Банківські операції в АТ "Ощадбанк"

2. Розрахунки по відкритому рахунку полягають у продажу товарів у кредит, при цьому в експортера немає гарантій одержання платежу від імпортера. Тому такі розрахунки застосовуються тоді, коли існують регулярні і стабільні ділові відносини між покупцем і виробником і немає законодавчих обмежень. Розрахунки по відкритому рахунку передбачають, що експортер відвантажує на адресу покупця товар, надсилає йому відповідні документи та записує суму у дебет рахунку покупця. Цей рахунок відкривається не в банку, а ведеться підприємством-постачальником. Імпортер повинен оплатити одержані товари протягом заздалегідь обумовленого строку, причому він розпоряджається товарами на свій розсуд.

3. Інкасо означає операції, здійснювані банками на підставі одержаних інструкцій з документами з метою: одержання акцепту або платежу залежно від угоди; видачі комерційних документів проти акцепту або проти платежу; видачі документів на інших умовах.

Існує два види інкасо: чисте (означає інкасо фінансових документів, що не супроводжуються комерційними документами); документарне (означає інкасо фінансових документів, що супроводжуються комерційними документами, або інкасо лише останніх документів).

У зовнішньоекономічній діяльності в основному використовують документарне інкасо, бо воно краще захищає інтереси постачальника. Постачальник має бути впевнений, що комерційні документи потраплять до покупця лише після оплати продукції.

4. Документарний акредитив - це грошове зобов'язання банку, яке виставляється на підставі доручення його клієнта-імпортера на користь експортера.

Існують спеціальні види акредитивів: револьверний та компенсаційний.

Револьверний акредитив - це зобов'язання зі сторони банку-емітента відновити акредитив до початкової суми після того, як він був використаний. У свою чергу, револьверний акредитив може бути комулятивним та некомулятивним.

Комулятивний - це коли невикористані суми можуть бути додані до наступного чергового внеску. Некомулятивний - це коли додавання невикористаних своєчасно сум за строками не проводиться.

Компенсаційний акредитив - це новий акредитив, відкритий на базі вже існуючого, непереказного (базового акредитива) на користь іншого бенефіціара (експортера).

Операції купівлі і продажу іноземної валюти здійснюються через обмінні пункти, які переважно є структурними одиницями комерційних банків і мережа яких становить основу функціонування готівкового валютного ринку країни. Організація роботи обмінних пунктів здійснюється з метою забезпечення належного рівня валютного обслуговування фізичних осіб-резидентів і нерезидентів.

Операції з дорожніми чеками передбачають купівлю-продаж дорожніх чеків за готівкову іноземну валюту та купівлю-продаж дорожніх чеків за готівкові гривні.

12. Операції банку із забезпечення фінансової стійкості

Основним інформаційним джерелом для здійснення аналізу є баланс комерційного банку.

Бухгалтерський баланс - це звіт про фінансовий стан банку, який відображає його активи, пасиви та власний капітал у грошовому виразі на певну дату.

Банк є платоспроможним, якщо величина його власного капіталу більша, ніж 0. Неплатоспроможний банк - це такий банк, який має нульову чи негативну величину власного капіталу.

Іншими документами, які відносяться до звітності банку належать:

звіт прибутків та збитків;

звіт про зміни у власному капіталі;

звіт про рух грошових засобів.

Банківські доходи і витрати поділяються на:

· відсоткові;

· комісійні;

· торгові;

· інші банківські та небанківські операційні доходи і витрати.

Загальні доходи АТ “Ощадбанк” на 2010 рік склали 126387 тис.грн., що на 20% перевищують доходи 2009 року, в т.ч. процентний дохід становив 234608 тис.грн. (або 65% від загальних доходів), комісійний дохід - 26624 тис.грн. (24%), торговельний дохід - 3481 тис.грн. (4,5%), дохід у вигляді дивідендів - 1613 тис.грн. (1,5%), інший дохід - 6911 тис.грн. (5%).

Рис.6. Структура доходів АТ “Ощадбанк” у 2010 році

Загалом зростання доходів у 2010 році перевищувало зростання витрат за даний період.

Обсяг витрат, понесених АТ “Ощадбанк” на 2010 рік склав 120705 тис.грн., що на 46% перевищують витрати 2009 року. Структура витрат у 2010 році не зазнала суттєвих змін та є наступною: процентні витрати становили 145388тис.грн. (59%), комісійні витрати - 1462 тис.грн. (1,6%), інші витрати - 6862 тис.грн. (5,5%), загальні адміністративні витрати - 26743 тис.грн. (29%), витрати на податок на прибуток - 6828 тис.грн. (4,9%).

Рис.7. Структура витрат АТ “Ощадбанк” у 2010 році

Протягом 2008-2011 років витрати АТ “Ощадбанк” стрімко зростали, проте доходи при цьому перевищували їх і це свідчить про те, що банк успішно функціонує і прибуток з кожним роком також збільшується.

Розглянемо динаміку фінансових результатів АТ “Ощадбанк” протягом 2008-2011 рр., як змінювався прибуток, дохід та витрати за таблицею 1.

Отже, на протязі 2008-2011 рр. дохід та витрати постійно зростали, проте прибуток у 2009 році зменшився порівняно з 2008 роком і становив 11695 тис.грн., а в 2010 та 2011 роках він знову зріс.

Таблиця 1. Динаміка фінансових результатів АТ “Ощадбанк” протягом 2008-2011 рр.

Щодо результатів діяльності АТ “Ощадбанк” за 2011 рік, то власний капітал АТ “Ощадбанк” за рахунок поповнення статутного капіталу акціонером банку - державою та прибутку, отриманого банком за минулий рік, збільшився на 13,2 млрд. грн. і досягнув 15,5 млрд. грн.

Залучені банком кошти клієнтів зросли на 2,3 млрд. грн. і склали 16,0 млрд. грн., з яких кошти фізичних осіб становили 12,4 млрд. грн., або 77,5 %, та кошти юридичних осіб - 3,6 млрд. грн., або 22,5 %.

Обсяг залучених банком строкових депозитів фізичних осіб зріс на 61 %, або на 2,4 млрд. грн.

Кошти юридичних осіб зросли на 0,8 млрд. грн., з них кошти на вимогу - на 0,6 млрд. грн.

За результатами діяльності операційний дохід склав 2,4 млрд. грн., що на 63 % перевищує рівень 2010 року.

Чистий процентний дохід банку становив 1,5 млрд. грн., що на 73 % більше, ніж за 2010 рік. Аналогічно чистий комісійний дохід склав 643 млн. грн., що на 35 % більше обсягу 2010 року.

Торговельний дохід збільшився у 2 рази порівняно з 2010 роком та склав 146 млн. грн.

Чистий прибуток, отриманий банком, становив 306 млн. грн., що в 1,5 р. більше, ніж у 2010 році.

Станом на 01.01.2011 обсяг чистих активів склав 57,8 млрд. грн.

Висновок

Отже, в результаті проходження виробничої практики в Миколаївському ТВБВ №10013/081 філії - Львівське обласне управління АТ «Ощадний банк України» були виконані наступні завдання: розглянуто функції та завдання діяльності АТ „Ощадбанк”, ознайомилися з організаційно-структурною схемою відділення, з роботою Банку із фізичними та юридичними особами, розглянуто операції відділення з цінними паперами та іноземною валютою, внутрішньобанківські операції. В результаті аналізу звітності та результатів діяльності збули зроблені висновки про прибутковість діяльності Банку.

Організаційно-обліковий відділ банку складається з 10 чоловік: завідуючий операційною частиною, два бухгалтера-контролера; старший контролер операційної частини, два контролера, завідуючий касою, старший касир, два контролера-касира. Кваліфікаційні вимоги, які висуваються до працівника відділу - це базова вища освіта за спеціальністю „Банківська справа”, та стаж роботи не менше 3 років. Підпорядковується працівники банку безпосередньо керуючому відділенням.

АТ “Ощадбанк” потрібно працювати над мінімізацією своїх витрат, адже за рахунок цього їх зменшення приведе до зростання чистого прибутку у кінці звітного періоду. Для покращення діяльності банку необхідно збільшити процентні ставки за депозитами порівняно з іншими банками на фінансовому ринку і таким чином можна залучити більшу суму грошей, тому що клієнти будуть звертатися в даний банк. Також банку необхідно зменшити відсотки за кредити хоча б на 1% тоді він отримає кращі доходи адже збільшиться кількість клієнтів і тим самим банк покращить свою діяльність і знову ще підніметься на одну сходинку вище ніж інші банки, його конкуренти.

АТ “Ощадбанк” необхідно вдосконалити зовнішній вигляд своїх відділень та філій по Україні, для того щоб більше приваблювати клієнтів, покращити комунікації.

Отже, зрозуміло, зробити усе відразу неможливо. Якісні зміни будуть відбуватися поступово. Але це дуже важливий і цікавий процес. І всі разом, спільними зусиллями, ми зможемо пройти цей непростий шлях - шлях до успіх!

Размещено на Allbest.ru