Страхование и его роль в финансовой системе России

- отсутствие единого органа, отвечающего за развитие отрасли (ФССН, Минфин, Минэкономразвития, ФАС);

- отсутствие стратегии, необходимой для стимулирования (а не контроля) рынка;

- невыраженность общей позиции участников рынка, низкая способность к совместному лоббированию необходимого для развития страхового законодательства;

- отставание законодательства от реальной практики страхового дела;

- недостаточное качество менеджмента, низкий процент ротации из смежных сфер деятельности;

- снижение качества отраслевого образования в результате реформы высшей школы.

К отрицательным явлениям российской действительности также относится большое количество страховых суррогатов. На место псевдостраховых продуктов, рассчитанных на выплату заработной платы сотрудникам предприятия через страхование жизни, которое было широко распространено в 1990-е, стали приходить финансовые схемы с применением страхования имущества и ответственности юридических лиц. Взносы предприятия, выплаченные по этим видам страхования и отнесенные на себестоимость продукции (то есть не облагаемые налогами), используются для выплаты дополнительных вознаграждений своим сотрудникам через страховые компании.

Современный рынок перестрахования в России характеризуется малой емкостью, что вынуждает первичных страховщиков перестраховывать риски в зарубежных перестраховочных компаниях. Однако в последние годы перестрахование за рубежом доступно только крупным страховым компаниям, так как в связи с глобальными убытками на международном страховом рынке, существенно возросли тарифы по перестрахованию. Ужесточаются и условия перестрахования: например, уточняется ряд стандартных исключений из покрытия (терроризм, убытки вследствие компьютерных вирусов и др.), более жесткими становятся требования к сбалансированности Договоров.

Страхование жизни в развитых странах является одним из источников «длинных» денег в экономике. В период перехода российской экономики о восстановительной модели роста к инвестиционной этот вид страхования приобретает особую актуальность и для превращения в мощный источник инвестиционных ресурсов он нуждается в государственной поддержке. Сложности с развитием страхования жизни связаны с тем, что в российской практике оно используется как способ оптимизации налоговой нагрузки и слабо связано с реальной защитой интересов Страхователей. Одна из основных проблем в страховании жизни - слабые стимулы к накоплению, в том числе и налогового характера. Существует огромная налоговая нагрузка, которая налагается при накопительном страховании за счет работодателя и делает неэффективным этот вид страхования за счет средств предприятия. Кроме того, при высокой стоимости агентских продаж, приемлемая доходность инвестиций может быть обеспечена только при длительных сроках Договора, однако по причине высокой рискованности долгосрочных вложений в России такие Договора не пользуются спросом.

Таким образом, трудности развития российского страхования связаны не только с общими проблемами развития данной отрасли, но и с некоторыми особенностями российской переходной экономики. Развитие отношений страхования адекватно степени развития рыночных отношений, уровню жизни населения и состоянию инфраструктуры.

2.5 Перспективы развития страхового рынка России

Страховые компании будут продолжать испытывать последствия кризиса в следующие годы. Очень трудно оценить дальнейшие экономические события в России и мире. В связи с этим также трудно оценить перспективы и развитие отрасли страхования в целом.

В первую очередь это отразилось и будет продолжать оказывать влияние на видах страхования, связанных со строительством, а также потребительским и залоговым кредитованием. Негативные последствия имеют двойное действие.

Во-первых, произошло сокращение покупательской способности и уменьшение расходов предприятия, что привело к снижению спроса на имущественное страхование и добровольное медицинское страхование. Сворачивание кредитных программ и замораживание строительных объектов отрицательно сказалось на рынках ипотечного страхования, страхования авто КАСКО и др. Рост полученных страховых премий стоит ожидать только в страховании, связанном с госконтрактами и большими инфраструктурными проектами (например, строительство олимпийских объектов).

Во-вторых замедление темпов развития рынка, обострение проблемы роста убыточности, обесценение инвестиций Страховщиков - все это сказывается на результатах страховых компаниях и может привести к банкротству ряда страховых компаний.

Для преодоления последствий финансового кризиса необходимо проведение ряда мероприятий. К числу таких мероприятий со стороны страховых компаний можно отнести:

- повышение производительности труда в страховом бизнесе.

- снижение уровня выплат за счет проведения профилактики ДТП, улучшения качества покрытия автодорог, а также повышение тарифов для водителей со стажем вождения до 2-х лет. Основное количество страховых выплат происходит в этом сегменте автострахования.

- повышение конкурентоспособности отечественных страховых компаний. Включает в себя проведение рекламных акций для привлечения новых клиентов, повышение качества обслуживания, качественная подготовка кадров и т.д.

В преодолении кризиса страховыми компаниями, огромную роль играет такой инструмент как ОСАГО, так как он является, обязательным для физических и юридических лиц. Тем самым страховые компании обеспеченны поддержкой на законодательном уровне, чего нет ни у одного бизнеса в России.

Одновременно к числу важнейших задач развития страхования в России можно отнести повышение уровня капитализации страховых компаний, повышение инвестиционной привлекательности российских страховых компаний, улучшение качества страховых услуг, повышение страховой культуры населения. Приоритетным является развитие классических видов долгосрочного и накопительного личного страхования, совершенствование правовых и организационных основ обязательного страхования, создание и развитие современной инфраструктуры страхового рынка, создание единых баз данных страховых компаний. Требуется создание единой образовательной системы, предполагающей не только получение базовых фундаментальных знаний и практических навыков, но и постоянное повышение квалификации работников страховой сферы.

Одной из проблем развития страхового рынка России является низкий уровень развития рынка страхования жизни, который абсолютно не развит и оценивается в 60 млрд. долларов. Для развития этого сегмента страхового рынка необходимо внесение изменений на законодательном уровне, чтобы сделать этот вид страхования обязательным для организаций с опасными условиями труда, например таких как добыча полезных ископаемых, строительство, химические производства и др, где Страхователем будет выступать предприятие, а выгодоприобритателем застрахованный или его родственники.

Решение этой проблемы позволило бы снять рисковую нагрузку с предприятий, а также создать дополнительную социальную защиту для сотрудников опасных предприятий.

Основными механизмами стимулирующего влияния государства на страховой рынок являются законодательное развитие обязательных видов страхования и предоставление страхователям специальных налоговых режимов.

Законодательное развитие обязательных видов страхования как механизм увеличения показателей страховой деятельности в Концепции развития страхового рынка в России в среднесрочной перспективе отмечен в числе первых. Его действие связано не столько с механическим увеличением оборота отрасли в силу принуждения к страхованию, сколько с доступом страховщиков к клиентской базе и дополнительной продажей полисов по добровольному страхованию.

Так, принятие Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (ОСАГО) приобщило к категории застрахованных примерно 25 млн. граждан. Помимо выполнения основной социальной функции - оказания помощи жертвам ДТП - новый закон существенно расширил страховое поле и дал мощный импульс освоению отечественными Страховщиками технологии работы с массовым клиентом.

Кроме действующего ОСАГО, подготовлены или находятся в стадии разработки законопроекты по обязательному страхованию ответственности при эксплуатации особо опасных объектов, об обязательном страховании гражданской ответственности производителей товаров (услуг) и работ, об обязательном противопожарном страховании, об обязательном страховании ответственности медицинских работников и др.

Предоставление специальных налоговых режимов Страхователям пока предусматривает отнесение взносов по определенным видам страхования на себестоимость (полностью - при страховании имущества, в недостаточных размерах - при личном страховании; при страховании ответственности оно отсутствует).

Необходимо проработать механизмы предоставления налогового вычета для физических лиц в случае приобретения полисов по долгосрочному (пенсионному) страхованию жизни, добровольному медицинскому и другим социально значимым видам страхования. Важнейшим способом стимулирования развития страховой отрасли является предоставление возможности выбора между обязательной (государственной) и добровольными системами медицинского и пенсионного обеспечения.

Таким образом, формирование обширного класса страхователей, ориентированных на приобретение страховой защиты на добровольной основе, является на сегодняшний день одной из самых актуальных задач, стоящих перед страховым сообществом.

В числе проблем страховой отрасли наиболее серьезной представляется совершенствование законодательной базы с учетом мирового опыта. Как известно, именно отрасли, оказывающие финансовые услуги, наиболее чувствительны к ситуации правовой неопределенности. Взаимное доверие на основе общепринятых и исполняемых законодательных норм является ключевым фактором развития финансового сектора в целом и страхования в частности. Ужесточение требований новой редакции Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» как в плане разделения по видам специализации страхового бизнеса, так и по уровню капитализации страховых компаний будет способствовать дальнейшему укреплению института страхования.

Отметим проблему доступа иностранных страховщиков на российский рынок. Несомненно, имеющие многолетний опыт работы, зарубежные компании могут привнести в российское страхование новые технологии и продукты, а также повысить конкуренцию среди страховщиков, что приведет к улучшению качества страховых продуктов и обслуживания клиентов.

Вместе с тем открытие отечественного страхового рынка возможно путем коммерческого присутствия дочерних обществ крупных западных страховых компаний (или их филиалов, что предполагают согласованные условия вступления России в ВТО), которые в полной мере подчиняются требованиям российского законодательства.

Кроме того, социальное страхование и страхование государственной собственности за счет средств госбюджета любого уровня должны осуществляться национальными операторами. Применительно к другим ограничениям либерализацию нужно проводить поэтапно, а этапы необходимо увязать с состоянием страхового рынка.

На основе проведенного анализа можно сформулировать ряд рекомендаций по совершенствованию российского рынка страхования в среднесрочной перспективе со стороны государства. К ним относятся:

- формирование экономического интереса у потенциальных Страхователей путем обеспечения соответствующих стимулов (налогового и иного характера), а также повышения доверия граждан к финансовым институтам;

- расширение числа обязательных видов страхования - стратегического направления развития страхового дела и экономики страны в целом;

- введение стандартов МСФО в целях обеспечения сопоставимости финансовой отчетности национальных операторов страхового рынка и международных партнеров;

- укрепление материально-технической базы и повышение качества работы органов страхового надзора.

Заключение

В первом разделе работы представлены теоретические аспекты страхования в России, подробно раскрыты основные отрасли страхования, особенности их функционирования в российских условиях. Показаны особенности Договора страхования. Определены основные характеристики актуариев, специфика расчетов страховых тарифов. Страхование в финансовой системе страны занимает немаловажную роль, так как это основа финансовой безопасности при владении имуществом, потерь при несчастных случаях, любых человеческих и нечеловеческих катастроф. Личное страхование позволяет минимизировать непредвиденные расходы, и, хотя, здоровье или жизнь вернуть не всегда получается, однако финансовая сторона вопроса может быть решена. Не менее важно страхование ответственности, которое позволяет избежать финансовых проблем при определенных жизненных обстоятельствах.

Во втором разделе представлен анализ современного рынка сртаховых услуг, его динамика. На основании крупнейших рейтинговых агенств отдельно проанализирована деятельность страховых компаний, обладающих наибольшим рейтингом. Отдельно проведена оценка страхового портфеля одной из таких компаний - Группы «Югория». Анализ показал что на современном рынке представлены примерно тысяча страховых компаний и брокеров вместе взятых с объемом семьсот миллиардов, полученных от страховых сборов. Наиболее распространенными формами является обязательное страхование - медицинского и автотранспорта. Это говорит о неразвитости отечественного страхования, низкой доли добровольного страхования, что является следствием в целом неразвитого финансового рынка России.

Итак, страхование - очень полезный, даже в каких-то случаях жизненно необходимый продукт, однако на практике приходится сталкиваться с проблемами - начиная с выбора наиболее подходящего вида страхования в конкретном случае до сложностей поиска подходящей по тарифам страховой компании и особенностей страхового договора этой компании. Самой крупной проблемой может стать невозмещение ущерба при наступлении страхового случая, что стало актуальным в условиях финансового кризиса, когда страховые компании терпят огромные убытки. В связи с этим приходится учитывать плохое развитие страхового рынка и его непрозрачность для рядовых потребителей данных услуг. Поэтому необходимо совершенствование страхового рынка, доведение его до европейских параметров. В последней части работы проанализированы основные проблемы современного рынка страхования и даны рекомендации по их решению.

Список использованных источников и литературы

1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 17.07.2009) // «Справочно-информационная система «Консультант +».

2. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 30.10.2009) // «Справочно-информационная система «Консультант +».

3. Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (ред. от 01.02.2010) // «Справочно-информационная система «Консультант +».

4. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (ред. от 27.12.2009) // «Справочно-информационная система «Консультант +».

5. Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (ред. от 28.11.2009) // «Справочно-информационная система «Консультант +».

6. Федеральный закон от 29.11.2007 N 286-ФЗ «О взаимном страховании» // «Справочно-информационная система «Консультант +».

7. Закон РФ от 13.12.1991 N 2028-1 «О налогообложении доходов от страховой деятельности» (ред. от 22.12.1992) // «Справочно-информационная система «Консультант +».

8. Письмо Минфина РФ от 15.04.2002 N 24-00/КП-52 «О договорах перестрахования» // «Справочно-информационная система «Консультант +».

9. Информационное письмо Росстрахнадзора от 28.12.2009 N 10965/04-01 «О представлении страховыми брокерами сведений о страховой брокерской деятельности (форма N 1-брокер) за 2009 год» // «Справочно-информационная система «Консультант +».

10. Абрамов В.Ю. Страховой риск: понятие и оценка: правовые аспекты. - М.: «Анкил», 2006. - 128 с.

11. Акврман С.Г., Визерс С, Голубев С.Н. и др. Добровольное медицинское страхование. - М.: Российский юридический издательский дом, 2006. - 127 с.

12. Аленичев В.В., Аленичева Г.Д. Библиографический указатель литературы по страховому делу 1800-1895 гг. - М.: ЮКИС, 2007. - 288 с.

13. Аленичев В.В., Аленичева Г.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. - М.: Ист-Сервис, 2008. - 116 с.

14. Апекринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России. - М.: Ассоциация «Гуманитарное знание», 2007. - 464 с.

15. Апекринский А.Л. Архангельская Т.А., Асабина С.Н. Аудит страховых компаний. - М.: Финстатинформ, 2006. - 128 с.

16. Алтынникова И. Формирование страховых резервов. - М.: Агентство финансового маркетинга, 2007. - 208 с.

17. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок России и малое предпринимательство. - СПб, 2007. - 44 с.

18. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 192 с.

19. Бурроу К. Основы страховой статистики. - М.: Анкил, 2007. - 96 с.

20. Галагуза Н.Ф. Реклама в страховании: Ключ к успеху. - М.: Финансы, 2007. - 144 с.

21. Государственный реестр страховых компаний Российской Федерации. - М.: Российский юридический издательский дом, 2007. - 404 с.

22. Гришаев СП. Страхование в нормативных актах Российской Федерации и зарубежных стран. - М.: ЮКИС, 2008. -127 с.

23. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика», 2007. - 360 с.

24. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера: Учеб. пос. для подгот. страх, агентов и брокеров. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2007. - 416 с.

25. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. - М.: Российский юридический издательский дом, 2007. - 150 с.

26. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. - М.: Церих-ПЭЛ, 2007. - 528 с.

27. Журавлев Ю.М. Страхование во внешнеэкономических связях. - М.: Анкил, 2007. -76 с.

28. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. - М.: ЮКИС, 2008. - 190 с.

29. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. - М.: Анкил, 2008. - 184 с.

30. Ингосстрах: Опыт практической деятельности. Сборник материалов по вопросам практики страхования./ Под ред. В.П. Кругляка - М: Издательский дом Русанова, 2006. - 432 с.

31. Кагаловская Э.Т., Левант Н.А. Справочное пособие по личному страхованию. - М.: ЮКИС, 2007. - 133 с.

32. Краснова И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения. - М.: Анкил, 2007. - 78 с.

33. Кузьменко М.М., Баранов В.В., Шиленко Ю.В. Здравоохранение в условиях рыночной экономики. - М.: Медицина, 2007. - 304 с.

34. Кудрявцев А.А. Демографические основы страхования жизни. - СПб, 2008. - 237 с.

35. Лисицын Ю.П., Стародубов В.И., Савельева Е.Н. Медицинское страхование. - М.: Медицина, 2007. - 142 с.

36. Рудых Д.В. Стратегическое управление страховыми проектами / Под общей ред. д.э.н., проф. В.А. Похвощева - М.: Анкил, 2008. - 144 с.

37. Особенности имущественного страхования. Опыт страхового рынка Швейцарии. - М.: Анкил, 2006. - 32 с.

38. Сахирова Н.П. Страхование. - М.: Проспект, 2006. - 740 с.

39. Саркисов С.Э. Личное страхование. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 96 с.

40. Социальное и личное страхование. Опыт страхового рынка ФРГ. - М: Анкил, 2007. -122 с.

41. Страхование от А до Я. Книга для страхователей./ Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. - М: Инфра-М 2006. - 624 с.

42. Страховое дело: Учебник / Под ред. Рейтмана Л.И. - М., 2008. - 530 с.

43. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. - М.: Анкил, 2007. - 112 с.

44. Сухое В.А. Страховой рынок России. - М.: Анкил, 2007. - 103 с.

45. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 192 с.

46. Шахов В. В. Страхование. Учебник для ВУЗов. - М.: Страховой Полис, Юнити, 2007. - 311 с.

47. Шимшова М.Я. Основы страхового права России. - М.: Анкил, 2007. - 178 с.

48. Официальный сайт Страховая Группа «Югория». Интернет: www.ugsk.ru/

49. Официальный сайт Росбизнесконсалтинг. Интернет: www.rbc.ru

50. Интернет-версия системы «Консультант-плюс». Интернет: www. consultant.ru

Приложение 1

Приложение 2

Страховые премии по видам страхования в 2008-2009 годах

Размещено на Allbest.ru