Разработка рекомендаций по повышению эффективности оценки кредитоспособности субъектов малого предпринимательства в Сберегательном банке России

3.2 Рекомендации по развитию кредитной деятельности Сбербанка России в долгосрочной перспективе

Стратегия Сбербанка должна быть направлена на развитие его огромного потенциала и реализацию уникальных возможностей, которые предоставляет российский рынок и международная финансовая система. Реализация стратегии - это исторический шанс создать великую компанию, которой могли бы гордиться не только её сотрудники и клиенты, но и вся страна.

Оставаясь лидером российской финансовой системы, её надежным фундаментом, Сбербанк должен сделать следующий шаг в направлении своего развития и стать одной из лучших международных финансовых компаний, чтобы внести свой вклад в формирование глобальной финансовой системы 21 века.

Развитию банка будет способствовать следующее:

- во-первых, те возможности, которые предоставляет быстрорастущий российский рынок,

- во-вторых, значительный экономический потенциал и кредит доверия, которым обладает Сбербанк,

- в третьих, понимание того, что в условиях прогнозируемого роста конкуренции, банку необходимо совершить прорыв на новый качественный уровень своей работы.

Необходимо изменить внутреннюю организацию работы банка, повышесить производительность труда, изменить подходы к обслуживанию клиентов, повысить профессионализм сотрудников и их заинтересованность в результатах своего труда.

Сбербанк во многом уникальная организация, успех развития которой неразрывно связан с развитием нашей страны. Он обладает историей, достойной того, чтобы гордиться ею, огромным кредитом доверия со стороны клиентов и общества, мощной инфраструктурой и клиентской базой, квалифицированным и опытным персоналом. По масштабу операций банк являемся одним из крупнейших банков Европы. Это та база, которая позволяет расти и развиваться в дальнейшем.

Возможности и потенциал для дальнейшего успешного развития банка связаны, в первую очередь, с сохранением его сильных конкурентных позиций на российском финансовом рынке.

Проведенный анализ показывает, что, несмотря на текущую нестабильность на глобальных рынках, российский финансовый рынок обладает значительным потенциалом для дальнейшего развития. С точки зрения его темпов роста и той доходности, которую будет приносить вложенный капитал, он будет одним из самых привлекательных в мире. Через 5 лет по своим размерам российский финансовый рынок будет сопоставим с совокупным рынком восточноевропейских стран, примерно равен рынку Индии, в несколько раз будет превышать другие крупные быстрорастущие рынки (например, Турции) и составлять примерно одну треть от рынка Китая.

Поэтому, необходимо в полной мере воспользоваться теми возможностями, которые предоставляет российский рынок, но, одновременно, от усилий сотрудников банка зависит то, каким будет этот рынок в ближайшие пять лет.

Реализация стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов. В рамках стратегии Банку необходимо решить 4 основные задачи:

1. Финансовые результаты: увеличение объема прибыли к 2017 г. в 2-3 раза при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу на пять процентных пунктов, что позволит поддерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%.

2. Положение на российском рынке: укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках (привлечение средств физических лиц, кредитование населения, привлечение средств и кредитование юридических лиц), доля в активах банковской системы на уровне 25Ѓ]30%.

3. Качественные показатели развития («здоровье» банка): лучшие в России навыки в области клиентской работы, лидерство по качеству обслуживания, современная система управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и системы, адекватная требованиям и масштабам бизнеса ИТ платформа, корпоративная культура, разделяемая всеми сотрудниками банка, нацеленная на самосовершенствование и рост производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал, узнаваемый «позитивный» бренд, высокая степень лояльности клиентов.

4. Операции на зарубежных рынках: Поэтапное увеличение объема и значимости международных операций за счет роста на рынках Казахстана, Белоруссии и Украины, постепенного увеличения присутствия на рынках Китая и Индии. Увеличение доли чистой прибыли, полученной за пределами России до 5-7%, в том числе за счет дополнительных приобретений.

Сбербанк - одна из немногих российских не сырьевых компаний, способных играть значимую роль на международном уровне. В случае успешной реализации этих задач, Банк сможет достичь очень динамичных показателей роста и развития, опережающих показатели банковской системы в целом. Для достижения этих задач дальнейшее развитие Банка должно быть сфокусировано на пяти основных направлениях (или основных «темах») преобразований, которые предполагают значимые изменения во всех областях его деятельности.

1. Принципиально важным направлением развития Банка станет максимальная ориентация на клиента и, в этом смысле, превращение Сбербанка в«сервисную» компанию.

2. Неизбежна также комплексная перестройка процессов и систем, их перевод на новую «промышленную» основу. Подобная «индустриализация» систем и процессов в Банке повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, повысит качество обслуживания клиентов и позволит Банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков.

3. Важнейшим элементом стратегии развития Банка является внедрение

идеологии постоянного совершенствования и развития на всех уровнях и во всех частях организации. Для достижения этой задачи должна быть произведена формализация Производственной Системы Сбербанка (ПСС) как новой идеологии управления Банком. Эта система разрабатывается на базе технологий Lean (системный подход к определению и сокращению потерь в различных сферах деятельности) и предполагает интегрированную работу по оптимизации и рационализации деятельности на всех направлениях «снизу-вверх», создание в Банке систематической способности к обновлению и самосовершенствованию, а также изменение менталитета и ценностных установок сотрудников. Задача, которую должен поставить перед собой Банк - сделать эффективность и качество делом каждого сотрудника в каждом подразделении, вовлечь как рядовых сотрудников, так и руководителей Банка в каждодневный процесс улучшения его работы, дать сотрудникам почувствовать себя активными участниками процесса развития Банка, а не просто пассивными исполнителями.

4. Одному из лучших в мире банков нужна одна из лучших в мире команд - сплоченная и профессиональная. Реализация стратегии потребует от сотрудников новых навыков и умений, позволяющих изменить не только Банк, но и свои собственные привычки и методы работы. Чтобы обеспечить и поддержать этот процесс Банк должен модернизировать систему обучения, расширить систему планирования карьеры и ротации сотрудников, усовершенствовать систему мотивации.

5. Осознавая важность и приоритет российского рынка банковских услуг для развития бизнеса, Банк должен поставить перед собой задачу стать значимым участником мировой финансовой системы, поэтому необходимо выделить развитие операций на международных рынках как одно из приоритетных направлений. Реализация стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.

Главными источниками развития конкурентных преимуществ Банка в области обслуживания юридических лиц должны стать сочетание его ресурсной базы и возможностей с использованием потенциала по охвату клиентской базы, построение на базе существующей инфраструктуры и коллектива сотрудников первоклассной системы организации продаж и обслуживания корпоративных клиентов.

Для достижения этих целей в рамках реализации Стратегии работа должна быть сосредоточена на четырех основных направлениях:

1. Построение лучшей в стране системы и организации продаж и обслуживания корпоративных клиентов. За счет максимально четкой фокусировки на потребностях клиента и знания специфики его работы клиентский менеджер обеспечит предоставление комплексного обслуживания и высокое качество предоставляемых услуг, повысит эффективность работы с клиентом за счет активизации перекрестных продаж. Будут формализованы система обслуживания и организации продаж и система планирования операций с клиентами.

2. Дифференциация модели работы Банка и продуктового предложения по трем ключевым сегментам: крупным, средним и малым предприятиям. Необходимость дифференциации подходов к обслуживанию этих клиентских групп обусловлена существенными отличиями в потребностях клиентов в зависимости от размера их бизнеса, различной степенью охвата и проникновения Банка на различных рынках. Все три сегмента клиентов имеют равный приоритет для Банка: их прогнозная доля в экономическом результате корпоративного блока Банка к 2017 г. будет примерно одинакова. При этом наибольший прирост ожидается в сегменте средней клиентуры.

3. Развитие продуктового ряда должно быть нацелено на обеспечение возможности продажи клиентам всей линейки банковских продуктов, адаптированных под нужды соответствующих сегментов. Для крупных и средних клиентов Банк должен усилить свои позиции по предложению услуг в области управления активами и корпоративных финансов. Для средних и малых клиентов должна быть расширена продуктовая линейка в сфере предоставления краткосрочных и среднесрочных средств (например, факторинг, лизинг, экспресс-кредиты и т.д.). Кроме того, для всех категорий клиентов необходимо совершенствовать продукты расчетно-кассового обслуживания и управления ликвидностью.

4. Оптимизация внутренних технологий и процессов предоставления банковских услуг должна быть направлена на их упрощение, стандартизацию и автоматизацию. Это позволит, в частности, повысить эффективность процесса принятия кредитных решений, облегчить документооборот, формализовать и сделать более масштабируемой систему аналитической оценки по ряду кредитных продуктов для малого и среднего бизнеса, повысить качество анализа кредитного риска, улучшить расчетно-кассовые услуги и системы электронного документооборота. Данные процессы должны быть поддержаны внедрением ПСС, которая будет использована для оптимизации процессов, рационализации использования времени клиентских менеджеров и совершенствования работы сети, прежде всего, в части обслуживания малого бизнеса.

Трансформация Сбербанка в один из крупнейших банков мирового класса предполагает наличие международной стратегии и достижение значимых результатов при развитии операций на мировых рынках. Постановка задачи развития Банком международных операций также обусловлена необходимостью диверсификации источников роста бизнеса, расширением географии интересов корпоративных и частных клиентов Банка, укреплением позиций российского бизнеса за пределами страны. Создавая и приобретая дочерние банковские структуры за рубежом, Банк обретет возможность получения доступа к новым навыкам и технологиям, существенно расширит мощности по обслуживанию спроса клиентов на финансовые услуги высшего качества. Основными направлениями расширения зарубежного присутствия Банка в среднесрочной перспективе должны стать страны СНГ. Развитие бизнеса в странах СНГ должен опираться, главным образом, на органический рост на базе уже существующих дочерних банков, не исключая, однако, возможности дополнительных приобретений при благоприятных условиях.

Высокий потенциал роста рынков финансовых услуг Китая и Индии, а также растущий интерес корпоративных клиентов Банка к развитию деловых отношений с компаниями и предприятиями этих стран, создают благоприятные предпосылки для выхода на данные рынки. Банк должен рассматривать и другие возможности развития бизнеса на развитых и развивающихся рынках, в первую очередь в Восточной Европе, ориентируясь на лучшее сочетание масштабов бизнеса, сильных сторон и потенциала роста возможных объектов для поглощения.

Успешная реализация коммерческих задач Банка невозможна без серьезной модернизации системы управления рисками. Наиболее существенные изменения должны осуществляться в области управления кредитными рисками юридических и физических лиц. При этом развитие систем управления процентными рисками и риском ликвидности, операционными и рыночными рисками также является важной задачей. Совершенствование систем управления рисками нацелено на существенное повышение привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов. Это должно произойти, в частности, за счет упрощения и оптимизации процедур кредитования, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, внедрения электронного документооборота.

Кроме того, необходимо снижать требования по залогам и прочему обеспечению (в первую очередь, в рознице), большая дифференциация ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента (в первую очередь, в корпоративном бизнесе). Для этого Банк должен формализовать процедуры оценки кредитного риска и увязать ценообразование с оценкой уровня риска клиента и транзакции. Это позволит обеспечить «справедливое» ценообразование, при котором лучшему клиенту будут предложены лучшие условия кредитования. Должна усилиться роль функции управления рисками в процессе подготовки и принятия решения о выдаче кредита, должны быть созданы консолидированные выделенные службы мониторинга качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью. В результате будут созданы условия для более агрессивной, проективной коммерческой политики за счет повышения прозрачности и принимаемых решений и управляемости системы управления кредитными рисками.

Изменения в системе управления процентными рисками и рисками ликвидности должны происходить в комплексе с общим развитием систем управления активами и пассивами Банка.

Главной задачей в области операционных рисков должна стать ликвидация пробелов с одновременным устранением избыточных механизмов контроля. В основе этой работы должна лежать более полная инвентаризация возможных операционных рисков, оценка их возможных экономических последствий и анализ экономической эффективности систем предотвращения и контроля.

Наконец, в области рыночных рисков Банку необходимо качественно модернизировать существующие системы и процессы для того, чтобы резко повысить оперативность и глубину контроля за рыночной позицией Банка. Эта деятельность является особенно актуальной с учетом возросшей волатильности финансовых рынков.

Коллектив Сбербанка был и останется одним из основных активов и конкурентных преимуществ Банка. Масштаб и сложность изменений, которые ждут Банк в рамках реализации стратегии, потребуют приобретения коллективом новых навыков, а также изменения менталитета, ценностных установок и корпоративной культуры. В этой связи все аспекты работы Банка со своими сотрудниками потребуют существенной модернизации и развития.

Повысится необходимость выстраивания более четкой структуры профессионального роста и развития, особенно для сотрудников массовых профессий (например, операционно-кассовых работников и сотрудников бэк и мидл офиса). Для этих категорий профессий принципиально важным также должно стать повышение престижности и привлекательности данных профессий как внутри Банка, так и за его пределами.

Для реализации данных задач Банку необходимо спланировать работу по нескольким направлениям. Во-первых, необходимы модернизация и развитие системы обучения персонала. Второй важной задачей должно стать развитие системы планирования карьеры, профессионального роста, ротации сотрудников и управления кадровым потенциалом Банка. И, в третьих, важнейшим рычагом решения стоящих перед Банком задач является совершенствование системы мотивации.

Ее изменения будут направлены на рост прозрачности и объективности системы оплаты труда, усиление зависимости вознаграждения от результатов работы конкретного сотрудника и углубление дифференциации в зависимости от категорий сотрудников и их личных показателей, унификации принципов материального стимулирования по всей системе Банка.

Банк должен направить усилия на обеспечение конкурентоспособного уровня оплаты труда своих сотрудников, который будет подкреплен постоянным ростом производительности труда и позволит обеспечить их достойный материальный достаток. Банк также должен расширять и совершенствовать систему нематериального стимулирования, которая в условиях роста доли высококвалифицированных сотрудников приобретает все большее значение.

Результатом предполагаемых изменений технологий и организации работы Банка должен стать существенный рост производительности труда и эффективности систем управления, который создаст возможности для высвобождения значительных трудовых ресурсов.

3.3 Мероприятия по повышению эффективности оценки кредитоспособности субъектов малого предпринимательства в Сбербанке России

Предложения по усовершенствованию методик оценки качества заемщиков с целью повышения эффективности кредитных операций коммерческих банков можно свести к следующему:

Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на рынке потребителей банковских услуг.

Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ качества клиента. Такой анализ представляет руководству банка информацию, позволяющую оценить вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

Наиболее эффективной с точки зрения отбора и дальнейшего «отсева» неблагонадежных заемщиков, возврат которыми полученного кредита вызывает сомнения у банка, а также снижения кредитного риска кредитного портфеля и, следовательно, коммерческого банка в целом, является методика «Определения кредитного рейтинга заемщиков».

Несмотря на все недостатки, она является более жесткой при проведении оценки финансового состояния заемщиков, а, следовательно, и более эффективной, так как путем тщательного отбора потенциальных клиентов снижает, тем самым, степень риска, присущего кредитной деятельности банка.

Главной проблемой при составлении методик оценки качества потенциальных заемщиков является:

во-первых - качественный подбор показателей, необходимых для проведения объективной оценки потенциальных заемщиков, так как именно от них зависит результат анализа финансовой отчетности предприятия, а, следовательно, и группа риска, к которой будут в последствии отнесены заемщики.

во-вторых - информация, на основании которой проводится анализ заемщиков, представлена формой 1 «Баланс предприятия» и формой 2 «Отчет о финансовых результатах и их использовании», которые предоставляются за определенный отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев и год), как правило, предшествующий анализу и составляются на определенную дату. Таким образом, данные носят статичный характер и при первом обращении заемщика в банк определить тенденции улучшения / ухудшения в его деятельности практически невозможно.

В-третьих, коэффициенты, используемые для анализа, не всегда могут дать объективную характеристику финансового состояния заемщика в связи с инфляцией, особенностями переходного состояния в экономике РФ, спецификой деятельности заемщика в зависимости от отраслевой принадлежности, что требует сравнения со среднеотраслевыми показателями при отсутствии необходимой для сравнения информации. Кроме того, бухгалтерская отчетность очень часто не подтверждена аудиторской проверкой и может содержать заведомо искаженную информацию, в результате чего ее достоверность ставится под сомнение.

В-четвертых, предоставляемой заемщиком информации не достаточно для проведения качественного финансового анализа.

Объективная оценка качества заемщиков позволит:

снизить риск формируемого коммерческим банком кредитного портфеля в целом;

регулировать уровень риска портфеля ссуд еще на стадии его формирования, с целью повышения его качества;

более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.

Ключевыми показателями для оценки кредитоспособности предприятия являются:

Отношение объема реализации к чистым текущим активам.

Отношение объема реализации к собственному капиталу.

Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу.

Отношение дебиторской задолженности к выручке от реализации.

Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности предприятия.

Такова система показателей для оценки финансового состояния предприятия. Аналитик должен четко представлять себе, что их исчисление не является самоцелью, а расширение их числа не заменяет необходимости изучения реального положения дел на самом предприятии. Поэтому основная цель расчета перечисленных показателей - это выявление направления дальнейшего анализа финансового состояния предприятия.

Чтобы сделать адекватные выводы и интерпретировать полученные коэффициенты, необходимо дополнительно сделать следующие сопоставления:

Сравнить фактические коэффициенты текущего года с коэффициентами предыдущего года, а также с отдельными коэффициентами за ряд лет.

Сравнить фактические коэффициенты с нормативами, принятыми предприятием (внешние пользователи финансовых отчетов редко могут провести такое сопоставление).

Сравнить коэффициенты с показателями наиболее удачливых конкурентов. Данные можно получить из публикуемых финансовых отчетов.

Сравнить фактические коэффициенты с отраслевыми показателями.

Исследование этих проблем позволило сделать вывод о необходимости внедрения в банковскую практику комплексной методики оценки качества заемщиков. Это позволит банкам повысить эффективность своих кредитных операций и качество кредитного портфеля.

Заключение

В развитых странах банки помогают обеспечить сбалансированность доходов и расходов в жизни каждого человека. Их программы кредитования облегчают доступ к ресурсам в необходимое для человека время, в том числе в начале его трудовой деятельности. В первую очередь это относится к образовательному, ипотечному и потребительскому кредитованию. Такие программы повышают социальную защищенность, предоставляя возможность для успешной карьеры и улучшения условий жизни. К сожалению, доступ к указанным банковским услугам для существенной части населения нашей страны пока затруднен. Но за последние несколько лет ситуация весьма стремительно меняется в лучшую сторону. Еще один аспект социальной роли банков заключается в том, что они облегчают международное сотрудничество, торговый и культурный обмен. Это обеспечивается тем, что банки способствуют практически беспрепятственному обмену наличных денег. Они обладают огромным и сложнейшим инструментарием по обеспечению внешнеэкономической деятельности, международной торговли. Все это служит развитию международного сотрудничества и кооперации.

Выдача потребительских кредитов населению является одним из основных направления деятельности банков. Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством. Расширение работы банка всегда неразрывно связана с привлечением новых клиентов.

Частное лицо, в отличие от юридических лиц, не может стать банкротом, после чего возврат кредита ставится под угрозу. Однако, при выдаче кредитов физическим лицам может быть затруднена функция контроля банка за целевым использованием кредита.

Приоритетной задачей на будущий период является повышение эффективности работы Банка. Задача касается всех направлений, но прежде всего внутренних системных подразделений банка (ВСП). Для достижения поставленных целей банку необходимо улучшить качество обслуживания, разработать привлекательные банковские продукты для всех категорий клиентов, изменить стиль и характер работы ВСП, сделать их более эффективными и повысить навыки продаж сотрудников. Внедряя технологии «бережливого производства», на которых основана ПСС, мы высвобождаем дополнительные мощности, занятые на сегодня неоптимальными процессами. Появившееся таким образом «свободные» ресурсы, в том числе и время сотрудников, направляются на улучшение обслуживания и повышение продаж.

Банки московского региона расширяют свое присутствие в других регионах, территориально диверсифицируя риски кредитования. Так, по состоянию на начало текущего года 62,4% (или 835 млрд. рублей) общей величины задолженности по кредитам, предоставленным банками московского региона юридическим и физическим лицам, приходилось на заемщиков Москвы и Московской области. А на 1 октября соответствующий показатель составлял уже 60,3% (или 1 013,1 млрд. рублей).

Среди проблем, препятствующих активному развитию кредитования, можно выделить следующие.

Прежде всего - высокие риски кредитования реального сектора. Они обусловлены недостаточно эффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.

Несовершенство нормативно-правовой базы. Здесь нужно в первую очередь отметить отсутствие закона о кредитных историях. В результате в стране отсутствуют базы данных кредитных историй заемщиков. В тех же немногих базах, которые уже существуют (например, НБКИ Ассоциации российских банков), нет единых форматов передачи данных, что исключает возможность доступа к данной информации в режиме on-line.

Крайне назрела необходимость внесения в законодательство о банкротстве кредитных организаций поправок, касающихся выведения ипотечного покрытия из общей конкурсной массы, а также расширения прав кредиторов по контролю за процессом реализации заложенного имущества и ведения его учета.

Еще одним фактором, сдерживающим развитие рынка ипотеки, во второй половине уходящего года стала нестабильная ситуация в банковском секторе, а также низкий уровень прозрачности отношений банка и застройщика жилья (так, например, зачастую разрешительная документация по объекту строительства бывает готова только к концу строительства).

Что же касается собственно кредитных организаций, то главным препятствием, тормозящим кредитный процесс, безусловно, остается дефицит долгосрочных ресурсов. Данное обстоятельство наряду с крайне медленно разворачивающейся государственной поддержкой и несовершенством законодательной базы является одним из основных тормозов на пути развития системы ипотечного кредитования.

Значительное расширение объемов ресурсной базы банков возможно за счет секъюритизации активов. Но для развития подобных операций необходимо внести поправки в ряд действующих нормативных актов, в частности - предусмотреть выпуск ценных бумаг под любой пул кредитов, а также возможность досрочного погашения ценных бумаг.

Одним из направлений совершенствования механизмов оценки кредитных рисков является применение более консервативного подхода к ограничению концентрации риска по требованиям к связанным сторонам. Международная практика надзора свидетельствует о высоком уровне риска серьезных злоупотреблений, которые влечет за собой связанное кредитование. Ведущие аудиторские компании посвящают, как правило, целый раздел отчета исключительно анализу операций со связанными сторонами. В настоящее время концентрация кредитного риска Банком России оценивается только в отношении акционеров и инсайдеров банка, в то время как понятие связанных с банком лиц значительно шире.

Разработка новых подходов к анализу кредитного риска требует создания унифицированных требований к оценке применяемых кредитными организациями методик управления риском невыполнения обязательств заемщиком, в том числе к анализу его финансового состояния. В связи с этим представляется возможным и целесообразным использование опыта, накопленного в процессе мониторинга предприятий Банком России. Стоит также отметить повышенные риски, которые возникают в результате применения банками, особенно развивающими ритейловый бизнес, западных моделей оценки заемщиков. Так, например, большинство банков использует заимствованные скоринговые системы. Безусловно, проще и быстрее внедрить уже готовую модель, однако практика показывает, что необходимы собственные наработки, адаптированные к российским условиям.

Таковы некоторые задачи и проблемы, которые предстоит решить для создания условий дальнейшего развития кредитных операций отечественных банков.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.

2. Положение ЦБ РФ № 39-П “О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта” от 26.06.1998.

3. Положение ЦБ РФ от 14.07.2008 № 273 - П “О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам или поручительствами кредитных организаций”.

4. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)”.

5. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54 - П “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)”.

6. Федеральный закон от 10 июля 2005 г. № 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”.

7. Положение ЦБ РФ от 14.08.2006 № 236 - П “О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг”.

8. Правила кредитования физических лиц Сбербанком России, 2006 г.

9. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”.

10. Правила кредитования субъектов малого предпринимательства Сбербанком России и его филиалами, 2009 г.

11. Инструкция Банка России от 14.01.2007 № 109 - И “О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций”.

12. Инструкция Банка России от 16.01.2007 №110-И “Об обязательных нормативах банков”.

13. Федеральный закон от 30 декабря 2007 г. № 218 - ФЗ “О кредитных историях”.

14. Письмо Минфина России от 15.06.2010 № 03-04-06-01/188.

15. Письмо Минфина России от 20.02.2010 № 03-04-06-01/43.

16. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”.

17. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. - М.: Консалтбанкир, 1994 г.

18. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ВЗФЭИ, 2007г.

19. Банки на развивающихся рынках : в 2- х т. Т. 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам :пер. с англ./ Диана МакНотон и др.; - М. : Финансы и статистика, 1994 г.

20. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. - М.: ДеКА , 1995 г.

21. Банковские операции. Часть II. Учетно - ссудные операции и агентские услуги : учеб. Пособие / под ред. О. И. Лаврушина. - М.: ИНФРА - М, 1996 г.

22. Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2007.

23. Баринов Э.А., Хмыз О.В. Рынки: валютные и ценных бумаг. - М.: Экзамен,2004г.

24. Бирюкова Е. Банки снижают ставки // Личные деньги. Инвестиции и сбережения, 27.07.2010 г.

25. Борисов С.М. Валютные проблемы новой России. - М.: ИМЭМО РАН, 001г.

26. Вестник Банка России от 14 января 2012 г.

27. Государственный банк: краткий обзор деятельности 1860 - 1910 гг./ Под ред. Е.Н. Сланского. - СПб.: 1910.

28. Дворецкая А.Е. Долгосрочное банковское кредитование как фактор эффективного финансирования экономического роста // Деньги и кредит. 2010 г. № 11.

29. Деньги.Кредит.Банки : Г.Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др.; под ред. В. В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: Велби, Проспект, 2006 г.

30. Долан Э., Кэмпбелл К.,Кэмпбелл Р. Деньги,банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.; Л.: Профико, 1991 г.

31. Казак А.Ю.,Марамыгин М.С. Денежно- кредитная политика и инвестиции в транзитивной экономике. Екатеринбург, 2004 г.

32. Калашникова Е. Личный бюджет. Правила приумножения // Сам себе инвестор. - 2010 г. - №4.

33. Кидуэлл Д.С., Петерсон Р.Л., Блэкуэлл Д.У. Финансовые институты, рынки и деньги: Базовой курс. - СПб.: ПИТЕР,200 г.

34. Кирисюк Г. М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заёмщика // Деньги и кредит. 1998 г. № 4.

35. Кредитная работа банка (общие положения)/ Е.А. Цветкова. - М.: Издательство “Посев”, 2009 г. - 108стр.

36. Кредиты и вклады. Выбираем лучшие условия / Белоглазова Г., Блохина И., Гаттунен И. - М.: Эксмо,2011 г. - 304с.

37. Курбатов С.Ю. О развитии факторинговых услуг // Деньги и кредит. 2010 г. № 5.

38. Лексис В. Кредит и банки. - М.: Перспектива, 1994 г.

39. Логинов Н. Вклад письмом, кредитов посылкой // Финанс. - 2009г. - №47 (184).

40. Международные валютно - кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л.Н. Красрвиной. - М.: Финансы и статистика, 203г.

41. Меркулов В. Свободно конвертируемый депозит // Коммерсантъ - Деньги . - 2010г. - №41.

42. Меркулов В. Вклад нетрадиционной ориентации // Деньги. 2010г. - №35 (641).

43. Миллер Р.Л., Ван - Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Университетский учебник. - М.: ИНФРА - М, 2000г.

44. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. - М.: АСПЕКТ ПРЕСС,1999 г.

45. Морсман Э. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы: пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2012г.

46. Москвин В.А. Факторы инвестиционной привлекательности предприятия // Банковское дело.2000. № 12.

47. Организация деятельности коммерческого банка / Под. Ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - М.: Высшее образование, 2010.

48. Орлова Е.В. Потребительское кредитование покупателей : специфика учёта и налогообложения // Иностранный капитал в России. 2009 г. № 8.

49. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ “ДИС”,2010 г.

50. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит : теория и практика. - М.: Экзамен,2006 г.

51. Полищук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. - М.: Финансы и статистика, 2011 г.

52. Полищук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. - М.: Финансы и статистика, 2008 г.- 216с.

53. Сальников К. Кредитная политика банка // Банковское дело в Москве. 2008 г. № 6(126).

54. Синки Дж. Ф. Управление финансами в коммерческих банках : пер. с англ. - М.: 1994 г.

55. Слюсарева И. Ставка рефинансирования и ставка по вкладу. Какая связь?// Личные деньги. Инвестиции, 18.12.2009г.

56. Тавасиев А., Филиппов А. О видах кредитной деятельности банка // Банковское дело. 2012г. № 3.

57. Федорченко О. Металлические счета все более популярны // Личные деньги. Инвестиции и сбережения, 31.05.2011г.

58. Финансы, денежное обращение и кредит: Под ред. А.Ю. Казака. Екатеринбург : Солярис, 2004.

59. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: Антидор, 1996г.

60. Эрделеевский А.М. Залог: анализ судебной практики //Финансовая газета. Региональный выпуск. 2012 г. №15.

61. Жaркoвcкaя E.П. Бaнкoвcкoe дeлo: М.: Oмeгa-Л, - 2012.

62. Крacaвинa Л.Н. Мeждунaрoдныe вaлютнo-крeдитныe и финaнcoвыe oтнoшeния. - М.; «Финaнcы и cтaтиcтикa», 2010.

63. Кoрoбoвa Г.Г. Бaнкoвcкoe дeлo: М.: ЭКOНOМИCТЪ -2010.

64. Тoгирбeкoв К.Р. Бaнкoвcкoe дeлo. - М.; «Инфрa-М», 2010.

65. Тaвacиeвa A.М. Бaнкoвcкoe дeлo. - М.; «Инфрa-М», 2012.

66. Шeвчук В.Д., Шeвчук Д.A. Бaнкoвcкoe дeлo: М.: «РИOР» -2010.

67. http://www.cbr.ru - официальный сайт Банка Росси.

68. http://www.finansmag.ru - официальный сайт журнала “Финанс”.

69. http://www.personalmoney.ru - официальный сайт журнала “Личные деньги. Инвестиции и сбережения”.

70. www.banki.ru - информационный портал “Банки. ру”.

71. www.credits.ru - информационный портал “кредиты. ру”.

72. www.potrebc.ru - сайт о потребительском кредитовании.

73. www.sbrf.ru - официальный сайт Сбербанка Росси.

74. www.zaemshik.com - сайт о кредитах и кредитных картах для частных лиц.

Размещено на Allbest.ru