Рекомендации по ведению депозитных и сберегательных операций ОАО "АК БАРС" БАНК в условиях инфляции

Регулятором цен служит соотношение спроса и предложения на основных рынках - рынке товаров, рынке денег, рынке рабочей силы. Открытую инфляцию характеризует постоянное повышение цен. При этом причины их роста могут быть различными.

Толчком к раскручиванию открытой инфляции может служить нерегулируемое повышение железнодорожных тарифов и других услуг естественных монополий, цен на исходные виды продукции.

Известно, что именно цены на продукцию топливно-энергетического комплекса, на электроэнергию, на транспорт формируют общий уровень и динамику цен, в том числе и на продукцию обрабатывающей промышленности, строительной индустрии, сельского хозяйства.

Если в силу каких-то причин растет сопутствующая ценовая составляющая, то это нередко приводит к общему инфляционному росту цен.

Подавленная инфляция отличается тем, что она возникает в условиях жесткого регулирования цен и доходов. Подавленная инфляция проявляется не в росте цен, а в обострении товарного дефицита.

Когда управляющие оценивают проект, или акционеры оценивают свои инвестиции, они могут только строить предположения относительно будущих темпов инфляции. Их предположения будут в некоторой степени ошибочными, потому что чрезвычайно трудно точно спрогнозировать этот показатель.

В экономике время от времени будут происходить колебания цен, отражающие изменения спроса на (и предложения) товары и услуги. Эти колебания будут происходить в обоих направлениях, и в широком смысле будут компенсировать друг друга в своем воздействии на совокупные затраты.

Однако при наличии инфляции на эти рыночные колебания будет накладываться общее увеличение цен, так что для обеспечения данного уровня деятельности с течением времени придется тратить все больше и больше средств.

Воздействие инфляции на кредит:

Допустим, покупатель покупает товары в трехмесячный кредит на согласованную сумму денег. Если стоимость денег в течение трехмесячного срока кредита упадет, сумма денег, которую, в конце концов, получит продавец, будет стоить меньше, чем на момент продажи.

Продавец, предоставив этот кредит, понесет убыток. В таких обстоятельствах продавцы не будут склонны:

- предоставлять кредит покупателям. Например, если покупатель просит трехмесячный кредит, а инфляция составляет 20% в год, реальная стоимость долга, который должен выплатить покупатель, упадет на 5% за период кредита.

- соглашаться на фиксированные цены по долгосрочным контрактам. Например, строительная компания может отказаться установить фиксированную цену за строительство дома и будет настаивать на ее индексации и увеличении в соответствии с общим темпом инфляции.

Воздействие инфляции на коэффициенты:

Обычно анализ коэффициентов не подвергается воздействию инфляции, за исключением следующих случаев:

Прибыль на используемый капитал может вводить в заблуждение, если основные средства, особенно недвижимость, берутся по первоначальной стоимости за вычетом износа, а не по текущей стоимости.

Если бы стоимость недвижимости впоследствии увеличилась, основные средства, если бы они все еще были записаны по первоначальной стоимости, оказались бы серьезно занижены по стоимости, а прибыль на используемый капитал была бы обманчиво высокой.

Некоторые тенденции роста могут вводить в заблуждение, в частности:

- рост выручки от продаж;

- рост прибылей.

В условиях инфляции возникает следующее:



Рисунок 3 - Уровень инфляции, в процентах

За весь 2011 год инфляция в России составила 6,1% (-2,7%), что является рекордно низким показателем за последние двадцать лет российской истории. Наиболее низкие показатели индексации потребительских цен были в 2009 и 2010 годах - по 8,8% в год.

По итогам прошедшего 2013 года показатели инфляции в Российской Федерации составили 6,5%, в то время, как за 2012 год этот показатель находился на уровне 6,6%, сообщает Росстат. Данные исходят из предварительной оценки ежемесячной регистрации потребительских цен, под которую попало 508 видов важнейших для граждан товаров и услуг. [26].

Инфляция вызывает множество последствий, как в экономике, так и в социальной сфере.

Последствия инфляции:

1.В условиях инфляции реальные доходы населения сокращаются. Здесь необходимо ввести два понятия - номинальный и реальный доход.

Номинальный доход - фактически полученный доход, а реальный доход - сумма товаров и услуг, которую могут приобрести потребители в рамках своего номинального дохода.

Это означает, что при неизменной величине номинального дохода по мере развития инфляционных процессов объемы покупок из-за роста цен будут сокращаться, т.е. реальный доход будет падать. Реальный доход можно рассчитать следующим образом:

Реальный доход = Номинальный доход \ Индекс цен, % х 100%. (1)

Во время инфляции несут потери люди, получающие фиксированные доходы. Эти люди со временем обнаруживают, что получают деньги, имеющие меньшую покупательную способность, чем ранее.

2. При инфляции уменьшаются реальные накопления, осуществляемые в форме бумажных денег, кроме того, уровень инфляции чаще всего гораздо выше, чем номинальная ставка процента в кредитных учреждениях.

Таким образом, личные сбережения населения обесцениваются.

3. Особенно быстро идет социальное расслоение. Большая часть населения нищает, переходя черту бедности.

4. «Бегство» от денег - ускоренная материализация денежных средств населения и бизнеса. В условиях обесценивания денег субъекты рыночных отношений стараются как можно быстрее избавиться от них, переводя деньги в товары и услуги. [16; стр. 167].

В период устойчивой инфляции люди, чтобы не обесценились их сбережения и текущие доходы, вынуждены тратить деньги сейчас.

Предприятия поступают точно также - вместо того чтобы вкладывать капитал в инвестиционные товары, производители, защищаясь от инфляции, приобретают непроизводительные материальные ценности (золото, драгоценные металлы, недвижимость).

5. Отставание процентной ставки, выплачиваемой банками и другими кредитными учреждениями, от уровня инфляции вплоть до отрицательных значений реальной процентной ставки. Здесь следует различать номинальную и реальную процентную ставку.

Номинальная процентная ставка - ставка процента по кредитам, существующая в данный момент времени в данной стране. Реальная процентная ставка - номинальная процентная ставка за вычетом уровня инфляции.

6. Потери обычно несут кредиторы (кредитодатели), а выигрывают дебиторы (кредитополучатели), в случае если в договоре кредита не предусматривается изменение ставки процента в соответствии с изменением уровня цен в экономике.

Из-за инфляции получателю кредита дают «дорогие» деньги, а он возвращает его «дешевыми» деньгами. Становится невыгодным давать деньги в долг, что приводит к кризису кредитной системы. Практически исключено получение долгосрочных кредитов, следовательно, отсутствуют инвестиционные вложения в экономику.

7. Цены в период открытой инфляции растут быстрее номинальных доходов. У предпринимателей издержки на заработную плату растут медленнее затрат на приобретение средств производства, что делает более выгодным сохранение устаревшего и Сравнительно дешевого оборудования, чем замена его новым и более дорогим.

Из-за опережающего роста цен самая трудоемкая технология может приносить больше прибыли, чем новая. Это обстоятельство отрицательно влияет на техническое состояние производства, тормозит освоение новых технологий.

8. Нестабильность экономической ситуации и экономической информации. В условиях рыночной экономики основную информацию о ситуации на рынке несут иены. Именно на пены ориентируются производители и потребители, принимая решение о продаже или о покупке того или иного товара.

Одной из последствий инфляции является расхождение в оценках между потоками и запасами в хозяйстве. Повышение цен в первую очередь сказывается на потоках, их стоимостной объем увеличивается, а запасы некоторое время пребывают в прежней цене и, в конце концов, обесцениваются. Тем самым резко обостряется проблема эмиссии денег, которая делается неизбежной, и ее формы (бюджетная, кредитная) оказывают громадное влияние на инфляцию.

Инфляция искажает важнейшие экономические показатели, которые необходимы для нормальной хозяйственной деятельности. Речь идет о банковском проценте и прибыльности производства. При нормальном состоянии общества процент, хотя и играет значительную самостоятельную роль, определяется общей динамикой рентабельности производства.

При инфляции динамика процента отрывается от динамики нормы прибыли реального сектора.

Информационный рост цен даже на своей первоначальной стадии (5-10% в год) приводит к расхождению между номинальной и реальной ставкой процента. Создается искусственный, но вполне реальный дефицит денег в экономике. Чем выше темп инфляции, тем больше разрывы в росте отдельных видов цен.

Одновременно увеличивается ставка процента, но она дифференцируется применительно к разным условиям, и тогда возникает различное сочетание уровней ставки и цен. Предприятие не может брать кредиты, а если и возьмет, то не сможет их вернуть.

Поэтому при значительном повышении реальной ставки процента резко сокращается кредитование не только инвестиций, но и текущего производства в расчете на один производственный цикл, т.е. финансовое состояние предприятий при инфляции резко колеблется.

При очень высоких ее темпах возникает противоположное явление - падение реального процента до уровня меньше единицы, когда кредитор не получает обратно полностью свой капитал. Поэтому отрицательный процент не выгоден банкам. В этом случае решающее значение приобретает срок кредитования, т.е. сокращается до одного - двух месяцев и не вписывается в технологические сроки оборота средств на предприятии. Текущие запасы денег в условиях инфляции обесцениваются, поэтому потребность в кредите возрастает.

Банковская система при высокой инфляции сохраняет свою работоспособность, поскольку работает как посредник и продолжает извлекать выгоды за счет разниц в процентных ставках по активным и пассивным операциям. Другой причиной устойчивости банковской системы является деятельность в финансовом секторе экономики.

В нормальных условиях финансовые спекуляции тяготеют к производству, его прибыльности. При инфляции же рост цен подменяет повышение объема и эффективность производства внешним эффектом. Иллюзорные сдвиги в экономических показателях тем не менее проявляются в прибыли, в росте доходов.

Сосредотачиваясь в сфере свободного оборота, свободный денежный капитал еще более подрывает основы производства, его роста и эффективности, а выпуск денег означает получение возрастающей их суммы. Поэтому повышение цен имитирует рост производства, подменяет его и тем самым способствует отрыву финансово - посреднической деятельности от реального производства.

Рост процентных ставок и колебание нормы прибыли дезорганизуют производство, инфляция подрывает экономические основы общества.

Складывающаяся при стабильных ценах «естественная» норма прибыли опирается на реализуемые в производстве достижения науки и техники, апробированные схемы создания и реализации продукции. Инфляция ломает эти сложившиеся зависимости. Прибыльность начинает зависеть не от усилий предпринимателя, не от использования в производстве научных и технических открытий, а от игры цен и связанной с ней динамикой процента.

Высокая инфляция ведет к финансовой неустойчивости предприятий, общему снижению нормы прибыли, нарушению хозяйственных связей. Больше всего страдают предприятия с длительным производственным циклом. Общая норма прибыли снижается еще и потому, что доля прибыли в цене в большинстве отраслей слишком мала, а перебросить повышение цен на потребителя может не всякий производитель. [27].

В то время как при экономическом анализе инфляция может показаться одинаковым бедствием для всех, то при социальном анализе можно сделать иные выводы. Рост цен по-разному сказывается на реальных доходах тех или иных групп и слоев населения: одни - теряют, другие - выигрывают, чем больше проигрыш одних, тем устойчивее выигрыш других. В основном страдают от инфляции граждане с фиксированным доходом, вкладчики, кредиторы и предприниматели.

В период инфляции растет стоимость жизни. Поэтому приходится зарабатывать больше, чтобы сохранить прежний жизненный уровень. Доходы необходимо увеличить по крайней мере, на величину уровня инфляции.

Некоторые группы людей, как, например, пенсионеры, не имеют возможности увеличить свой доход, чтобы противостоять инфляции. В результате жизненный уровень этой категории населения снижается. Для защиты этой части населения выплаты по социальному страхованию корректируются в соответствии с инфляцией.

Некоторые граждане вкладывают свои деньги в срочные счета или в ценные бумаги, которые гарантируют фиксированный уровень дохода от них. Пока уровень дохода меньше, чем уровень инфляции, покупательная способность вложенных денег будет снижаться, а вкладчики будут нести потери.

Если в тот период, в течение которого деньги отданы в кредит, уровень инфляции растет, то деньги, возвращенные подолгу, будут стоить меньше, чем первоначально. Это произойдет лишь в том случае, если проценты по кредиту не превышают существующего уровня инфляции.

Выигрывают от инфляции те, кто может легко увеличить свой доход, кто берет в кредит, а также правительство. Представители отдельных профессий, некоторые промышленные и трудовые объединения предпочитают увеличивать цены и заработную плату в период инфляции больше, чем в другое время.

Если прирост продукции будет больше, чем уровень инфляции, то эти люди будут чувствовать себя намного лучше, чем до повышения цен. Примером может служить торговля драгоценностями.

Во время инфляции стоимость драгоценностей в общей массе растет быстрее, чем стоимость жизни. Результатом являются более высокие прибыли от продажи драгоценностей в эти периоды. Заемщики также выигрывают в периоды инфляции на разнице между процентом по кредиту и уровнем инфляции.

Выигрывает также правительство, если оно взимает прогрессивную ставку налога на прибыль. Ставка налога растет при возрастании налогооблагаемой прибыли. В период инфляции люди стремятся заработать больше, отдавая государству еще больше. Кроме того, правительство часто выступает в роли заемщика денежных средств для покрытия бюджетного дефицита.

Инфляция выполняет, таким образом, вполне определенную социальную функцию, функцию передела совокупного дохода и совокупного достояния общества. В обстановке роста цен доходы и потери формируются в основном вне зависимости от трудовых усилий, от научно-технических факторов или даже от наличия реального товара и производства вообще.

В конечном итоге выигрывают не производители материальных благ, а собственники каких-либо ресурсов (денег, сырья, топлива), спекулятивно-мафиозные группировки, коррумпированные чиновники. Одно дело, когда инфляция выступает в роли стихийного регулятора в странах с развитой рыночной экономикой.

Смена собственников затрагивает здесь незначительную часть имущих и происходит в обычной форме купли-продажи недвижимости, целью которой является повышение эффективности производства через привлечение дополнительных капиталов и улучшение оперативного руководства.

Инфляционный передел не имеет крупных социальных последствий.

Другое дело, когда механизм инфляции целенаправленно и осознанно используется для кардинальной ломки отношений собственности и социальных структур. Такая ситуация складывается в обществах, осуществляющих смену общественного строя.

Затяжная и постоянно подпитываемая инфляция приводит к подлинному социальному переделу - через перераспределение доходов и собственности проводится ликвидация общественной собственности и обеспечивается становление социальных сил, олицетворяющих рыночные отношения.

Одновременно происходит социальное расслоение населения. На начальных этапах это расслоение носит полярный характер, что проявляется в делении общества на бедных, которых большинство, и богатых и сверхбогатых, которых меньшинство.

Средний класс практически отсутствует или представлен незначительно. Его формирование и развитие самым тесным образом связано с укреплением рыночных отношений, в том числе с появлением и развитием малого и среднего бизнеса, деятельность которого основывается на многообразии форм собственности.



2. Анализ депозитных и сберегательных операций в условиях инфляции на примере ОАО «АК БАРС» БАНК

2.1 Характеристика ОАО «АК БАРС» БАНКА

Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года. История развития банка представлена в Приложении А.

ОАО «АК БАРС» БАНК является лидером банковской отрасли Республики Татарстан и занимает прочные позиции в двадцатке крупнейших российских банков, присутствуя во многих экономически развитых регионах России.

На 01.01.2014 года «АК БАРС» БАНК имел 399 территориальных подразделения, количество клиентов физических лиц достигло 2,9 миллионов человек, более 53 тысячи корпоративных клиентов, среди которых - крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

География деятельности Банка осуществляется через региональную сеть, которая насчитывала на 01.01.14 г. 44 филиала (в РТ - 20, в регионах РФ-24), 14 операционных офисов, 224 дополнительных офиса (в РТ-136, в регионах РФ-88), 117 операционных касс (в РТ-99, в регионах РФ - 18).

Таблица 1 - Филиалы «АК БАРС» БАНКА

В России	В Татарстане
Красноярский филиал Красноярский филиал Марийский филиал Московский филиал	Буинский филиал Елабужский филиал Заинский филиал Зеленодольский филиал
Новгородский филиал Новосибирский филиал Омский филиал Оренбургский филиал Пермский филиал Ростовский филиал Самарский филиал Саранский филиал Саратовский филиал Северо-Западный филиал Ульяновский филиал Уральский филиал Уфимский филиал Чебоксарский филиал	Казанский филиал Кукморский филиал Лениногорский филиал Мамадышский филиал Менделеевский филиал Мензелинский филиал Набережночелнинский филиал Нижнекамский филиал («Интеркама») Нурлатский филиал Чистопольский филиал

«АК БАРС» БАНК является универсальным банком и развивает такие направления деятельности, как корпоративный, розничный и инвестиционный бизнес.

Корпоративный бизнес является для Банка основным, как наиболее развитый из всех направлений и включает в себя кредитование предприятий, расчетное обслуживание, обслуживание внешнеэкономической деятельности, осуществление проектного финансирования и др.

В числе корпоративных клиентов - крупные компании нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, судостроительные, химические, автотранспортные компании, предприятия торговли и агропромышленного комплекса, а также предприятия малого и среднего бизнеса.

«АК БАРС» БАНК является одним из активных участников кредитования реального сектора экономики. Одним из важных и социально значимых направлений является кредитование сельскохозяйственной отрасли, Банк продолжает уделять особое внимание приоритетным национальным программам по развитию сельского хозяйства.

С момента своего основания Банк делал акцент на диверсификацию своих продаж. При этом основная роль всегда отводилась именно предприятиям малого и среднего бизнеса. Развитие этой составляющей клиентского портфеля является одной из основных направлений роста Банка в будущем. Банк кредитует представителей малого и среднего бизнеса по всей территории России.

Сотрудничество «АК БАРС» БАНКА с субъектами малого и среднего предпринимательства осуществляется посредством собственных кредитных продуктов, а также через федеральные программы финансовой поддержки, реализуемые Банком совместно с ОАО «МСП Банк».

Банк является активным участником региональных программ поддержки малого предпринимательства в РТ и в других регионах совместно с региональными фондами поручительств (гарантийными фондами) по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства.

Другим важнейшим направлением деятельности Банка является розничный бизнес. Деятельность Банка на рынке ритейловых услуг представлена такими продуктами, как срочные депозиты населения, кредиты частным лицам, банковские пластиковые карты, услуги инвестиционного банкинга, проведение платежей, операции с драгметаллами, дистанционное банковское обслуживание и другие.

Инвестиционный бизнес представляет собой вложения банка в ценные бумаги, следуя установленной стратегии оптимального соотношения риска и доходности. Кроме того, одним из основных направлений инвестиционного бизнеса является финансирование деятельности банка за счет привлечения ресурсов на денежном рынке и рынке ценных бумаг.

Наиболее перспективными направлениями инвестиционного бизнеса Банка являются собственные операции на фондовом рынке, клиентские и брокерские операции, доверительное управление активами, а также корпоративные финансы.

Банк имеет рейтинги, присвоенные международными рейтинговыми агентствами:

Moody's Investors Service: долгосрочный B1, рейтинг финансовой устойчивости Е+, прогноз «Стабильный», долгосрочный рейтинг по национальной шкале (Moody's Interfax) A2.ru;

Fitch Ratings: долгосрочный BВ-, краткосрочный В, рейтинг устойчивости b-, прогноз «Стабильный», долгосрочный рейтинг по национальной шкале А+ (rus).

ОАО «АК БАРС» БАНК является членом государственной обязательной системы страхования вкладов. Вклады в ОАО «АК БАРС» БАНК застрахованы государством.

ОАО «АК БАРС» БАНКА постепенно наращивает основные показатели своей деятельности, что подтверждается динамикой роста его активов и увеличением прибыли в отчетном году. Активы Банка за 2013 год увеличились с 336,6 млрд. рублей на 7,9%, составив 363,2 млрд. руб.

Финансовым итогом деятельности Банка за 2013 год стало получение чистой прибыли в сумме 938,2 млн. руб. Объем чистой (за минусом резерва на возможные потери) кредитной задолженности составил на 1 января 2014 г. 227,4 млрд. руб.

Привлеченные средства клиентов достигли 240,3 млрд. руб., в т.ч. средства населения - 71,4 млрд. руб. Собственный капитал Банка (по Положению №215-П) составил на конец 2013 года 50,2 млрд. руб. Оплаченный Уставный капитал составляет 28,2 млрд. руб.

«АК БАРС» Банк является участником:

- Всемирного сообщества банковских телекоммуникаций «СВИФТ» (S.W.I.F.T)

- Абонент информационно-дилинговой системы «Рейтерс Дилинг» (Reuters Dealing)

- Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ)

- Ассоциации Участников Вексельного Рынка (АУВеР)

- Член Банковской Ассоциации Татарстана

- Член Ассоциации Российских БАНКОВ.

Правовые основы осуществления банковских операций для физических лиц:

1.Вклады и текущие счета (Сохраняйте и преумножайте денежные средства при помощи вкладов и текущих счетов «АК БАРС» БАНКА)

2.Автокредиты (Возможность приобретения легковых автомобилей, грузового и водного транспорта, мото- и спецтехники)

3.Потребительские кредиты (Кредит наличными в рублях или валюте на любые ваши цели)

4.Денежные переводы (Отправляйте и получайте переводы в рублях и иностранной валюте в отделениях «АК БАРС» БАНКА)

5.Обмен валюты (Выгодные курсы покупки и продажи иностранных валют в офисах и обменных пунктах «АК БАРС» БАНКА)

6.АК БАРС Online» (Управляйте банковским счетом самостоятельно, через интернет)

7.Драгоценные металлы (Металлические счета, покупка-продажа мерных слитков и монет из драгоценных металлов)

8.Депозитарий (Открытие и обслуживание счетов депо, операции с ценными бумагами на фондовом рынке)

9.Ценные бумаги (Все виды операций с ценными бумагами на биржевом и внебиржевом рынках)

10.Реализуемое имущество (Выгодные сделки в рамках реализации залогового имущества)

11. Пакетное предложение (Пакетное предложение позволит Вам сократить не только время оформления розничных продуктов Банка, но и сэкономить свои денежные средства).

12.Прием платежей (Прием платежей от физического лица (плательщика) производится во всех подразделениях «АК БАРС» БАНКА)

13.Банковские карты (Выпуск и обслуживание банковских карт Visa и MasterCard, широкая сеть банкоматов и пунктов выдачи наличных)

14.Ипотечные кредиты (Кредитные программы на приобретение жилья: квартиры, дома, коттеджа)

15.Кредитная карта (Возможность использования денежных средств по мере необходимости)

16.Кредит на получение образования (Вы можете использовать кредитную линию в течение всего срока обучения)

17. Кредит на ЛПХ (Льготные условия кредита в рамках проекта «Развитие агропромышленного комплекса Республики Татарстан»)

18.Сейфовые ячейки (Надежная защита и хранение ваших ценностей и важной документации в сейфах «АК БАРС» БАНКА)

Правовые основы осуществления банковских операций для корпоративных клиентов:

1.Кредиты (Кредитование на выгодных условиях юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях и иностранной валюте)

2. Пакетные предложения (Пакетные предложения для корпоративных Клиентов)

3. Банковские гарантии (Банковская гарантия - способ обеспечения исполнения обязательств Клиента)

4. Расчетно-кассовое обслуживание (Открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте, конверсионные операции, валютный контроль)

5. Банковские карты (Перечисление зарплаты на банковские карты, кредиты в форме овердрафт, торговый и Интернет эквайринг, корпоративные карты).

6. Залоговое имущество (Выгодные сделки в рамках реализации залогового имущества)

7. Проекты недвижимости (Инвестиции в строительство коммерческих объектов)

8. Ценные бумаги (Все виды операций с ценными бумагами на биржевом и внебиржевом рынках)

9. Кредиты малому бизнесу (Кредитование субъектов малого бизнеса)

10. Депозиты (Депозиты для юридических лиц, в рублях и иностранной валюте. Индивидуальный подход к каждому Клиенту)

11.Online услуги для корпоративных клиентов. (Интернет / Клиент-Банк, Электронная выписка по счету, СМС-инфо, Телефон-Клиент)

12.Драгоценные металлы (Металлические счета, покупка-продажа мерных слитков и монет из драгоценных металлов, изготовление жетонов и медалей по индивидуальным эскизам)

13. Депозитарий (Открытие и обслуживание счетов депо, операции с ценными бумагами на фондовом рынке)

14.Сотрудничество в сфере ипотечных программ (Совместная реализация программ ипотечного кредитования)

15.Финансирование инвестиционных проектов

16.Сейфовые ячейки (Надежная защита и хранение ваших ценностей и важной документации в сейфах «АК БАРС» БАНКА)

Таблица 2 - Доля «АК БАРС» БАНКА на рынке банковских услуг на 01.01.2014 г.

Средства	Доля
Сумма активов	37,7%
Собственные средства	49,6%
Привлеченные средства	39,6%
Выданные кредиты	33,3%



Рисунок 4 - Доля «АК БАРС» БАНКА на рынке банковских услуг

На основании данных таблицы 2 и рисунка 4 необходимо сделать следующий вывод, что на 01.01.2014 г. сумма активов составляет 37,7%, сумма собственных средств составляет 49,6%, сумма привлеченные средства 39,6%, сумма выданные кредиты 33,3%.

Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

Корпоративное управление банка представляет собой систему отношений между акционерами, членами Совета директоров и исполнительных органов банка, а также другими заинтересованным лицами. Эти отношения основаны на управлении и подотчетности, контроле и ответственности.

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров.

Основные полномочия по управлению банком делегируются акционерами Совету директоров.

Совет директоров из своего состава избирает Комитеты - вспомогательные органы, призванные обеспечивать эффективную реализацию особо значимых управленческих и контрольных функций Совета директоров в сферах, наиболее важных для успешного развития банка.

Комитеты Совета директоров в рамках своей компетенции тесно взаимодействуют с органами управления и контроля, менеджментом, сотрудниками структурных подразделений банка, аудиторами и другими заинтересованными в деятельности Банка лицами. Такими Комитетами Совета директоров являются:

- Комитет по аудиту;

- Комитет по кадрам и вознаграждениям;

- Комитет по рискам;

- Комитет по стратегии.

Руководство всей текущей деятельностью банка осуществляется единоличным исполнительным органом - Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом - Правлением.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет ревизионная комиссия, подотчетная непосредственно Общему собранию акционеров.

Корпоративный секретарь - лицо, обеспечивающее соблюдение органами банка требований законодательства и внутренних документов банка, а также способствующее эффективному обмену информацией между органами банка и выполняющее функции советника для членов Совета директоров и Высшего руководства.

Задачи по разработке и проверке эффективности процедур внутреннего контроля за хозяйственной деятельностью банка возложены на Службу внутреннего контроля. Служба подотчетна Совету директоров. Организационная структура ОАО «АК БАРС» БАНКА представлена на рисунке.

Стратегической целью банка является качественное удовлетворение потребности клиентов и досрочный рост бизнеса путем организации командной работы.

Среди преимуществ банка можно отметить:

­ Широкую продуктовую линейку: вклады, кредиты, пластиковые карты, широкий спектр услуг по ценным бумагам, драгоценные металлы, прием коммунальных платежей и др.

- Развитая сеть дополнительных офисов, в которых предоставляется тот же перечень услуг, что и в головном офисе.

­ Развитая филиальная сеть.

Также к преимуществам банка относят самую низкую комиссию за прием коммунальных платежей, бесплатная компьютерная обработка квитанций, удобный график работы, выгодный курс обмена валют, вклады под любые запросы клиентов, денежные переводы: большой выбор видов переводов при одинаковой комиссии, кредитование сельского хозяйства. Структура банка представлена в Приложении Б.

2.2 Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций ОАО «АК БАРС» БАНКА

Основанием для начала деятельности банка является получение лицензии на осуществление банковских операций.

Лицензия - это специальное разрешение на осуществление определенных видов банковских операций.

Права и обязанности по выдаче лицензий на проведение банковских операций и их отзыву возложены на Банк России. Новый банк должен быть зарегистрирован в Книге государственной регистрации кредитных организаций, которую ведет Банк России, и затем он вправе выполнять операции (ст. 13 Закона о банках и банковской деятельности).

Лицензия на осуществление банковских операций учитывается в специальном реестре, который публикуется Банком России в официальном издании - «Вестнике Банка России» - не реже одного раза в год. В лицензии содержится информация и о том, какие банковские операции может выполнять данная кредитная организация. Такая лицензия выдается без ограничения срока ее действия. Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций «АК БАРС» БАНКА представлено в Приложение В.

Для получения лицензии необходимо наличие следующих условий:
а) выдается после государственной регистрации кредитной организации; 
б) подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала кредитной организации (а также регистрация отчета об итогах первого выпуска акций кредитной организации в форме акционерного общества).

Такое подтверждение оформляется в виде заключения территориального учреждения Банка России. После чего Банк России в трехдневный срок принимает решение о выдаче общей (банковской) лицензии и направляет в кредитную организацию и территориальное учреждение Банка России по одному экземпляру данной лицензии. Кредитные организации могут иметь несколько видов лицензий. Это зависит от времени их существования и статуса организации (банк или небанковская кредитная организация).

Банковский закон, обеспечивая стабильность банковской системы и защищая интересы клиентов, дает возможность Банку России предъявить юридическим лицам, незаконно, без лицензии выполняющим банковские операции, иски: о взыскании с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций; о взыскании штрафа в двукратном размере данной суммы в федеральный бюджет; о ликвидации данного юридического лица.

Виды лицензий:

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях;

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

- лицензия на осуществление банковского клиринга;

- лицензия на осуществление инкассации;

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

- лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях.

Существуют первичные и вторичные лицензии. Первые относится к основным видам операций, например, лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или в иностранной валюте, с возможностью привлечения денежных средств физических лиц или без нее. Вторичные же лицензии выдаются в порядке расширения деятельности организации для увеличения количества банковских операций.

В настоящее время существуют пять видов лицензий:

1. Простейшая - дает право проводить банковские операции со средствами в рублях без права привлечения средств физических лиц.

2. Вторая лицензия даёт право проведения операций в рублях с юридическими лицами, а также осуществлять валютные операции, но опять таки без права привлечения средств физических лиц.

3. Третья лицензия позволяет работать с ценными бумагами при наличии первых двух лицензий.

4. Расширенная - выдается через год успешной работы банка; при наличии всех трёх ранее полученных лицензий добавляется право работать со средствами физических лиц.

5. Генеральная - даёт право коммерческому банку выполнять полный набор операций, как в РФ, так и за рубежом

За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом ЦБ РФ, но не более 1% от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета. Лицензии КБ отражены в Приложении Г.

Особые условия лицензии:

1. Соблюдение лицензионных требований и условий, определенных для разрешенное лицензией вида деятельности.

2. Лицензия дает право Акционерному коммерческому банку «АК БАРС» (ОАО) распространять шифровальные (криптографические) средства среди пользователей его систем электронного документооборота.

3. Предоставление прав на занятие указанным в лицензии видом деятельности филиалам Акционерного коммерческого банка «АК БАРС» (ОАО) осуществляется в соответствии с отдельным решением лицензирующего органа.

4. Ввоз шифровальных (криптографических) средств на территорию Российской Федерации и вывоз шифровальных (криптографических) средств с территории Российская Федерации в каждом конкретном случае осуществляются на основании отдельного решено г Лицензирующего органа.

5. Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (ОАО) за три месяца до истечении срока действия лицензии представляет в Лицензирующий орган обобщенные сведения о деятельности в рамках лицензии.

2.3 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «АК БАРС» БАНКА

Таблица 3 - Ключевые показатели развития Банка

Показатели	Единицы измерения	на 01.01.2011 г	на 01.01.2012 г	на 01.01.2013 г	Изменение	Темп роста
Активы	млн. руб.	240 742	300 227	336 621	36 394	112%
Капитал (с учетом субординированного кредита)	млн. руб.	35 329	35 613	50 751	15 138	143%
Акционерный капитал	млн. руб.	28 215	28 215	28 215	0	100%
Чистая ссудная задолженность	млн. руб.	150 165	185 020	218 779	33 759	118%
Чистые вложения в ценные бумаги	млн. руб.	41 768	55 045	31 267	-23 777	57%
Средства клиентов	млн. руб.	149 588	175 512	212 374	36 862	121%
юридических лиц	млн. руб.	102 441	119 474	152 374	32 900	128%
физических лиц	млн. руб.	47 147	56 038	59 999	3 961	107%
Чистая прибыль	млн. руб.	651	1 837	188	-1 649	10%
Территориальная сеть	точки присутствия	327	362	387	25	107%
Количество клиентов юридических лиц	единиц	47 149	49 053	51 074	2 021	104%
Количество клиентов физических лиц	единиц	2 195 756	2 248 586	2 525 240	276 654	112%

Рисунок 5 - Показатели развития банка (активы, капитал (с учетом субординировнанного кредита), акционерный капитал за период 2011-2013 года)



Рисунок 6 - Показатели развития банка (чистая ссудная задолжность, чистые вложения в ценные бумаги, чистая прибыль за период 2011-2013 года).

Рисунок 7 - Показатели развития банка (физические, юридические лица и средства клиентов за период 2011-2013 года)



Рисунок 8 - Показатели развития банка (чистая ссудная задолженность, чистые вложения в ценные бумаги, чистая прибыль за период 2011-2013 года)

2011 год для банковского сектора с точки зрения динамики показателей был весьма успешным. Общий объем активов кредитных организаций вырос на 23% или на 7,8 трлн. руб. Показатель выше, чем за 2010 год, когда рост активов составил 15%, но еще не достиг докризисного уровня 30-50% в год.

Активы ускорили рост в связи с оживлением кредитования. Наибольший вклад в рост кредитного портфеля в 2011 году внесли кредиты физическим лицам, прирост составил 36%, кредиты юридическим лицам выросли на 26%. Рост кредитования сопровождался заметным сокращением доли просроченных кредитов. Российская банковская система в 2012 году продемонстрировала неплохую динамику. Большинство кредитных организаций по итогам года показали рост основных показателей.

Основные тенденции 2012 года: активы банковской системы выросли на 18,9%, значительную положительную динамику показал розничный кредитный портфель (+39,4%), рост объемов корпоративного кредитования замедлился (+13,4%, в 2011 году прирост корпоративного портфеля составил +26,2%), средства, полученные кредитными организациями от Банка России выросли за 2012 год в два раза, положительная динамика отмечена как по средствам нефинансовых организаций (+11,8%), так и по средствам физических лиц (+20%).

Самым заметным результатом деятельности российского банковского сектора в 2012 году можно считать рост кредитования в розничном сегменте рынка (+39,4%). Существенный прирост отмечен кредитным картам, ипотеке, автокредитованию и по необеспеченным потребительским кредитам. Темпы роста объемов розничного кредитования вызывают серьезные опасения у ЦБ РФ.

Регулятор начал вести политику сдерживания роста потребительского кредитования. В 2012 году отмечено замедление роста объемов корпоративного кредитования.

Замедление темпов корпоративного кредитования было связано с дефицитом ликвидности, что привело к увеличению ставок по кредитам и соответственно сокращению спроса на кредиты со стороны корпораций. Сокращение спроса также было связано с замедлением роста производства.

Кроме того, банки стали более осторожно подходить к одобрению кредитов в связи с ухудшением финансового состояния заемщиков. В 2012 году уровень общей ликвидности банковского сектора России можно охарактеризовать как сравнительно низкий.

Совокупная прибыль кредитных организаций за 2012 год составила 1 011,9 млрд. руб., превысив результаты деятельности сектора за 2011 год на 19,3% (по итогам 2011 года прибыль кредитных организаций выросла в 1,5 раза).

Рентабельность активов и капитала российских банков на 1.01.13 г. составила 2,3% и 18,2% соответственно (для сравнения: на 1.01.12 - 2,4% и 17,6%) и по-прежнему уступает предкризисному уровню (3,2% и 26,3% на 01.01.07 г.).

Количество участников российской банковской системы в 2012 году продолжило сокращаться вследствие роста конкуренции на рынке и ужесточения контроля со стороны Центрального Банка РФ и составило на конец 2012 года 956 единиц, против 978 единиц на начало отчетного года по В текущей ситуации Банк осуществляет свою деятельность, занимая прочные позиции в двадцатке крупнейших российских банков.

В рейтинге банков Российской Федерации «АК БАРС» Банк занимает 16-е место по размеру собственного капитала и 17-е место по размеру активов (по состоянию на 01.01.2013 г.).

В Российской федерации активы «АК БАРС» Банка составляют 37% от суммарных активов банков, зарегистрированных в регионе, а собственный капитал занимает долю 51% от рынка. По объему кредитных вложений на отчетную дату Банк имеет долю в 33% рынка РТ, а по объему привлеченных средств - 40%. [28].

3. Рекомендации по ведению депозитных и сберегательных операций ОАО «АК Барс» БАНК в условиях инфляции

Основной стратегической целью Банка, установленной акционерами, является рост его стоимости и повышение эффективности деятельности.

Стратегия развития «АК БАРС» Банка направлена на сохранение доли рынка в России и активное развитие в ключевых регионах присутствия с целью завоевания в них существенных долей рынка.

Достижение целевых долей рынка предполагается за счет дальнейшего развития розничного и корпоративного бизнеса, совершенствования банковских технологий.

Стратегия развития розничного бизнеса предполагает динамичный рост кредитного портфеля темпами выше рыночных и увеличение доли рынка в наиболее перспективных регионах, что предполагается достичь за счет совершенствования продуктового ряда, развития технологий продаж, повышения эффективности бизнес - процессов.

Стратегия развития корпоративного бизнеса предполагает внедрение активных продаж банковских продуктов, при этом приоритетным направлением является малый и средний бизнес. Стратегией развития предполагается диверсификация кредитного портфеля, в т.ч. путем активного расширения бизнеса за пределы РТ.

В ближайшие годы ОАО «АК БАРС» БАНК продолжит свое развитие как крупный универсальный банк федерального масштаба, в задачи которого входит дальнейшее развитие и укрепление позиций на российском банковском рынке.

Финансовая устойчивость банка самым непосредственным образом зависит от уровня доверия со стороны его контрагентов, вкладчиков и партнеров по бизнесу.

Если банк в силу тех или иных причин обладает существенным кредитом доверия, то он способен в условиях любого финансового кризиса, особо не заботиться о значении его балансового капитала. Клиенты банка не будут забирать свои ресурсы, а значит, их счета по стабильности могут быть приравнены к капиталу, как это было сделано для субординированых депозитов.

А в случае нехватки ликвидных активов такой банк всегда может рассчитывать на закрывающий кассовый разрыв кредит.

Денежные сбережения семей и отдельных граждан выступают как важнейший источник новых инвестиций и увеличения общественного капитала, а также ограничения потребительского спроса.

Вследствие этого, исключительное значение в условиях рыночной экономики имеет проблема максимального вовлечения в оборот денежных сбережений и сокращения той части, которая находится на руках у населения.

Сберегательные вклады населения также можно рассматривать как особую разновидность срочных и депозитов до востребования. В банковской практике сберегательные вклады относят в отдельную группу, поскольку их целью является накопление или сохранение денежных сбережений населения.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства населения и хозяйств, а с другой удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения. Совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других операций, и составляют банковские ресурсы.

Мировая банковская практика свидетельствует, что «свыше 90 процентов всей потребности в денежных ресурсах для осуществления операций банк покрывает за счет привлеченных средств». Их доля по различным российским банкам колеблется от 75% и выше

Специфика кредитной организации состоит в том, что основная часть ее ресурсов формируется за счет не собственных, а привлеченных (заемных) средств. Привлеченные средства покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах банка.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, населения и других банков в форме депозитов (вкладов) и открытия им соответствующих счетов. При этом право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с лицензией.

Инфляция является основным дестабилизирующим фактором рыночной экономики. Чем выше ее уровень тем, она опаснее.

Инфляция оказывает сильное влияние на экономических агентов, кто-то из-за неё выигрывает, кто-то проигрывает, но большинство считают инфляцию серьезнейшей проблемой.

Достаточно сказать, что инфляция возможна и без роста цен, если обесценивание денег приобретает форму хронического товарного дефицита при фиксированных государством ценах.

В этом случае денежная единица формально может не, зато обесцениваются в целом денежные доходы экономических субъектов через так называемые «принудительные» сбережения, поскольку они не имеют возможности потратить их на покупку дефицитных товаров. Когда такие сбережения населения приобретают крупных размеров, возникает так называемый «инфляционный навес», под давлением которого государство планово повышает цены.

Когда у человека появилась в наличии некоторая сумма денег, можно задуматься об их выгодном вложении. Таким образом, с их помощью можно получить различный дополнительный доход, вложить свободные деньги.

«АК БАРС» БАНК предлагает частным инвесторам множество видов и способов вложения свободных денежных средств. Но, при этом, ни один из них не может на 100% гарантировать защиту инвестора от убытков.

Главный момент - это соотношение риска и прибыли.

Сначала необходимо определиться, насколько для вас приемлем риск при определенной доходности. Надежность вложений в первую очередь зависит от соотношения этих двух показателей. Ведь чем выше риск инструмента инвестирования, тем, как правило, выше получаемая от вложений прибыль.

- Банковский депозит

Открытие своего депозитного счета в банке - это наиболее распространенный способ приумножения денежных средств.

Банковские вклады обладают тремя основными преимуществами:

1) Благодаря системе страхования вкладов вы получите свои накопления обратно, даже в случае банкротства банковского учреждения.

2) Полученная прибыль не облагается подоходным налогом.

3) Вложить можно даже очень небольшие деньги.

Из недостатков можно выделить следующее:

1) У большинства банков процент довольно низок, так что вам придется потрудиться, чтобы найти банк, позволяющий открыть депозит под высокий процент.

2) Невозможно произвести снятие средств со счета, не потеряв проценты, поэтому вкладывать на счет все имеющиеся средства не стоит - лучше иметь некоторый неприкосновенный денежный запас.

Вклады под высокие проценты от 10-12%. На данный момент самые высокие проценты по размещенным вкладам даже в небольших банках составляют в среднем 9%. Данный процент предоставлен в «АК БАРС» БАНКЕ.

В более надежных банках проценты по вкладам немного ниже. Тот же Сбербанк предлагает своим вкладчикам порядка 7,25% в год. Подобный вариант выгодно подойдет тем, кто хочет просто сохранить деньги от инфляции.

В качестве примера хотелось бы рассмотреть вариант вложения суммы в 100000 российских рублей. При процентной ставке в 12% годовых, спустя всего лишь один год, размер вклада увеличится до размеров 112000 рублей.

Прибыль, полученная от такого вложения, составит порядка 12000 рублей.

- Бизнес

Выгодной сферой, которая позволяет получить достаточно высокий размер прибыли от сделанных вкладов, станет инвестиция в бизнес. Но здесь также может возникнуть одна существенная проблема. В отличие от имеющихся банков, которые на деле можно увидеть фактически везде, выгодный и практичный бизнес, способный окупить вложения средств, клиента, придется искать своими силами.

Вам потребуется самостоятельно разработать детальный бизнес-план, попробовать собрать все необходимые для последующей работы документы и окончить курсы. Если у вкладчика все получится, переданные на ведение бизнеса средства окупят себя с лихвой и за достаточно короткий промежуток времени.

В качестве примера можно рассмотреть следующее капиталовложение. Типография, потребует вкладов в размере порядка 20000-30000 долларов.

Следовательно, при высоких темпах работы, отличной и наработанной клиентской базы, возможно легко и просто получать доход размером 5000 долларов в месяц, и это только чистой прибыли.

Таким образом, вкладчик в бизнес, при правильном его ведении может получить в свое распоряжение окупаемость в пределах нескольких месяцев. После этого пойдет выгодное распоряжение средствами, а также чистый заработок, куда выгоднее других способов.

- Недвижимость

Недвижимость постоянно растет в цене. К тому же ее рынок на деле отличается высокой стабильностью. А главное, диапазон цен в существующем сегменте рынка достаточно широк, что позволит легко и просто выбрать нужное предложение. Однако с приобретенной квартирой спустя некоторый период времени тоже может произойти непредвиденная неприятность.

К примеру, произойдет пожар, обрушится дом, взрыв газа и многое другое. Но все же вероятность возникновения подобного события сравнительно ничтожна даже с учетом того же падения акций.

Приобретенная квартира будет практически постоянно возрастать в цене, ее также можно запросто сдавать, получив высокий дополнительный доход средств.

К примеру, приобретенная однокомнатная квартира способна принести владельцу доход в размерах от 5000 до 70 000 российских рублей в месяц. Это обстоятельство зависит от территориального расположения, что в свою очередь выгоднее имеющихся процентов по вкладам.

Есть в свою очередь у недвижимости и ряд недостатков.

К ним в первую очередь относится необходимость регулярно поддерживать объекты в хорошем состоянии. Данное требование сделает необходимым некоторую активизацию части вырученных от аренды средств. К тому же, поиск жильцов, последующее заключение договора являются также достаточно хлопотным делом для желающего обеспечить себе высокий стабильный доход.

В качестве примера можно привести вложение средств от покупки однокомнатной квартиры. Её стоимость начинается со значения в 25000 долларов и выше. Следовательно, размер вложения средств будет значительным, но при этом можно попробовать доработать само помещение, улучшив его благосостояние.