Управління валютною позицією комерційного банку

1518

А

Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

1519

А

Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

152

Кредити, що надані іншим банкам

1520

А

Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам

1521

А

Кредити овернайт, що надані іншим банкам

1522

А

Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо

1523

А

Короткострокові кредити, що надані іншим банкам

1524

А

Довгострокові кредити, що надані іншим банкам

1525

А

Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим банкам

1526

КА

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим банкам

1527

А

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам

1528

А

Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам

1529

А

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам

159

Резерви під заборгованість інших банків

1590

КА

Резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями

1592

КА

Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках

160

Кошти на вимогу інших банків

1600

АП

Кореспондентські рахунки інших банків

1602

П

Кошти в розрахунках інших банків

1607

А

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам

1608

П

Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків

161

Строкові вклади (депозити) інших банків

1610

П

Депозити овернайт інших банків

1612

П

Короткострокові вклади (депозити) інших банків

1613

П

Довгострокові вклади (депозити) інших банків

1615

П

Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків

1616

КП

Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків

1617

П

Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків

1618

П

Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків

162

Кредити, що отримані від інших банків

1621

П

Кредити овернайт, що отримані від інших банків

1622

П

Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо

1623

П

Короткострокові кредити, що отримані від інших банків

1625

П

Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків

1624

П

Довгострокові кредити, що отримані від інших банків

1626

КП

Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків

1627

П

Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків

1628

П

Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків

181

Дебіторська заборгованість за операціями з банками

1811

А

Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою

1819

А

Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками

189

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками

1890

КА

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками

191

Кредиторська заборгованість за операціями з банками

1911

П

Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою

1919

П

Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками

201

Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання

2010

А

Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання

2016

КА

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання

2018

А

Нараховані доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання

202

Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання

2020

А

Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання

2026

КА

Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб'єктів господарювання

2027

А

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання

2028

А

Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання

2029

А

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання

203

Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

2030

А

Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

2036

КА

Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

2037

А

Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

2038

А

Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

2039

А

Прострочені нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

206

Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2062

А

Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2063

А

Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2065

А

Неамортизована премія за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2066

КА

Неамортизований дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2067

А

Прострочена заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2068

А

Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2069

А

Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

207

Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2071

А

Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання

2072

А

Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2073

А

Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2074

А

Довгострокові кредити, що надані суб'єктам господарювання за участю кредитів Національного банку України

2075

А

Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2076

КА

Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2077

А

Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2078

А

Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2079

А

Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

208

Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання

2082

А

Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання

2083

А

Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання

2085

А

Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання

2086

КА

Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання

2087

А

Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання

2088

А

Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання

2089

А

Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання

21

Кредити, що надані органам державної влади

210

Кредити, що надані органам державної влади

2102

А

Короткострокові кредити, що надані органам державної влади

2103

А

Довгострокові кредити, що надані органам державної влади

2105

А

Неамортизована премія за кредитами, що надані органам державної влади

2106

КА

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам державної влади

2107

А

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади

2108

А

Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади

2109

А

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади

211

Кредити, що надані органам місцевого самоврядування

2112

А

Короткострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування

2113

А

Довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування

2115

А

Неамортизована премія за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2116

КА

Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2117

А

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2118

А

Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2119

А

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

212

Іпотечні кредити, що надані органам державної влади

2122

А

Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади

2123

А

Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади

2125

А

Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади

2126

КА

Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади

2127

А

Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади

2128

А

Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади

2129

А

Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади

213

Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування

2132

А

Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування

2133

А

Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування

2135

А

Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2136

КА

Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2137

А

Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2138

А

Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

2139

А

Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування

22

Кредити, що надані фізичним особам

220

Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам

2202

А

Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам

2203

А

Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам

2205

А

Неамортизована премія за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

2206

КА

Неамортизований дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

2207

А

Прострочена заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

2208

А

Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

2209

А

Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам

221

Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам

2211

А

Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам

2215

А

Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам

2216

КА

Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам

2217

А

Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам

2218

А

Нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам

2219

А

Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам

222

Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам

2220

А

Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам

2226

КА

Неамортизований дисконт за врахованими векселями фізичних осіб

2227

А

Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам

2228

А

Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам

2229

А

Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам

223

Іпотечні кредити, що надані фізичним особам

2232

А

Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам

2233

А

Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам

2235

А

Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам

2236

КА

Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам

2237

А

Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам

2238

А

Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам

2239

А

Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам

24

Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам

240

Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам

2400

КА

Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на індивідуальній основі

2401

КА

Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на портфельній основі

25

Кошти бюджету та позабюджетних фондів України

251

Кошти Державного бюджету України

2512

П

Кошти Державного бюджету України цільового характеру

2513

П

Кошти Державного казначейства України

2518

П

Нараховані витрати за коштами Державного бюджету України

252

Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

2520

П

Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

2523

П

Поточні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

2525

П

Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

2526

П

Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

2528

П

Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які утримуються за рахунок Державного бюджету України

253

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України

2530

П

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України

2531

П

Кошти, що вилучені уповноваженими органами

2538

П

Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України

254

Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок місцевих бюджетів

2541

П

Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів

2542

П

Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів

2544

П

Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів цільового характеру

2545

П

Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів цільового характеру

2546

П

Вклади (депозити) місцевих бюджетів

2548

П

Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів

255

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя

2552

П

Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів

2553

П

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів

2554

П

Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок районних, міських, селищних та сільських бюджетів

2555

П

Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціальних фондів районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів

2558

П

Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя

256

Кошти позабюджетних фондів

2560

П

Державні позабюджетні фонди

2561

П

Галузеві позабюджетні фонди

2562

П

Регіональні позабюджетні фонди

2565

П

Цільові кошти позабюджетних фондів

2568

П

Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів

257

Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат

2570

П

Кошти державного бюджету для виплат

2571

П

Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових виплат готівкою

2572

П

Кошти місцевих бюджетів для виплат

260

Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

2600

АП

Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

2601

П

Поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління

2602

П

Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання

2603

П

Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання

2604

П

Цільові кошти на вимогу суб'єктів господарювання

2605

АП

Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток

2606

П

Цільові кошти на фінансування ЄВРО-2012

2607

А

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання

2608

П

Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів господарювання

261

Строкові кошти суб'єктів господарювання

2610

П

Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

2611

П

Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за операціями репо

2615

П

Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

2616

КП

Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання

2617

П

Неамортизована премія за строковими коштами суб'єктів господарювання

2618

П

Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання

262

Кошти на вимогу фізичних осіб

2620

АП

Кошти на вимогу фізичних осіб

2622

П

Кошти в розрахунках фізичних осіб

2625

АП

Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток

2627

А

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам

2628

П

Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб

263

Строкові кошти фізичних осіб

2630

П

Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб

2635

П

Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб

2636

КП

Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб

2637

П

Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб

2638

П

Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб

264

Кошти виборчих фондів

2640

П

Кошти виборчого фонду кандидата на пост Президента України

2641

П

Кошти виборчого фонду політичної партії (блоку), кандидатів від якої зареєстровано Центральною виборчою комісією

2642

П

Кошти виборчого фонду місцевої організації партії (блоку)

2643

П

Кошти виборчого фонду кандидата на посаду сільського, селищного, міського голови, кандидата у депутати в одномандатному окрузі.

265

Кошти небанківських фінансових установ

2650

АП

Кошти на вимогу небанківських фінансових установ

2651

П

Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

2652

П

Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

2653

П

Неамортизована премія за строковими коштами небанківських фінансових установ

2655

АП

Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для здійснення операцій з використанням платіжних карток

2656

КП

Неамортизований дисконт за строковими коштами небанківських фінансових установ

2657

А

Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані небанківським фінансовим установам

2658

П

Нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ

27

Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

270

Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2700

П

Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2701

П

Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2706

КП

Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2707

П

Неамортизована премія за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

2708

П

Нараховані витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій

280

Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

2800

А

Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку

2801

А

Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів банку

2805

А

Дебіторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями

2806

А

Дебіторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень

2809

А

Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

289

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку

2890

КА

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку

290

Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

2900

П

Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку

2901

П

Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів

2902

П

Кредиторська заборгованість за прийняті платежі

2903

П

Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками

2905

П

Кредиторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями

2906

П

Кредиторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень

2907

П

Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР

2908

П

Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР

2909

П

Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

292

Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку

2920

АП

Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через банкомат

2924

АП

Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з використанням платіжних карток

30

Цінні папери та похідні фінансові активи в торговому портфелі банку

300

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

3002

А

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку

3003

А

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку

3005

А

Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

3007

АП

Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

3008

А

Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

301

Боргові цінні папери в торговому портфелі банку

3010

А

Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку

3011

А

Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку

3012

А

Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку

3013

А

Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку

3014

А

Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку

3015

АП

Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку

3016

КА

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку

3017

А

Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку

3018

А

Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку

304

Похідні фінансові активи в торговому портфелі банку

3040

А

Активи за придбаними опціонними контрактами в торговому портфелі банку

3041

А

Активи за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

3042

А

Активи за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

31

Цінні папери в портфелі банку на продаж та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування

310

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

3102

А

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж

3103

А

Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж

3105

А

Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

3107

АП

Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

3108

А

Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж

311

Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж

3110

А

Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж

3111

А

Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж

3112

А

Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж

3113

А

Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж

3114

А

Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж

3115

АП

Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж

3116

КА

Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

3117

А

Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

3118

А

Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

3119

А

Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

312

Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу

3122

А

Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу;

3123

А

Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу;

3125

А

Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу;

3128

А

Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу

313

Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу

3132

А

Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу;

3133

А

Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу;

3135

А

Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу;

3138

А

Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу

314

Похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування

3140

А

Активи за придбаними опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування

3141

А

Активи за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування

3142

А

Активи за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування

319

Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

3190

КА

Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

3191

КА

Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

330

Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3300

П

Короткострокові прості векселі, емітовані банком

3301

П

Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями

3305

П

Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3306

КП

Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

3307

П

Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

3308

П

Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

331

Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3310

П

Довгострокові прості векселі, емітовані банком

3311

П

Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями

3315

П

Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком

3316

КП

Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

3317

П

Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

3318

П

Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком

332

Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3320

П

Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3326

КП

Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

3327

П

Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

3328

П

Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

333

Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3330

П

Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

3336

КП

Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

3337

П

Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

3338

П

Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком

334

Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком

3340

П

Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком

3346

КП

Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком

3347

П

Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком

3348

П

Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком

335

Похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку

3350

П

Зобов'язання за проданими опціонними контрактами в торговому портфелі банку

3351

П

Зобов'язання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

3352

П

Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

336

Похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку хеджування

3360

П

Зобов'язання за проданими опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування

3361

П

Зобов'язання за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування

3362

П

Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування

340

Запаси матеріальних цінностей

3400

А

Запаси матеріальних цінностей на складі

3402

А

Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб

3403

А

Дорогоцінні метали в банку

3407

А

Дорогоцінні метали в дорозі

3408

А

Необоротні активи, утримувані для продажу

3409

А

Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя

350

Витрати майбутніх періодів

3500

А

Витрати майбутніх періодів

351

Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку

3510

А

Дебіторська заборгованість з придбання активів

3519

А

Дебіторська заборгованість за послуги

352

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами

3520

А

Дебіторська заборгованість за податком на прибуток

3521

А

Відстрочений податковий актив

3522

А

Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток

354

Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами

3540

А

Дебіторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку

3541

А

Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку

3548

А

Дебіторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами

355

Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

3550

А

Аванси працівникам банку на витрати з відрядження

3551

А

Аванси працівникам банку на господарські витрати

3552

А

Нестачі та інші нарахування на працівників банку

3559

А

Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами

357

Інші нараховані доходи

3570

А

Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування

3578

А

Інші нараховані доходи

3579

А

Прострочені інші нараховані доходи

359

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку

3590

КА

Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку

3599

КА

Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами

360

Доходи майбутніх періодів

3600

П

Доходи майбутніх періодів

361

Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку

3610

П

Кредиторська заборгованість з придбання активів

3615

П

Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)

3619

П

Кредиторська заборгованість за послуги

362

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами

3620

П

Кредиторська заборгованість за податком на прибуток

3621

П

Відстрочені податкові зобов'язання

3622

П

Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток

3623

П

Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

363

Розрахунки з акціонерами (учасниками)

3630

П

Внески за незареєстрованим статутним капіталом

3631

П

Кредиторська заборгованість перед акціонерами (учасниками) банку за дивідендами

364

Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами

3640

П

Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку

3641

П

Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку

3648

П

Кредиторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами

365

Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

3650

П

Заборгованість працівникам банку на відрядження

3651

П

Заборгованість працівникам банку на господарські витрати

3652

П

Нарахування працівникам банку за заробітною платою

3653

П

Утримання з працівників банку на користь третіх осіб

3654

П

Нараховані відпускні до сплати

3658

П

Забезпечення оплати відпусток

3659

П

Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами

366

Субординований борг банку

3660

П

Субординований борг банку

3661

П

Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу

3666

КП

Неамортизований дисконт за субординованим боргом

3667

П

Неамортизована премія за субординованим боргом

3668

П

Нараховані витрати за субординованим боргом

367

Інші нараховані витрати

3670

П

Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування

3678

П

Інші нараховані витрати

369

Банківські резерви на покриття ризиків і витрат

3690

П

Резерви за виданими зобов'язаннями

3699

П

Резерви за іншими операціями за позабалансовими рахунками

370

Клірингові рахунки

3705

АП

Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками

371

Дебетові суми до з'ясування

3710

А

Дебетові суми до з'ясування

372

Кредитові суми до з'ясування

3720

П

Кредитові суми до з'ясування

373

Транзитні рахунки

3739

АП

Транзитний рахунок за іншими розрахунками

381

Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками

3811

АП

Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками

390

Розрахунки між філіями банку

3900

АП

Рахунки філій, що відкриті в банку

3901

АП

Рахунки, що відкриті для філій банку

3902

А

Розрахунки за коштами, що надані філіям банку

3903

П

Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку

3904

А

Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку

3905

П

Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку

3906

А

Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

3907

П

Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку

392

Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку

3928

А

Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні

3929

П

Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні

Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції

4102

А

Інвестиції в асоційовані банки

4103

А

Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи

4105

А

Інвестиції в інші асоційовані компанії

4202

А

Інвестиції в дочірні банки

4203

А

Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи

4208

А

"Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії"

4321

А

Гудвіл

92

Зобов'язання і вимоги за операціями з валютою та банківськими металами

920

Валюта та банківські метали до отримання

9200

А

Валюта та банківські метали до отримання за умовами спот

9201

А

Валюта та банківські метали до отримання за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування

9202

А

Валюта та банківські метали до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

9203

А

Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування

9204

А

Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку

9206

А

Валюта та банківські метали до отримання за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування

9207

А

Валюта та банківські метали до отримання за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

921

Валюта та банківські метали до відправлення

9210

П

Валюта та банківські метали до відправлення за умовами спот

9211

П

Валюта та банківські метали до відправлення за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування

9212

П

Валюта та банківські метали до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

9213

П

Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування

9214

П

Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку

9216

П

Валюта та банківські метали до відправлення за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування

9217

П

Валюта та банківські метали до відправлення за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

93

Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну

930

Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу

9300

А

Вимоги за андеррайтингом цінних паперів

931

Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу

9310

П

Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів

935

Активи до отримання

9350

А

Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами

9351

А

Активи до отримання за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування

9352

А

Активи до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

9353

А

Активи до отримання за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування

9354

А

Активи до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку

9356

А

Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування

9357

А

Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

936

Активи до відправлення

9360

П

Активи до відправлення та депозити до залучення за спотовими контрактами

9361

П

Активи до відправлення за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування

9362

П

Активи до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банку

9363

П

Активи до відправлення за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування

9364

П

Активи до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку

9366

П

Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування

9367

П

Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку

Размещено на Allbest.ru