Изучение аспектов деятельности банка по купле-продаже иностранной валюты юридическими лицами (на примере ПАО "Бинбанк")

Иностранная валюта, её виды и функции. Анализ экономических показателей деятельности банка. Совершенствование организации, технологии работы с клиентами и документального сопровождения операций с юридическими лицами по покупке, продаже иностранной валюты.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 15.04.2018
Размер файла 421,2 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Рассмотрев динамику курсов валют за три года, можно сделать вывод, что цена на куплю-продажу иностранной валюты начала снижаться. Самой популярной сделкой по покупке и продаже валюты является сделка SPOT.

2.4 Разработка рекомендаций, направленных на совершенствование организации, технологии работы с клиентами и документального сопровождения операций с юридическими лицами по покупке и продаже иностранной валюты

На современном этапе развития увеличение прибыли возможно за счет совершенствования уже внедренных операций и введения новых. На основании проведенного в данной курсовой работе анализа предлагаются следующие рекомендации, направленные на совершенствование организации, технологии работы с клиентами и документального сопровождения операций с юридическими лицами по покупке и продаже иностранной валюты:

1) совершенствование операций по выполнению форвардных контрактов на покупку и продажу иностранной валюты;

2) привлечение механизма маржевой торговли;

3) распространение обмена различных иностранных валют в крупных и средних городах Российской Федерации.

Для того чтобы осуществить рекомендацию по совершенствованию операций по выполнению форвардных контрактов на покупку и продажу иностранной валюты, Бинбанку требуется на день продажи форварда клиенту предложить заплатить незначительную часть денежных средств за возможность через определенное время купить у банка валюту по предварительно обусловленному курсу или же продать ему валюту на таких же условиях. Сумма, которую платит клиент на момент продажи, называется комиссией или банковским доходом. К моменту выполнения форварда содержание операции сводится к обычной неторговой операции. Клиент также вносит определенный задаток подтверждения серьезности намерений на период между продажей и выполнением форварда. Выгода банка при осуществлении данной услуги является двойной:

1. Привлекаются бесплатные денежные средства;

2. Возникает возможность практически полностью спланировать работу в неторговых операциях, поскольку известно, сколько и по какому курсу следует продать (купить) иностранную валюту через определенный период времени.

Следует также помнить, что осуществление этих операций связано с определенным риском для Бинбанка - возможно резкое изменение курса против предварительно запланированного и придется продавать или покупать валюту на невыгодных для себя условиях. Минимизировать этот риск возможно, применяя такие методы:

1) рассчитать форвардные курсы, использовав специальную технологию;

2) четко вести платежный календарь по этим обязательствам;

3) проводить полнопрофильные форвардные неторговые операции, согласовывая отдаленные обязательства по покупке и продаже валюты.

Суть маржевой торговли состоит в том, что Бинбанк может предоставлять услуги для клиентов по проведению конверсионных операций, проводя их при наличии средств на счете клиентов, существенно меньших, чем требуемый объем рыночного лота. Маржевая торговля в Бинбанке даст возможность страховать валютные риски также как известные биржевые инструменты - фьючерс, опцион и варрант, но будет являться более доступной и удобной для клиента. К примеру, если купить 1 000 000 USD против швейцарского банка по курсу 1, 5550 а потом продать 1 000 000 USD по курсу 1, 5560, то прибыль банка составит 1000 швейцарских франков (около 650 долларов).

По мнению автора данной курсовой работы, рекомендация по распространению обмена различных иностранных валют в крупных и средних городах Российской Федерации является самой важной в совершенствовании покупки и продажи иностранной валюты не только юридическими лицами, но и остальными клиентами. В параграфе 2.3. приводится информация о том, что основными валютами по купле - продаже в Бинбанке являются: американские доллары, евро, швейцарские франки и фунты стерлингов. Из этих иностранных валют можно обменять во всех городах присутствия Бинбанка только доллары и евро. Для того чтобы операции по купле - продаже иностранной валюты проходили более успешно, нужно увеличить списки городов, в которых можно проводить операции хотя бы с этими валютами. Результат данных рекомендаций представлен в табл. 2.4.

Таблица 2.4 - Рекомендации по совершенствованию операций купли-продажи иностранной валюты в ПАО «Бинбанк» и их результат

Наименование рекомендации

Результат

1. Совершенствование операций по выполнению форвардных контрактов на покупку и продажу иностранной валюты.

Привлечение бесплатных денежных средств и возможность спланировать работу в неторговых операциях, спланировать работу в неторговых операциях, поскольку известно, сколько и по какому курсу следует продать (купить) иностранную валюту через определенный период времени.

2. Привлечение механизма маржевой торговли.

Позволяет увеличить прибыль от сделок по покупке и продаже иностранной валюты.

3.Распространение обмена различных иностранных валют в крупных и средних городах Российской Федерации.

Улучшает рейтинг банка среди банков, выполняющих операции по купле-продаже иностранной валюты.

В табл. 2.4 представлены такие рекомендации по совершенствованию операций купли-продажи иностранной валюты в ПАО «Бинбанк»: совершенствование операций по выполнению форвардных контрактов на покупку и продажу иностранной валюты, привлечение механизма маржевой торговли, распространение обмена различных иностранных валют в крупных и средних городах РФ.

Проведя анализ организации, технологии работы с клиентами и документального сопровождения операций с юридическими лицами по покупке и продаже иностранной валюты на примере ПАО «Бинбанк» можно сделать вывод о том, что банк осуществляет множество различных операций, в том числе и операцию по покупке и продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах. В данной главе был рассмотрен рост цен на покупку и продажу таких иностранных валют, как американский доллар, евро, швейцарские франки и фунты стерлингов. Самой дорогой валютой на данный период времени является валюта Великобритании - фунт стерлингов. Затем идет евро, швейцарский франк и американский доллар. Самой распространенной и востребованной валютой является американский доллар.

Во второй главе «Анализ организации, технологии работы с клиентами и документального сопровождения операций с юридическими лицами по покупке и продаже иностранной валюты (на примере ПАО «Бинбанк») автором данной курсовой работы были рассмотрены следующие вопросы: общая характеристика банка, анализ основных экономических показателей ПАО «Бинбанк», анализ организации, технологии работы с клиентами и документального сопровождения операций с юридическими лицами по покупке и продаже иностранной валюты, разработка рекомендаций, направленных на совершенствование организации, технологии работы с клиентами и документального сопровождения операций с юридическими лицами по покупке и продаже иностранной валюты.

Изучив официальный сайт ПАО «Бинбанк» мы привели такие общие сведения о ПАО «Бинбанк», как юридическое название, адрес кредитной организации, имя руководителя, ссылка на официальный сайт банка, адрес электронной почты, телефон горячей линии, регистрационный номер (номер лицензии), дату регистрации Банком России и режимы работы банка с физическими и юридическими лицами.

Рассмотрев отчет о финансовых результатах и бухгалтерский баланс ПАО «Бинбанк» за 2015-2017 годы автор данной курсовой работы рассчитал динамику основных экономических показателей и представил их в графике.

Проводя анализ организации работы с клиентами и документального сопровождения операций с юридическими лицами по покупке и продаже иностранной валюты мы рассмотрели изменение курсов купли - продажи таких валют, как американский доллар, евро, швейцарский франк и фунты стерлингов. Также мы представили результат использования операций по купле - продаже иностранной валюты юридическими лицами в ПАО «Бинбанк» за 2015 - 2017 годы.

Также нами были разработаны рекомендации, направленные на совершенствование операций по купле - продаже иностранной валюты в Бинбанке: совершенствование операций по выполнению форвардных контрактов на покупку и продажу иностранной валюты, привлечение механизма маржевой торговли и распространение обмена различных иностранных валют в крупных и средних городах Российской Федерации.

Заключение

В наши дни актуальной является торговля валютой. Торговля валютой в десятки раз превышает объемы всей мировой торговли товарами и услугами.

В первой главе мы рассмотрели понятие иностранной валюты и ее функции, разобрали особенности организации операции купли-продажи иностранной валюты юридическими лицами и представили современные тенденции операции купли - продажи иностранной валюты в Российской Федерации.

Проанализировав специальную литературу, мы выяснили, что изучением понятия «иностранная валюта» занималось несколько специалистов. Приведем к примеру определение, данное Лунцем Л.А [20, с. 126]. Иностранная валюта - денежные знаки иностранного государства, не исполняющие в данной стране функции всеобщего средства обращения и не имеющие по законодательству этой страны платежной силы.

Также выяснилось, что иностранная валюта может выполнять следующие функции: меры стоимости, средства накопления и сбережения, средства обращения, средства платежа и функцию мировых денег.

Рассмотрев особенности организации операции купли-продажи иностранной валюты юридическими лицами автор курсовой работы узнал, что согласно Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» [8], купля-продажа иностранной валюты в Российской Федерации производится исключительно через уполномоченные банки. Банк осуществляет операции с юридическими лицами только в том случае, если клиент обратился в банк с заявлением на открытие валютного счета. Для совершения покупки и продажи иностранной валюты юридическим лицам нужно предоставить необходимые документы. Также мы рассмотрели виды операций и сделок по купле - продаже иностранной валюты, в основном своп и спот.

Во второй главе был проведен анализ основных экономических показателей банка ПАО «Бинбанк» и анализ организации, технологии работы с клиентами и документального сопровождения операций с юридическими лицами по покупке и продаже иностранной валюты, рассмотрена его общая характеристика. Банк основан 1 ноября 1993 года, была выдана генеральная лицензия за номером 2562. В связи с соединением Бинбанка с другим крупным банком России ПАО «МДМ банк», Бинбанк на данный момент работает с лицензией №323.

Изучив бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за последние три года, мы выяснили, что в 2016 году ПАО «Бинбанк» продемонстрировал существенный рост всех основных показателей по российским стандартам бухгалтерского учета, но в 2017 году банк показал отрицательный результат финансовой деятельности.

Показав результат использования операций по купле-продаже иностранной валюты юридическими лицами в ПАО «Бинбанк» за 2015 - 2017 годы выяснилось, что в 2016 году покупка доллара по сделке SWAP юридическими лицами увеличилась на 190 тыс. долларов, а в 2017 - на 131 тыс, по сделке SPOT в 2016 году по сравнению с 2015 годом покупка увеличилась на 273 тыс., в 2017 - на 69 тыс; продажа в 2016 году увеличилась на 37 тыс., в 2016 - на 273 тыс, а в 2017 - на 69 тыс. долларов. Также мы заметили, что доллар более популярен, чем евро. Покупка евро в 2016 году увеличилась на 89 тыс. евро, в 2017 - на 146 тыс. по сделке SWAP. По сделке SPOT в 2016 году продажа валюты увеличилась на 23 тыс. евро, в 2017 - на 27 тыс., покупка увеличилась в 2016 году на 62 тыс., в 2017 - на 73 тыс евро.

В завершении данной курсовой работы ее автором были предложены некоторые рекомендации по совершенствованию Бинбанком операций с юридическими лицами по покупке и продаже иностранной валюты.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ от 21.10.1994 г. [Текст]: [принят ГД ФС РФ 21.10.1994 № 51-ФЗ]: офиц. текст: по состоянию на 08.12.2011 / Министерство юстиции Российской Федерации. - М.: Маркетинг, 2012. - 159с.

2. Инструкция ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И (ред. от 25. 04.2017) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»: [зарегистрирован в Минюсте России 03.08.2012] // Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

3. Положение Банка России от 16 июня 1999 г. № 77-П «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» (ред. от 30.03.2004): [зарегистрирован в Минюсте России и редактирован 30.03.2004] // Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

4. Приказ Минфина России от 29.07.1998 № 34н (ред. от 29.03.2017, с изм. От 29.01.2018) «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации: [зарегистрирован в Минюсте России 27.08.1998 №1598] // Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

5. Указание Банка России от 14.08.2008 № 2054-У (ред. от 30.07.2014) «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации»: [зарегистрирован в Минюсте России 25.08.2008] // Вестник Банка России, № 46. 27.08.2008.

6. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402: [принят Государственной Думой 22.11.2011] // Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

7. Федеральный закон № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле» [принят Государственной Думой 21.11.2003] // Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

8. Альберт Е.А. Итоги финансово-хозяйственной деятельности ПАО «БИНБАНК» в 2015 году [Текст] / Е.А. Альберт // Молодой ученый. -- 2016. -- № 25. -- С. 232-234.

9. Белоглазова Г.С. Банковское дело. Организация деятельности коммер-ческого банка [Текст] / Г.С. Белоглазова, Л.В. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2015. - 608 с.

10. Бублик В.А. Гражданско-правовое регулирование внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации: проблемы теории, законотворчества и правоприменения: Монография [Текст] / В.А. Бублик. - Екатеринбург: Изд-во УрГЮА, 2016. - 202 с.

11. Большой юридический словарь / Под ред. Сухарева А.Я., Зорькина В.Д., Крутских В.Е. М.: ИНФРА-М, 2014. - 107 с.

12. Вейнберг А.Н. Валютные операции: правовой аспект [Текст] / А.Н. Вейнберг // Аудит и налогообложение. - 2016. - № 10. - С. 25 - 28.

13. Глазов М.М. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия [Текст]: учебник / М.М. Глазов. - СПб.: ООО «Андреевский издательский дом», 2015. - 448 с.

14. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках [Текст] / А.Д. Голубович. - М.: АО «Менатеп-Информ», 2017. - 356 с.

15. Заббарова О.А. Итоги реализации стратегического плана развития ПАО «Бинбанк» за период с 2015 по 2017 годы [Текст] / О.А. Заббарова, Т.В. Пузракова // Научно-практический журнал «Молодежный научный вестник». - 2016. - № 32. - С. 175-179.

16. Калинченко Ю.П. Деньги как объект современной торговли [Текст] / Ю.П. Калинченко // Бизнес в законе. - 2016. - № 14. - С. 58-62.

17. Кузнецова А.В. Учет внешнеэкономической деятельности валютных операций [Текст] / А.В. Кузнецова. - СПб. :Юридический центр Пресс», 2015. - 525 с.

18. Кутер М.И. Теория бухгалтерского учета [Текст]: учебник / М.И. Кутер. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 592 с.

19. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства [Текст] / Л.А. Лунц. - М.: Статут, 2015. - 180 с.

20. Панченко Т.М. Покупка и продажа иностранных валют [Текст] / Т.М. Панченко // Бизнес, менеджмент и право. - 2015. - № 32. - С. 136-140.

21. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебное пособие / И.В. Пещанская. - М.: Инфра-М, 2014. - 182 с.

22. Ряузов Н.К. Стратегия коммерческого банка на рынке иностранных валют [Текст] / Н.К. Ряузов // Рынок иностранных валют. - 2015. - № 4. - С. 4-9.

23. Скобелкин Д.Г. Обзор основных показателей, характеризующих состояние внутреннего рынка наличной иностранной валюты в сентябре 2017 года [Текст] / Д.Г. Скобелкин // Вестник Банка России. - 2017. - № 95. С. 13-17.

24. Степанченко А.В. Иностранная валюта как объект современного гражданского оборота [Текст] / А.В. Степанченко // Коммерческое право. - 2015. - № 4. - С. 48 - 52.

25. Трапезников В.А. Валютное регулирование в международном инвестиционном праве [Текст] / В.А. Трапезников. - М.: Волтерс Клувер, 2016. - 324 с.

26. Узойкин Д.А. Сделки с валютными ценностями и проблемы их недействительности: Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук [Текст] /А.Д. Узойкин. - М.: Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова, 2015. - С. 29.

27. Федоров А.Д. Автоматизация процесса покупки и продажи иностранной валюты [Текст] / А.Д. Федоров // Современные научные исследования и инновации. - 2015. - № 6. - С. 218-221.

28. Официальный сайт ПАО «Бинбанк»

29. Официальный сайт ЦБ РФ

Приложение А

Таблица А. 1 - Виды иностранных валют

Название

Страна / территория

Код

Знак

Доллар (канадский доллар)

Канада

CAN

$

Франк (швейцарский франк)

Швейцария

CHF

?

Юань

КНР (Китай)

CNY

Ґ or Њі

Крона (чешская крона)

Чехия

CZK

Евро

Австрия, Бельгия, Германия, Ирландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Португалия, Франция, Финляндия, Греция, Словения, Кипр, Мальта, Словакия, Эстония, Латвия, Литва, Андорра, Ватикан, Монако, Сан-Марино, Сен-Пьер и Микелон, Акротири и Декелия, Косово, Сен-Бартельми, Сен-Мартен, Черногория

EUR

Фунт (фунты стерлингов)

Великобритания, Гернси, Джерси, Мэн

GBP

Ј

Рупия (индийская рупия)

Индия

INR

?

Казахстанский тенге

Казахстан

KZT

?

Иена

Япония

JPY

Ґ

Злотый

Польша

PLN

Белорусский рубль

Белоруссия

BYN

Br

Украинская гривна

Украина

UAH

?

Приложение Б

Рисунок Б. 1 - Логотип ПАО «Бинбанк»

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Понятие и участники торговли безналичной иностранной валютой, классификация и нормативно-правовое регулирование операций банка. Экономическая характеристика банка. Организация операций по покупке и продаже безналичной иностранной валюты в ОАО "МДМ Банк".

    курсовая работа [112,2 K], добавлен 13.06.2014

  • Проведение банками операций по купле-продаже валюты на внутреннем и международном валютных рынках. Кассовые и срочные валютные сделки. Арбитражные конверсионные операции, осуществляемые за счет собственных средств и клиентские конверсионные операции.

    курсовая работа [60,3 K], добавлен 16.01.2012

  • Основное назначение валютного рынка - обеспечение участников иностранной валютой и регулирование валютного курса. Приобретение и продажа резидентами иностранной валюты при внешнеторговой деятельности как самые распространенные валютные операции.

    реферат [19,7 K], добавлен 22.07.2011

  • Правила проведения валютных операций в Республике Беларусь. Учет операций покупки и продажи наличной иностранной валюты. Бухгалтерский учет расчетов по сделкам купли-продажи иностранной валюты на биржевом рынке. Анализ валютных активов и пассивов банка.

    дипломная работа [177,4 K], добавлен 08.12.2016

  • Валютный рынок как система экономических отношений, операции по купле-продаже иностранной валюты. Сущность и роль валютных бирж, организующих валютный рынок, их функции. Государственное регулирование валютно-кредитных отношений в Российской Федерации.

    курсовая работа [53,9 K], добавлен 09.04.2009

  • Банковские продукты и услуги для физических лиц: сущность и правовое регулирование. Анализ организации работы с клиентами на примере НОМОС-банка. Привлекательность коммерческого банка для населения, его проблемы. Предложения по работе с частными лицами.

    дипломная работа [369,4 K], добавлен 08.04.2011

  • Основные проблемы управления ликвидностью и платежеспособностью банка. Виды валютных операций, сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

    отчет по практике [72,8 K], добавлен 22.05.2016

  • Оценка финансового состояния и надежности банка. Взаимоотношения его с физическими и юридическими лицами, поставщиками, государственным бюджетом и внебюджетными фондами. Внешнеэкономическая деятельность банка. Состав его собственного и заемного капитала.

    практическая работа [176,7 K], добавлен 08.04.2015

  • Особенности и порядок организации операций с иностранной валютой в коммерческом банке, их разновидности и характеристика. Отражение в бухгалтерском учете срочных сделок, их характерные черты. Методика составления сокращенного баланса коммерческого банка.

    контрольная работа [11,4 K], добавлен 25.02.2009

  • Характеристика валютного риска - потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам. Классификация валютных рисков: операционный, трансляционный, экономический. Изучение методов контроля и управления рисками. Анализ рисков коммерческих банков.

    реферат [64,3 K], добавлен 31.03.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.