Анализ финансовой деятельности банков второго уровня Республики Казахстан на примере АО "БТА-Банк"

Займы предоставляются следующим секторам экономики (Таблица 14):

Таблица 14 - Займы, предоставляемые АО «БТА Банком» секторам экономики (млн. тенге)

	2010	%	2009	%
Физические лица	249.454	9,0%	471.537	14,9%
Инвестиции в недвижимость	501.768	18,2%	536.224	16,9%
Жилищное строительство	462.001	16,7%	492.138	15,6%
Нефтегазовая промышленность	352.715	12,8%	382.103	12,1%
Оптовая торговля	333.232	12,1%	359.531	11,4%
Строительство дорог и промышленных зданий	238.497	8,6%	274.311	8,7%
Сельское хозяйство	164.973	6,0%	153.401	4,8%
Энергетика	67.505	2,4%	68.895	2,2%
Химическая промышленность	65.543	2,4%	64.452	2,0%
Розничная торговля	37.590	1,4%	49.552	1,6%
Транспорт	39.505	1,4%	39.453	1,2%
Пищевая промышленность	40.204	1,5%	41.037	1,3%
Горнодобывающая промышленность	31.878	1,2%	38.991	1,2%
Металлургическая промышленность	28.775	1,0%	28.534	0,9%
Телекоммуникации	40.587	1,5%	33.940	1,1%
Гостиничный бизнес	12.833	0,5%	16.102	0,5%
Финансовые услуги	1.413	0,1%	8.896	0,3%
Производство машин и оборудования	10.416	0,4%	9.136	0,3%
Текстильная и кожевенная промышленность	11.518	0,4%	12.514	0,4%
Издательское дело	573	0,0%	645	0,0%
Производство резиновых и пластмассовых изделий	1.480	0,1%	992	0,0%
НИОКР	301	0,0%	584	0,0%
Прочее	63.281	2,3%	81.213	2,6%
	2.756.042	100,0%	3.164.181	100,0%

Займы физическим лицам представлены следующим образом:

Таблица 15 - Займы физическим лицам, предоставляемые АО «БТА Банком»

	2010	2009
Потребительские займы	115.791	271 387
Ипотечные займы	133.663	234 130
	249.454	505 517

В соответствии с условиями договоров займов иностранных банков, Банк обязан соблюдать определённые финансовые коэффициенты, в частности, в отношении ликвидности, достаточности капитала и размера кредитного риска. Кроме того, Банк обязан поддерживать определенный уровень кредитного рейтинга, оцениваемого ведущими рейтинговыми агентствами.

Платежные карты, за исключением Visa Virtuon, могут быть кредитными или дебетными:

Дебетная карточка позволяет осуществлять расходные операции в пределах наличия на ней собственных денежных средств.

Кредитная карточка предоставляет клиенту пользоваться заемными средствами в пределах установленного лимита.

Держателям платежных карточек БТА Банка доступны все преимущества современных международных платежных карт и даже больше:

начисление вознаграждения на остаток на карт-счете по именным дебетным картам (таблица 16);

безопасность - нет необходимости носить с собой крупные суммы наличных;

деньги, находящиеся на карт-счете, не требуется декларировать при выезде за рубеж;

возможность удаленного пополнения карточки;

получение наличных денег с карты в валюте страны пребывания - автоматическая конвертация;

открытие дополнительных карточек на льготных условиях;

круглосуточный доступ к карт-счету через Интернет;

контроль над движением средств по карте при помощи мобильного телефона.

Функция автоматического начисления вознаграждения на остаток денежных средств на карт-счёте введена на следующие карточки:

индивидуальные дебетные платежные карточки

зарплатные карточки

карточный депозит «Депозит 24»

платежная карточка «Камкор» (таблица 17).

Таблица 16 - Размер вознаграждения по международным дебетным платежным карточкам

Валюта карт-счет	Размер остатка денежных средств на карт-счете на конец операционного дня	Базовая ставка	Годовая эффективная ставка
KZT	0 - 50 000 тенге	0%	0%
	50 001 - 150 000 тенге	2%	2,02%
	свыше 150 001 тенге	4%	4,07%
USD/EUR	0 - 350 USD/EUR	0%	0%
	351 - 1 000 USD/EUR	1%	1%
	свыше 1 001 USD/EUR	2%	2,02%

Таблица 17 - Размер вознаграждения по карточке «Камкор».

Остаток на карт-счёте в KZT	Базовая ставка вознаграждения в KZT	Эффективная ставка вознаграждения в KZT
0 - 30 000	0% годовых	0.0% годовых
30 001 - 150 000	2% годовых	2.02% годовых
150 001 - выше	4% годовых	4.07% годовых

Выплата начисленного вознаграждения производится один раз в месяц путём автоматического зачисления на карт-счёт. Начисление вознаграждения производится только на карточки с микрочипом.

К услугам держателей платежных карт БТА Банка - развитая сеть отделений, банкоматов, электронных терминалов, которые предназначены для создания максимального комфорта при обслуживании и экономии времени клиентов.

Глава 3. Проблемы и перспективы развития банков второго уровня в Республике Казахстан

3.1 Проблемы развития банков второго уровня в Казахстане и пути их решения

«В Казахстане создана принципиально новая и современная двухуровневая банковская система, которую все международные финансовые организации называют лучшей в СНГ. Национальный банк стал независимым. Это резко повысило эффективность денежно-кредитной политики государства. Импульс для развития получили банки второго уровня. В свою очередь, реформы в банковской сфере подкреплялись активными усилиями по формированию рынка ценных бумаг»

Основными целями и задачами развития банковского сектора в среднесрочной перспективе являются:

расширение доступа населения к банковским продуктам и повышение уровня защиты потребителей финансовых услуг;

повышение уровня прозрачности деятельности отечественных банков второго уровня в целях повышения доверия населения к банковскому сектору;

развитие конкуренции и либерализация доступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок;

совершенствование банковского надзора на основе наилучшей международной практики и повышение эффективности управления внешним заимствованием банковского сектора страны.

Ключевую роль на пути более тесной интеграции в мировую экономику играет дальнейшее совершенствование отечественной банковской системы. Либерализация банковского сектора способствует внедрению прогрессивного зарубежного опыта в управлении капиталом, повышению качества менеджмента и, соответственно, уровня развития банковской системы.

Вопрос либерализации банковского сектора рассматривается в рамках переговорного процесса по вступлению Казахстана в ВТО. В этой связи исключен ряд ограничений по доступу нерезидентов Республики Казахстан на казахстанский банковский рынок в целях дальнейшей либерализации, а также создания равных условий их деятельности на территории Республики Казахстан.

В целях повышения прозрачности деятельности банковской системы разработан и предложен банкам на подписание Меморандум о сотрудничестве и взаимодействии по вопросам повышения прозрачности деятельности банка, который предусматривает раскрытие банками информации о реальных собственниках банка, о перечне контролируемых банком организаций, об аффинированных лицах банка и совершаемых с ними сделках, о стратегии развития бизнеса банка на ближайшие пять лет.

Непрерывный рост экономики, благоприятный инвестиционный климат в стране, устойчивое развитие банковского сектора в последние годы способствовали укреплению доверия со стороны международных кредиторов и, как следствие, активному притоку внешних заимствований, что, в свою очередь, может привести к усилению зависимости банковского сектора от заимствований из-за рубежа.

Следует отметить, что рост внешних заимствований приводит к повышению степени подверженности банковского сектора значительному валютному риску, негативное влияние которого может быть вызвано переоценкой валютных обязательств банков, а также рискам рефинансирования, процентному риску и риску ликвидности.

Крайне важно отметить, что казахстанскими банками внешние заимствования привлекаются, в основном, по плавающей процентной ставке. В свою очередь, в случае резкого изменения ситуации на мировом рынке и условий кредитных соглашений, банки могут быть неспособны, ответить своевременно по своим обязательствам, что может негативно отразиться как на рейтинге отдельного банка, так и всей банковской системы республики.

В целях ограничения внешних заимствований банков в текущем году были приняты соответствующие косвенные меры пруденциального характера.

Несмотря на предпринимаемые шаги по совершенствованию отечественной банковской системы необходимо продолжить работу в данном направлении.

В целях дальнейшего развития банковского сектора, а также, учитывая предстоящее вступление Казахстана в ВТО, предполагается провести работу по дальнейшему совершенствованию банковского законодательства с учетом международных стандартов, развитию конкуренции и либерализации доступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок, принятию мер по совершенствованию консолидированного надзора на основе оценки рисков (с учетом действующих конгломератов в Республике Казахстан и возникающих в связи с этим рисков), снижению банковских рисков связанных с экспансией банков на внешние рынки, потребительским кредитованием и кредитованием малого бизнеса, совершенствованию финансовой статистики.

Основные меры:

Либерализация доступа иностранных банков на отечественный финансовый рынок. Учитывая процессы глобализации, перспективу вхождения Республики Казахстан во ВТО представляется целесообразным продолжение работы по либерализации и повышению конкуренции в банковской системе. Помимо уже снятых ограничений для деятельности банков с иностранным участием (в отношении совокупного уставного капитала банков с иностранным участием, состава Правления, требования по размещению средств во внутренние активы, а также персонала) предполагается рассмотреть возможность разрешения деятельности их филиалов на территории Казахстана при соблюдении переходного периода и условий, призванных обеспечить финансовую устойчивость страны.

Совершенствование консолидированного надзора и обеспечение прозрачности национального банковского сектора для ускорения его вхождения на мировые рынки и активного международного сотрудничества. В целях совершенствования консолидированного надзора и обеспечения прозрачности в банковском секторе будут усовершенствованы процедуры банковского надзора, направленные на обеспечение выполнения банками требований законодательства в части консолидированного надзора, структуры собственников, отношений с аффинированными лицами.

Принятие мер для снижения банковских рисков, связанных с ростом объемов кредитования недвижимости, экспансией банков на внешние рынки, потребительским кредитованием и кредитованием малого бизнеса, а также с развитием и расширением перечня банковских услуг. В целях оценки кредитных рисков банков второго уровня, а также перечисленных выше рисков по мере необходимости и с учетом экономической целесообразности будет совершенствоваться действующее банковское законодательство, особенно в части пруденциального регулирования и методики классификации активов банков второго уровня.

Совершенствование банковского законодательства с учетом международных стандартов. В целях приближения регулирования банковского сектора Казахстана к международным стандартам, будет продолжена работа по осуществлению перехода банковской системы Казахстана на Новое соглашение адекватности капитала Базельского комитета по Банковскому надзору «Международная конвергенция расчета капитала и стандартов капитала» (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards) (Базель II).

В среднесрочной перспективе будет проводиться работа по завершению перехода на Базель II, что предполагает осуществление ряда мер, в частности:

1) согласовать график перехода Агентства на Базель II с представителями Группы по внедрению Базеля II (Accord Implementation Group);

2) в целях широкого ознакомления и большего понимания принципов Базеля II разместить на официальном сайте Агентства русскоязычный вариант его текста;

3) направить соответствующие запросы в надзорные органы стран об их намерении и условиях по переходу на Базель II;

4) рассмотреть целесообразность использования отечественными банками метода централизованных рейтингов.

Кроме того, будет продолжена работа по повышению требований к деятельности банков, дальнейшему совершенствованию системы управления рисками в банках второго уровня с учетом международной практики.

5. Взаимодействие с надзорными органами иностранных государств для обмена надзорной информацией. В рамках мер по совершенствованию банковского законодательства с учетом международных стандартов, особенно в части осуществления перехода банковской системы Казахстана на Базель II предполагается ускорить работу по заключению меморандумов о сотрудничестве и обмене информацией со всеми регуляторными органами стран финансовые организации, которых имеют дочерние финансовые организации в Казахстане (в частности, США, Нидерланды), и, соответственно, со странами, в которых имеют дочерние организации и филиалы финансовые организации Казахстана, а также разработать стратегию взаимодействия с надзорными органами родительских банков, имеющих дочерние банки в Казахстане (в частности, США, Нидерланды, Великобритания), в применении родительскими банками положений Базеля II, в том числе наладить отношения с надзорными органами зарубежных стран в области технического сотрудничества.

6. Совершенствование развития системы обязательного гарантирования депозитов. В целях соответствия казахстанской системы гарантирования депозитов (далее - Система) лучшей международной практике необходимо осуществление следующих основных мер:

дальнейшее совершенствование Системы с учетом лучшего мирового опыта и рекомендаций Международной ассоциации систем страхования депозитов (IABI);

внедрение с 2007 года системы дифференцированных ставок обязательных календарных взносов для банков-участников Системы;

участие в разработке нормативной правовой базы по вопросам проведения операций по одновременной передаче части обязательств и имущества принудительно ликвидируемого банка другому (другим) банку (банкам).

Будет изучена возможность использования альтернативных путей фондирования Системы, в случае дефицита денежных средств для выплаты возмещения вкладчикам ликвидируемого банка в виде перестрахования рисков за рубежом, либо использования кредитных деривативов.

7. Повышение эффективности управления внешним заимствованием банковского сектора страны. Принимая во внимание принятые в текущем году косвенные меры по ограничению внешних заимствований банков, основанные на изучении международной практики с учетом рекомендаций международных финансовых организаций, в перспективе, в рамках складывающейся ситуации, экономической целесообразности и влияния указанных мер на объемы внешнего заимствования банковского сектора, при необходимости, возможен пересмотр отдельных нормативов и лимитов в данном направлении в рамках совершенствования пруденциального регулирования деятельности банков.

8. Совершенствование финансовой статистики. Отсутствие статистики долгосрочного кредитования финансовым сектором экономики не позволяет произвести должную оценку инвестиционного кредитования банковской системой создания и модернизации основных средств промышленности, что, в свою очередь, требует принятия соответствующих мер в данном направлении.

«Мировой финансово-экономический кризис повлиял на темпы роста экономики, но не остановил наше развитие. Накопленный экономический потенциал обеспечил нам устойчивость в труднейших кризисных баталиях последних трех лет. Мы защитили финансовую систему страны, спасли системообразующие банки…. Все было сделано под моим контролем, оперативно, публично. Мы не допустили рецессии, потому что знали, что нужно делать, и делали это быстро….».

3.2 Политика по управлению финансовыми рисками в АО «БТА-Банк»

Структура системы управления рисками АО «БТА Банк», как один из основных компонентов корпоративного управления, направлена на минимизацию влияния любого риска на финансовое положение Общества и его способность выполнить собственные обязательства. АО «БТА Банк» осуществляет мониторинг и контролирует свои риски в соответствии с основными этическими принципами, политиками и лимитами, установленными Советом директоров. Совет директоров определяет среднесрочную и долгосрочную стратегии Общества и осуществляет надзор за операциями Общества. Правление, Комитет по рискам и другие органы, ответственные за управление рисками своевременно предоставляют отчеты о деятельности Общества, информацию о рисках и финансовом состоянии Общества для рассмотрения и утверждения Советом директоров. Делегирование ответственности и обязанностей между контролирующими и исполнительными органами АО «БТА Банк» основано на принципах корпоративного управления с целью мониторинга и контроля над следующими рисками, связанными с банковской деятельностью:

Кредитный риск;

Страновой риск;

Рыночный риск, включая валютный, процентный и ценовый риски;

Риск потери ликвидности;

Операционный риск;

Комплаенс-риск;

Правовой риск;

Риск потери деловой репутации.

Рисунок 9 - Структура системы риск менеджмента в АО «БТА Банк»

Кредитное качество по классам финансовых активов. Группа управляет кредитным качеством финансовых активов при помощи внутренней системы присвоения рейтингов.

Просроченные займы клиентам включают только займы, которые просрочены лишь на несколько дней.

Согласно своей политике, Группа должна осуществлять точное и последовательное присвоение рейтингов в рамках своего кредитного портфеля. Это обеспечивает возможность сфокусированного управления существующими рисками, а также позволяет сравнивать размер кредитного риска по различным видам деятельности, географическим регионам и продуктам. Система присвоения рейтингов опирается на ряд финансово-аналитических методов, а также на обработанные рыночные данные, которые представляют собой основную исходную информацию для оценки риска контрагентов. Все внутренние категории риска определены с учетом различных категорий и в соответствии с политикой присвоения рейтинга Группы. Эквивалентные категории рейтинга оцениваются и обновляются регулярно.

Оценка обесценения. Основными факторами, которые учитываются при проверке займов на обесценение, являются следующие: просрочены ли выплаты основного долга и вознаграждения более чем на 90 дней; известно ли о затруднениях контрагентов в отношении движения денежных средств, снижении кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора. Группа проводит проверку на обесценение на двух уровнях: на уровне резервов, оцениваемых на индивидуальной основе, и на уровне резервов, оцениваемых на совокупной основе.

Резервы, оцениваемые на индивидуальной основе. Группа определяет резервы, создание которых необходимо по каждому индивидуально значимому займу, на индивидуальной основе. При определении размера резервов во внимание принимаются следующие обстоятельства: устойчивость бизнес-плана контрагента; его способность улучшить результаты деятельности при возникновении финансовых трудностей; прогнозируемые суммы к получению и ожидаемые суммы выплаты дивидендов в случае банкротства; возможность привлечения финансовой помощи; стоимость реализации обеспечения; а также сроки ожидаемых денежных потоков. Убытки от обесценения оцениваются на каждую отчетную дату, если только непредвиденные обстоятельства не требуют более пристального внимания.

Резервы, оцениваемые на совокупной основе. На совокупной основе оцениваются резервы на убытки от займов клиентам, которые не являются индивидуально значимыми (включая кредитные карты, ипотечные кредиты и необеспеченные потребительские кредиты), а также резервы в отношении индивидуально значимых кредитов и авансов, по которым не имеется объективных признаков индивидуального обесценения. Резервы оцениваются на каждую отчетную дату, при этом каждый кредитный портфель тестируется отдельно.

При оценке на совокупной основе определяется обесценение портфеля, которое может иметь место даже в отсутствие объективных признаков индивидуального обесценения. Убытки от обесценения определяются на основании следующей информации: убытки по портфелю за прошлые периоды, текущие экономические условия, приблизительный период времени от момента вероятного понесение убытка и момента установления того, что он требует создания индивидуально оцениваемого резерва под обесценение, а также ожидаемые к получению суммы и восстановление стоимости после обесценения актива. Руководство подразделения отвечает за определение этого периода, который может длиться до одного года. Затем резерв под обесценение проверяется руководством кредитного подразделения на предмет его соответствия общей политике Группы.

Финансовые гарантии и аккредитивы также проверяются на предмет обесценения, и по ним создается резерв аналогичным образом, как и в случае займов.

Риск ликвидности и управление источниками финансирования. Риск ликвидности - это риск того, что Группа не сможет выполнить свои обязательства при их наступлении.

Управление риском ликвидности является одним из основных направлений процесса управления рисками Группы.

При управлении риском ликвидности Группа следует двум основным направлениям:

1. соблюдение норм ликвидности, установленных регулирующими органами; и

2. управление ликвидностью посредством «метода финансового пула» и «метода конвертации средств».

В соответствии с «методом финансового пула» денежные активы Группы рассматриваются как единый пул, который делится на первичные и вторичные источники для целей ликвидности. Первичные источники включают денежные средства и сальдо на корреспондентских счетах, а вторичные источники включают высоколиквидные активы, которые имеет высокую оборачиваемость и легкодоступны для реализации. Первичные и вторичные источники рассматриваются как недоходные и доходные соответственно.

«Метод конвертации средств» представляет собой распределение всех источников финансирования в зависимости от оборота средств по счетам и резервных требований для финансирования соответствующих активов.

Руководство Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП) анализирует операционные данные еженедельно и принимает решения относительно управления ликвидностью. Частота заседаний КУАП может меняться в зависимости от ситуации. Комитет рассматривает следующие вопросы: анализ расхождения активов и обязательств с разбивкой по срокам погашения и валютам, срок действия активов и обязательств и анализ будущих денежных потоков.

Все бизнес-подразделения и управления рисками участвуют в процессе управления ликвидностью Группы с целью обеспечения информационной поддержки.

Руководство регулярно отслеживает высоколиквидные активы, которые могут быть реализованы в любой момент времени. Банк создает портфель, состоящий из высоколиквидных активов, в основном долговых финансовых инструментов, выпущенных государствами, имеющими высокийкредитный рейтинг. Кроме того, Банк держит обязательные резервы в Национальном банке Казахстана в размере 3% от суммы определенных внешних заимствований и 2% от суммы определенных внутренних заимствований. Согласно условиям некоторых программ по выпуску облигаций и кредитных соглашений, Банк обязан поддерживать определенные финансовые коэффициенты, в частности в отношении ликвидности, достаточности капитала и размера кредитного риска. Кроме того, Банк обязан поддерживать определенный уровень кредитного рейтинга, оцениваемого ведущими рейтинговыми агентствами.

Рыночный риск - это риск того, что справедливая стоимость будущих денежных потоков по финансовым инструментам будет колебаться вследствие изменений в рыночных параметрах, таких, как процентные ставки, валютные курсы и цены долевых инструментов. Рыночный риск по торговому и неторговому портфелю управляется и контролируется на основании анализа чувствительности. За исключением концентраций в иностранной валюте, Группа не имеет существенной концентрации рыночного риска.

Риск изменения процентной ставки возникает вследствие возможности того, что изменения в процентных ставках окажут влияние на будущие денежные потоки или справедливую стоимость финансовых инструментов. В следующей таблице представлена чувствительности отчета о прибылях и убытках Группы к возможным изменениям в процентных ставках, при этом все другие параметры приняты величинами постоянными.

Валютный риск - это риск того, что стоимость финансового инструмента будет колебаться вследствие изменений в валютных курсах. Комитет по рискам установил лимиты по позициям в иностранной Валюте на основании нормативов АФН. Позиции отслеживаются ежедневно.

Операционный риск - это риск, возникающий вследствие системного сбоя, ошибок персонала, мошенничества или внешних событий. Когда перестает функционировать система контроля, операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам. Группа не может выдвинуть предположение о том, что все операционные риски устранены, но с помощью системы контроля и путем отслеживания и соответствующей реакции на потенциальные риски Группа может управлять такими рисками. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит.

Группа осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с целью защиты от рисков, присущих ее деятельности. Достаточность капитала Группы контролируется с использованием, помимо прочих методов, принципов и коэффициентов, установленных Базельским соглашением о достаточности капитала 1988 года, и коэффициентов, установленные АФН при осуществлении надзора за деятельностью Банка.

Основная цель управления капиталом для Группы состоит в обеспечении соблюдения Группой внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной стоимости.

Группа управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых видов деятельности. В целях поддержания или изменения структуры капитала Группа может скорректировать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционерам или выпустить долевые ценные бумаги. По сравнению с прошлыми годами, в целях, политике и процедурах управления капиталом изменений не произошло.

Заключение

Для нашего государства банки представляют собой локомотив развития финансовой сферы экономики, являются стимулирующей силой развития несырьевых секторов экономики. Уровень развития банковской системы РК намного превосходит уровень соседних стран СНГ. Сейчас происходит ситуация, когда, при завершении стадии бурного роста, наступает этап закрепления результата, совершенствования деятельности. Проведение анализа финансового состояния банка направлено как на сам объект исследования, так и на других участников рынка - инвесторов, партнеров, контрагентов, для целей выявления внутреннего потенциала и опенки уровня профессионализма руководителей, от которых зависит деятельность самого банка и его партнеров.

Нами проведен анализ финансового состояния одного из крупнейших банков - АО «БТА Банк». За исследуемый период Банк продемонстрировал высокие темпы роста всех показателей деятельности; собственного капитала, обязательств, активов. При количественном росте сохранялись качественные стороны деятельности. При соблюдении нормативов ликвидности были достигнуты высокие результаты финансово-хозяйственной деятельности - доходность и рентабельность неуклонно повышались. Также нами были выявлены некоторые отрицательные моменты работы Банка - недостаточно высокие показатели ликвидности, а также короткие сроки оседания части ресурсной базы - депозитов клиентов. Банком предпринимаются меры по урегулированию данных моментов, разрабатываются более привлекательные условия для клиентов, совершенствуется политика управления ресурсами.

Деятельность АО «БТА Банка» будет направлена на дальнейшее укрепление своего имиджа, как универсального и надежного кредитного учреждения, олицетворяющего стабильность и финансовую устойчивость.

Главная стратегическая задача - формирование оптимальной структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов.

Одной из главных задач является повышение уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры предоставляемых им услуг, что должно привести к значительному росту остатков на счетах частных вкладчиков. Более доступным станут банковские продукты для клиентов с невысоким уровнем доходов.

Широкое развитие получит обслуживание корпоративных клиентов с учетом их отраслевых особенностей и применение банковских технологий обслуживания на уровне западных стандартов. Для оптимизации сотрудничества с VIP-клиентами в банке создается институт персональных менеджеров.

Намечено активизировать участие банка на рынке ссудного капитала, увеличить объемы финансирования приоритетных отраслей производства, с использованием гибкой процентной политики и различных схем кредитования. Динамичное развитие получит инвестиционное кредитование, а также выдача потребительских кредитов населению.

За счет освоения новых банковских технологий и совершенствования имеющихся форм и методов работы с клиентами банк обратит спектр предоставляемых услуг на фондовом и валютном рынках, расширит объем операций с драгоценными металлами.

Продолжится совершенствование функционирования системы расчетов, укрепление материально-технической базы и повышение уровня автоматизации банковских операций.

АО «БТА Банк» много усилий затрачивает на организацию исследований и разработок. Новые услуги банка имеют ярко выраженный инновационный характер. В связи с переходом на новые условия хозяйствования, организационная структура банка подверглась существенным преобразованиям. В последние годы расширились функции и состав подразделений, ориентированных на работу с клиентами.

Систематическое выполнение банком своих функций создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность его в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой.

АО «БТА Банк» функционирует на основе Банковского Кодекса, который определил систему и статус распорядительных банковских органов, их полномочия в отношении коммерческих банков; статус и степень независимости Национального банка; порядок создания и прекращения деятельности кредитно-финансовых организаций, в том числе порядок формирования уставного фонда; права и обязанности кредитно-финансовых учреждений, их кредиторов, вкладчиков и клиентов; ответственность кредитно-финансовых учреждений; регламентацию процедуры их санации и банкротства; правовые нормы по страхованию вкладов и т. д.

Эффективность управления денежными ресурсами банка зависит от эффективности функционирования корпоративной информационной системы банка предназначенной для аналитических исследований и обоснования принятия решений.

Управление ресурсами банка - это управление информацией о движении денег и действиями сотрудников по принципу «кто владеет информацией, тот владеет ситуацией».

Список использованной литературы

1. Интернет-источник http://www.egov.kz/wps/wcm/connect/

2. Крымова В. «Экономическая теория». Алматы, 2002 г. - С. 15-17.

3. Ажиханов С. Вопросы правового статуса и структуры Национального банка Республики Казахстан // Право и жизнь. - 2002. - №44 (1). - С.213-216.

4. Вестник Национального банка №1 от 28.04.1995 г.

5. ВНБ №9 от 15.09.1995 г.

6. ВНБ №24 от 30.04.1996 г.

7. Байбулатов Р.Ж. О банковском дистанционном надзоре Национального банка Казахстана // Деньги и кредит. - 2007. - №5. - С.53-57.

8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. - М.: Логос, 2005. - 368 с.

9. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А. В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 344 с.

10. Абдрахманова Е. Роль казахстанских банков в активизации экономических связей между Россией и Казахстаном // Банки Казахстана. - Алматы, 2005. - №8. - С.25-26.

11. Банковское дело. (учебник) Под ред. Лаврушина О.И. (2005, 2-е изд., 672с.)

12. Интернет-ресурс http://elger.ru/archives/140.

13. Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана (Астана, 6 февраля 2008 года). Рост благосостояния граждан Казахстана - главная цель государственной политики.

14. Антикризисная программа Казахстана. "Хабар", 21 ноября 2008 г.

15. Зиябеков Б. О развитии банковской системы Республики Казахстан // Банки Казахстана. - Алматы, 2008. - №5. - С.21-27.

16. Интернет-ресурс - www.bta.kz

17. Интернет-ресурс www.bta.kz/files/fin-otchet_2010_year-new.pdf

18. Новое время - Новая экономика». Выступление Президента РК Назарбаева Н.А., 2010 г. Официальный Интернет сайт Президента Республика Казахстан www.akorda.kz

19. Послание Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана. 29 января 2010 года. Официальный Интернет сайт Президента Республика Казахстан www.akorda.kz

20. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 20.02.2009 г.).

21. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие и практикум. - М.: Экономист, 2006. - 240 с.

22. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Консалтбанкир, 2005. - 320 с.

23. Бондарь Т. Что происходит в банковской системе Казахстана: Становление банковской системы Казахстана обошлось без кризисов // Финансист. - 2007. - №10. - С.44-48.

24. Зиябеков Б. О развитии банковской системы Республики Казахстан // Банки Казахстана. - Алматы, 2008. - №5. - С.21-27.

25. Искакова З.Д. Перспективы развития банковской системы Республики Казахстан // Банки Казахстана. - Алматы, 2007. - №4. - С.12-15.

26. Международный Валютный Фонд. Республика Казахстан: консультации 2010 года в соответствии со Статьей IV - доклад персонала; информационное сообщение для общественности об осуждении в Исполнительном совете; заявление исполнительного директора по Казахстану. Июль 2010 г.

Приложение

Банки второго уровня по состоянию на 01.01.2011 г.

№ п/п	Наименование банка	Ф.И.О. первого руководителя	Адрес	Телефон, факс, е-mail
1	АО «RBS (Kazakhstan)»	Руди Гердинк	050040, г.Алматы , пр.Аль-Фараби, 36/2	2581-505,2581-506 aabk@kz.abnamro.com
2	АО "Казахстанский инновационный коммерческий банк"	Жауарова Галия Кажкеновна	100000, г.Караганда, район Казыбек би, пр.Бухар-Жырау, дом 47 (юр)/ 050012, г. Алматы, ул. Шарипова, 84(фак)	(7212)413345 (7212)413361 (727) 926008, 920144 mail@kazincombank.kz
3	АО "Хоум Кредит Банк"	Павел Мацо	050004, г. Алматы, ул. Тулебаева, 38 фак.г. Алматы, ул. Фурманова, 248 БЦ «Сарканд»	244-54-06, 244-54-80 homecreditbank@homecredit.kz
4	АО "АТФБанк"	Ромео Коллина	050000, г. Алматы, ул. Фурманова,100	2530-000,2501-995 info@atfbank.kz
5	АО ДБ "Альфа-Банк"	Смирнов Данила Федорович	050012, г. Алматы, ул. Масанчи, 57а	292-00-21 292-08-21 Infokz@alfabank.kz
6	АО "Альянс Банк"	Кабашев Максат Рахимжанович	050004, г. Алматы ул. Фурманова, 50	258-40-40, 258-50-00, 258-35-55 259-67-87 7(701)004 44 00 7(705)933 11 11 8 800 080 0000 Info@alb.kz
7	АО «Дочерний банк«Punjab National Bank»-Казахстан» (прежнее найменование АО "ДАНАБАНК")	Санджай Кандпал	050051, г.Алматы, пр.Достык, 91/2 / 050004, г.Алматы, ул.Гоголя, 111	244-34-34 244-34-30 danabank@db.kz
8	АО «БанкПозитив Казахстан (Дочерний банк Банка Апоалим Б.М.)»	Кадир Эрден Чевик	050012, г. Алматы, ул. Толе би 83	244-92-44, 244-92-35 bankpozitiv@bankpozitiv.kz
9	АО "Евразийский банк"	Эглтон Майкл Джеймс	050002, г. Алматы, ул. Кунаева, 56	250-86-07, 250-86-06, 244-39-24 info@eubank.kz
10	АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана"	Наурызбаева Нурбуби Серикхажиевна	050000, г.Алматы, пр. Абылай Хана, 91.	2-793-511, 2-723-499 www.hcsbk.kz
11	АО "Заман-Банк"	Гупало Елена Анатольевна	141206, г. Экибастуз, ул. М?ш??р Ж?сіп, 111а	(7187) 77-17-05, 77-17-20 ф.77-17-06 info@zamanbank.kz
12	АО "Казкоммерцбанк"	Жусупова Нина Ароновна	050060, г. Алматы, пр.Гагарина, 135ж	258-51-85, 258-52-29 www.kkb.kz
13	АО "Kaspi Bank"	Ломтадзе Михаил Нугзарович	050040, г. Алматы, ул. А.Шарипова 90	250-18-00, 2509-596 office@ кaspiвank.kz
14	АО "ДОЧЕРНИЙ БАНК «КАЗАХСТАН-ЗИРААТ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК"	Фырат Дурсун	050057, г. Алматы, ул. Клочкова, 132	250-60-80, 250-60-82 kzibank.kz
15	АО "Казинвестбанк"	Цой Александр Васильевич	050051, г.Алматы, пр.Достык, 172, 8 этаж	261-90-33,259-86-58 www.kib.kz
16	АО ДБ "Банк Китая в Казахстане"	Тянь Вэй	050026, г. Алматы, ул. Гоголя, 201	2585-510, 2585-533,2585-514 bockz@itte.kz
17	АО «AsiaCredit Bank (АзияКредит Банк)» (прежнее наименование АО СБ "ЛАРИБА-БАНК" )	Нугыманов Бауыржан Табылдиевич	050000, г.Алматы, ул.Гоголя, 95/70	258-33-44, 250-46-64, 258-34-74, 249-64-21 www.asiacreditbank.kz, headoffice@asiacreditbank.kz
18	АО "Народный сберегательный банк Казахстана"	Шаяхметова Умут Болатхановна	050008, г. Алматы, пр. Абая, 109 «В»	2590-429, 2590-271 halykbank@halykbank.kz
19	АО "ДБ "Национальный Банк Пакистана" в Казахстане	Моин Уддин Хан	040900,г. Каскелен, ул. Наурызбая, 27А	298-38-38,298-35-28,298-38-98,300-12-47,300-14-44 (гор.номера) 7(72771)26336, 26477,26315,(местные номера) факс 298-3289 nbp_almaty@nursat.kz
20	АО «Delta Bank”	Кошкимбаева Мира Аманкуловна	050000, г. Алматы, ул. Толеби, д 73 А	2448-555, 2448-556, 2448-557 office@deltabank.kz
21	АО "Нурбанк"	И.о. Даукенов Рауан Серикович	050004, г. Алматы, пр. Абылай хана, 51-53	2500-000, 2599-710, 2506-703 www.nurbank.kz
22	АО "СЕНИМ-БАНК"	Ташенова Елена Александровна	040924, Алматинская обл., Карасайский район, Карагайлинский с.о., с. Рахат, ул. Аскарова, 21/2	8 (727) 315 11 80, 8 (727) 255 94 96  info@senimbank.kz
23	АО "Ситибанк Казахстан"	Сайед Асиф Али Заиди	050010, г. Алматы, ул. Казыбек би, 41-А	2980-400, 2980-399 citibank.kazakhstan@citi.com
24	АО ДБ "ТАИБ Казахский Банк"	и.о.Ахмед Маруф	050000, г. Алматы, ул. Фурманова, 103	258-70-30, 258-70-40, 258-70-09 tkb@taib.kz
25	АО "Темiрбанк"	Шайкенов Ержан Блокович	050008, г. Алматы, пр. Абая, 68/74	250-20-52, 250-62-41, 258-78-88 Board@temirbank.kz
26	ДБ АО «Сбербанк России»	Смирнов Олег Евгеньевич	050010, г. Алматы, ул. Гоголя/Калдаякова, 30/26	250-00-60, 250-00-63 post@sberbank.kz
27	АО "Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы"	Чжан Чуньлэй	050000, г. Алматы, ул. Фурманова, 110, 050046, г. Алматы, пр.Абая, уг.ул. Тургут Озалы 150/230	259-63-91, 259-64-00 office@icbcalmaty.kz
28	АО «БТА Банк»	И.о. Заиров Марат Заирович	050051, г. Алматы, ул.Жолдасбекова, 97	2500-100, 2505-100, 2500-224 contactcenter@bta.kz
29	АО "Банк ЦентрКредит"	Ли Владислав Сединович	050000, г. Алматы, ул. Панфилова, 98	244-30-00,258-41-58, 259-86-22 mail@centercredit.kz
30	АО "Цеснабанк"	Жа?сыбек Д?урен ?ділбек?лы	010000, г. Астана, пр.Победы, 29	(8717-2) 770-201, 770-195 tsb@tsb.kz
31	АО "Эксимбанк Казахстан"	Прихожан Дмитрий Анатольевич	050010, г. Алматы, ул. Богенбай Батыра, 80	2663-093, 2663-094, 2663-910 info@eximbank.kz
32	ДБ АО "HSBC Банк Казахстан"	И.о. Rejding Lars Ingemar	050010, г. Алматы, пр. Достык, 43	2596-900, 2596-901, 2596-902 Info@hsbc.kz
33	АО «МЕТРОКОМБАНК»	Андроникашвили Гурам	г.Алматы, пр. Aль-Фараби,13/1 «Нурлы Тау», зд.3 «В»	259-99-99 Info@metrocombank.kz
34	АО «Банк «Астана-Финанс»	Шаймаханов Ербол Умарадилович	г. Алматы, мкр. Самал -3, дом 25( фак. ул. Масанчи, 98 А)	296-50-10, 296-55-99, 296-55-44 baf@baf.kz
35	АО «Шинхан Банк Казахстан»	Но Ёнг Хун	050020,г. Алматы, пр. Достык 123/7	385 -96- 00, 385 95 99, 264-09-99 infokz@shinhan.com
36	ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)	Гусаров Сергей Николаевич	050040, г. Алматы, ул. Тимирязева, 28 «В», БЦ «Алатау Грант»	330-50-50, ф. 330-40-50
37	АО «Банк Kassa Nova»	Куанышев Талгат Жуманович	050000, г. Алматы, ул. Кунаева 77	244-70-37, 244-70-38 info@kassanova.kz
38	АО "Исламский Банк "Al-Hilal"	Прасад Жозе Абрахам	050039, г. Алматы, пр. Аль-Фараби, 36 (фак) 050000, г. Алматы, ул. Масанчи, зд.26 (юр.)	233-00-00, 330-73-83
39	АО "Кредит Алтын Банк"	И.о. Перекольский Олег Эдуардович	050013, г. Алматы, ул. Сатпаева, 18А (юр), 050020, г. Алматы, пр. Достык, 282 (факт)	3 870 655, 3 870 656

Составлено по данным Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального банка РК.

Размещено на Allbest.ru