Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Первая из указанных причин является естественной реакцией на кризис. Сейчас банки готовы кредитовать только очень качественных заемщиков с безупречной кредитной историей и легко прогнозируемыми будущими денежными потоками. Поскольку число таких заемщиков в экономике ограничено, за них разворачивается жесткая конкурентная борьба. При этом для тех экономических субъектов, которые характеризуются чуть более высоким уровнем риска, кредитные ресурсы по-прежнему не доступны.

Вторая причина - внутренние проблемы банковского сектора. Ожидания новой волны кризиса, связанные с ростом проблемных кредитов, пока не оправдались, но это не означает, что негативные последствия в банковском секторе полностью преодолены. Тем не менее, рисунок 2.1 показывает постепенное замедление темпов роста просроченной задолженности и, по всей видимости, проблемные кредиты уже не будут расти столь стремительно, как в начале 2009 г.

Рисунок 2.1 - Динамика темпов роста просроченной задолженности и коэффициента покрытия проблемных ссуд резервами (Источник: «Эксперт РА» по данным Банка России)

Как видно из рисунка 2.1 коэффициент покрытия проблемных ссуд резервами также стабилизировался, но скорость списания проблемных кредитов с балансов зависит уже от самих банков, которые по-прежнему затягивают решение проблемы, откладывая признание убытков на более поздний срок.

Наиболее высокий уровень просроченной задолженности показывают банки, для которых немедленное истребование долгов по сравнительно небольшим необеспеченным кредитам эффективнее, чем пролонгации. Среди таких банков - «Ренессанс Капитал» (к концу 2009 года просроченная задолженность по портфелю физических лиц достигла 36,5%), ХКФ Банк (26,7%), Банк «Русский стандарт» (22,9%). Жесткую позицию в отношении заемщиков заняли и некоторые банки, специализирующиеся на корпоративном кредитовании. Например, Альфа-банк благодаря полученным субординированным займам имеет возможность создать дополнительные резервы, отражает задолженность клиентов с плохой платежной дисциплиной как просроченную, начисляет предусмотренные договором штрафы и пени [40].

Анализ практики реализации кредитного процесса в российских коммерческих банков позволил выделить ряд проблем, среди которых снижение качества ссудной задолженности при неадекватном уровне резервирования и потерю капитала из-за необходимости формирования резервов на возможные потери по ссудам в условиях снижающейся операционной рентабельности. В зоне риска - банки с низкой капитализацией и неадекватной политикой резервирования, не имеющие возможности привлечь новый капитал. Кроме того, по-прежнему сохраняется риски локальных проблем с ликвидностью. Одновременное расширение банками кредитной активности и отказ от дополнительных инструментов предоставления ликвидности со стороны Банка России будет способствовать снижению устойчивости ряда кредитных организаций.

Основными рисками банков в современных условиях можно отметить следующие:

а) Возрастающие риски:

1) снижение качества ссудной задолженности, рост объема просроченных и пролонгированных ссуд при неадекватном уровне резервирования;

2) отсутствие источников для формирования резервов на возможные потери по ссудам: умеренный или низкий уровень достаточности капитала при снижающихся показателях прибыльности.

б) Стабильные риски:

1) высокая концентрация кредитных рисков на отдельных отраслях и клиентах;

2) зависимость от краткосрочных источников фондирования, в т.ч. от средств ЦБ;

3) ограниченная клиентская база среди заемщиков Банка;

4) низкая доля долгосрочных пассивов (со срочностью свыше 180 дней) в структуре ресурсной базы;

5) низкие показатели ликвидности;

6) низкие показатели рентабельности или убыточная деятельность.

в) Снижающиеся риски:

1) недостаточный уровень обеспеченности кредитного портфеля;

2) слабая диверсификация ресурсной базы по клиентам и источникам.

Особое влияние на реализацию кредитного процесса в российских коммерческих банках оказали такие факторы, как расширение практики пролонгации ссудной задолженности, стремительное сокращение клиентской базы и/или ключевого сегмента бизнеса банка, соответствие политики резервирования реальному уровню проблемных активов и нормативным актам ЦБ РФ. В зоне риска - банки с низкой капитализацией, неадекватной политикой резервирования, не имеющие возможности привлечь новый капитал за счет прежних или новых акционеров.

2.2 Опыт оценки кредитоспособности клиента российскими коммерческими банками

При оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков банк ищет ответы на следующие вопросы: как определить текущую и перспективную финансовую состоятельность заемщика, а также как оценить, насколько он готов выполнить обязательства.

Исследования трудов ведущих российских и зарубежных экономистов свидетельствуют, что кредитоспособность зависит от многих факторов. И этот факт создает трудности, так как кредитный риск банка должен быть оценен и рассчитан.

Для упрощения обозначенной задачи российскими и зарубежными банками разработаны и применяются разнообразные методики определения финансового состояния заемщика. С определенной долей условности их можно разделить на две группы: позволяющие оценить сегодняшнее финансовое положение потенциального заемщика и рассматривающие заемщиков с точки зрения заблаговременного определения возможной ситуации банкротства.

Однако, при использовании подобных методик у банков возникает ряд проблем. Первая: какие именно показатели использовать, так как количество расчетных коэффициентов, рекомендуемых для анализа текущего финансового состояния, может быть неограниченно велико. Так, для оценки вероятности банкротства используют следующие методы и методики зарубежных, а также российских экономистов: Z-модели, разработанные Альтманом и другие. Основной задачей сегодня становится оценить, насколько они объективны в российских условиях.

Вторая проблема: какие значения коэффициентов считать нормативными. На Западе значения коэффициентов, характеризующих фирму, рекомендуется сравнивать с ее более ранними показателями и со средними показателями по отрасли, к которой данное предприятие относится, а при долгосрочной оценке финансового состояния организаций обращается внимание на накопленные статистические данные о банкротствах. В российских условиях реализовать такую рекомендацию трудно. Сравнение со своими прежними показателями зачастую невозможно из-за постоянного изменения налогового законодательства и других нормативных актов, регламентирующих деятельность хозяйствующих субъектов. Еще сложнее сравнивать значения анализируемых показателей с так называемыми нормативными значениями при прогнозировании возможного банкротства в будущем, поскольку таковых просто нет. В настоящее время ни один государственный орган не собирает для этого соответствующие данные, а соответственно, и не проводит подобных расчетов.

Поэтому, в конечном итоге, оптимальный выбор количества анализируемых коэффициентов и методик зависит от квалификации кредитного работника конкретного банка.

Кроме того, банк по возможности должен убедиться и в том, что заемщик захочет вернуть кредит и уплатить проценты по нему. Это также трудная задача, поскольку касается таких характеристик заемщика, как личные качества, моральный облик, репутация и т. д. Здесь в первую очередь нужна информация. Обеспечить банки такой информацией, хотя бы частично, призваны кредитные бюро, которые создаются в России в соответствии с Законом № 218-ФЗ от 30.12.2004г. «О кредитных историях».

На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что получить полностью достоверную синтетическую характеристику кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных коммерческими банками, использующими различные методики ее оценки, нельзя. Для выполнения возложенного на Банк России контроля по обозначенному направлению им принят ряд нормативных документов. Так, инструкция ЦБР от 16 января 2004г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и методику расчета некоторых обязательных нормативов банков. К числу основных нормативов Банк России относит достаточность собственных средств банка; ликвидность банка; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков ряд других. Однако указанная инструкция не регламентирует вопросы, связанные с оценкой кредитоспособности потенциального заемщика.

Положение от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по кредитам и приравненной к ним задолженности на основе разработанной Банком России классификации. В то же время, рассмотрение Положения позволяет сделать вывод о том, что оценка кредитоспособности заемщика и определение размера резерва по займу должны осуществляться кредитными организациями самостоятельно на основе собственного опыта. Каждая кредитная организация может автономно определять методики оценки кредитоспособности заемщиков, перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их расчета.

Таким образом, Банк России не в состоянии с большой степенью достоверности оценить степень принимаемых ими на себя кредитных рисков и, соответственно, определить достаточность созданных резервов на возможные потери.

Для преодоления сложившейся ситуации Банку России следует указать основные коэффициенты и их нормативные значения, которые необходимо применять коммерческим банкам при определении кредитоспособности заемщиков. Банку России также необходимо рекомендовать банкам наиболее эффективные, на его взгляд, методики определения кредитоспособности заемщиков, но не препятствовать в использовании ими дополнительно иных методик, так как различные способы оценки финансового состояния заемщиков, как правило, не исключают, а дополняют друг друга, что, несомненно, способствует получению более достоверной информации о кредитоспособности потенциального заемщика и снижению кредитных рисков. Определенные Банком России коэффициенты и методики ему же впоследствии и необходимо использовать при осуществлении контроля над кредитной деятельностью банков. Это позволит ЦБР более объективно оценить достаточность создаваемых кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам. В целях адаптации к российской действительности зарубежных методик, позволяющих прогнозировать возможное банкротство заемщика в будущем, необходимо возложить на Банк России обязанность осуществлять сбор и обобщение необходимых для этого данных [16].

На сегодняшний день, оценивая кредитоспособность заемщика, российские коммерческие банки рассчитывают следующие показатели, характеризующие его финансовое состояние:

- коэффициент текущей ликвидности, который характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами и рассчитывается как соотношение оборотных активов и наиболее срочных обязательств. Предельное значение показателя ?2;

- коэффициент обеспеченности собственными средствами, который определяет наличие собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости, и рассчитывается как соотношение раздела III «Капиталы и резервы» и раздела I «Внеоборотные активы» и раздела II «Текущие активы». Предельное значение данного показателя ?0,1;

- стоимость чистых активов заемщика, которая не должна быть меньше величины уставного капитала предприятия.

Дополнительные требования Банка России включают в себя анализ прогноза денежного потока заемщика, планирование объема продаж и прибыли, а также анализ бизнес-баланса и технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредита. Также желательно ознакомление с кредитной историей заемщика. Кредитный рейтинг не присваивается.

В качестве корректирующих показателей оценки могут выступать качественные факторы деятельности заемщика, например, добросовестность выполнения обязательств по другим договорам и перед другими кредиторами; качество управления, включая личностные характеристики и компетентность руководства предприятия-заемщика; деловая репутация; степень зависимости от государственных дотаций; общее состояние рынка по отрасли; общие позиции предприятия в конкурентной борьбе в его секторе или отрасли.

Результатом анализа становится помещение предприятия в одну из пяти предложенных групп: очень хорошее, хорошее (среднее), плохое среднее, плохое финансовое состояние.

Существенными недостатками используемой российскими банками методики оценки кредитоспособности является отсутствие четких критериев классификации факторов деятельности предприятий, отсутствие системы весов показателей и критериальных границ значений финансовых коэффициентов.

Недостатки методического обеспечения, предложенного Банком России, усугубляются низким качеством внутренних документов (методик) кредитного учреждения, имеющихся в распоряжении и регламентирующих оценку кредитоспособности заемщиков.

Анализ российской практики показывает, что организация кредитного процесса не отличается пока должной глубиной. Во взаимоотношениях с заемщиком зачастую доминируют поверхностный анализ его финансового положения, надлежащий мониторинг «старых» ссудополучателей отсутствует, вместо должным образом оформленных заявок на кредит нередко особенно небольшие банки ориентируются на устную информацию, представляемую предприятием, слишком оптимистично оценивают возможности выхода клиента из кризисной ситуации исходя из его прошлой кредитной истории, преувеличивают управленческие способности заемщика [4].

Кредиты в размерах, превышающие объективную потребность в дополнительных капиталах и возможности заемщика их возврата, теоретически помогают предприятиям выйти из сложного финансового положения, на деле нередко приводят к втягиванию кредита в нерациональные затраты, а впоследствии к убыткам, существенно ухудшающим финансовое положение кредитного учреждения.

Убытки от кредитной деятельности особенно малых банков зачастую являются следствием недостаточной компетентности кредитных работников.

Отсутствие достаточной информации о финансовом состоянии заемщика и зачастую неумение выявить ложную информацию о нем являются наиболее распространенным недостатком в деятельности банка по оценки кредитоспособности его клиентов. Практика показывает, что финансовая документация, полученная банком, не всегда удовлетворяет необходимым требованиям, а дополнительная информация о прогнозах денежного потока, о предполагаемых затратах и потребностях в заемных средствах просто отсутствует. Известны случаи искажения заемщиком отчетных данных о своем финансовом состоянии.

Определенную помощь здесь могла бы оказать информация Центрального банка РФ, который за последние 6 лет накопил сведения более чем о 10 тысяч предприятий, рассчитывает представительное количество коэффициентов, группирует их по отраслям, подотраслям и видам деятельности, рассчитывает средние значения отраслевых показателей. Использование такой статистической информации о заемщиках позволило бы коммерческому банку более точно оценивать финансовое состояние, определять их положение в сравнении со средними значениями по отраслям и видам деятельности.

Банкам не хватает также информации о кредитной истории новых заемщиков, опыта взаимодействия в этой связи с другими кредитными организациями. Недостаточность подобной информации может быть восполнена кредитными бюро, однако пока процесс создания кредитных бюро в России еще не вышел за рамки подготовительного этапа. При этом всеми признается его необходимость и целесообразность с точки зрения повышения эффективности финансового посредничества. Несмотря на высказываемую поддержку самой идеи, банки, опираясь на сложившийся стиль работы - точечный маркетинг, кредиты инсайдерам, залоговые схемы, перекредитование, личные связи и интересы, не проявляют практической заинтересованности участвовать в системе обмена информацией [4]. В то же время мировой опыт показывает, что деятельность кредитных бюро позволяет исключить из кредитного процесса в прошлом недобросовестных заемщиков.

Искажение кредитоспособности клиентов нередко происходит вследствие преувеличения значимости обеспечения кредита. В российской практике обеспечение кредита является скорее единственным источником возврата ссуд и уплаты ссудного процента, нежели последней защитой от невозврата банковских ссуд. Нельзя также не учитывать, что при всей достаточности размера обеспечения его реализация может оказаться дорогостоящим мероприятием.

Снижение эффективности оценки кредитоспособности находится под влиянием такого фактора как недостаточно емкое изучение банком экономики заемщика. При оценки заемщика важно избегать неоправданного оптимизма. Известно, что для таких отраслей экономики, как торговля, сфера услуг, характерны значительные циклические колебания.

В целом же можно отметить, что практика оценки кредитоспособности клиентов банка нуждается значительном улучшении. Это касается как качества анализа кредитных заявок, оценки источников погашения кредитов, сбора и обработки информации, дающей возможность более точно определить кредитный риск, так и совершенствования методического обеспечения при расчете кредитоспособности, а также повышения квалификации банковского персонала, организующего кредитный процесс. Особенно в современных условиях неопределенности кредитного рынка возрастает необходимость повышения адаптивности управлением кредитным процессом.

За последний год ситуация в организации банковского кредитования существенно изменилась. Сократился спектр предлагаемых кредитных продуктов, значительно снизились количество и объемы предоставляемых ссуд, ужесточились требования банков к заемщикам, растет просроченная задолженность. Многие эксперты говорят об ухудшении возможностей кредитования в будущем, другие усматривают некоторые положительные тенденции и даже оживление в кредитной сфере. Приходит понимание того, что кризис не вечен, хотя в любом случае вряд ли следует исключать возможность реализации в обозримой перспективе какого-либо из мыслимых сценариев: дальнейшего углубления кризисных явлений, стабилизации сложившейся ситуации на более или менее продолжительный период либо перехода к некоторому экономическому росту.

Отсюда следует необходимость повышения адаптивности управления кредитным процессом, учитывая его свойство гибкости, с целью получения наибольшей выгоды при различных сценариях изменения условий на кредитном рынке и приемлемых для банка уровнях рисков.

При этом необходимо оценить насколько адекватны современной рыночной ситуации те меры, которые были приняты в условиях резкого экономического спада, в частности: не слишком ли были ужесточены условия кредитования, требования к заемщикам и возможно ли ослабление этих требований без существенного ухудшения качества кредитного портфеля. А также определить рациональный момент перехода к стратегии расширения кредитования или, иначе говоря, каким образом могут быть получены достаточно достоверные сведения о возможности предоставления более благоприятных для заемщиков условий выдачи ссуд применительно к развитию экономической ситуации и возможностям конкретного банка, его политике, филиальной сети и другим характерным факторам. Эти вопросы будут освещены далее в работе.

2.3 Управление проблемными кредитами в российских банках

Работа с проблемной задолженностью является неприятной, но неизбежной стороной кредитной деятельности банков.

В ситуации экономического кризиса, повлекшего ухудшение качества кредитных портфелей практически во всех российских банках, на первый план выходит задача формирования в банке адекватной процедуры по работе с проблемной задолженностью, четко регламентирующей порядок взаимодействия структурных подразделений и сотрудников, оптимизирующей трудозатраты на достижение результата и снижающей риск принятия неверных управленческих решений при работе с такой задолженностью.

При работе с проблемной задолженностью и распределении функций между подразделениями банка устанавливается следующая последовательность основных действий:

- выявление проблемной задолженности;

- мониторинг состояния проблемной задолженности (включая оценку кредитного риска и формирование (корректировку) резервов на возможные потери);

- принятие решения о необходимости осуществления определенных мероприятий по погашению (реструктуризации) задолженности;

- переговоры с заемщиком;

- выездные проверки деятельности заемщика, а также наличия и состояния заложенного имущества;

- реструктуризацию задолженности;

- начисление штрафных санкций;

- предъявление заемщику требования о досрочном погашении проблемной задолженности (если это предусмотрено кредитным договором);

- действия по взысканию проблемной задолженности (в т.ч. претензионно-исковая работа);

- обращение взыскания на заложенное имущество;

- передача (продажа) задолженности третьему лицу;

- списание безнадежной задолженности;

- мониторинг состояния заемщика после списания задолженности.

Понятно, что не каждая проблемная задолженность проходит все этапы данного процесса, направленного, собственно говоря, на ее уничтожение, -- путем погашения либо перевода в состав стандартной задолженности.

Часто бывает, что проблемной задолженностью начинают считать долг, «вышедший на просрочку», то есть не погашенный в установленный договором срок. Это не совсем верно, поскольку, чем раньше диагностируются возможные проблемы заемщика, тем проще лечение. Выявление признаков ухудшения состояния финансово-хозяйственной деятельности заемщика на ранней стадии позволяет принять соответствующие меры прежде, чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми.

Для этих целей используют классификацию кредитов, установленную Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее -- Положение № 254-П). Целесообразно определить критерии, в соответствии с которыми ссуда признается проблемной и «ставится на контроль» (в т.ч. не дожидаясь «выхода на просрочку»).

В соответствии с пунктом 1.7 Положения № 254-П в целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются в одну из пяти категорий качества:

- I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) -- отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

- II категория качества (нестандартные ссуды) -- умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20%);

- III категория качества (сомнительные ссуды) -- значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50%);

- IV категория качества (проблемные ссуды) -- высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100%);

- V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) -- отсутствует вероятность возврата ссуды, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

По данной классификации все обесцененные ссуды, то есть ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, вполне можно считать проблемными. При этом нестандартной или даже сомнительной может оказаться ссуда, по которой отсутствует «просрочка», и наоборот -- кредит с просроченной задолженностью при определенном стечении обстоятельств может быть признан стандартным (относящимся к I категории качества) для целей формирования резервов на возможные потери по ссудам.

Второй вариант определения проблемных кредитов -- использование собственных критериев оценки кредитов, не совпадающих с критериями, установленными Положением № 254-П. Для этих целей можно используются, например, следующие показатели:

- соотношение суммы ссудной задолженности (включая лимиты по неиспользованным кредитным линиям) и среднемесячного оборота по банковским счетам заемщика, открытым в банке-кредиторе;

- наличие пролонгаций по выданной ссуде и их количество;

- наличие просроченной задолженности по основному долгу и процентам, а также количество дней «просрочки»;

- значительное снижение среднемесячных оборотов по банковским счетам заемщика по сравнению с предыдущими периодами;

- несоответствие заложенного имущества требованиям, установленным по залогам банком-кредитором;

- снижение объема продаж;

- снижение денежной составляющей в объеме выручки от реализации;

- резкое увеличение дебиторской или кредиторской задолженности (общей суммы и по отдельным видам), а также замедление ее оборачиваемости;

- рост просроченных долгов;

- наличие убытка или снижение прибыли по результатам деятельности заемщика за отчетный период;

- наличие задолженности заемщика перед бюджетом, взыскание которой сделает проблематичным погашение кредита;

- отсутствие отчетности заемщика за один или несколько отчетных периодов;

- выявление фактов предоставления банку недостоверной или фальсифицированной отчетности и других данных;

- невыполнение обязательств перед другими банками и контрагентами;

- ведущиеся судебные разбирательства, в том числе наличие требований третьих лиц в отношении заемщика в арбитражном процессе, которые могут повлечь взыскание с него денежных сумм или имущества в существенных размерах;

- резкие изменения в планах деятельности клиента;

- ожидаемые радикальные изменения в составе руководства или собственников компании;

- неблагоприятные тенденции на рынке и т.д.

Указанные критерии можно применять все вместе, каждый в отдельности, а также в любом сочетании, в том числе дополнительно к критериям классификации кредитов, установленным Положением № 254-П. Возможно использование категории качества ссуды, определяемой для целей формирования резерва на возможные потери, в сочетании с анализом оборотов по банковским счетам заемщика. Последний показатель легко отслеживается средствами автоматизации и позволяет на ранней стадии выявить ухудшение финансового положения заемщика [25].

Отсортировав проблемные кредиты от «беспроблемных», приступают к их мониторингу. Варианты действий лиц, осуществляющих мониторинг проблемной задолженности в зависимости от полученной ими информации о кредитах и принятых в банке процедурах, могут быть следующими:

- ничего не делать (до тех пор, пока объем накопленной негативной информации не станет критическим, или до истечения определенного периода времени с момента получения такой информации);

- предпринять меры для получения дополнительной информации по данному кредиту (например, запросить у клиента какие-либо данные);

- вынести информацию на рассмотрение руководителя подразделения, уполномоченного принимать соответствующие решения, или коллегиального органа управления банка (например, кредитного комитета);

- передать информацию лицам или подразделениям банка, уполномоченным осуществлять определенные действия в рамках работы с просроченной задолженностью (например, службе безопасности или юридической службе);

- самостоятельно осуществить определенные действия (например, провести переговоры с должником или провести выездную проверку деятельности заемщика, а также наличия и состояния заложенного имущества).

В процессе переговоров (переписки) с руководством организации-заемщика выясняют причины появления негативной информации или факторов, свидетельствующих об ухудшении финансового положения заемщика либо возникновении других видов кредитного риска; уровень существенности происходящих событий для оценки возможности их влияния на перспективы погашения кредита в установленные договором сроки; возможные пути и планы заемщика по исправлению сложившейся ситуации; намерения заемщика относительно погашения проблемной задолженности. Результаты переговоров (переписки) с заемщиком в обязательном порядке документируются. Осуществляют выездные проверки заемщиков -- юридических лиц, что необходимо проводить в рамках мониторинга любой задолженности (а не только проблемной).

При проверке сохранности заложенного имущества оцениваются его состояние, условия хранения и определяется, хотя бы ориентировочно, рыночная стоимость. Осуществляется также сверка наличия заложенного имущества с данными бухгалтерского и складского учета организации-заемщика (залогодателя). В некоторых случаях может производиться сплошная или выборочная проверка фактического наличия заложенного имущества (инвентаризация).

Вопрос о необходимости реструктуризации задолженности по возможности следует решать до момента появления просроченной задолженности. Инициатором внесения изменений в кредитный договор может быть как организация-заемщик, так и банк-кредитор. Для предупреждения возникновения «просрочки» кредитный инспектор может в разумный срок (скажем, за неделю) до наступления даты платежа, в соответствии с кредитным договором в устной или письменной форме, напомнить клиенту о приближении срока возврата кредита, выяснив заодно намерения клиента по данному вопросу.

Решение о реструктуризации (изменении условий) проблемной задолженности принимается в том же порядке, что и решение о первоначальной выдаче кредита. При подготовке решения о реструктуризации проводится комплексный анализ деятельности клиента в порядке, аналогичном порядку проведения анализа при выдаче кредита. При рассмотрении вопроса о возможности реструктуризации следует обратить внимание на то, каким образом реструктуризация отразится на категории качества кредита и величине созданного по нему резерва на возможные потери. Перед принятием решения о реструктуризации рекомендуется провести проверку и оценку заложенного имущества с составлением соответствующего акта (заключения). Не помешает и выездная проверка состояния финансово-хозяйственной деятельности клиента. В случае принятия решения о реструктуризации кредита (изменении условий договора) оформляется дополнительное соглашение к действующему кредитному договору, которое проходит аналогичную первоначальному договору процедуру согласования и подписания. При пролонгации (увеличении срока действия) кредитного договора необходимо оформить пролонгацию договоров, обеспечивающих основное обязательство (залога, поручительства, гарантии).

При нарушении заемщиком условий кредитного договора в части своевременного погашения основного долга и/или процентов по нему банк осуществляет начисление и взыскание штрафных санкций, предусмотренных кредитным договором [24]. Целесообразность предъявления заемщику требования о досрочном исполнении обязательства по кредиту оценивается в индивидуальном порядке по каждому такому случаю. Решение по этому вопросу обычно принимается коллегиальным органом, как правило, кредитным комитетом банка. В случае принятия решения о возбуждении процедуры досрочного погашения соответствующие документы передаются юридической службе или другому уполномоченному подразделению.

Если решение о реструктуризации (продлении срока действия) кредитного договора не принято, то кредитный инспектор или другое уполномоченное лицо готовит документы для передачи их службам, которые будут заниматься собственно взысканием просроченной задолженности. Таковыми обычно являются юридическая служба и служба безопасности банка. Сотрудники юридического подразделения направляют должнику претензию. В случае отсутствия реакции в течение определенного срока или при наличии отказа от уплаты долга готовится исковое заявление в суд. Для подготовки искового заявления составляется расчет задолженности по кредитному договору, включающий суммы начисленных процентов и штрафных санкций на определенную дату. Служба безопасности проводит свои специфические переговоры с должником по поводу возврата кредита, которые мы здесь описывать не будем (по одной простой причине -- они никому об этих технологиях не рассказывают).

В данном контексте немало вопросов у кредитных организаций возникает в связи с обращением взыскания на заложенное имущество, являющимся процессом чрезвычайно трудоемким и продолжительным. К тому же в конце 2008 года законодательство о залогах претерпело весьма существенные изменения, связанные с необходимостью упростить обращение такого взыскания, особенно в части внесудебного порядка, исправить недочеты и улучшить согласованность различных норм (см. Федеральный закон от 30.12.2008 № 306-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием порядка обращения взыскания на заложенное имущество»).

Существует также способ передачи (продажи) задолженности третьему лицу, такой способ погашения проблемной задолженности характерен для кредитов, выданных физическим лицам.

В рамках работы с проблемными кредитами коммерческие банки осуществляют списание безнадежной задолженности в соответствии с главой 8 Положения № 254-П. В тоже время в соответствии с пунктом 3.3 Положения ЦБ РФ России от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (далее -- Положение № 54-П) списание непогашенной задолженности по предоставленным (размещенным) денежным средствам, включая проценты, с баланса банка-кредитора не является ее аннулированием. Списанная задолженность отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

По этому поводу можно отметить, что пятилетний срок, отведенный на внебалансовый учет списанной задолженности Банком России, не несет в себе никакого смысла с точки зрения отражения реальных гражданско-правовых взаимоотношений кредитора и заемщика. В соответствии с порядком, установленным главой 8 Положения № 254-П, все юридические возможности по взысканию задолженности фактически оказываются исчерпанными с момента списания задолженности за счет резерва на возможные потери по ссудам.

В этой связи Банку России было бы неплохо пересмотреть пункт 3.3 Положения № 54-П, фактически нарушающий основополагающий принцип бухгалтерского учета, который должен отражать факты хозяйственной деятельности, а не какие-то абстрактные, юридически не существующие требования и обязательства. Даже если это касается внебалансовых счетов [25].

Таким образом, банки стараются, и будут стараться бороться с невозвратами. Однако справляться с этой проблемой своими силами можно только до определенного размера просроченных долгов. Никому невыгодно заниматься непрофильной деятельностью. В этой связи возрастает востребованность в услугах коллекторских агентств, сотрудничество с которыми является одним из вариантов работы с проблемными долгами в мировой практике.

Однако российский рынок коллекторских услуг находится пока на этапе становления, его участники делятся на «белых», «серых» и «черных». К последним относят преступные организации, которые «покупают» просроченные долги. По словам коллекторов, такие организации сейчас уходят с коллекторского рынка в те секторы, где доходность бизнеса более привлекательна. «Серыми» считаются официально зарегистрированные организации, использующие в своей работе механизмы незаконного давления. «Белые» агентства не только зарегистрированы официально, но и работают исключительно в рамках действующего законодательства. Профессиональные коллекторы утверждают, что их специалисты обязаны иметь доверенность на ведение дела от коллекторского агентства и паспорт, удостоверяющий его личность. Ну а главный признак, по которому можно отличить мошенника от профессионала по взысканию долга,- требование возврата денежных средств через кассу банка [32].

Тем не менее, можно выявить несколько преимуществ сотрудничества банков с коллекторскими агентствами. Во-первых, это экономически оправдано, поскольку создание собственной службы, решающей подобные проблемы, -- занятие дорогостоящее и требующее специальных знаний. Во-вторых, это эффективнее: подключая к взысканию долгов профессиональное коллекторское агентство, банк получает результат быстрее и дешевле, чем если бы все то же самое делал самостоятельно. В-третьих, таким образом, банк решает и имиджевые проблемы -- ведь в этом случае все отрицательные эмоции должника будут связаны с агентством, а не с именем банка. Рассматривая деятельность коллекторских компаний, надо отметить, что время нецивилизованных методов «выбивания» долгов прошло. Сегодня эти компании, оберегая свой имидж и имидж банка-клиента, работают, опираясь исключительно на букву закона [19].

Несмотря на перспективную возможность использования услуг коллекторских в агентств в управлении проблемными кредитами, банкам следует совершенствовать и собственные методики. Так, на необходимость совершенствования системы раннего предупреждения о возникновении проблем в кредитных портфелях банка указал 81% респондентов, участвовавших в исследовании практики управления рисками в российских банках, которое в начале 2009 г. провел Проект консультационной поддержки российских банков (IFC) [49].

Сейчас в российском банковском сообществе идет активная дискуссия относительно того, как помочь банкам очистить их балансы от «токсичных» кредитных активов. Обсуждаются предложения о создании банка «плохих» долгов; докапитализации самих банков, которая поможет им санировать свои кредитные портфели; об использовании механизма паевых фондов и т.д. Однако все эксперты сходятся во мнении, что в текущих рыночных условиях наиболее разумным подходом является диалог с клиентом, а также выработка механизмов взаимоприемлемого выхода из проблемных ситуаций.

Итак, в результате анализа организации кредитного процесса российскими коммерческими банками на современном этапе было выявлено следующее. Наблюдается тенденция снижения кредитования как в секторе юридических, так и физических лиц. В течение периода 2007 - 2009 гг. преобладающая доля банковских кредитов была предоставлена отечественным предприятия: в 2007 г. на эту долю приходилось 61,7 %, в 2008 г. - 59,1 %, что на 2,6 % меньше, чем в 2007 г. и в 2009 г. - 59,3 %. В целом доля кредитов данному сектору в течение 2007 - 2009 гг. сократилась на 2,4 %.

Сохранение стагнационных тенденций в сфере банковского кредитования связано рядом фундаментальных факторов. Во-первых, пока не достиг масштабов, достаточных для оживления кредитной активности в экономике, приток ликвидности из-за рубежа. Во-вторых, серьезным препятствием для расширения кредитования является продолжающийся рост проблемной задолженности. В-третьих, даже для банков, располагающих ссудными портфелями хорошего качества, а также характеризующихся высокой обеспеченностью капиталом, возможности кредитования ограничены по причине низкой кредитоспособности потенциальных заемщиков.

Данная тенденция объясняются мировым финансовым кризисом, острая фаза которого пришлась на вторую половину 2008 года. Несмотря на снижение рисков системной стабильности, обеспеченное мерами государственной поддержки на протяжении всего 2009 года возможности для развития банковского кредитования оставались ограниченными. Для большей части банков на первый план вышли вопросы минимизации потерь, а также дополнительного запаса прочности ввиду сильной макроэкономической неопределенности. Неблагоприятный фон для деятельности банков не позволил им обеспечить рост предложения кредитных продуктов для экономики. Сформированный резерв на возможные потери по ссудам с середины года не покрывает объем проблемных и безнадежных ссуд.

В целях комплексной оценки роли банковских кредитных операций в удовлетворении потребностей основных экономических субъектов, мы рассмотрели структуру выданных кредитов по контрагентам. И пришли к выводу, что доля кредитов предприятиям промышленности снизилась на 4,2 % по сравнению с итогом 2007 г., доля кредитования сельского хозяйства сократилась на 3,0 % за аналогичный период и составила лишь 2,1 % от общей суммы выданных кредитов. Резко снизилось кредитование физических лиц - на 9,5 %.

Данное обстоятельство объясняется ухудшением финансового положения заемщиков и их способности обслуживать кредиты. Это в свою очередь усиливает кредитные риски российских банков. Ухудшение качества кредитных портфелей служит источником серьезной нагрузки на капитал и ликвидную позицию российских банков. Так за 2009 год резервы на возможные потери по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам увеличились более чем в два раза, составив на конец периода 1820,6 млрд. р. Наличие неопределенности относительно масштаба потенциальных убытков требует от банков поддержания достаточности капитала на повышенном уровне. На данный момент соответствующий показатель составляет 20,9 % по банковском сектору в целом, в то время как на начало 2009 года (т. е. когда уже был выделен основной объем средств на поддержку капитальной базы государственных банков) он не превышал 17 %.

По сравнению с провалом розничного кредитования и стагнацией кредитов крупным корпоративным заемщикам есть и положительный результат в организации кредитного процесса в российских коммерческих банка - это прирост за 2009 год портфеля кредитов малому и среднему бизнесу (МСБ), который составил 3,7 %.

Анализ практики реализации кредитного процесса в российских коммерческих банков политики банка позволил выделить ряд проблем, среди которых снижение качества ссудной задолженности при неадекватном уровне резервирования и потерю капитала из-за необходимости формирования резервов на возможные потери по ссудам в условиях снижающейся операционной рентабельности.

В результате анализа опыта оценки кредитоспособности российскими коммерческими банками мы выявили, что достаточно трудно получить полностью достоверную синтетическую характеристику кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных. И сама организация кредитного процесса в российских коммерческих банках не отличается пока должной глубиной. Во взаимоотношениях с заемщиком зачастую доминируют поверхностный анализ его финансового положения, надлежащий мониторинг «старых» ссудополучателей отсутствует, вместо должным образом оформленных заявок на кредит нередко особенно небольшие банки ориентируются на устную информацию, представляемую предприятием, слишком оптимистично оценивают возможности выхода клиента, из кризисной ситуации исходя из его прошлой кредитной истории, преувеличивают управленческие способности заемщика.

Отсутствие достаточной информации о финансовом состоянии заемщика и зачастую неумение выявить ложную информацию о нем являются наиболее распространенным недостатком в деятельности банка по оценки кредитоспособности его клиентов. Банкам не хватает также информации о кредитной истории новых заемщиков, опыта взаимодействия в этой связи с другими кредитными организациями. Недостаточность подобной информации может быть восполнена кредитными бюро, однако пока процесс создания кредитных бюро в России еще не вышел за рамки подготовительного этапа.

Искажение кредитоспособности клиентов нередко происходит вследствие преувеличения значимости обеспечения кредита, недостаточно емкого изучения банком экономики заемщика.

В целом же можно отметить, что практика оценки кредитоспособности клиентов банка нуждается значительном улучшении. Это касается как качества анализа кредитных заявок, оценки источников погашения кредитов, сбора и обработки информации, дающей возможность более точно определить кредитный риск, так и совершенствования методического обеспечения при расчете кредитоспособности, а также повышения квалификации банковского персонала, организующего кредитный процесс. Особенно в современных условиях неопределенности кредитного рынка возрастает необходимость повышения адаптивности управлением кредитным процессом.

В ситуации экономического кризиса, повлекшего ухудшение качества кредитных портфелей практически во всех российских банках, на первый план выходит задача формирования в банке адекватной процедуры по работе с проблемной задолженностью, четко регламентирующей порядок взаимодействия структурных подразделений и сотрудников, оптимизирующей трудозатраты на достижение результата и снижающей риск принятия неверных управленческих решений при работе с такой задолженностью.

Банки прилагают все возможные меры борьбы с невозвратами. Однако справляться с этой проблемой своими силами можно только до определенного размера просроченных долгов. Никому невыгодно заниматься непрофильной деятельностью. В этой связи возрастает востребованность в услугах коллекторских агентств, сотрудничество с которыми является одним из вариантов работы с проблемными долгами в мировой практике. Однако российский рынок коллекторских услуг находится пока на этапе становления.

Можно указать несколько преимуществ сотрудничества банков с коллекторскими агентствами. Во-первых, это экономически оправдано, поскольку создание собственной службы, решающей подобные проблемы, -- занятие дорогостоящее и требующее специальных знаний. Во-вторых, это эффективнее: подключая к взысканию долгов профессиональное коллекторское агентство, банк получает результат быстрее и дешевле, чем если бы все то же самое делал самостоятельно. В-третьих, таким образом, банк решает и имиджевые проблемы -- ведь в этом случае все отрицательные эмоции должника будут связаны с агентством, а не с именем банка.

3. Оптимизация кредитного процесса в коммерческом банке

3.1 Повышение адаптивности управления кредитным процессом

Способность коммерческого банка к быстрому реагированию к различным изменениям среды позволяет реорганизовывать кредитный процесс в соответствии с необходимыми требованиями. В этом проявляется основное свойство организации кредитного процесса, его гибкость, которое реализуется с помощью адаптивного управления. Важное значение в данном процессе приобретает поиск «золотой середины» между ужесточением условий кредитования, требований к заемщикам и расширением кредитования, основанном на достоверных сведениях о возможности предоставления более благоприятных для заемщиков условий выдачи ссуд.

Рассматривая эти вопросы, необходимо учитывать информационный аспект проблемы. Если условия кредитования являются недостаточно жесткими, результатом будет существенный рост просроченной задолженности по недавно предоставленным кредитам, о чем банк получает информацию немедленно при наступлении сроков очередных платежей. В этом случае необходимо принимать меры по приведению указанных условий в соответствие с рыночной ситуацией.

Если же требования к заемщикам неоправданно завышены, из клиентской базы банка выпадает определенный круг потенциально хороших заемщиков и банк понесет потери в виде упущенной выгоды. При проведении традиционных кредитных операций информация об этом в явном виде в банк не поступает, и для ее получения необходимо принимать специальные меры, которые не являются распространенными в банковской практике. Необходимо отметить, что такая информация имеет уникальный характер для каждой кредитной организации и ценность ее весьма значительна, поскольку она позволяет принимать обоснованные решения по корректировке кредитной политики и получать лучшие финансовые результаты в сложившейся обстановке

Главными проблемами при переходе к адаптивному управлению кредитным процессом являются:

- создание адекватной модели процесса, характерного для конкретного банка и протекающего в реальных внешних условиях;

- подтверждение адекватности модели;

- разработка методов и алгоритмов прогнозирования результатов реализации процесса при определенных управляющих воздействиях.

Протекающий кризис, по мнению многих специалистов, существенно отличается от происходивших ранее, в частности от кризиса 1998 г., единственного в истории современной российской экономики. Поэтому использование моделей, которые теоретически могли бы быть построены на основе опыта предыдущих кризисов, требовало бы подтверждения применимости таких моделей к нынешним условиям, что является сложной самостоятельной задачей. Учитывая актуальность и остроту вопроса совершенствования управления кредитным процессом в кризисных условиях, вряд ли можно ожидать своевременного появления подобных разработок.

Наиболее надежным методом подтверждения адекватности модели, а также методов и алгоритмов прогнозирования являются ее практическое применение и анализ получаемых результатов [34].

Одним из наиболее перспективных путей создания адекватной модели кредитного процесса является использование зондирующего кредитования. Этот метод предполагает выдачу относительно небольшого количества кредитов случайно отобранным заемщикам, характеристики которых не соответствуют принятым в настоящее время требованиям банка, но относятся к диапазонам, которые рассматриваются как возможные сегменты перспективного расширения клиентской базы по тому или иному продукту.

Подобный подход применительно к анализу отклоненных заявок в кредитных операциях, главным образом для построения скоринговых карт, предложен профессором статистики Лондонского императорского колледжа Д.Дж. Хэндом [7].

Поскольку выдаваемые в порядке зондирующего кредитования ссуды могут нести более высокие риски по сравнению с кредитами, предоставляемыми банком в обычном порядке, доля потерь по указанным ссудам может быть выше принятого банком уровня. Однако доля таких кредитов в портфеле банка невелика (но должна быть достаточной для получения статистически значимых выводов), и, следовательно, сумма возможных потерь не будет значительной.

Проф. Д.Дж. Хэнд отмечает, что при одобрении некоторых из отвергнутых скорингом заявителей долгосрочная прибыль банка может возрасти. Это объясняется улучшением качества скоринговых карт, построенных с использованием данных о результатах кредитования клиентов, отвергаемых скорингом.

Применительно к рассматриваемому нами случаю можно сказать, что возможное превышение потерь по зондирующим кредитам над потерями по обычным ссудам - это цена, которую платит кредитная организация за упоминавшуюся выше уникальную информацию о возможностях кредитования клиентов, относящихся к не охваченным данным банком сегментам.

При определении параметров кредитных продуктов банка и основных требований к заемщикам в рамках организации кредитного процесса целесообразно принять следующие дополнительные меры:

- определить перспективные направления изменения указанных параметров и требований, позволяющие расширить клиентскую базу и создать более благоприятные условия для доступа клиентов к продуктам банка;