Фінансова стійкість комерційного банку

У розглянутому приміщенні застосовуються тверді палючі матеріали, а також знаходяться тверді і волокнисті пальні речовини. Тоді згідно СНиП 2.01.02-85 будинок має 1-у ступінь вогнестійкості. Робота в КВ по пожежовибухобезпечності відноситься до категорії В, а по ПУЕ приміщення відноситься до класу ПІІа. Вимоги по пожежовибухобезпечності виконані.

Причиною пожежі в КВ можуть бути: коротке замикання електропроводки; несправність ПЕОМ і іншого електроустаткування.

Відповідно до вимог ГОСТ 12.1.004-91 [40], ГОСТ 12.4.009-83, а також вимог, приміщення КВ повинно бути оснащене:

димовими пожежними сповістителями (з розрахунку 2 сповістителя на кожні 20 м2 площі приміщення). Розглянуте приміщення оснащене 6-ю пожежними сповістителями;

вуглекіслотними переносними вогнегасниками ємністю не менш 2 л (з розрахунку 1 вогнегасник на 40-50 м² площі, але не менш 2 на приміщення). Розглянуте приміщення оснащене 2-мя вогнегасниками; шухлядою з піском, об'ємом 0,25 м³.

У приміщенні КВ 6 працюючих, при категорії виробництва В й об'ємі приміщення 129,6 м³ і максимальній відстані до виходу від робочого місця 4,6 м, евакуацію при пожежі можна проводити через робочий вихід, згідно СНиП 2.01.02-85, тому що відстань від найбільш вилученого місця до виходу з приміщення не перевищує 25м (не більше 6 м), а кількість працюючих у зміні не більш 25 чоловік (3 чоловік), застосування одного евакуаційного виходу є припустимим. При цьому висота проходу повинна бути не менш 2м (2,3м), а ширина не менш 1м. Схему евакуації розмістити на видному місці у виходу з приміщення.

Проаналізувавши кредитний відділ АКБ „ПРАВЕКС-БАНК”, можна зробити висновок, що він відповідає нормам технічної безпеки, що визначені Законом України «Про охорону праці», системою стандартів безпеки праці (ССБП), санітарними нормами і правилами, ГОСТами і ОСТами по безпеці праці, СНиПами.

Достоїнствами даного робочого місця є: правильне розташування техніки на робочих столах, достатня відстань між меблями, компактне розташування офісних меблів, достатнє висвітлення і вентиляція повітря.

Однак, існують і недоліки. Тому що у відділі є комп'ютерна техніка, то необхідно приділити увагу підвищенню змісту кисню в повітрі. Для цього необхідно наявність кімнатних рослин, квітів, а також бажана наявність акваріума.

ВИСНОВКИ

Проведений аналіз фінансової стійкості комерційного банку та шляхів її зміцнення дає підстави зробити наступні висновки й пропозиції.

Фінансова стійкість комерційного банку ще не стала об'єктом комплексного наукового дослідження у вітчизняній літературі, хоча потреба в таких дослідженнях є значною.

У процесі аналізу структури банківських ресурсів і задля виявлення значення їх основних складових для забезпечення фінансової стійкості банку необхідно "невласні" ресурси розмежовувати на залучені й запозичені. Це дозволяє враховувати специфіку власності й джерел походження різних елементів ресурсів, що використовуються банком, але йому не належать, застосовувати до них конкретні прийоми

Для зміцнення фінансової стійкості комерційного банку істотне значення має зростання його доходів, насамперед прибутку як джерела збільшення власного капіталу.

Валовий операційний дохід комерційних банків залежить від норми прибутку по активних операціях, розміру плати, що береться за надані послуги, величини й структури активів. Кожен з цих факторів вимагає застосування специфічних прийомів дослідження.

Для забезпечення зростання дохідності комерційного банку та підвищення його фінансової стійкості важливе значення має кількісний та якісний аналіз кожного джерела доходів з метою встановлення вигідних для банку напрямів здійснення операцій.

Збільшенню дохідності комерційних банків, крім підвищення прибутку від здійснюваних операцій та послуг, що надаються, сприяє й скорочення витрат на їх обслуговування Це вимагає проведення постійного аналізу витратності банківських операцій та послуг і визначення можливостей їх зменшення, що позитивно впливає на фінансову стійкість банку.

Узагальнюючими показниками оцінки фінансової стійкості банку є його платоспроможність і ліквідність. Ці показники тісно взаємопов'язані. Основою платоспроможності банку є його ліквідність. Однак платоспроможність залежить не лише від ліквідності, а й від ряду інших факторів політичної й економічної ситуації в країні чи регіоні, стану грошово-кредитного ринку, можливості рефінансування в НБУ, розвинутості ринку цінних паперів, наявності й досконалості заставного законодавства, забезпеченості банку власним капіталом, надійності клієнтів й банків-партнерів, спеціалізації й різноманітності банківських послуг даного фінансово-кредитного закладу та інших факторів. Потрібний аналіз впливу кожного з них на платоспроможність банку і його фінансову стійкість.

Для створення умов, які б сприяли встановленню и зміцненню фінансової стійкості комерційних банків, держава повинна вжити заходів законодавчого й нормативного характеру

створити спеціальне незалежне відомство, яке б займалося визначенням рейтингу комерційних банків і знайомило з ним усіх зацікавлених осіб;

створити при Асоціації українських банків банк даних про позичальників вітчизняних комерційних банків, в якому зберігалась би інформація про фінансовий стан суб'єктів господарювання, їх спроможність виплачувати проценти і погашати борги, а також реєстр гарантій і застав;

сприяти усуненню законодавчих обмежень щодо участі банків у створенні інших фінансово-кредитних інститутів та промислово-фінансових груп шляхом злиття банківського, фінансового та промислового капіталу, утворення дочірніх банків. Це зумовить кардинальні зміни у банківському секторі України, прискорений розвиток ринку цінних паперів та виникнення зацікавленості у банків щодо участі в оздоровленні інших комерційних банків, санації як їх, так й інших суб'єктів господарювання;

ввести у законодавчому порядку більш повну відповідальність акціонерів (учасників) банку за використання залучених банками коштів, тому що на сьогодні вони несуть відповідальність лише в межах свого внеску, як це передбачено законом України "Про господарські товариства";

внести зміни в нормативну базу щодо можливості відкриття кожним банком окремого субкореспондентського розрахункового рахунку, на якому були б сконцентровані лише власні кошти банку Це унеможливить випадки блокування коштів клієнтів, що знаходяться на кореспондентському рахунку банку, і проведення розрахунково-касових операцій при виконанні рішень арбітражних судів про стягнення з власних коштів банку певних сум на користь позивачів

Звичайно, й самі банки для забезпечення власної фінансової стійкості повинні організаційно перебудовувати свою організаційну, діяльність. Для цього їм необхідно:

- організувати підрозділи (якщо вони ще не організовані) управління кредитними ризиками (кредитні комітети чи інші підрозділи);

провести заходи щодо подальшого всебічного розвитку внутрішнього аудиту і використовувати його висновки в поточному й стратегічному управлінні фінансовою стійкістю,

запровадити планування і прогнозування роботи по залученню й розміщенню ресурсів, забезпечити вчасне доведення планів і лімітів до установ банків (філій, представництв тощо);

посилити політику диверсифікації активів і пасивів, виходячи з того, що розмір максимального ризику на одного позичальника не повинен реально перевищувати 10 % власних коштів банку,

розгорнути роботу по розширенню кола вкладників і не допускати концентрації залишків коштів на депозитних і вкладних рахунках обмеженої кількості вкладників,

намагатись переорієнтувати діяльність банку на розширення асортименту банківських послуг Проводити політику збільшення доходів банку за рахунок розширення банківських послуг та операцій, в тому числі за рахунок здійснення розрахунків як найменш ризикових операцій.

Важливою умовою забезпечення фінансової стійкості комерційних банків с надійність джерел і гарантій погашення виданих кредитів. Цю проблему слід опрацювати законодавчо за участю Фонду державного майна. Зокрема, потребують вирішення питання про надання в заставу видачі кредиту виробничих га інших споруд підприємств, про механізм реалізації цієї застави, про надання в заставу контрольних пакетів акцій корпоративних підприємств. Гарантіями повернення кредитів щодо державних підприємств можуть бути і спеціально випущені казначейські зобов'язання (векселі) з наданням їм чинності вільно оборотних платіжних коштів

З метою спонукання комерційних банків надання кредитів на стабілізацію і розвиток виробництва пропонується:

дозволити видавати довгострокові кредити під розроблені стабілізаційні програми за рахунок скорочення на 50 % обов'язкових резервів,

встановити процентну ставку за кредити, що видаються за рахунок пільги щодо резервів, на рівні 10 % річних,

звільнити від оподаткування доходи, одержані комерційними банками від надання довгострокових кредитів,

встановити, що на погашення довгострокових кредитів першочергово (щодо оподаткування) використовується прибуток, одержаний від заходу, на який було видано кредит.

CПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Конституція України: Прийнята на п'ятій сесії Верховної Ради України 28.06.1996 р. - К.: Преса України, 1997 - 80 с.

2. Закон України “Про Національний банк України” від 20.05.1999 р № 679-XIV // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності (Додаток до журналу “Вісник Національного банку України) , 1999. - №7. - С. 3-23.

3. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 р № 2121 - III // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності (Додаток до журналу “Вісник Національного банку України) , 2001. - №1 .- С.3-46.

4. Закон України "Про охорону праці" від 14.10.1992 р №2694-XII із змінами і доповненнями

5. Закон України “Про пожежну безпеку” від 17.12.1993 р. №3745-XII із змінами і доповненнями

6. Постанова Правління НБУ “Про порядок регулювання діяльності банків в Україні “ від 28.08.2001 р. № 368 із змінами і доповненнями

7. Постанова Правління НБУ від 10.06.1999 р. №280 про затвердження “Правила організації захисту електронних банківських документів” із змінами і доповненнями

8. Автоматизированные системы обработки финансово-кредитной информации / Под ред. проф. В.С. Рожнова. - М.: Финансы и кредит, 1990.-250с.

9. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посібник для самостійного вивчення дисципліни / І.М. Парасій-Вергуненко; Київський національний економічний ун-т. - К.: КНЕУ, 2003. - 347 с.

10. Аналіз банківської діяльності: Сучасні концепції, методи та моделі / Л.О. Примостка; Київ. нац. екон. ун-т. - К.: КНЕУ, 2002. - 313 с.

11. Анализ деятельности коммерческих банков: Учебное пособие/ Отенко И.П./ Харьковский государственный экономический университет - Х.: ХГЭУ, 2001. - 155 с.

12. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471 с.

13. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб Издательство "Питер", 2000. - 256 с. - (Серия "Краткий курс).

14. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 227 с.

15. Банківські операції: Підручник/ А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза.- К.: КНЕУ, - 2-ге видання, 2002. -476 с.

16. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. проф. Р.І. Тиркала.-Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 314 с. - (Серія "Банки і біржі").

17. Банківський менеджмент: Навчальний посібник для вищих навчальних закладів / О.Кириченко, І. Гіленко, А. Ятченко. - К.: Основи, 1999. - 671 с.

18. Банковский портфель-3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовим и трастовим операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора) / Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: СОМИНТЕК, 1995. - 752 с.

19. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? -- М.: Финансы и статистика, 1995. -- 384 с.

20. Банковский механизм управления экономикой/ Под ред. Г.Г. Коробовой, В. С. Лаховой -- Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1990. -- 120 с.

21. Банковские риски: проблемы учёта, управления регулирования: Разраб. по укр. Банкам / А.В. Беляков. - М.: БДЦ - пресс, 2003. - 256 с.

22. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. -- К.: МП «АДЕФ -- Украина», 1996. -- 534 с.

23. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. -- Киев, 1999. -- 473 с.

24. Бригхем Юд. Финансовый менеджмент. -- СПб, 1997. -- с. 256--402, 517--555.

25. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций. Пер. с нем. А.Ф. Каган-Шабшай. - М.: АО «ДИС», 1993. - 234 с.

26. Бухгалтерский анализ. (Рекомендовано Институтом банковского дела). Перевод с англ. / Под ред. М.А. Гольцберга и Л.М. Хасан-Бек. Киев, 1993.-428 с.

27. Быкова Н.И. Банковские системы РФ: Учеб. пособие. СПб.: СПбУЭиФ, 2000. - 9,4 п.л.

28. Васюренко О.В. Банковская система в условиях трансформации финансового рынка. -- Харьков: «ХарМос», 1995. -- 40 с.

29. Васюренко О.В. Менеджмент кредитних операцій у комерційних банках. -- Харків: РВП «Оригінал», 1998. --72 с.

30. Васюренко О.В. Современные методы управления банковскими ресурсами. -- Харьков: «Гриф», 1997. -- 392 с.

31. Васюренко О.В. Управління залученням ресурсів у комерційних банках // Фінанси України. -- 1999. -- №11. -- С.88--92.

32. Васюренко О.В. Центральный банк в системе кредитно-финансовых отношений. -- Харьков: «ХарМос», 1996. -- 80 с.

33. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: Посібник. - К.: Видавничий центр “Академія”, 2001. - 320 с.

34. Васюренко О.В. Банквські операції: Навчальний посібник.-К.: Т-во “Знання”, КОО, 2001. - 255 с. - (Вища освіта ХХІ століття).

35. Волкова Н.И. Управление банковской деятельностью: Учеб.-практ. Пособие [для магистрантов экономической специальности вузов] / Н.И. Волкова, Л.М. Герасименко, Т.А. Чашко; Под общ. ред.: П.В. Егоров; Донец. нац. ун-т. - Донецк: Юго-Восток, 2003. - 336 с.

36. Вступ до банківської справи / За ред. М.І. Савлука. - К.: Лібра, 1998. - 344 с.

37. Голуб А., Семенюк Л., Смовженко Т. Гроші. Кредит. Банки. - Львів: "Центр Європи", 1997. - 206 с.

38. Голубович А.Д., Ситнин А.В., Хенкин Б.Л., Самодкина Н.В. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. -- М.: АО «Менатеп-информ», 1995. -- 208 с.

39. ГОСТ 12.1.003-83. ССБТ. Шум. Общие требования безопасности.

40. ГОСТ 12.1.004-91. ССБТ. Пожарная безопасность, общие требования.

41. ГОСТ 12.1.005-88. ССБТ. Общие санитарно- гигиенические требования к воздуху рабочей зоны.

42. ГОСТ 12.1.030-81. ССБТ. Электробезопасность. Защитное заземление, зануление.

43. ГОСТ 12.2.031.-78. ССБТ. Рабочее место при выполнении работ сидя.

44. Гроші та кредит: Підручник / За ред. проф. Б.С. Івасіва. - Тернопіль: Карт-бланш, 2000. - 510 с.

45. Гроші, банки та кредит: у схемах і коментарях: Навчальний посібник / За ред. Б.Л. Луціва. - 2-ге вид., перероб. -Тернопіль: Карт-бланш, 2000. -

225 с.

46. Грошово-кредитна та банківська статистика // Бюлетень Національного банку України. - 2003. - № 1. - С.79-115.

47. Долан Э.Дж., Кэмпбэл Г.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В. Лукашевича. - М., 1991. - 844 с.

48. Єрьоміна Н.В. Банківські інформаційні системи: Навчальний посібник. - К.: КНЕУ, 2000. - 220 с.

49. Жидецький В.Ц., Джигирей В.С., Мельников О.В. Основи охорони праці. Навчальний посібник. - Вид. 4-те, доповнене. - Львів: Афіша, 2000. - 350 с.

50. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретко-методологічні аспекти: Монографія / В.М. Кочетков, Київ, нац. екон. ун-т. - К.: КНЕУ, 2002. - 238 с.

51. Заруба О.Д. Банківський менеджмент та аудит. - К.: “Видавництво Лібра” ТОВ, 1996. - 234 с.

52. Карманов Є.В. Банківське право України: Навчальний посібник. - Харків: Консум, 2000. - 464 с.

53. Кизим М.О., Забродський В.А., Зінченко В.А., Копчак Ю.С. Оцінка і діагностика фінансової стійкості підприємства: Монографія. - Х.: Видавничий Дім „ІНЖЕК”, 2003. - 144 с.

54. Кириченко О. Банкiвський менеджмент. Навч. пос. -- К.: Основы, 1999. -- 671 с.

55. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. -- М.: Финансы и статистика, 1996. --

432 с.

56. Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств: Навчальний посібник. - К.: Видавничий дім "Скарби", 2001. -

234 с.

57. Карлин Т.Р. Макмин А.Р. Анализ финансовнх отчетов (на основе ОААР): Учебник. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 448 с.

58. Лайко П.А., Ляшенко Ю.І. Фінансові угоди: Навч.посіб. - К.: “ДІЯ”, 2000.

59. - 102 с.

60. Лобода Д.П. Методологічні основи управління ризиками в комерційних банках // Збірник наукових праць Т.6.- Суми: ВВП “Мрія-1” ЛТД, 2002. - с.238-243.

61. Маслюченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. -- М.: Перспектива, 1996. -- 160 с.

62. Национальная банковская система / В.В. Масленников, Ю.А. Соколов. - М.: Элит-2000, 2003. - 244 с.

63. Облік та аналіз діяльності комерційного банку: Навч. посіб. / Т.О. Плісак, С.А. Тагаріна, Л.В. Недеря, Л.О. Нетребчук; Київ. нац. торг.-екон. ун-т. КНТЕУ, 2003. - 307 с.

64. Облік та аналіз зовнішньоекономічної діяльності комерційних банків: Навч. посіб. [для вищ. навч. закладів] / Н.Б. Литвин. - Тернопіль: Карт-бланки, 2003. - 362 с.

65. Облік та аудит у комерційних банках. / А.М. Герасимович, Т.В. Кривов'яз, О.А. Мазурін та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Герасимовича. - Львів: "Фенікс", 1999. - 512 с.

66. Операції комерційних банків / Р. Коцовська, В. Ричаківська, Г. Табачук, Я. Грудзевич, М. Вознюк. - 2-ге вид., доповн. - Львів: ЛБІ НБУ, 2001. - 342 с.

67. Організація управлінняфінансовою стійкістю банку в ринкових умовах: Монографія / В.М. Кочетков; Європ. ун-т. - К.: вид-во Європ. ун-ту, 2003. - 298 с.

68. Основи банковского менеджмента / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: ИНФРА-М, 1995. - 216 с.

69. Основы банковского дела / Под ред. д.э.н. А.Н. Мороза. - К.: Знание, 1994. - 342 с.

70. Олійник Д.І. Управління ліквідністю комерційного банку та оптимізація фінансового результату // Вісник Національного банку Украіни. - 2001.- №8.- С. 28-29.

71. Орел Д.В. Проблемні кредити комерційних банків: основні передумови виникнення та заходи впливу // Фінанси та кредит.- 2002. - №12.- С. 48-53.

72. Отенко И.П. Анализ деятельности КБ. - Х. : ХГЄУ. - 2001. -115 с.

73. Охорона праці користувачів комп'ютерних відеодисплейних терміналів. - Київ, 1997. - 400 с.

74. Полфреман Д., Форд Ф. Основи банковского дела. - М.: ИНФРА - М, 1996.-624 с.

75. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заёмщика / Л.Ф. Сухова. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 148 с.

76. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент банку: Навчальний посібник. - К.:КНЕУ, 1999.-280 с.

77. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. со 2-го изд. - М.: "ДелоЛТД", 1995.- 768 с.

78. Річний звіт ПРАВЕКС-БАНКу за 2002, 2003, 2004 рр.

79. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках. - М.: Саtallаху, 1994.-893 с.

80. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. / Миллер Р. Л. Ван-Хуз Д. Д. -- М.: Инфра-М, 2000. -- 856 с.

81. Тимоти У. Кох. Управление банком / Пер. с англ. в 5-ти книгах, 6-ти частях. Часть V. -Уфа: Спектр, 1993. - 192 с.

82. Управління фінансовою стійкістю комерційних банків: Монографія/Наталія Шелудько; ін-т економіки Національна академія наук Укр. - К.:ін-т економіки НАН України, 2002. - 228 с.

83. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПУ "Вазар-Ферро", 1994. - 320 с.

84. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: Изд-во "Проспект", 2000. - 496 с.

85. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. - 3-е изд., перераб. и доп.-М.: Изд-во «Перспектива», 1998. -

656 с.

86. Фролов С.М. Банківська справа. - Суми: СумДу. - 2001. - 205 с.

87. Шіллер Р.І. Фінансова стійкість комерційного банку та шляхи її зміцнення. - К.: Наук. думка, 1998. - 159 с.

88.Шлапак О. Фінансовий стан, тенденції та проблеми функціонування і розвитку банків у 2002 році // Вісник НБУ. - березень 2003. - с. 2-11.