Страхование и его роль в финансовой системе России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

Глава 1. Страхование и его роль в финансовой системе России

1.1 Страхование, функции страхования, страховой договор

1.2 Особенности развития личного страхования в России

1.3 Роль и задачи рынка имущественного страхования в России

1.4 Роль инвестиционной деятельности страховщиков в финансовой системе России

1.5 Методология финансового анализа страхового рынка

Глава 2. Анализ и перспективы страхового рынка России

2.1 Анализ страхового рынка России в условиях кризиса

2.2 Анализ финансовой деятельности страховых компаний

2.3 Анализ деятельности и пути развития компании «Югория»

2.4 Основные причины снижения емкости страхового рынка

2.5 Перспективы развития страхового рынка России

Заключение

Список использованных источников и литературы

Приложение 1

Приложение 2

Введение

Актуальность выбранной темы обусловлена необходимостью совершенствования, увеличению емкости страхования в финансовой системе России.

Цель дипломной работы - изучение возможностей дальнейшего развития отечественного страхового рынка и взаимосвязей между государством, страховщиками и страхователями.

Объект исследования: страховой рынок России.

Предмет исследования: эффективное развитие страхового рынка России в условиях финансового кризиса и посткризисный период, усиление роли страхования в финансовой системе государства.

Достижению поставленной цели в работе способствовало постановка и решение следующих задач: 

- рассмотрение форм и методов организации страхования в России;

- изучение основных форм страхования, используемых в России и их специфика; 

- проведение анализа состояния современного страхового рынка, рейтинг страховых компаний;

- анализ финансовой деятельности страховой компании «Югория»

- предложение по дальнейшему развитию страхового рынка России.

Исходя из поставленных задач определено содержание дипломной работы. В теоретическом разделе раскрывается отраслевая структура страхового рынка, основные отрасли страхования, отражается специфика актуарных расчетов.

Практический раздел представлен анализом финансового положения страхового рынка России в целом, отдельно его самых надежных с позиций рейтингов представителей,оценкой страхового портфеля компании, а также рекомендациями по совершенствованию рынка страхования в России.

Глава 1 Страхование и его роль в финансовой системе страны

1.1 Страхование, функции страхования, страховой договор

Страхование - это система отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации

общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства.

Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью Страхователей, являющихся участниками страхового фонда.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов Страхователей.

В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей.

В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений Страхователя и Страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики. [39; С.15-18].

В страховании, как в двухстороннем процессе, в обязательном порядке участвуют две стороны: Страховщик и Страхователь.

Страховщик - это юридическое лицо, созданное в форме открытого или закрытого акционерного общества для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию.

Страхователь - это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству Российской Федерации. К таким имущественным интересам относятся интересы, связанные:

- с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

- с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

- с возмещением причиненного вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного имуществу предприятия (страхование ответственности).

Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования.

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений (табл. 1). В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования. [43; С. 58-64].

Таблица 1 - Классификация страхования в России

Отрасль страхования	Вид страхования	Разновидность страхования	Форма страхования	Система страховых отношений
Личное страхование	- страхование жизни; - страхование от несчастных случаев и болезней; - ОМС -ДМС -пенсионное	- страхование детей; - смешанное страхование жизни и др.	- обязательная; - добровольная	- страхование; - сострахование; -перестрахование
Имущественное страхование	- страхование средств наземного транспорта; - страхование средств воздушного транспорта; - страхование средств водного транспорта; - страхование грузов; - сельскохозяйственное страхование - имущества юридических и физических лиц;	- страхование строений; - страхование основных и оборотных фондов; - страхование животных; - страхование домашнего имущества; - страхование урожая; - страхование от потери работы, банкротства
Страхование ответственности	- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; - страхование ответственности перевозчика; - страхование гражданской ответственности предприятий-источников повышенной опасности; - страхование профессиональной ответственности; - страхование ответственности за неисполнение обязательств;	- страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности; - страхование убытков вследствие перерывов в производстве и др.

Отрасль страхования - это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами.

Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов. Вид страхования выражает конкретные интересы страхователей, связанных со страховой защитой конкретных объектов.

Страховые (резервные) фонды - это специально формируемые в денежной форме запасы, которые предназначены для возмещения потерь, возникающих в результате воздействия неблагоприятных событий случайного характера.

Страховые фонды могут создаваться разными способами. Обычно выделяют три основных метода их формирования:

- государственные фонды;

- фонды самострахования;

- фонды страховых компаний.

Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства - часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Примеры национальных страховых фондов в России - Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования и др.

Фонды самострахования формируются на уровне юридических и физических лиц на добровольной или обязательной основе. Для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Физические лица используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные, натуральные).

Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования. [24; С. 203-204].

Выделяют четыре функции страхования: рисковую, предупредительную, социальную и инвестиционную.

Рисковая функция страхования проявляется через страхование финансовых последствий определенных рисков, которые перекладываются на страховые компании. Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших.

Предупредительная функция страхования реализуется через осуществление страховыми компаниями широкой системы мер предупредительного характера, контролирования и регулирования уровня риска в важнейших сферах хозяйственной деятельности юридических лиц и частной жизни граждан.

В рамках инвестиционной (накопительной) функции страхования происходит накопление и распределение денежных сумм, обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.

Страхование осуществляется в обязательной и добровольной формах.

Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации.

Добровольное страхование осуществляется на основе Договора между Страхователем и Страховщиком.

Договор страхования - это соглашение между Страхователем и Страховщиком, при котором одна сторона (Страхователь) обязуется уплатить определенную страховую премию, а другая сторона (Страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного Договором события (страхового случая) возместить Страхователю или третьему лицу (выгодоприобретателю) понесенные им убытки в пределах установленной в Договоре страховой суммы, если речь идет об имущественном страховании, или уплатить страховую сумму частично или полностью при личном страховании.

Целью заключения договора для Страхователя является компенсация материального ущерба, нанесенного вследствие возникновения конкретных неблагоприятных случаев.

Целью заключения договора для Страховщика является возможность получения прибыли от финансового фонда, основанного на взносах по страхованию, осуществляемых Страхователем. [24; С. 208-212].

Согласно правилам страхования, Договор о предоставлении страхования состоит из:

- даты составления;

- сведений о страховщике;

- сведений о страхователе;

- обязанностей страховщика;

- обязанностей страхователя;

- условий, в связи с которыми возможно расторжение договора;

- условий, согласно которым страховщик вправе не осуществлять выплаты страховых премий;

- расчетных счетов и юридических адресов сторон договора;

- подписей сторон договора.

Перед составлением Договора о страховании клиент должен предоставить Страховщику письменное заявление о намерении заключения Договора, а так же перечень документов, необходимых для оценивания вероятных случаев страхования и расчету нанесенного ущерба, который должен быть компенсирован Страховщиком.

Помимо этого, в обязательства Страхователя входит уведомление Страховщика обо всех известных Страхователю фактах и обстоятельствах, не указанных в документах, прилагаемых к Договору, но имеющих важное значение для установления рисков страхования, нанесенного ущерба. В случае обнаружения неправдивости предоставленной Страхователем информации осуществляется признание Договора о страховании недействительным.

Договор о страховом обеспечении вступает в силу сразу после осуществления Страхователем выплаты первого взноса.

Факт заключения Договора страхования удостоверяется переданным Страховщиком Страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением правил страхования.

Страховое свидетельство должно содержать:

- сведения о страховщике, подразумевающие юридический адрес, наименование организации, банковские реквизиты;

- сведения о страхователе, предполагающие его фамилию, имя и отчество;

- определение объекта страхования;

- установление суммы страхования;

- установление рисков страхования;

- установление взноса по страхованию, сроки и порядок их внесения;

- определение периода действия договора;

- установление порядка изменений и прекращения действия договора;

- другие условия по соглашению сторон. [45; С. 43-46].

Страховщик обязан:

1) ознакомить Страхователя с правилами страхования;

2) в случае проведения Страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить по заявлению Страхователя договор страхования с

учетом этих обстоятельств;

3) возместить расходы, произведенные Страхователем при страховом случае, для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования;

4) не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

При страховании имущества не подлежит возмещению ущерб, причиненный:

1) нанесенный вследствие грубой неосторожности или противоправных действий Страхователя, что установлено и подтверждается соответствующими органами: пожарным надзором, милицией, судом;

2) в случае форс-мажорных обстоятельств, а именно стихийных бедствий (наводнений, оползней и др.) и обстоятельств общественной жизни (войн, эпидемий и др.)

3) образованный в результате конфискации, ареста или уничтожения имущества по требованию властей.

Страховщик может отказаться от возмещения ущерба или снизить размер выплаты, если Страхователь имел возможность, но не принял никаких мер по спасению имущества во время и после происшедшего события (страхового случая), не обеспечил его сохранности и не предотвратил дальнейшее повреждение.

Размер возмещения уменьшается на разницу между суммой страховой выплаты и компенсацией Страхователю ущерба третьим лицом.

Страхователь обязан:

1) своевременно вносить страховые взносы;

2) при заключении договора страхования сообщить Страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также о всех заключенных или заключаемых Договорах страхования в отношении данного объекта страхования;

3) принимать необходимые меры в целях предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае и сообщить Страховщику о наступлении страхового случая в сроки, установленные Договором страхования. [30; С. 67-75].

В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового выделяют еще сострахование и перестрахование.

Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками. Такое страхование называется сострахованием.

Сострахование представляет вид страхования, при котором два Страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные Договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле.

При состраховании в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого Страховщика.

В практике страхования принято, что Страховщик, участвующий в состраховании в меньшей доле, следует условиям страхования, одобренным Страховщиком, имеющим наибольшую долю. Однако он не обязан автоматически оплачивать свою долю в убытке на том основании, что другие Страховщики оплатили свои доли. Если Страхователь застраховал имущество не на полную сумму, то такой Страхователь рассматривается как один из страховщиков и несет ответственность по недострахованной доле.

Иногда страховщики, участвующие в состраховании, требуют, чтобы Страхователь являлся Сострахователем, т.е. держал на своей ответственности определенную долю риска.

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед Страхователем у другого Страховщика (перестраховщика).

При наступлении страхового события страховая организация-перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. [42; С. 203-205].

1.2 Особенности развития личного страхования в России

Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Страховой риск как вероятность ущерба и его возмещение пострадавшим непосредственно связан с личным страхованием. Таким образом личное страхование является реализацией рисковой функции страхования.

Договор личного страхования - гражданско-правовая сделка, по которой Страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов при наступлении страхового случая возместить ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

Страховщик создает резервный фонд (фонд денежных средств) за счёт своих вкладов и взносов страхователей, из которого выплачиваются обусловленные суммы при наступлении соответствующего страхового случая в жизни застрахованного. 

Страхователь вносит в этот фонд платежи, исходя из выбранных условий страхования, его срока, ставки платежа и размера страховой суммы.

Выгодоприобретатель (застрахованный) - это физическое лицо, назначенное для получения страховой суммы в случае наступления страхового случая. Им может быть и сам Страхователь. [43; С. 79-86].

В таблице 2 представлены социально-экономические характеристики основных видов личного страхования.

Таблица 2 - Основные виды личного страхования

Страхование жизни	Предусматривает обязанность страховщика по страховым выплатам в случаях: дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором возраста; смерти застрахованного. Страхование жизни может предусматривать обязанности страховщика по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.).
Страхование от несчастных случаев	Предусматривает обязанность страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (возможна комбинация обоих видов выплат). В объем ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев и болезней включаются обязанности произвести обусловленную договором страхования или законом страховую выплату при наступлении следующих случаев: нанесение вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни; смерть застрахованного в результате несчастного случая или болезни; утрата (постоянная или временная) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая и болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.
Добровольное медицинское страхование (ДМС)	Предусматривает обязанность страховщика по осуществлению страховых выплат в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.
Страхование расходов граждан, выезжающих за рубеж	Включает обязанности страховщика, аналогичные ДМС, во время пребывания за рубежом. Может дополняться страхованием от несчастных случаев во время пребывания за рубежом

Страхование жизни.

Страхование жизни - это предоставление Страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) Страхователю или указанным им третьим лицам (выгодоприобретателю) в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Страхуемый риск при страховании жизни - это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления.

Страхование жизни стало формой организации сбережений к определённому возрасту, установленному сроку или на определённые цели (страхование на дожитие, страхование пенсии и т.д.) Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее одного года, поэтому в страховании жизни могут сочетаться сберегательная и рисковая функции.

К страхованию жизни относят все виды страхования, где в качестве объекта страхования выступает жизнь человека.

Объектом страхования является:

- Договоры в отношении собственной жизни. Застрахованный и страхователь - одно лицо;

- Договоры в отношении жизни другого лица. Застрахованный и страхователь - разные лица;

- Договоры совместного страхования жизни на основе принципа первой или второй смерти.

Предметом страхования является:

- страхование на случай смерти. Выплата страховой суммы - при наступлении смерти застрахованного;

- страхование на дожитие. Выплата страховой суммы производится при дожитии застрахованного до окончания срока Договора;

- смешанное страхование. Выплаты - и в случае смерти, и в случае дожития застрахованного.

Виды страховых выплат:

- с выплатой пенсии;

- с единовременной выплатой страховой суммы;

- с выплатой ренты (аннуитета).

Аннуитет представляет собой договор страхования, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании Договора. [30; С. 50-56].

Основным фактором отбора рисков является состояние здоровья застрахованного. Существуют и другие факторы, которые принимаются во внимание страховщиком перед решением о принятии или непринятии рисков: профессия, увлечения, моральные качества, материальные средства, которыми располагает будущий страхователь. Отбор рисков при страховании жизни осуществляется различными способами в зависимости от того, идет ли речь о страховании на случай смерти или на случай дожития. При страховании жизни на случай смерти отбор осуществляется в основном по заявлениям о состоянии здоровья и результатам предварительного медицинского осмотра (освидетельствования) будущего застрахованного. Заявление о состоянии здоровья - это анкета, содержащая подробные ответы будущего застрахованного о перенесенных инфекционных заболеваниях, оперативных хирургических вмешательствах, травмах и т.д. Анализируя заявление о состоянии здоровья и результаты предварительного медицинского освидетельствования человека, Страховщик с большой достоверностью может оценить степень риска и принять решение о заключении Договора страхования. Предварительное медицинское освидетельствование, как правило, проводится до заключения Договоров на очень крупные страховые суммы, а также в случаях, когда есть веские основания полагать, что будущий Страхователь намеренно искажает сведения о своем состоянии здоровья при заполнении анкеты, предложенной Страховщиком.

При страховании на дожитие страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного, если смерть наступает в течение срока, указанного как срок действия договора. Только в случае смерти застрахованного в течение действия договора Страховщик выплачивает страховую сумму. Если застрахованный доживает до срока окончания договора, никакой капитал не выплачивается, а уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика.

Основные характеристики страхования на дожитие:

- стоимость его значительно ниже, что позволяет заключать Договоры на более высокие страховые суммы в связи с тем, что Страховщик не выплачивает страховой капитал, если застрахованный доживет до окончания договора;

- Договор заключается в основном при возрасте застрахованного до 65-70 лет, причем ограничивается число контрактов, где застрахованы люди этого возраста.

Смешанное страхование жизни - это комбинация страхования на случай дожития и случай смерти. Преимущество смешанного страхования в том, что оно предлагает застрахованным за меньшую цену заключить Договор о покрытии риска и обеспечения сбережений с помощью одного единственного полиса, избегая таким образом дублирования договоров.

Посредством этого вида страхования Страховщик обязуется:

- выплатить страховую сумму немедленно после смерти застрахованного, если она произойдет раньше окончания срока действия договора (временное страхование);

- выплатить страховую сумму в момент окончания срока действия договора, если застрахованный продолжает жить (замедленное страхование капитала без возмещения премий). [24; С. 58-60].

Основными материалами для расчета тарифных ставок при страховании жизни являются таблицы смертности и средней продолжительности жизни (таблица 3).

Таблица 3 - Таблица смертности и коммутационных чисел (от 40 до 47 лет)

Возраст, x лет	lx	dx	Dx = lx*vx	Mx
1	2	3	4	5
40	92590	336	28388	11033
41	92275	359	27461	10933
42	91924	388	26566	10829
43	91526	418	25673	10720
44	91083	450	24811	10606
45	90650	484	23968	10487
46	90163	530	23145	10362
47	89643	570	22339	10230

В расчетах применяются следующие показатели и условия:

- показатель вероятности умереть в течение определенного года жизни

qx =dx / lx, (1)

где qx - вероятность умереть в возрасте x лет;

dx - число умирающих при переходе от возраста x к возрасту x+1 лет;

Ix - число доживающих до возраста x лет;

- вероятность дожития до определенного возраста

Px = 1 - qx, (2)

где Px - вероятность дожить до возраста x лет.

Так как страховщик использует полученные страховые взносы как кредитные ресурсы, получая определенный доход, то при расчете тарифной ставки учитывается норма доходности (процентная ставка) - i. Для уменьшения нарастающих процентов на сумму страховых взносов заранее проводится дисконтирование:

vn = 1 / (1+i)n, (3)

где vn - дисконтирующий множитель;

i - норма доходности;

n - время оборота суммы, лет.

С учетом этого единовременная ставка по страхованию на дожитие имеет вид:

nEx = (Ix+n * vn / Ix) * S, (4)

где nEx - единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте x лет, при сроке страхования n лет;

Ix+n - число лиц, доживших до окончания срока страхования;

Ix - число лиц, заключивших договоры в возрасте x лет;

vn - дисконтирующий множитель;

S - страховая сумма.

Единовременная ставка по страхованию на случай смерти имеет вид:

nАx = (dx * v + dx+1 * v2 +... + dx+n-1 * vn / Ix) * S, (5)

где nAx - единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти для лица в возрасте x лет сроком на n лет;

dx, dx+1,... dx+n -1 - число умирающих в течение срока страхования.

Единовременная нетто-ставка по страхованию ренты предполагает выплату застрахованному лицу в установленные сроки определенного регулярного дохода. Если предстоящие платежи равны между собой и производятся ежегодно в течение n лет, в начале каждого года, то такой ряд платежей называется немедленной временной рентой, уплачиваемой вперед - пренумерандо; если платежи производятся в конце каждого года, то такой ряд платежей называется немедленной временной рентой, уплачиваемой за истекшее время - постнумерандо.

wax = Ix + Ix+1 * v + Ix+2 * v2 +... + Iw * vw-x / Ix, (6)

где wax - единовременная нетто-ставка по страхованию пожизненной ренты (пенсии) - пренумерандо;

Ix + Ix+1 * v + Ix+2 * v2 +... + Iw * vw-x - современная стоимость (капитализированная стоимость) финансовых обязательств страховщика, относящихся ко всем Ix лицам.

w - предельный возраст таблицы смертности. [42; С. 181-195].

Страхование от несчастных случаев.

Страхование от несчастных случаев - связано с возмещением ущерба, нанесенного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая или наступления заболевания.

Под несчастным случаем в страховании понимают внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм человека, вследствие которого наступают временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застрахованного.

Объектом страхования от несчастных случаев являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Страховыми случаями являются следующие события, подтвержденные справкой лечебно-профилактического учреждения:

1) травмы и иные телесные повреждения, в том числе в результате: вождения (пользования) наземных транспортных средств; пользования, без вождения всеми видами общественного транспорта, включая авиационный (по усмотрению страховщика); занятий любительским спортом; спасения людей или имущества; допустимой самообороны; нападения или покушения.

2) асфиксия в результате: погружения, утопления; аварийного выброса газа или пара; удара электротоком; попадания инородного тела в дыхательные пути.

3) ожоги и иные повреждения, вызванные: действием огня; ударом молнии; вдыханием ядовитых веществ; Х-излучением или радиоактивными материалами.

4) отравления: химическими веществами; лекарствами; ядовитыми растениями; недоброкачественными пищевыми продуктами.

5) переохлаждения и обморожения.

6) укусы: животных (включая случай бешенства по усмотрению страховщика); змей; жалящих насекомых.

Страхование от несчастных случаев может быть обязательным, осуществляемым в силу закона, или добровольным, осуществляемым на коммерческой основе.

Обязательное страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время (включая время нахождения в пути на работу и с работы). Существенной особенностью этого вида страхования является то, что страховые взносы полностью уплачивает работодатель.

Добровольное страхование от несчастного случая делится на индивидуальное и коллективное. Договор индивидуального страхования заключается физическим лицом, а коллективного - юридическим лицом, застрахованными при этом являются физические лица. [30; С. 120-123].

Добровольное медицинское страхование (ДМС).

Предметом ДМС являются расходы на необходимое с медицинской точки зрения медицинское обслуживание застрахованного лица в случае болезни или при несчастном случае. Исходя из возможностей современной медицины и потребностей клиентов, страховые организации разрабатывают Правила страхования, а затем конкретизируют их, составляя различные программы ДМС.

Объектом ДМС является риск возникновения затрат на медицинское обслуживание застрахованного.

Страховым случаем в ДМС является обращение застрахованного лица в медицинское учреждение (к врачу) за медицинской помощью.

Страховой случай считается урегулированным, когда по медицинским показаниям исчезает необходимость дальнейшего лечения. Число страховых

случаев по правилам ДМС может быть неограниченным.

Медицинское страхование осуществляется в двух основных формах - обязательной и добровольной.

Обязательное медицинское страхование (ОМС) - важнейший элемент системы социальной защиты населения в части охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В России ОМС является государственным и всеобщим для населения.

Всеобщность ОМС заключается в обеспечении всем гражданам равных гарантированных возможностей получения медицинской, лекарственной и профилактической помощи в размерах, устанавливаемых государственными программами ОМС.

Добровольное медицинское страхование (ДМС) аналогично обязательному медицинскому страхованию и преследует ту же социальную цель - предоставление гражданам гарантии получения медицинской помощи путем страхового финансирования. Социально-экономическое значение ДМС заключается в том, что оно дополняет гарантии, предоставляемые в рамках социального обеспечения и социального страхования, до максимально возможных в современных условиях стандартов. Это касается в первую очередь проведения дорогостоящих видов лечения и диагностики; применения наиболее современных медицинских технологий; обеспечения комфортных условий лечения. [32; С. 103-105].

1.3 Роль и задачи рынка имущественного страхования в России

Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах.

Это направление страхования предназначено для покрытия следующих рисков:

- гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;

- неполучения или недополучения ожидаемых доходов, то есть финансовых рисков;

- возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами в случае причинения вреда их здоровью или ущербов их имущественным или другим интересам.

Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Объектом страхования в имущественном страховании являются материальные ценности, которые могут быть застрахованы, например здания, урожай сельскохозяйственных культур, автомашины, домашнее имущество. Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

Страхователями выступают собственники имущества, а также другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью Страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Страховая сумма - эта сумма, в пределах которой Страховщик несет страховую ответственность по Договору. Максимальная величина страховой суммы в имущественном страховании определяется страховой стоимостью страхового интереса ко времени наступления страхового случая.

Страховая стоимость - это фактическая стоимость объекта страхования за вычетом износа. [36; С. 108-115].

При заключении Договора страхования Страхователь может выступать в роли «сострахователя», то есть держать на своей ответственности определенную долю риска. Личное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу, предусмотренную условиями Договора страхования.

Страховая франшиза - неоплачиваемая часть ущерба, примерно соответствующая затратам страховщика на определение суммы ущерба.

Различают безусловную и условную франшизу.

При безусловной франшизе страховое возмещение уплачивается в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом франшизы. Эта форма широко распространена в страховании гру зов, транспортных средств и товаров на складе.

В случае условной франшизы ущерб не возмещается в пределах франшизы, но когда он превосходит ее, то подлежит возмещению в полном объеме в пределах страховой суммы.

Собственное участие Страхователя в покрытии части ущерба освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Оно выгодно и для Страхователя, так как обеспечивает ему снижение страховых премий.

Средства, полученные страховыми компаниями от застрахованного имущества могут использоваться как инвестиционный капитал, тем самым проявляя собой инвестиционную функцию страхования. Использование свободных средств страховых организаций имеет значение не только для национальной экономики, но и для самой организации. Вопрос об эффективном размещении страховых резервов имеет важное значение для поддержания платежеспособности организации и ее способности отвечать по своим обязательствам в будущем. Постоянное увеличение размера собственного капитала служит условием развития страховой организации, поскольку способствует дальнейшему росту объема поступлений взносов. 

Таким образом, концентрация страховщиками значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития национальной экономики. Через страхование осуществляется трансформация временно свободных денежных средств, полученных от различных владельцев полисов, в активный капитал, действующий как на отечественном, так и на мировом инвестиционном рынке. Огромный потенциал для реализации инвестиционной функции хранится в страховании имущества малого и среднего бизнеса, а также физических лиц.

Страховыми услугами пользуются сегодня около 80% предприятий малого и среднего бизнеса. Однако главным мотивом для сотрудничества малого бизнеса со страховой компанией является обязательное страхование, то есть сотрудничество носит добровольно-принудительный характер, а обращение компаний к страховщикам по собственной инициативе происходит на несколько порядков реже. Для физических лиц вообще не существует обязательного страхования имущества.

Основная же причина в низкой популярности этого вида страхования состоит в отсутствии желания тратить средства. Другая причина в невозможности просчитать реальную стоимость имущества малого и среднего бизнеса в связи с двойной бухгалтерией. Тем не менее для привлечения таких клиентов страховые компании должны, во-первых полно и оперативно информировать руководителей о страховых продуктах, делая ставку на саму концепцию страхования, разъясняя, что незначительные, по сравнению с размером возможного ущерба, затраты, приведут к существенной компенсации при возникновении страхового случая. Во-вторых осуществлять дальнейшую оптимизацию страховых пакетов и предложений, включение эксклюзивных предложений, учитывающих особенности работы и рисков малого и среднего бизнеса, а также физических лиц. [40; С. 64-72].

В таблице 4 представлены характеристика основных видов имущественного страхования.

Таблица 4 - Основные виды имущественного страхования

Вид	Объект
Страхование средств наземного транспорта	Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением транспортным средством, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) наземного транспортного средства
Страхование средств воздушного транспорта	Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением воздушным судном, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства воздушного транспорта, включая моторы, мебель, внутреннюю отделку, оборудование и др.
Страхование средств водного транспорта	Имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением водным судном, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства водного транспорта, включая моторы, такелаж, внутреннюю отделку, оборудование и др.
Страхование грузов	Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие повреждения или уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа или иных грузов) независимо от способа их транспортировки
Страхование финансовых рисков	Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с полной или частичной компенсацией потери доходов (дополнительных расходов), вызванных следующими событиями: - остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий; - потеря работы (для физических лиц); - банкротство; - непредвиденные расходы; - неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; - понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки) и др.
Страхование имущества юридических лиц	Имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом, вследствие повреждения или уничтожения имущества иного, чем перечислялось выше

Страхование имущества юридических лиц.

Объектами страхования являются:

1) здания (производственные, административные, социально-культурного назначения и общественного пользования);

2) сооружения (башни, мачты, агрегаты и иные производственно-технологические установки);

3) отдельные помещения (цехи, лаборатории, кабинеты и др.);

4) хозяйственныe постройки (гаражи, хранилища, склады, навесы, крытые площадки, ограждения и т. п.);

5) инженерное и производственно-технологическое оборудование (коммуникации, системы, аппараты, станки, передаточные и силовые машины, иные механизмы и приспособления);

6) инвентарь, технологическая оснастка;

7) предметы интерьера, мебель, обстановка;

8) товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы).

По желанию страхователя может быть заключено выборочное страхование какого-либо вида имущества (например, зданий) или отдельных объектов этого вида (одного здания).

Страховым случаем считается наступление следующих событий:

а) пожар;

б) стихийные бедствия и действия природных сил (землетрясения, наводнения, урагана, вихря, бури, цунами, ливня, града, паводка, оседания и просадки грунта, оползня, обвала, селя, действия подпочвенных вод, затопления);

в) удар молнии;

г) взрывы газа, котлов, машин, аппаратов и т. п.;

д) действия воды (аварий отопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем, проникновения воды из соседних помещений);

е) падения пилотируемых летательных объектов, их частей;

ж) боя стекол, витрин и др. [36; С. 60-63].

Кроме того, материальные ценности могут быть застрахованы на случай их кражи со взломом и других противоправных действий третьих лиц.

Основанием для расчета суммы ущерба, причиненного страховым случаем, служат данные, зарегистрированные в страховом акте. Этот ущерб определяется:

а) при гибели или хищении имущества - в размере страховой стоимости погибшего (за вычетом имеющихся остатков, годных для дальнейшего использования) или похищенного имущества;

б) при повреждении имущества - в размере потери соответствующей части стоимости, если имущество не будет восстанавливаться. При этом в затратах на восстановление учитываются расходы на приобретение материалов и запасных частей для ремонта (за вычетом скидок на износ заменяемых в процессе ремонта узлов, агрегатов, деталей), их транспортировку к месту проведения ремонтных работ и по оплате этих работ. В величину ущерба также обычно включаются целесообразно произведенные расходы по спасанию имущества, предотвращению увеличения ущерба и приведению поврежденного имущества в порядок.

Страхование наземного транспорта.

Страхование наземного транспорта - один из видов автотранспортного страхования.

Объектами выступают механизированные и другие средства транспорта, подлежащие государственной регистрации органами ГИБДД МВД Российской Федерации: все виды легковых и грузовых автомобилей и автобусов, мотоциклы, мотороллеры и другоймототранспорт возможных моделей, тракторы.

Страховым случаем является наступление следующих событий: повреждение или уничтожение объекта либо его частей в результате дорожно-транспортного происшествия (столкновения, опрокидывания, падения), взрыв, пожар, стихийное бедствие, затопление, выхода из строя водопроводной и отопительной систем в гараже, провал под лед, нападение животных, противоправные действия третьих лиц (хулиганство, хищение, угон), а также утрата транспортным средством товарного вида в результате указанных выше событий.

Транспортное средство может быть застраховано на сумму:

- стоимости автомобиля в новом состоянии по рыночной цене на момент заключения договора;

- стоимости автомобиля с учетом износа;

- ответственности Страхователя за эксплуатацию автомобиля согласно Договору аренды;

- частичной стоимости по системе пропорциональной ответственности.

Российские страховые компании обычно предлагают комбинированное страхование, когда страхуется не только транспортное средство, но и ответственность автовладельца, дополнительное оборудование, багаж, находящийся в транспортном средстве и прицепе (кроме антиквариата, драгоценных металлов, документов, ценных бумаг и т.п.), жизнь и здоровье водителя и пассажиров. [32; С. 46-52].

Существуют два вида такого страхования - обязательное (ОСАГО) и добровольное страхование (КАСКО)

ОСАГО - это обязательное страхование автогражданской ответственности, то есть материальной ответственности Страхователя перед третьими лицами, кому был причинен ущерб по вине Страхователя. ОСАГО страхует риск ответственности владельца транспортного средства за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства на территории России.

По Договору ОСАГО максимальная страховая сумма, выплачиваемая потерпевшим по полису ОСАГО, составляет 400 тысяч рублей по одному страховому случаю. Из них 240 тысяч рублей приходятся на возмещение вреда здоровью потерпевших, но не более 160 тысяч рублей на одного потерпевшего, а 160 тысяч - на возмещение вреда имуществу, но не более 120 тысяч рублей на одного собственника этого имущества. Если потерпевший один, то предельные суммы выплат составляют 160 и 120 тысяч рублей соответственно. Когда ущерб превышает сумму выплат, оставшаяся часть компенсации выплачивается виновником самостоятельно.

Стоимость Полиса ОСАГО зависит от типа транспортного средства, его мощности, водительского стажа а также возраста лиц, допущенных к управлению данного транспортным средством, региона, наличия страховых выплат по предыдущим договорам страхования, а также безубыточность Страхователя в прошлом.

Добровольное страхование (КАСКО) транспортных средств покрывает два риска: 

- ущерб - повреждения автомобиля в результате ДТП, на стоянке или во дворе, действий злоумышленников, стихийного бедствия;

- угон - утрата автомобиля в результате грабежа, разбоя, кражи.

Существуют две формы возмещения ущерба по КАСКО.

Первая - выполнение ремонтных работ на станции техобслуживания, принадлежащей страховой компании или связанной с ней договором. Вторая форма возмещения - денежная компенсация.

Размер нанесенного Страхователю ущерба и сумма страхового возмещения при полном повреждении транспорта определяются на основании страхового акта и приложенных к нему документов (органов милиции, ГИБДД, пожарного надзора, следственных, судебных органов, медицинских учреждений и др.). При частичном повреждении средства транспорта- на основании вышеприведенных документов и сметы на ремонт (восстановление), составленной представителем Страховщика, приглашенным специалистом или соответствующим предприятием по ремонту (станцией технического обслуживания). [36; С. 64-68].

Страхование грузов.

Объектом страхования в страховании грузов являются имущественные интересы лица, с которым заключен Договор страхования, связанные с владением, пользованием, распоряжением грузом вследствие повреждения или уничтожения (пропажи) груза, независимо от способа его транспортировки.

Предметом Договора о страховании со Страховщиком, являются груз, плата за перевозку и ожидаемая прибыль.

При заключении Договора страхования Страховщику предоставлено право на оценку страхового риска. Страхователь предоставляет представителю Страховщика (эксперту, аварийному комиссару, сюрвейеру) возможность ознакомиться с состоянием груза в период отправки, а также предоставляет необходимые документы, которые подтверждают его право на груз и характеризуют условия транспортировки, в особенности риски, покрываемые страховой защитой.

Страховой интерес к грузу могут иметь его собственник, перевозчик, получатель груза. Перевозчик, несущий ответственность за сохранность и доставку груза перед грузовладельцем, может заключить отдельный договор страхования своей ответственности.

Страховые случаи в страховании грузов, по которым возмещаются убытки, включают следующие условия:

- повреждение или полная гибель всего или части груза, происшедшего по любой причине (например, стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц, крушения или столкновения судов, самолетов и других перевозочных средств между собой;

- пропажа перевозочного средства вместе с грузом без вести;

- несчастные случаи при погрузке, укладке, выгрузке груза и приеме топлива и др.), кроме случаев, исключающих ответственность страховщика;

- убытки, расходы и взносы по общей аварии.

- все необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию груза, а также по уменьшению убытка и по установлению его размера, если убыток возмещается по условиям страхования. [24; С. 105-108].

1.4 Роль инвестиционной деятельности страховщиков в финансовой системе России

Проведение страховых операций предполагает аккумулирование страховой премии. Оно приводит к образованию привлеченного капитала страховой компании. Из привлеченного капитала, в свою очередь, образуются страховые резервы.

Страховые резервы - совокупность имеющих целевой характер фондов денежных средств, с помощью которых обеспечивается раскладка ущерба среди участников страхования, а также формируется дополнительный доход от инвестирования. Страховые резервы отражают величину не исполненных на данный момент времени обязательств Страховщика по заключенным со Страхователями Договорам страхования, и по своему характеру они являются кредитным капиталом.

Страховые резервы размещаются в активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:

1) государственные ценные бумаги Российской Федерации;