Организация кредитного процесса в коммерческом банке

При положительном результате анализа кредитной заявки вопрос о предоставлении кредита выносится на заседание кредитного комитета банка. При этом кредитному комитету предоставляется пакет документов, в который включается заявка, кредитный меморандум (подробная справка о заявителе и параметрах испрашиваемого кредита), справка о возможных условиях предоставления кредита, другие документы, подтверждающие содержание кредитного меморандума. Если кредитный комитет решил вопрос положительно, то банк извещает потенциального заемщика о принятом решении и условиях предоставления кредита.

Далее начинается третий этап процесса кредитования состоящий в оформлении кредитного договора и договора залога, принятого в качестве обеспечения ссуды и выдачи (администрирования) кредита. Администратором может выступать кредитное подразделение или специально созданное в его составе подразделение оформления кредитов. Администратор непосредственно выдает кредит, т.е. открывает заемщику ссудный счет, зачисляет деньги на надлежащий счет и списывает кредитные средства согласно цели кредита.

Договорная основа является важной чертой системы кредитования. Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договорам индивидуальный характер. Кредитный договор должен быть детализирован, что сокращает впоследствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования. Банк не может не интересоваться назначением выдаваемых кредитов, поскольку нецелевое использование средств увеличивает риск невозврата и противоречит основным принципам кредитования. Поэтому банк стремится к конкретизации цели в договоре.

Немаловажным для банка является обеспечение кредитного договора, что позволяет банку снизить риск потери денежных средств. В качестве обеспечения банк принимает один или несколько договоров обеспечения, т. е договор залога, договор гарантии, договор поручительства, договор страхования. Кредит может быть выдан либо единовременно, либо частями путем зачисления на ссудный счет (для юридического лица), либо наличными (для физического лица). Погашение кредита осуществляется при наступлении срока в порядке календарной очередности платежей в форме, определенной в кредитном договоре, путем списания средств с расчетного счета заемщика или приема наличных, если заемщик -- физическое лицо. Если расчетный счет открыт в другом банке, погашение долга по ссуде и уплата процентов по нему производятся платежным поручением заемщика.

После этого заемщику выдается кредит. Для этого банк открывает заемщику ссудный счет, на который предоставляется кредит. Выдача кредита включает организационные и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления выдачи ссуды, способы предоставления ссуд.

В современной банковской практике используется простой ссудный счет, необходимый для разовой потребности в заемных средствах в связи с накоплением различных видов товарно-материальных ценностей, осуществлением тех или иных производственных затрат, отвлечением средств в расчеты, потребностями в текущих платежах. Простых ссудных счетов может быть открыто много.

Специальный ссудный счет используется при возникновении постоянной потребности в кредите и открывается на весь период кредитования. Выдача кредита по этим счетам производится путем оплаты поступающих расчетных документов за товары и услуги, т. е. банк непосредственно участвует в организации платежного оборота и фиксирует его. Для клиента может быть открыт только один специальный счет (ссудный), по которому выдаются ссуды под несколько объектов.

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется одним из следующих способов.

1) Разовое зачисление денежных средств на банковские счета либо выдача физическому лицу наличных. При выдаче разового кредита, т. е., если кредит выдается один раз на срок и в сумме, предусмотренной сторонами в договоре, открывается простой ссудный счет. По дебету этого счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту -- ее погашение.

Режим простого ссудного счета определяется в договоре:

- выданная ссуда может быть перечислена на расчетный (текущий) счет клиента или минуя расчетный счет;

- непосредственно с простого ссудного счета в оплату расчетно-денежных документов;

- предъявленных заемщику для погашения, но на сумму не выше размера предоставляемого кредита.

В первом случае банковская ссуда носит компенсационный характер, так как перечисляется на расчетный счет заемщика для компенсации ему собственных затрат. При этом имеется в виду также и авансовое зачисление ссудных средств.

Во втором случае банковская ссуда носит платный характер. Банк оплачивает затраты клиента в счет предоставленного кредита. Предприятие может иметь несколько простых ссудных счетов, которые открываются ему отдельно по каждому кредитному соглашению.

2) Открытие кредитной линии, т. е. заключением договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленною срока (как правило, в течение года) денежных средств при соблюдении одного из следующих условий:

- общая сумма предоставленных ему денежных средств не превышает максимального размера (лимита)

- определенного в договоре, и в период действия договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита.

При этом банк вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту-заемщику в рамках открытой кредитной линии. Условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств. Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого, но своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту-заемщику.

Кредитная линия имеет как преимущества, так и недостатки перед разовым соглашением. Преимущества для заемщика -- более определенная перспектива коммерческой деятельности, для обеих сторон -- экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения.

Недостатки существуют для заемщика:

во-первых, заключенное соглашение, как правило, сопровождается условием о хранении клиентом минимального компенсационного остатка в размере 20-30 % лимита кредитной линии, что существенным образом занижает реальные размеры выданной ссуды и существенно повышает стоимость подобных услуг;

во-вторых, кредитная линия применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка, а это снижает круг потенциальных заемщиков.

И еще немаловажный момент заключается в том, что банк оставляет за собой право в любой момент прервать соглашение, если, например, финансовое положение заемщика существенно ухудшится или им не будут выполнены некоторые условия соглашения.

3) Открытие клиенту контокоррентного счета -- особого вида счета, сочетающего черты ссудного и расчетного (текущего). При открытии данного счета расчетный счет заемщика закрывается, поскольку контокоррент отражает весь платежный оборот клиента. В кредит счета зачисляется не только выручка от реализации продукции (работ, услуг), но и все поступления заемщика. Если этих поступлений хватает для осуществления необходимых платежей, то клиент не нуждается в кредите. Более того, если клиент произвел все платежи и у него еще остается кредитовое сальдо, банк на него начисляет проценты.

Плата за данное сальдо практически соответствует размеру процентов по счетам до востребования. Если же предприятию недостаточно собственных средств для покрытия необходимых расходов, ему выдается ссуда. При этом образуется дебетовое сальдо, что означает возникновение задолженности банку. На дебетовое сальдо начисляются проценты уже в пользу банка как плата за пользование кредитом.

Разновидностью контокоррентного кредита является овердрафт -- клиенту не открывается отдельный ссудный счет, а используется его расчетный счет. Ссуда предоставляется путем списания средств со счета в оплату расчетно-платежных документов и денежных чеков сверх имеющегося остатка на счете. В результате на текущем счете клиента образуется дебетовое сальдо -- отрицательный баланс. Овердрафт может быть разрешенным, т. е. предварительно согласованным с банком, и неразрешенным, когда клиент выписывает чек, не имея на то предварительного согласия банка. Овердрафт используется при кредитовании первоклассных заемщиков.

4) Кредитование банком банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение такой операции. Осуществляется при установленном лимите (т. е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Данный порядок в равной степени распространяется и на операции по предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств па банковском счете клиента -- физического лица («овердрафт») в случае, если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором вклада (депозита).

После составления и заключения кредитного договора банки устанавливают контроль за выполнением содержащихся в нем условий и обязательств. Тем самым проводится текущий мониторинг кредитов - следующий этап в организации кредитного процесса. Целью кредитного мониторинга является снижение риска кредитных операций и недопущение отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита.

Предоставление кредита является только началом работы банка с клиентом. На протяжении всего срока кредита нужен адекватный контроль в форме мониторинга за его использованием и возвратом, наличием и состоянием залога, за сохранением соответствия условий кредита, зафиксированным в кредитном договоре, за изменением финансового состояния заемщика и т.д.

Мониторинг -- периодическая оценка финансового состояния заемщика на основе финансовой отчетности с целью определения вероятности погашения ссуды и предполагаемого резерва на возможные потери по ссудам. Процесс сопровождения кредита на протяжении всего срока кредитования отражен на рисунке 1.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.1 - Сопровождение кредита

В процессе мониторинга, в котором в соответствии со своими функциями участвуют кредитное подразделение и другие службы банка, особое внимание уделяется выявлению настораживающих факторов в деятельности и поведении заемщика. Они могут носить самый разный характер. Назовем типичные из них.

- Резкое отклонение от согласованных условий использования кредита со ссылкой на незначительные причины, не оказывающие существенного влияния на его исполнение. Длительная задержка с началом исполнения кредитуемой сделки, труднообъяснимое поведение руководителей, в том числе уклонение от личных встреч, телефонных переговоров. Создание препятствий при проверке залога, договоров по кредитуемой сделке, бухгалтерской отчетности и других данных.

- Систематическое направление извинений о временных финансовых трудностях, требование пролонгации кредита, невнесение налогов, таможенных платежей, стремление скрыть такие факты от банка.

- Наличие конфликтных ситуаций на фирме заемщика, серьезные кадровые изменения, сокращение численности работников предприятия, а также радикальные изменения в составе участников. Резкое изменение профиля деятельности предприятия, потеря важных партнеров и клиентов, распродажа имущества, разрыв или непродление договора аренды помещений.

- Несоразмерная зарплата, приобретение в личное пользование руководящими лицами дорогих вещей и недвижимости. Выезд руководителей фирмы и его членов их семей за границу, упорное распространение сведений о несостоятельности либо получение данных об умышленном создании неплатежеспособности и т.д.

- Получение сведений о злоупотреблениях руководящих лиц таких как, совершение противоправных операций с деньгами и материальными ценностями предприятия, участие в легализации преступных доходах и др. [13].

В рамках такого мониторинга значительную роль играет информационно-аналитическая работа, которая базируется на доступных источниках информации. Получить ее можно как от самого клиента, так и из различного рода баз данных, предлагаемых на рынке информационных услуг.

Если на мотивированный запрос клиент отказывается предоставлять сведения, ссылаясь на коммерческую тайну, то следует, прежде всего, проверить, действительно ли она содержится в перечне, определенном в Законе «О коммерческой тайне». В противном случае это говорит либо о некомпетентности заемщика, либо о его попытке сознательно скрыть от банка нежелательные сведения.

Особый аспект контроля в процессе сопровождения кредитов связан с контрольными проверками работы сотрудников, выдающих кредиты. Такие проверки, имеющие целью пресечение выдачи невозвратных кредитов лицам, аффилированным с ответственными работниками банка, наиболее актуальны при выдаче экспресс-кредитов на потребительские нужды, когда основная роль принадлежит одному конкретному сотруднику банка, который на основе контактной информации принимает решение о выдаче или отказе в выдаче кредита.

Наиболее важной частью процесса мониторинга выступает постоянный контроль за финансовым положением заемщика - юридического лица. Данный вид контроля может состоять из периодического анализа финансовой отчетности компании, так и при постоянных встречах с клиентом.

Если произошли серьезные негативные изменения в финансовом положении заемщика кредитное подразделение представляет на рассмотрение уполномоченного органа банка или подразделение контроля за рисками документ со своими выводами и предложениями. Если становится очевидным, что в результате изменений заемщику будет трудно или даже невозможно вернуть кредит в срок, принимается решение об объявлении дефолта по кредиту, что означает обязанность заемщика досрочно погасить кредит вместе с начисленными процентами в предложенные банком сроки.

Однако заботящийся о своей репутации банк и стремящийся сохранить хорошие отношения с клиентом к такому решению прибегают редко и стараются всячески содействовать заемщику выходу из сложившейся ситуации. Но так как это будет означать принятие банком более высоких рисков, то он будет стараться улучшить обеспечение по кредиту, например, увеличить количество и соответственно стоимость заложенных активов, получить дополнительное поручительство, потребовать частично погасить кредит и т.д.

Важным элементом кредитного мониторинга является внутренний аудит кредитования. Такая проверка осуществляется (как негласно, так и открыто) отделом, подведомственным контролеру банка. Контролер находится в непосредственном административном подчинении президента банка либо лица, его замещающего.

Аудиторская проверка имеет целью определить:

- состояние остатков средств на банковских счетах по просроченным кредитам

- реальную ситуацию с обеспечением возвратности кредитов и сокращением кредитного риска

- положение с организацией кредитного процесса -- соответствие практики выдачи и погашения ссуд требованиям положения банка по кредитованию, правильность отражения всех ссуд в учетных документах, особенно по пролонгированным и просроченным ссудам, состояние резервов на покрытие убытков по ссудам и организация аналогичной работы по кредитованию.

Проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы банковского кредитования. Она помогает руководству банка не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка действиям уполномоченных сотрудников кредитного управления (отдела). Кредитный контроль помогает также президенту и совету директоров банка в оценке совокупного риска и осуществлении соответствующих превентивных мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

Закрытие юридического дела заемщика и соответственно прекращение действия кредитного договора происходит при полном возврате и погашении процентов; полном погашении кредита и невозможном погашении процента по нему (решение принимает кредитный комитет банка); при полном погашении кредита и процента по кредиту. Кредит может быть погашен как добровольно -- по истечении срока или досрочно, если это предусмотрено договором, так и принудительно -- списание средств с расчетного, текущего счета заемщика или по решению суда, возможно погашение кредита путем проведения зачета взаимных требований, уступки требований (цессия) и другими способами расчетов.

Единой модели погашения кредита не существует, так как практика порождает многообразные варианты погашения ссуды:

1) эпизодическое погашение на основе кредитного договора;

2) погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;

3) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (по графику планируемых платежей);

4) зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;

5) отсрочка погашения кредита;

6) перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»;

7) списание просроченной задолженности за счет резервов банка;

8) списание просроченной задолженности за счет обеспечения.

При возникновении просроченной задолженности по выданному кредиту банк переводит данный кредит на счет просроченных ссуд и требует объяснительную записку с указанием причин и перспектив погашения задолженности. По истечении срока, предусмотренного в договоре при невозврате кредита, банк обращается с иском в арбитражный суд.

Если от заемщика поступило ходатайство о пролонгации (продлении) кредита, то между банком и заемщиком составляется дополнительное соглашение к кредитному договору, в котором указываются новые условия выдачи кредита -- изменение долгосрочного кредита на краткосрочный, процент уменьшается, могут быть внесены в договор изменения по видам обеспечения.

В случае погашения кредита составляется справка о закрытии дела и передаче его в архив. В случае непогашения кредита дело передается в юридический отдел банка для открытия иска о невозврате ссуды и представлении дела в арбитраж.

Поскольку целью банковского контроля является подтверждение готовности и способности клиента выполнять взятые на себя обязательства, то в результате работниками кредитного отдела должны выявляться проблемные кредиты

Мониторинг выданных кредитов и налаженная информационно-аналитическая работа в банке позволяют своевременно выявлять проблемные кредиты и соответственно принимать все необходимые меры для их возврата либо трансформации в непроблемные. Под проблемными понимаются все кредиты, в отношении которых заемщики перестают соблюдать существенные условия кредитных договоров.

Достижению успеха в управлении проблемными кредитами способствует грамотное взаимодействие соответствующих подразделений и служб банка на всех этапах работы с клиентом. Начиная с этапа выдачи кредитов, где особое значение приобретают проведение качественной проверки клиента, четкое разъяснение ему условий договора и последствий невозврата кредита. Не менее важным является этап сопровождения кредита, где условиями успешной организации кредитного процесса выступают сбор дополнительной информации о заемщике, мониторинг выданных кредитов (для выявления нецелевого использования кредита и других настораживающих обстоятельств), рассылка напоминаний о наступлении очередного платежа, индивидуальный подход к ситуациям, возникшим у заемщика. А также грамотное осуществление последнего этапа, а именно, профессиональное проведение взыскания проблемной задолженности.

Существуют три основных способа работы с проблемными кредитами в целях трансформации их в непроблемные:

- взыскание кредитных долгов собственными силами банка. Данную работу осуществляет кредитное подразделение, служба экономической безопасности банка или специально созданная служба по работе с проблемными кредитами;

- взыскание кредитных долгов через коллекторское агентство;

- продажа кредитных долгов.

Возможно сочетание указанных способов управления проблемными кредитами. Например, банк вначале работает с такими кредитами самостоятельно, затем передает в коллекторское агентство или осуществляет их продажу [13].

Эффективность реализации кредитного процесса, его гибкость, способность адаптации к меняющимся условиям внешней и внутренней банковской среды обеспечивается многими факторами, такими как, принцип построения организационной структуры банка, характер внутренних отношений, включая стиль руководства, организационную культуру, психологический климат в коллективе, уровнем квалификации персонала кредитного подразделения банка. Эти и другие факторы, определяющие организацию кредитного процесса, будут рассмотрены нами далее.

1.3 Факторы, влияющие на реализацию кредитного процесса

кредитный банк коммерческий заемщик

Качество и эффективность кредитного процесса зависят, прежде всего, от того, насколько правильно он построен с учетом особенностей функционирования каждого конкретного банка: его размера, структуры и условий работы.

В практике организации кредитного процесса в российских банках можно выделить три подхода. Первый подход - когда практически вся работа с клиентом проводится в рамках одного подразделения (кредитного отдела), причем в большинстве случаев - одним ответственным сотрудником такого подразделения. По мнению многих специалистов, такая организация кредитования не позволяет проводить качественный анализ кредитных рисков. Тем не мене применение такого подхода в средних и мелких банках часто себя оправдывает. Многие банки показывают эффективное сочетание высокого качества кредитного портфеля и экономии издержек на содержании аппарата кредитных сотрудников.

Второй подход к организации кредитного процесса, применяющийся, как правило, в средних и особенно крупных банках, предполагает разделение функций общения и непосредственной работы с клиентом и анализа рисков. То есть отличие данного подхода от первого состоит в том, что к процессу кредитования «подключается» независимое общебанковское подразделение риск-менеджмента.

Третий подход, характерный для крупных банков, означает, что в организации кредитного процесса участвуют различные подразделения банка, включая вышеназванные.

В любом случае организация кредитного процесса предполагает четкое функциональное разграничение обязанностей между сотрудниками кредитного подразделения, а также между руководством банка, кредитным и другими подразделениями, участие которых в данном процессе необходимо (планово-экономические, бухгалтерские, юридические и др. службы).

Развитый вариант организации кредитного процесса (который, однако, не может быть сведен к какой-то единой, универсальной схеме) предполагает, что помимо собственно кредитного подразделения в банке действуют также:

- полноценный, представительный кредитный комитет;

- комитет по управлению кредитными рисками;

- отдел кредитной политики (его функции могут быть возложены на комитет управления кредитными рисками);

- отдел кредитного анализа;

- отдел оформления кредитов.

Кроме того, необходимо получать маркетинговую информацию с рынка кредитов. Желательно, чтобы это делалось на профессиональной основе. Следовательно, банку нужна своя маркетинговая служба. Организационно она может быть отдельным подразделением, но может и входить в состав кредитного подразделения.

Некоторые банки создают у себя отдел кредитной документации, чаще всего в составе юридической службы. Но такой отдел не представляется, безусловно, необходимым.

В реальных условиях отечественной деловой среды крайне желательным участником кредитного процесса со стороны банка стала служба экономической безопасности.

Факторы, влияющие на организацию кредитного процесса во многом определяют типовую принадлежность организационной структуры кредитного процесса банка. Одним из таковых факторов, как было рассмотрено выше, является тип организационной структуры банка в целом, а также виды кредитных продуктов, выпускаемых банком; ресурсное наполнение банка и его структура.

В настоящее время в российской банковской практике применяются различные виды кредитных продуктов, предложение которых, в свою очередь, определяется рядом факторов:

- потребностью клиентов банка в заемных ресурсах с учетом цели их использования, срочности, продолжительности кредитной процедуры и требований, предъявляемых банком к заемщикам;

- целесообразностью с точки зрения предоставления данных видов кредитов; при этом принимаются во внимание кредитоспособность клиента, уровень общего кредитного риска, доходность, наличие соответствующих по суммам и срокам кредитных ресурсов и т.д.;

- состоянием экономики и отдельных ее сегментов, проводимой ЦБ РФ политики по урегулированию кредитных операций, тенденций развития кредитного рынка [27].

Все факторы, определяющие реализацию кредитного процесса в коммерческом банке можно подразделить на внутренние и внешние.

Внутренние (внутрибанковские) факторы, возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления банками всеми сторонами своей жизнедеятельности:

- неэффективная структура пассивов, активов, собственного капитала банка;

- неэффективная стратегия и политика, выработанные руководством банка, в т.ч. неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения, неверное определение условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями банка и т.д.;

- недостаточный профессионализм сотрудников банка;

- неудовлетворительное обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;

- возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;

- отсутствие полной гарантии от злоупотребления и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.

Внешние факторы - это потенциально неблагоприятные по своим последствиям явления во внешней среде, независящие, как правило, от самих банков:

- политические;

- социальные;

- правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм);

- общеэкономические и финансовые;

- конкурентные (давление со стороны участников рынков);

- информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической коммерческой, финансовой и иной информации);

- стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары и т.д.[13].

Не мене важным фактором в организации кредитного процесса, на наш взгляд, является разработка кредитной политики банка.

Кредитная политика необходима для обеспечения последовательности действий, диверсификации деятельности банка; делегирования полномочий и обязанностей кредитных работников; развития общей кредитной культуры в банке. Не имея кредитной политики и установленного порядка ее реализации невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все служащие банка. поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится кредитный процесс [8].

Кредитная политика должна разрабатываться с учетом перечисленных особенностей на основе всестороннего анализа современных форм организации кредитных отношений, применяемых российскими банками, что позволит привести кредитный процесс банка в большее соответствие с закономерностями кругооборота потребностей предприятий и нормами регулирования деятельности банка. Исходя из этого содержание кредитной политики банка на стадии разработки механизма кредитования может включать оптимальное и целенаправленное сочетание отдельных организационно-экономических приемов выдачи, погашения кредитов, взыскания процентов за пользование кредитом и обеспечения возвратности средств кредитного потенциала [14].

Гибкость и адаптивность кредитного процесса определяется также направлением и уровнем специализации банка; степенью развития макросреды банка, включающая экономический потенциал региона и банковскую инфраструктуру; уровнем развития микросреды, включающий характер клиентской базы, уровнем внутрибанковских коммуникаций; качеством управления кредитным процессом; действующим порядком организации процесса кредитования.

Итак, подведем основные итоги. Роль и значение кредитных операций для деятельности коммерческого банка достаточна велика в связи с этим, уровень организации кредитного процесса является одним из основных показателей всей работы банка. В соответствии с направленностью кредитной деятельности банки разрабатывают собственное положение о кредитовании клиентов. У каждого банка разработана своя собственная технология кредитования, предусматривающая последовательность изучения и прохождения документов с принятием решения на каждой стадии их рассмотрения.

Кредитный процесс банка представляет собой комплекс управленческих воздействий, направленных на достижение динамического состояния внутренней и внешней упорядоченности, согласованности и взаимодействия структурных подразделений банка на всех этапах движения кредита. В более узком понимании, под кредитным процессом подразумеваются приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые данным банком.

Одним из важнейших свойств организации кредитного процесса коммерческого банка является свойство гибкости, которое является одним из инструментов адаптации к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды банков. Именно способность к быстрому реагированию или так называемая чувствительность коммерческого банка к различным изменениям позволяет реорганизовывать кредитный процесс в соответствии с необходимыми требованиями

Кредитный процесс непременно включает и условия кредитования, т.е. своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и обеспечению кредита

Для осуществления банковского кредитования необходимо соблюдение целого ряда условий кредитования, таких как:

- совпадение интересов обеих сторон;

- наличие возможностей у кредитора и заемщика выполнять свои обязательства;

- соблюдение требований, предъявляемых к субъектам, объектам и обеспечению кредита;

- соблюдение принципов кредитования;

- возможность реализации залога и наличие гарантий;

- планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки

Еще одним немаловажным условием организации кредитного процесса является строгое соблюдение принципов осуществления кредитных отношений, которые отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитования. Такими требованиями, прежде всего, являются целевой характер кредита, полнота и срочность возврата ссуд, их обеспеченность.

Организация кредитного процесса в коммерческом банке осуществляется в рамках проводимой им кредитной политики. Управление кредитными ресурсами банка должно осуществляться не только с целью получения прибыли для банка, но и с целью снижения банковских рисков, связанных с неопределенностью событий и вероятностью наступления неблагоприятных последствий для банка.

Основная работа по организации кредитного процесса общепризнано представляется в виде следующих этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения:

1) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;

2) изучение кредитоспособности клиента;

3) подготовка и заключение кредитного договора, предоставление кредита;

4) кредитный мониторинг и возврат кредита.

На первом этапе кредитования банку предстоит выяснить серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу (особенно это касается новых клиентов) обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита.

Под изучением кредитоспособности понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с условиями кредитного договора. Мировая и отечественная практика выделяет такие критерии кредитоспособности, как характер клиента, его финансовые возможности, капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Для наиболее правильной оценки кредитоспособности заемщика необходима полная характеристика его финансового состояния. Основным условием успешного анализа кредитоспособности заемщика является объем и качество исходной информации. Основная нацеленность анализа кредитоспособности -- определение степени финансовой устойчивости и организация кредитования таким образом, чтобы заставить клиента повысить свой класс кредитоспособности, так как финансовая устойчивость самого банка зависит от финансовой устойчивости его клиентов, и чем больше у банка первоклассных клиентов, тем устойчивее этот банк.

В рамках совершенствования оценки кредитоспособности Базельский комитет рекомендует использовать один из двух подходов к расчету кредитоспособности заемщика: стандартизированный подход (standardized) и подход на основе использования внутренней рейтинговой системы (internal rating based system - IRB).

При стандартизированном подходе в основе определения величины кредитного риска лежит кредитный рейтинг, присвоенный данному заемщику / обязательству сторонней организацией, специализирующейся на присвоении кредитных рейтингов (кредитное агентство). Подход на основе использования внутренней рейтинговой системы (IRB) базируется на системе построения кредитных рейтингов, используемой банком самостоятельно.

Третий этап процесса кредитования состоит в оформлении кредитного договора и договора залога, принятого в качестве обеспечения ссуды и выдачи (администрирования) кредита. Кредитный договор должен быть детализирован, что сокращает впоследствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования.

Немаловажным для банка является обеспечение кредитного договора, что позволяет банку снизить риск потери денежных средств. В качестве обеспечения банк принимает один или несколько договоров обеспечения, т. е договор залога, договор гарантии, договор поручительства, договор страхования.

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется одним из следующих способов.

1) Разовое зачисление денежных средств на банковские счета либо выдача физическому лицу наличных.

2) Открытие кредитной линии

3) Открытие клиенту контокоррентного счета

4) Кредитование банком банковского счета клиента-заемщика

Предоставление кредита является только начальным этапом организации процесса кредитования в банке. На протяжении всего срока кредита нужен адекватный контроль в форме мониторинга за его использованием и возвратом, наличием и состоянием залога, за сохранением соответствия условий кредита, зафиксированным в кредитном договоре, за изменением финансового состояния заемщика и т.д. Мониторинг представляется собой периодическую оценку финансового состояния заемщика на основе финансовой отчетности с целью определения вероятности погашения ссуды и предполагаемого резерва на возможные потери по ссудам. Наиболее важной частью процесса мониторинга выступает постоянный контроль за финансовым положением заемщика - юридического лица. Данный вид контроля может состоять из периодического анализа финансовой отчетности компании, так и при постоянных встречах с клиентом.

Основной целью банковского контроля является подтверждение готовности и способности клиента выполнять взятые на себя обязательства, в свою очередь работники кредитного отдела должны выявить проблемные кредиты. Под проблемными понимаются все кредиты, в отношении которых заемщики перестают соблюдать существенные условия кредитных договоров.

Основными способами работы с проблемными кредитами являются взыскание кредитных долгов собственными силами банка. Данную работу осуществляет кредитное подразделение, служба экономической безопасности банка или специально созданная служба по работе с проблемными кредитами; взыскание кредитных долгов через коллекторское агентство; продажа кредитных долгов.

В результате рассмотрения сущности и структуры кредитного процесса в коммерческом банке нами выявлены факторы, влияющие на его организацию. Они во многом определяют типовую принадлежность организационной структуры кредитного процесса банка. Таковыми факторами, на наш взгляд, являются: тип организационной структуры банка в целом; виды кредитных продуктов, выпускаемых банком; ресурсное наполнение банка и его структура; направление и уровень специализации банка; концентрация рисков в кредитном портфеле банка; степень развития макросреды банка, включающая экономический потенциал региона и банковскую инфраструктуру; уровень развития микросреды, включающий характер клиентской базы, уровень внутрибанковских коммуникаций; качество управления кредитным процессом; действующий порядок организации процесса кредитования.

2. Анализ организации кредитования российскими коммерческими банками

2.1 Современное состояние банковского кредитования в России

Анализ организации банковского кредитования с точки зрения какого - либо отдельно взятого коммерческого банка, на наш взгляд, не представляет практической ценности, поскольку ориентиры кредитных операций определяются множеством детализированных факторов внешней среды. Больший интерес представляет выявление тенденций организации банковского кредитования в масштабах всей банковской системы.

Анализ современной организации банковского кредитования в России целесообразно провести по следующим направлениям:

- роль кредитных операций в активных операциях российских коммерческих банков;

- структура кредитных операций банков.

Для анализа роли кредитных операций коммерческих банков целесообразно использовать данные, представленные в таблице А приложения А.

В течение 2007 - 2009 г. наблюдается увеличение объемов ссудной задолженности (на 5589,8 млрд. р.), однако удельный вес ссудной задолженности в совокупных активах кредитных организаций сократился за рассматриваемый период. Если в 2007 г. на задолженность по кредитам приходилось 71 % от величины активов, то в 2009 г. - лишь 67,5 %, на 3,5 % меньше, чем в 2007 г.

Подобные изменения объясняются мировым финансовым кризисом, острая фаза которого пришлась на вторую половину 2008 года. Несмотря на снижение рисков системной стабильности, обеспеченное мерами государственной поддержки на протяжении всего 2009 года возможности для развития банковского кредитования оставались ограниченными. Для больше части банков на первый план вышли вопросы минимизации потерь, а также дополнительного запаса прочности ввиду сильной макроэкономической неопределенности. неблагоприятный фон для деятельности банков не позволил им обеспечить рост предложения кредитных продуктов для экономики.

В свою очередь динамику структуры кредитов, предоставленных российскими банками в разрезе заемщиков за рассматриваемый период можно проследить по данным таблицы Б приложения Б.

Анализ данных, представленных в указанной таблице показывает, что в течение анализируемого периода объемы кредитов, предоставленных российскими коммерческими банками увеличился на 5588,3 млрд. р., или 139,2 %. Причем, по каждому из выделенных контрагентов наблюдается незначительное увеличение объема предоставленных кредитов, кроме кредитов нефинансовым предприятиям - резидентам и физическим лицам - резидентам.

В течение всего анализируемого периода преобладающая доля банковских кредитов была предоставлена отечественным предприятия: в 2007 г. на эту долю приходилось 61,7 %, в 2008 г. - 59,1 %, что на 2,6 % меньше, чем в 2007 г. и в 2009 г. - 59,3 %. В целом доля кредитов данному сектору в течение 2007 - 2009 гг. сократилась на 2,4 %. Аналогичная тенденция снижение кредитования наблюдается в секторе физических лиц, за анализируемый период она снизилась на 2,8 %.

За 2007 - 2009 гг. произошло увеличение доли кредитов, предоставленных финансовому сектору на 0,3 %: в 2007 г. на долю этого сектора приходилось 5,5 %, а в 2009 г. - 5,7 %.

За анализируемый период существенно увеличилась доля кредитов, предоставленных банкам - нерезидентам: если в 2007 г. на долю таких кредитов приходилось 5,9 % совокупного объема всех предоставленных кредитов, то в 2009 г. - уже 9,7 %, т.е. на 3,8 %больше.

Доля кредитов, предоставленных государственным финансовым органам, в течение анализируемого периода оставались незначительной и возросла за анализируемый период на 0,3 %.

Сохранение стагнационных тенденций в сфере банковского кредитования связано рядом фундаментальных факторов. Во-первых, пока не достиг масштабов, достаточных для оживления кредитной активности в экономике, приток ликвидности из-за рубежа. Во-вторых, серьезным препятствием для расширения кредитования является продолжающийся рост проблемной задолженности. В-третьих, даже для банков, располагающих ссудными портфелями хорошего качества, а также характеризующихся высокой обеспеченностью капиталом, возможности кредитования ограничены по причине низкой кредитоспособности потенциальных заемщиков [37]. Динамику проблемных кредитов можно проследить по данным таблицы 2.1.

Таблица 2.1 - Динамика и структуры и просроченной задолженности по кредитам, выданным коммерческими банками за 2007 - 2009 гг.

Показатели	на 01.01.08 г.	на 01.01.09 г.	на 01.01.10 г.	Изменения за 2007 - 2009 гг.
	в млрд руб.	в %	в млрд руб.	в %	в млрд руб.	в %	в млрд руб.	в %
1 Просроченная задолженность в рублях	167,1	90,7	353,2	83,7	835,1	82,3	668,0	-8,4
2 Просроченная задолженность в иностранной валюте	17,0	9,3	68,8	16,3	179,6	17,7	162,6	8,4
3 Итого просроченная задолженность	184,1	100	422,0	100	1014,7	100	830,6	-

Как видно из данных, представленных в таблице 2.1 в течение всего рассматриваемого периода наблюдается тенденция роста просроченной задолженности по кредитам, при этом преобладает задолженность в рублях: в 2007 г. на ее долю приходилось 90,7 % от общей величины просроченной задолженности. В 2009 г. удельный вес рублевой задолженности сократился до 82,3 %. Соответственно, за анализируемый период на 8,4 % возросла доля задолженности в иностранной валюте и в 200 г. удельный вес этой задолженности достиг 17,7 %.

Изменения в структуре просроченной задолженности во многом объясняются изменениями в валютной структуре кредитов, а именно увеличением доли рублевых кредитов. Как свидетельствуют данные таблицы 2.2 за период 2007 - 2009 г. большая часть кредитов выдавалась банками в рублях, причем доля рублевых кредитов снизилась на 3,5 % и достигла в 2009 г. 69,9 %.

Таблица 2.2 - Изменение валютной структуры кредитного портфеля российских коммерческих банков за 2007 - 2009 гг., в %

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Изменения за 2007 - 2009 гг.
1 Кредиты в рублях	73,4	69,7	69,9	3,5
2 Кредиты в иностранной валюте	26,6	30,3	30,1	-3,5
3 Итого	100,0	100,0	100,0	-

Оценить степень кредитного риска можно по данным, представленным в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Данные о кредитном риске российских коммерческих банков за 2007 - 2009 гг.

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Изменения за 2007 - 2009 гг.
1 Доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд, %	1,3	2,1	5,3	4,0
2 Сформированные резервы на возможные потери по ссудам в % от общего объема выданных ссуд	3,7	4,5	9,2	5,5

Исходя из данных таблицы 2.3 за период 2007 - 2009 гг. наблюдается значительное увеличение доли проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме выданных кредитов - на 4,0 %, при этом сформированные резервы покрывают их объем.

Таблица 2.4 - Данные о кредитном риске российских коммерческих банков за II - III кварталы 2009 гг.

Показатели	1.04.09 г.	1.07.09 г.	1.10.09 г.
1 Доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд, %	5,1	7,6	8,8
2 Сформированные резервы на возможные потери по ссудам в % от общего объема выданных ссуд	5,5	6,9	6,9

Однако, по данным рейтингового агентства «Эксперт» с середины 2009 г. наблюдалась совсем иная тенденция - сформированный резерв на возможные потери по ссудам с середины года не покрывает объем проблемных и безнадежных ссуд, о чем красноречиво говорят данные таблицы 2.4.

Уровень просроченной задолженности стабилизировался только в сентябре 2009 г. Следует иметь в виду и особенности вышеупомянутых показателей качества активов. Например, просроченная задолженность по российским стандартам включает только сумму непогашенного транша кредита, а не все кредиты, предоставленные данному заемщику. Доля проблемных и безнадежных ссуд учитывает полную сумму размещенных средств, но из-за послаблений, принятых в конце 2008 года, отражает ухудшение качества активов с запаздыванием. Не учитывается также величина необслуживаемых кредитов, скрытых под видом ценных бумаг сервисных компаний. Фактический уровень кредитов, которые заемщики не в состоянии обслуживать по рыночным ставкам (т.е. погашать проценты и хотя бы 1/12 основного долга), оценивались рейтинговым агентством «Эксперт» в 13-15 % на 01.10.09 [40].

Для комплексной оценки роли кредитных операций в финансировании потребностей российских предприятий необходимо рассмотреть структуру кредитов, предоставленных предприятиям по отраслям экономики.

Таблица 2.5 - Динамика структурной задолженности по кредитам, предоставленным коммерческими банками по отраслям экономики за 2007 - 2009 гг., в %

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Изменения за 2007 - 2009 гг.
1 Промышленность	25,0	22,5	20,8	-4,2
2 Сельское хозяйство	5,1	2,7	2,1	-3,0
3 Строительство	8,2	5,3	4,4	-3,8
4 Торговля и услуги	32,3	28,0	24,0	-8,3
5 Транспорт и связь	5,0	3,9	4,0	-1,0
6 Прочие отрасли	24,4	37,6	28,9	4,5
7 Физические лица	25,2	26,3	15,7	-9,5

Таким образом, данные таблицы 2.5 иллюстрируют, что за 2009 гг. доля кредитов предприятиям промышленности снизилась на 4,2 % по сравнению с итогом 2007 г., доля кредитования сельского хозяйства сократилась на 3,0 % за аналогичный период и составила лишь 2,1 % от общей суммы выданных кредитов. Заметно также резкое снижение кредитования физических лиц - на 9,5 %.

Данное обстоятельство объясняется ухудшением финансового положения заемщиков и их способности обслуживать кредиты. Это усиливает кредитные риски российских банков. Так, темпы прироста просроченной задолженности значительно повысились по сравнению с 2007 годом. При росте кредитов, депозитов и прочих размещенных средств на 39,5% объем просроченной задолженности увеличился на 129,2% и на 1.01.2009 составил 422,0 млрд. р. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме выданных кредитов за 2008 год повысился с 1,3 до 2,1%. Наиболее быстро росла просроченная задолженность по кредитам, выданным нефинансовым организациям: за 2008 год она увеличилась в 3,1 раза в то время как объем данных кредитов вырос в 1,3 раза [38].

Ухудшение качества кредитных портфелей служит источником серьезной нагрузки на капитал и ликвидную позицию российских банков. Так за 2009 год резервы на возможные потери по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам увеличились более чем в два раза, составив на конец периода 1820,6 млрд. р. Наличие неопределенности относительно масштаба потенциальных убытков требует от банков поддержания достаточности капитала на повышенном уровне. На данный момент, соответствующий показатель составляет 20,9 % по банковском сектору в целом, в то время как на начало 2009 года (т. е. когда уже был выделен основной объем средств на поддержку капитальной базы государственных банков), он не превышал 17 % [37].

Возобновление кредитной активности может начаться лишь после того, как банки избавятся от бремени «плохих активов». В 2009 году портфель кредитов организациям увеличился лишь на 0,3%, притом, что объемы вложений в ценные бумаги выросли практически вдвое. Тем не менее, эта динамика обусловлена нормальными рыночными стимулами: пока банки не избавились от «плохих долгов», а глубина и продолжительность рецессии неочевидна, средства будут размещаться в наименее рисковые и наиболее ликвидные направления.

Госбанки за период 2008 - 2009 гг. честно пытались нарастить объемы кредитования, и по итогам года все-таки вывели свои портфели в положительную зону. Лидером по приросту стал «Россельхозбанк» он составил 34,9 %, - сельскохозяйственная отрасль, до кризиса отличавшаяся низкой долговой нагрузкой, открыла широкое поле возможностей для крупного государственного игрока. Частные финансовые институты, напротив, продемонстрировали сокращение портфелей: «Альфа-банк» - на 11%, «Росбанк» - на 17%, «Уралсиб» - на 21,7%. Особенно осторожно в сфере выдачи новых кредитов вели себя банки с иностранным участием в капитале. В итоге у «Юникредитбанка» портфель за год сократился на 10,8%, у «Райффайзенбанка» - на 26,6%, у «Абсолют-банка» - на 25,9% [40].

Следует также отметить, что за 2009 год портфель кредитов малому и среднему бизнесу (МСБ) единственный показал положительный прирост, который составил 3,7 %. По сравнению с провалом розничного кредитования и стагнацией кредитов крупным корпоративным заемщикам этот результат выглядит впечатляюще. Удивительно, но для многих банков (в том числе и частных) кредитование МСБ уже успело стать одним из приоритетных направлений деятельности, и в непростых условиях 2009 г. банки нашли возможность это направление поддержать и развить [40].

Коммерческие банки постепенно выходят из «порочного круга», сложившегося в экономике. Ситуация, когда банки не видят новых надежных заемщиков среди предприятий, а реальный сектор не может получить кредитные ресурсы, необходимые для осуществления инвестиций, и постепенно становится еще менее привлекательным с точки зрения выдачи кредитов, постепенно разрешается. Однако роста кредитного портфеля по-прежнему не происходит. Главные причины сложившегося положения - жесткая сегментация кредитных рынков и внутренние проблемы банковского сектора, еще не освободившегося от бремени проблемных кредитов.