Организация операций с банковскими пластиковыми карточками в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru

Реферат

Курсовая работа: 41 с., 4 рис., 3 табл., 18 источников.

ПЛАСТИКОВАЯ КАРТОЧКА, СМАРТ-КАРТА, ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНБГИ, БАНКОВСКАЯ ПЛАТЕЖНАЯ КАРТА, БАНКИ-ЭКВАЙРЕРЫ, ПРОЦЕССИНГОВАЯ КОМПАНИЯ, БАНКИ ЭМИТЕНТЫ.

Объект исследования -

В курсовой работе проводится исследование сущности системы пластиковых карточек и анализ её развития в Республике Беларусь, которое включает в себя следующие этапы:

1) раскрытие теоретических основ системы расчетов посредством пластиковых карточек;

2) анализ организации операций с банковскими пластиковыми карточками в Республике Беларусь;

3) исследование перспектив развития рынка пластиковых карточек в Республике Беларусь.

Содержание

Введение

1. Теоретические основы системы расчетов посредством пластиковых карточек

1.1 Понятие пластиковой карточки и история её развития

1.2 Виды пластиковых карточек и их особенности в Республике Беларусь

2. Организация операций с банковскими пластиковыми карточками в Республике Беларусь

2.1 Порядок выпуска банковских пластиковых карточек

2.2 Операции с банковскими пластиковыми карточками и их анализ

2.3 Анализ рынка пластиковых карточек в Республике Беларусь

3. Перспективы развития рынка пластиковых карточек в Республике Беларусь

Заключение

Список использованных источников

Введение

банковская карта счет платежный

Прообраз существующей системы безналичных расчетов складывался веками, постепенно включая в себя все новые и новые платежные инструменты. Если в древнем Вавилоне широко использовались глиняные долговые таблички, то в средневековой Европе уже имели хождение векселя. В конце XIX века в обращении появились чеки. XX век стал свидетелем революции в области расчетов. А осуществила эту революцию маленькая пластиковая карточка, с помощью которой самое широкое распространение получили безналичные расчеты за товары и услуги.

Сегодня в мире в среднем на одного взрослого работоспособного человека приходится по 2 - 3 банковские карточки, а общее количество платежных карточек (дебетовые, кредитные, карточки для оплаты телефона, паркинга, дорожных оплат или медицинских услуг) в некоторых портмоне достигает до 200 штук. «Банковские», «платежные», «кредитные карточки» -- ни одно из этих понятий уже не может охватить всего их разнообразия. И даже понятие «пластиковая» не единственное в возможном выборе определений.

В последние годы в Республике Беларусь идет активный процесс внедрения в платежный оборот банковских пластиковых карточек. Поэтому время от времени в периодических изданиях пишут об этом платежном инструменте. И в некоторых случаях дается не совсем правильное определение понятию банковской пластиковой карточки и ее экономической сущности, видам банковских пластиковых карточек, понятию и правовой природе электронных денег. Также неверно трактуются отдельные положения нормативно-правовой базы Республики Беларусь по пластиковым карточкам, причем в достаточно авторитетных изданиях Республики Беларусь.

В этой связи особую актуальность приобретает исследование системы пластиковых карточек и её развития на территории Республики Беларусь, как в общем, так и в отдельном банковском учреждении.

Целью курсовой работы является раскрытие сущности системы пластиковых карточек и анализ её развития в Республике Беларусь.

Исходя из поставленной цели вытекают основные задачи курсовой работы, которые сведены к следующим:

1. Раскрыть сущность и особенности пластиковых карточек, их виды;

2. Охарактеризовать систему расчетов пластиковыми карточками;

3. Выявить преимущества и недостатки расчетов пластиковыми карточками;

4. Проанализировать рынок пластиковых карточек в Беларуси;

Предметом исследования курсовой работы явились методологические и практические вопросы совершенствования системы пластиковых карточек в Республике Беларусь.

Объектом является система пластиковых карточек Республики Беларусь.

В процессе исследования данной курсовой работы были использованы как общенаучные, так и специальные методы исследования: анализ, синтез, сравнение.

Основная часть курсовой работы содержит три главы. В первой главе курсовой работы рассматриваются сущность и особенности пластиковых карточек, их виды. Во второй главе курсовой работы анализируется особенности организации расчетов по пластиковым карточкам. В третьей главе рассматривается развитие системы пластиковых карточек в Республике Беларусь. В заключении излагаются теоретические выводы, вытекающие из результатов исследования. Список использованных источников включает в себя перечень использованных в курсовой работе законодательных актов Республики Беларусь, перечень научных статей, учебников, методических пособий по написанию курсовой работы. В приложении приведены основные виды пластиковых карточек и их описание.

1. Теоретические основы системы расчетов посредством пластиковых карточек

1.1 Понятие пластиковой карточки и история её развития

В настоящее время на мировом рынке распространено большое количество инструментов розничных платежей. Розничные платежи подразделяются на наличные и безналичные с последующим разделением их на бумажные и электронные. Безналичные розничные платежи осуществляются с использованием чеков, пластиковых карточек, прямых переводов средств.

Как показывает мировой опыт, наличные деньги остаются наиболее важным инструментов, применяемым для платежей на месте. Так, например, в Японии это главный инструмент, используемый населением. Но поскольку средняя розничная транзакция наличными, как правило, небольшая по сумме, наличные платежи в этой стране составляют значительно меньшую долю от общей суммы розничных платежей. Однако использование наличных денег в качестве инструмента розничного платежа в большинстве стран характеризуется медленным и длительным спадом [9, c.164].

Признание банковских пластиковых карточек, как платежного инструмента во многих странах обусловлено не только его преимуществами для каждого участника расчетов, но и значением, которое он имеет для экономики того или иного государства. А именно массовое использование банковских пластиковых карточек для осуществления безналичных расчетов может обеспечить [10, c.168]:

дополнительное привлечение средств населения в банки, что увеличивает ресурсы банковской системы;

обслуживание потребительских сделок в безналичной форме, что ускоряет движение стоимости, облегчает учет движения средств, а, следовательно, возможности контроля, способствует росту налогооблагаемой базы, уменьшению роли теневой экономики;

увеличение масштабов потребительского кредитования населения;

оптимизацию обращения наличных денег и вкладов, делает структуры денежных агрегатов более стабильными. Поскольку отношение наличных средств к депозитам уменьшается, денежный мультипликатор увеличивается, но при этом эмиссия денег не происходит;

снижение спроса и затрат на наличные деньги.

Достигнуть этого возможно лишь только при определенных условиях: необходим массовый выпуск банковских пластиковых карточек в обращение; наличие широкой сети приема банковских пластиковых карточек для осуществления безналичных расчетов за товары, работы, услуги; использование населением банковских пластиковых карточек как платежного инструмента, а не как автоматизированного средства получения наличных денег.

Однако следует отметить, что карточка может стать не только инструментом, сокращающим оборот наличных средств в государстве. Общеизвестно, что неконтролируемая эмиссия «пластика» может привести к мультипликации денежной массы. Механизмы мультипликации могут быть различными: от карточек электронных денег до массового выпуска зарплатных кредитных карточек, решающих «социальные проблемы отдельных бюджетных предприятий», сотрудники которых не получают зарплату своевременно. Поэтому необходим контроль государства в данной сфере.

Термин «пластиковая карточка» носит обобщающий характер и обозначает все виды карточек, различающихся по назначению, техническим возможностям, организациям их выпускающим, набору оказываемых с их помощью услуг.

С самых общих позиций все карточки в зависимости от типа организаций, выпускающих их, можно разделить на банковские и небанковские. К первым относят карточки эмитируемые только банками. Вторые выпускают телефонные, транспортные организации, магазины, гостиницы и другие юридические лица, кроме банков. Отдельно выделяют так называемые co-branding (совместные) карты, которые выпускаются банками-эмитентами совместно с различными компаниями. При этом для банков возникают дополнительные каналы распространения карточек. Совместные карточки сочетают, как правило, стандартные услуги банка-эмитента и дополнительные услуги фирмы-партнера [4, c.164].

Несмотря на все многообразие карт, существует особенность, которая объединяет их в понятие «пластиковая карточка». Она состоит в том, что на карточках, независимо от их вида, хранится определенная информация, позволяющая использовать их по назначению. Исходя из этого, можно дать следующее определение.

Пластиковая карточка -- это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары, работы и услуги или получать наличные денежные средства.

В данном определении хотелось бы отметить три основных момента.

Во-первых, пластиковая карточка является только средством доступа к денежным средствам на счете держателя, за счет которых он осуществляет вышеуказанные операции (исключение -- карточки электронных денег). На ней содержится определенная информация, с помощью которой, а также индивидуального кода (ПИН-кода) и происходит доступ держателя к денежным средствам на своем счете [6, стр. 158].

Во-вторых, пластиковая карточка является средством проведения платежей, а не самим средством платежа. Другими словами, карточка не заменяет сами деньги (законные платежные средства), а также не подменяет и не дублирует такую функцию денег, как средство платежа. Она является лишь инструментом, посредством которого деньги выполняют данную функцию.

В-третьих, карточка не является денежным суррогатом. Как уже было отмечено выше, на карточке содержится только определенная информация о счете, а не денежные средства. Сама по себе она не имеет никакой стоимости (за исключением стоимости пластика).

Таким образом, банковская пластиковая карточка - общепринятое в мировой практике средство безналичных расчетов, с помощью которого можно оплачивать товары и услуги, получать наличные деньги в банкоматах на территории страны, а также за ее пределами.

1.2 Виды пластиковых карточек и их особенности в Республике Беларусь

Весь спектр пластиковых карточек можно разбить на виды в зависимости от выбранного критерия. Но хотелось бы выделить, на наш взгляд, основные из них.

1. В зависимости от владельца платежной системы.

В нашей республике, в соответствии с Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденных Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 января 2013 г. № 34 существует перечень систем, с владельцами которых банки Республики Беларусь вправе заключать договоры:

Внутренняя система "БелКарт".

Международная система "MASTERCARD".

Международная система "VISA".

Международная система "Union Card".

Международная система "Diners Club".

Международная система "American Express" .

Международная частная система "Золотая корона"

2. В зависимости от осуществляемых операций при выпуске и обращении пластиковые карточки подразделяются на банковские и небанковские (торговые) [9, стр. 267].

Банковские карточки предполагают, что при их выпуске и в процессе обращения будут осуществляться банковские операции: открытие счетов, расчетное и кассовое обслуживание участников расчетов, валютно-обменные и другие операции.

Небанковскими (торговыми) являются карточки, выпускаемые в обращение юридическими лицами для расчетов за товары (работы, услуги), которые принадлежат им на правах собственности. В Беларуси это карты «Белтелекома», метрополитена, Интернет-карты.

3. Существуют различные механизмы расчетов по операциям, совершенным с использованием карточек. Однако в общих чертах различают два основных вида карточек -- дебетовая и кредитная.

При использовании дебетовой карточки клиенту необходимо обеспечить наличие денежных средств на счете, размер которых определяет лимит средств, доступных при осуществлении расчетов. При совершении операции с использованием карточки уменьшается и сумма средств на счете. Если все средства на счете расходовались, то для возобновления осуществления операций клиенту необходимо вновь обеспечить пополнение своего счета. В некоторых случаях допускается превышение лимита средств, доступных для осуществления операций, на определенную сумму, которая должна быть погашена в определенный срок (так называемые дебетно-кредитные карточки, или карточки с возможностью овердрафта).

При использовании кредитной карточки держатель не вносит предварительно денежные средства на счет. Осуществление расчетов по операциям держателя производится за счет кредита, предоставляемого ему банком. В данном случае лимит средств, доступных при осуществлении расчетов, связан с величиной предоставляемого кредита. В течение определенного периода держатель должен погасить образовавшуюся задолженность перед банком, после чего происходит возобновление кредита.

4. В зависимости от того, кто является владельцем счета, различают корпоративные и личные карточки.

Владельцами счетов корпоративных карточек являются юридические лица. Такие карточки выдаются работникам юридического лица для оплаты расходов, связанных с его хозяйственной деятельностью и со служебными командировками.

Владельцами счетов личных карточек являются физические лица. К личной карточке могут быть дополнительно выданы карточки членам семьи владельца счета (так называемые семейные карточки).

5. В зависимости от используемого носителя идентификационной информации существуют карточки с магнитной полосой и смарт-карты.

На карточках с магнитной полосой в качестве носителя идентификационной информации используется магнитная полоса. Она состоит из магнитных дорожек, на которых записывается информация. Слабая защищенность данных на карточках с магнитной полосой делает их достаточно уязвимыми для мошеннических действий (копирования или прочтения) [10, стр. 211].

В смарт-картах носителем идентификационной информации является микросхема. Как правило, память микросхемы устроена таким образом, чтобы допускались многократное считывание и запись информации. Карты с микросхемой представляют собой, по сути, микрокомпьютеры и содержат все соответствующие основные аппаратные компоненты. Уровень защиты данных в смарт-картах достаточно высокий, поэтому их подделка затруднена.

6. В зависимости от сведений, записанных на носителе информации, можно выделить следующие виды карточек.

Карточки, содержащие сведения, позволяющие эмитенту идентифицировать держателя. Вышеуказанные сведения, как правило, включают в себя номер карточки, имя владельца, срок действия карточки, сведения о ПИН-коде. В некоторых случаях может быть записана и дополнительная информация. Идентификационные данные позволяют определить, куда необходимо обратиться для получения подтверждения о том, что владелец счета данной карточки имеет возможность совершить определенную операцию. К данному виду карточек относятся карточки с магнитной полосой.

Карточки с полным учетом операций. Данные карточки содержат сведения, позволяющие идентифицировать как держателя, так и сумму денежных средств, доступных ему при осуществлении операции.

Карточка с полным учетом операций позволяет держателю осуществлять операции без обращения в процессинговый центр непосредственно в момент их совершения, но обязательно необходимо наличие электронных средств обработки информации (платежного терминала, банкомата). После осуществления операции посредством платежного терминала эмитент отслеживает каждую трансакцию, осуществленную держателем карточки, и ведет полный учет движения средств по счету. Как правило, это смарт-карточки или чиповые карточки.

Карточки электронных денег. Электронные деньги -- это обязательства эмитента перед держателем в денежном выражении, хранящиеся в электронном виде на техническом устройстве.

7. В системах расчетов с использованием пластиковых карточек могут использоваться два операционных режима: on-line и off-line, причем в данных режимах функционируют как карточки с магнитной полосой, так и смарт-карты.

Off-line -- операционный режим, при котором платежные терминалы и банкоматы не находятся во взаимодействии с источником центрального компьютера системы в момент совершения операции. При данном режиме авторизацию осуществляют установки внутри терминалов или поддерживающих устройств. Доступ к информации о держателе карточки осуществляется не в реальной среде (то есть текущая информация не просматривается в течение того времени, пока осуществляется операция).

On-line -- операционный режим, при котором платежные терминалы и банкоматы находятся во взаимодействии с центральной компьютерной системой и имеют доступ к базе данных для авторизации, запроса или изменений информации о держателе карточки. К текущей информации о держателе карточки идет обращение при совершении каждой операции.

Подводя итог разделу, отметим, что наибольшее распространение в нашей стране получили карточки следующих платежных систем - это Visa и MasterCard и национальной платежной системы БелКарт. Преимущества Visa и MasterCard заключаются в универсальных технологических решениях, основанных на единых международных стандартах, что позволяет быстрыми темпами наращивать инфраструктуру данных платежных систем.

2. Организация операций с банковскими пластиковыми карточками в Республике Беларусь

2.1 Порядок выпуска банковских пластиковых карточек

В настоящее время выпуск и обращение пластиковых карточек в Республике Беларусь регламентируются Банковским кодексом Республики Беларусь (статьи 273 -- 274) [1], Инструкцией о порядке осуществления операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 января 2013 года № 34 [2], постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь «Об утверждении правил осуществления операций с электронными деньгами» от 26 ноября 2003 года № 201 (в ред. постановлений Правления Нацбанка от 16.02.2007 N 52, от 29.06.2009 N 91).

Банковским кодексом определено, что выпуск банковских платежных карточек в обращение осуществляется банком, на основании лицензии на осуществление банковской деятельности.

Национальный банк четко проводит разделение всего спектра пластиковых карточек на традиционные банковские карточки, которые являются инструментом доступа к счету, и карточки электронных денег, которые сами являются носителем определенной денежной стоимости. Данное разделение нашло свое отражение в нормативных правовых актах Национального банка Республики Беларусь.

Порядок осуществления операций с использованием пластиковых карточек, которые являются средством доступа к счету, регламентирует Инструкция о порядке осуществления операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь (далее - Инструкция) [2].

В данном документе даются основные термины, классификация пластиковых карточек, порядок эмиссии карточек и проведения операций с их использованием, расчеты по осуществленным операциям.

Хотелось бы отметить основные положения Инструкции [2]:

1. Эмиссию карточек, эквайринг на территории Республики Беларусь осуществляют банки. Процессинг могут осуществлять банки либо иные юридические лица.

Эмиссия карточек, эквайринг, процессинг осуществляются банками и (или) иными юридическими лицами в соответствии с правилами платежной системы, с учетом требований законодательства.

Эмиссия карточек включает в себя:

заключение банком-эмитентом и клиентом договора об использовании карточки или кредитного договора;

персонализацию карточки;

выдачу карточки.

Договор об использовании карточки наряду с условиями, определенными законодательством, должен включать::

наименование платежной системы;

порядок использования дебетовой карточки;

порядок замены и изъятия дебетовой карточки;

срок действия договора об использовании карточки;

иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

При предоставлении кредита с использованием кредитной карточки в кредитный договор включаются следующие условия:

наименование платежной системы;

порядок использования кредитной карточки;

порядок замены и изъятия кредитной карточки;

иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

При заключении с юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) кредитного договора банк-эмитент выдает корпоративные кредитные карточки держателям карточек, уполномоченным клиентом.

При заключении с физическим лицом кредитного договора
банк-эмитент выдает личную кредитную карточку клиенту.

При заключении с клиентом договора об использовании карточки банк-эмитент выдает дебетовые карточки клиенту и (или) держателям карточек, уполномоченным клиентом.

При получении карточки держатель проставляет свою подпись на карточке, если такое условие предусмотрено правилами платежной системы.

Использование карточки должно осуществляться только держателем карточки, подпись которого проставлена на карточке, если такое условие предусмотрено правилами платежной системы.

В договоре об использовании карточки, заключаемом банком-эмитентом с физическим лицом, наряду с обязанностью банка-эмитента выдать клиенту основную личную дебетовую карточку может быть предусмотрена возможность выдачи дополнительных личных дебетовых карточек. Право на получение дополнительных личных дебетовых карточек имеют физические лица, уполномоченные клиентом в порядке, установленном законодательством.

В соответствии с договором об использовании карточки, заключаемым банком-эмитентом с юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем), банк-эмитент выдает корпоративные дебетовые карточки руководителю юридического лица (индивидуальному предпринимателю) или уполномоченным работникам данного юридического лица (индивидуального предпринимателя).

Право на получение и использование корпоративной дебетовой карточки предоставляется работнику юридического лица (индивидуального предпринимателя) на основании доверенности юридического лица (индивидуального предпринимателя).

Право на получение и передачу держателям карточек корпоративных дебетовых карточек предоставляется работнику юридического лица (индивидуального предпринимателя) на основании доверенности юридического лица (индивидуального предпринимателя).

Персонализация карточки проводится банком-эмитентом либо иным юридическим лицом по договору с банком-эмитентом в порядке, установленном банком-эмитентом и (или) правилами платежной системы.

При персонализации карточки информация о клиенте и (или) держателе карточки может не наноситься на заготовку карточки, если такое условие предусмотрено правилами платежной системы.

При персонализации корпоративной дебетовой карточки (корпоративной кредитной карточки) может указываться полное или сокращенное наименование юридического лица.

Эквайринг по операциям, проводимым с использованием карточек в организациях торговли (сервиса), осуществляется банками-эквайерами на основании договоров, заключенных с организациями торговли (сервиса).

Существенными условиями договора с организацией торговли (сервиса) являются:

наименование платежной системы, карточки которой принимаются организацией торговли (сервиса);

порядок оформления карт-чеков и (или) иных необходимых для осуществления безналичных расчетов документов и представления их для оплаты;

порядок и сроки безналичных расчетов, наименование валюты возмещения, перечисляемой организации торговли (сервиса) банком-эквайером;

размер вознаграждения банка-эквайера.

иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Порядок проведения процессинга регулируется договорами, заключаемыми процессинговыми центрами с участниками платежной системы в соответствии с правилами платежной системы.

Порядок осуществления операций с использованием пластиковых карточек электронных денег регламентируется постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь «Об утверждении правил осуществления операций с электронными деньгами» от 26 ноября 2003 года № 201 (в ред. постановлений Правления Нацбанка от 16.02.2007 N 52, от 29.06.2009 N 91).

Правила осуществления операций с электронными деньгами (далее - Правила) разработаны в соответствии со статьями 26, 32, 33 Банковского кодекса Республики Беларусь и регламентируют порядок совершения банками Республики Беларусь и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь, иными юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, а также физическими лицами операций с электронными деньгами на территории Республики Беларусь.

Операции с электронными деньгами включают в себя эмиссию, распространение, использование, погашение электронных денег.

Системы, построенные на предоплаченных карточках с полным учетом операций, позволяют вести полный учет движения средств.

Этим занимаются эмитенты карточек, которые посредством терминалов имеют возможность отслеживать каждую трансакцию. Данные карточки аналогичны дебетным или кредитным карточкам, и порядок их выпуска и обращения регламентируется Правилами.

В постановлении электронные деньги определены как обязательства эмитента перед держателем в денежном выражении, хранящиеся в электронном виде на техническом устройстве. Электронные деньги являются не персонифицированными.

Ко всем банковским карточкам, изготовленным на иных носителях, применяются нормы законодательства Республики Беларусь.

Таким образом, выпуск карточек в обращение в Республике Беларусь осуществляется банками. Операции проводятся в пределах полномочий, предоставленных имеющимися у них лицензиями Национального банка Республики Беларусь, которому необходимо представлять в Национальный банк уведомление о начале (завершении) операций с пластиковыми карточками.

2.2 Операции с банковскими пластиковыми карточками и их анализ

Пластиковые карточки являются инструментом безналичных платежей. Рассмотрим схему расчетов с их использованием.

В платежную систему (рис. 2.1) входят: а) покупатели (держатели карточек); б) продавцы (предприятия торговли или сферы услуг); в) банки-эмитенты (банки покупателей); г) банки-эквайреры (банки торговых точек); д) расчетные банки; е) процессинговая компания платежной системы.

Для осуществления платежей с использованием банковской карточки потенциальному покупателю необходимо предварительно открыть специальный счет в банке. Для этого покупатель заполняет специальное заявление, в котором, помимо стандартных сведений, требуется указать место работы и основные источники доходов. Кредитный отдел банка вместе со службой безопасности оценивают кредитоспособность/ платежеспособность клиента, после чего принимают решение о выпуске карточки или об отказе в выпуске. После принятия банком положительного решения клиенту открывается карточный счет, на который клиент депонирует необходимую/требуемую сумму. После этого банк эмитирует клиенту пластиковую карточку, списывая со счета клиента комиссионные платежи за изготовление карточки и ее годовое обслуживание. Теперь потенциальный покупатель может использовать свою карточку для совершения безналичных расчетов.

Рисунок 2.1 - Схема расчетов с использованием банковской карты

Примечание. Источник: [17, стр. 162]

1 -- заявление покупателя с просьбой об открытии карточного счета и изготовлении пластиковой карточки, передача платежного поручения о депонировании денежных средств; 2 -- депонирование средств на специальном карточном счете; 3 -- выдача пластиковой карточки; 4 -- передача банковской карточки покупателем поставщику; 5, 5а -- проверка подлинности карточки и наличия средств на счете (запрос -- ответ); 6 -- изготовление слипа (чека) у поставщика; 7 -- продажа продукции (выполнение работ/оказание услуг); 8 -- предоставление в банк-эквайрер слипов и их реестра; 9 -- предъявление слипов в электронном виде в банк-эмитент для оплаты; 10 -- списание средств со счета покупателя в банке-эмитенте и перечисление соответствующих сумм в банк продавца; 11 -- зачисление средств на счет продавца; 12 -- уведомление продавца о поступлении средств на его счет; 13 -- уведомление покупателя о списании средств с его счета

Выбрав товар, покупатель предъявляет карточку к оплате. Важное значение при этом имеет величина лимита торговой точки, т. е. предельная сумма покупки, при превышении которой торговая точка обязана получить авторизацию по телефону или авторизованному терминалу. Авторизация -- это разрешение, которое должен получить у банка-эмитента сотрудник пункта обслуживания во время оформления операции. В ходе авторизации дополнительно проверяется подлинность карточки и аутентичность покупателя, его платежеспособность.

Если авторизация проведена и сумма платежа ниже лимита торговой точки, то платежное требование выполняется безакцептно. Торговая точка получает специальный код (код авторизации), который подтверждает, что операция по данной карточке на указанную сумму в данный момент времени может осуществляться. Далее торговая точка изготавливает слип, торговый чек (может оформляться как в рукописной, так и в электронной форме), фиксирующий реквизиты карточки (номер карточки, Ф.И.О. держателя и т. д.), код авторизации, код и координаты пункта обслуживания, сумму сделки, валюту платежа, дату операции. Подтверждением того, что покупатель согласен с платежным требованием и обязуется уплатить указанную сумму с помощью эмитента, является его подпись на слипе или введенный правильный ПИН-код. После чего слип подписывается продавцом. Слип изготавливается в трех экземплярах. Первый экземпляр получает владелец карточки, второй остается у продавца, третий отсылается банку-эквайреру (банку торговых точек). Он возмещает продавцу сумму товаров, проданных держателям карточек, в соответствии с представленными слипами. Переведя данные слипы в электронную форму, банк создает из них файл, отправляет его в процессинговую компанию и получает через расчетный банк возмещение на соответствующую сумму. Документом на данном этапе является электронный файл (журнал), созданный в установленном формате. В процессинговой компании при обработке всех принятых файлов происходит сортировка операций, представленных к оплате в систему за текущий день, и формируются файлы для банков эмитентов. Такие файлы являются документами, на основании которых банки-эквайреры получают от банка-эмитента средства, соответствующие сумме всех операций, проведенных держателями карточек данного банка.

Банк-эмитент на основании электронных файлов выставляет счет держателю карточки и кредитует его, либо получая оплату (кредитная карточка), либо автоматически списывая с расчетного счета требуемую сумму (дебетовая карточка). Для каждого клиента формируется выписка по счету, включающая операции, прошедшие за определенный срок (обычно за один месяц). Выписка является документом, на основании которого клиент оплачивает долг банку. В случае с дебетовыми карточками выписка лишь информирует клиента о движении средств на его счете. Выписка предоставляется также продавцу для информирования его о времени поступления денег на счет.

В последние годы в связи с широким развитием электронной коммерции большое распространение получили расчеты с использованием пластиковых карточек в сети Интернет. Схема расчетов с использованием банковской пластиковой карточки в Интернете приведена на рис. 2.2. В такую платежную систему входят: а) покупатели (держатели карточек -- пользователи Интернет); б) продавцы (электронные магазины); в) банки-эмитенты (банки покупателей); г) банки-эквайреры; д) расчетные банки; е) процессинговая компания платежной системы; ж) интернет-процессинговая компания [4, стр. 125].

Предположим, потенциальный покупатель имеет банковскую карточку. Он обращается с помощью интернет-браузера в электронный магазин с целью совершения покупки. Выбрав необходимый товар, покупатель электронного магазина выбирает способ оплаты покупки.

Если покупатель собирается расплачиваться пластиковой карточкой, он должен сообщить реквизиты своей карточки либо непосредственно магазину, либо интернет-процессинговой компании. Как правило, передаваемые реквизиты включают: Ф.И.О. держателя карточки; номер карточки; срок ее действия. Работа с интернет-процессинговой компанией напрямую предпочтительнее как для электронного магазина, так и для самого покупателя, поскольку компания берет на себя ответственность по обеспечению безопасности передаваемой информации через Интернет. В функции интернет-процессинговой компании входит осуществление электронной авторизации, т. е. проверка не только подлинности карточки и аутентичности покупателя, но и легитимности электронного магазина. Следует заметить, что функции по интернет-процессингу могут выполнять как традиционные процессинговые компании, так и банки-эквайреры при условии, что они обладают необходимым аппаратно-программным и телекоммуникационным оборудованием. Получив необходимые данные от электронного магазина или непосредственно от покупателя, интернет-процессинговая компания связывается с процессинговой компанией платежной системы, в рамках которой выпущена банковская карточка, и та осуществляет авторизацию данной карточки.

Рисунок 2.2 - Схема расчетов с использованием банковской карты в Интернете

Примечание. Источник: [17, стр. 164]:

1 -- заявление покупателя с просьбой об открытии карточного счета и изготовлении пластиковой карточки, передача платежного поручения о депонировании денежных средств; 2 -- депонирование средств на специальном карточном счете; 3 -- выдача пластиковой карточки; 4 -- передача реквизитов банковской карточки покупателем электронному магазину; 5, 5а -- обращение непосредственно покупателя или электронного магазина к интернет-процессинговой компании для получения авторизации; 6 -- переадресация авторизационного запроса интернет-процессннговой компанией процессинговой компании платежной системы; 7, 7а. -- проверка подлинности карточки и наличия средств на счете (запрос -- ответ); 8 -- переадресация результатов авторизации интернет-процессинговой компании; 9 -- сообщение результатов авторизации электронному магазину; 10 -- продажа продукции (выполнение работ/оказание услуг); 11 -- обращение процессинговой компании с требованием о списании средств со счета покупателя; 12 -- списание средств со счета покупателя в банке-эмитенте и перечисление соответствующих сумм в банк продавца; 13 -- зачисление средств на счет продавца; 14 -- уведомление продавца о поступлении средств на его счет; 15 -- уведомление покупателя о списании средств с его счета

В случае успешного проведения авторизации процессинговая компания платежной системы сообщает интернет-процессинговой компании авторизационный код, который та передает в электронный магазин. На основании полученной информации электронный магазин продает товар. Далее процессинговая компания платежной системы на основании полученных в ходе авторизации данных обращается в банк-эмитент с требованием о списании средств со счета покупателя. Банк-эмитент на основании электронных документов (файлов) списывает средства со счета держателя карточки (покупателя электронного магазина), и через расчетный банк платежной системы, где открыты корреспондентские счета как банка-эмитента, так и банка-эквайрера, средства переводятся в банк-эквайрер и зачисляются на счет электронного магазина. После этого банк-эквайрер информирует электронный магазин о поступлении денег на его счет, а банк-эмитент, в свою очередь, информирует покупателя электронного магазина о списании денег с его счета.

Расчетная (платежная) схема представляет собой набор правил, на основании которых обслуживается карточный счет клиента. Для любых платежных схем можно выделить следующие основные элементы: ежегодная сервисная ставка; плата за операции; страховой депозит; штрафные санкции.

Ежегодная сервисная ставка представляет собой плату за услуги пользования карточкой. Ее величина зависит, как правило, от типа карточки и составляет от 1 до 50 долл. Плата за операции представляет собой комиссионные платежи банку (1--3% суммы) за снятие наличных денег со счета клиента через сеть банкоматов или электронных терминалов. За безналичную оплату товаров и услуг с использованием карточки ни банк, ни торговая точка комиссию не взимает. Страховой депозит представляет собой депонируемую на специальном счете сумму, которая служит для банка страховым обеспечением на случай возможного овердрафта по карточному счету. Как правило, банки начисляют процентные платежи по страховым депозитам, соизмеримые с процентными платежами по срочным вкладам [9, стр. 214].

Следует отметить, что банк-эквайрер в обязательном порядке взимает с торговой точки комиссионные платежи, составляющие не более 2--4% суммы трансакции. Эти платежи должны покрывать издержки как самого банка по проведению электронных трансакций, так и «карточной» ассоциации, которой банк отчисляет, в свою очередь, около 1--2% процентов суммы трансакции [10, стр. 161].

Несмотря на бесконечное многообразие платежных схем, реализуемых с использованием банковских пластиковых карточек, можно выделить три основных группы: кредитные; дебетовые или расчетные; предоплаченные.

Кредитная схема предусматривает нулевой исходный остаток на карточном счете держателя. Все операции с карточкой записываются на кредит держателя, который должен погашать его на определенных условиях. Карточка, функционирующая в рамках кредитной платежной схемы, называется кредитной карточкой. Кредитная банковская карточка предоставляет держателю право согласно условиям договора с эмитентом осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств [1].

Суть кредитной расчетной схемы состоит в том, что сумма средств по операции с использованием кредитной карточки не списывается со счета клиента до того времени, пока сам клиент не подпишет требование (счет) о таком списании. Фактически банк предоставляет клиенту краткосрочный потребительский кредит, погашая задолженность перед торговой точкой за счет собственных средств. На рис. 2.3 представлена кредитная схема обслуживания карточного счета.

В течение 25-30 календарных дней после направления клиенту ежемесячной выписки по карточному счету (даты биллинга) проценты на сумму кредита не начисляются, но необходимо обязательно оплатить в среднем 10% долга. Это так называемый льготный период, время между датой подведения баланса по счету и датой платежа, в течение которого банк не взимает с владельца карточки проценты, если задолженность будет погашена полностью и в срок [10, стр. 162].

По прошествии 25--30 дней на неоплаченную часть долга начинают ежедневно начисляться проценты. Естественно, что банки не могут позволить клиентам тратить очень большие суммы, и поэтому они устанавливают ежемесячные кредитные лимиты. Размер лимита определяется исходя из состоятельности клиента и его ежемесячного дохода. Для международных кредитных карточек эта сумма фиксирована и определяется статусом карточки (потребительская -- 2000--3000 долл., привилегированная -- 5000--10 000 долл.) [10, стр. 162].

Рисунок 2.3 - Кредитная схема обслуживания карточного счета

Примечание. Источник: [17, стр. 167]

В отличие от кредитной дебетовая схема (рис. 2.4) требует предварительного депонирования средств на карточном счете.

Рисунок 2.4 - Дебетовая схема обслуживания карточного счета

Примечание. Источник: [17, стр. 168]

Карточка, функционирующая в рамках дебетовой платежной схемы, называется дебетовой, или расчетной, карточкой. Расчетная банковская карточка предоставляет держателю право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, в пределах кредитного (расходного) лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств.

При покупке с использованием дебетовой карточки необходимо ввести ПИН-код, чтобы авторизовать сделку. Если сумма операции превышает остаток по счету, то операция не проводится. Сумма средств по операции с использованием дебетовой карточки в тот же день списывается (дебетуется) с банковского счета клиента.

Предоплаченная схема предусматривает полную предварительную оплату стоимости, которую держатель карты впоследствии сможет расходовать. Карточка, функционирующая в рамках предоплаченной платежной схемы, называется предоплаченной. Предоплаченная схема чаще всего реализуется на базе «электронных кошельков». Стоимость, размещенная в «электронном кошельке», снижается с каждой покупкой. «Электронные кошельки» не требуют авторизации в режиме реального времени для перевода стоимости. Первые две характеристики отличают «электронные кошельки» от одноцелевых карточек, предназначенных для предоплаты и широко используемых во всем мире. Третья характеристика отличает их от дебетовых и кредитных магнитных карточек. В 1999 г. в целях упорядочения и стандартизации процесса развития «электронных кошельков» крупнейшие международные «карточные» ассоциации и технологические компании приняли совместные спецификации CEPS (Common Electronic Purse Specifications). Эти спецификации устанавливают единые требования ко всем компонентам, необходимым для реализации схем «электронных кошельков», призванные обеспечить операционную совместимость во всемирном масштабе при сохранении полной финансовой подотчетности и возможности аудита [10, стр. 194].

На 1 октября 2012 г. доля безналичных операций в общем количестве операций с использованием карточек составила 18,9 % по сумме операций в стоимостном выражении (в белорусских рублях) и 61,3% -- по количеству операций, увеличившись за последние четыре года на 12 и 25 процентных пункта соответственно (таблица 2.1). Доля безналичных операций с использованием карточек «БелКарт» на 01.10.2012 составила 61, 4% по количеству и 16,9 % - по сумме; доля безналичных операций с использованием карточек международных платежных систем на 01.10.2012 составила 62,3 % по количеству и 19,7 % - по сумме.

По данным Национального статистического комитета Республики Беларусь на 01.07.2012 доля безналичного денежного оборота в розничном товарообороте организаций розничной торговли составила 12,3 процента (на 01.01.2012 было 9,5 процента) [15, стр. 14].

Таблица 2.1 - Соотношение наличных и безналичных операций в общем объеме и сумме операций с использованием карточек.

	Объемы операций с использованием банковских пластиковых карточек в белорусских рублях
Дата	Всего	Наличные операции	Безналичные операции
	Кол-во, млн.	Сумма (трлн. руб.)	Кол-во, млн.	%	Сумма (трлн. руб.)	%	Кол-во, млн.	%	Сумма (трлн. руб.)	%
01.01.2008	252	22,4	159	63,1	20,9	93,1	93	36,9	1,5	6,9
01.01.2009	334	32,9	197	59,1	29,9	90,9	137	40,9	3,0	9,1
01.01.2010	402	41,5	220	54,7	36,7	88,6	182	45,3	4,8	11,4
01.01.2011	463	53,3	233	50,3	46,3	86,9	230	49,7	7,0	13,1
01.01.2012	571	88,7	251	43,9	74,8	84,3	320	56,1	13,9	15,7

Примечание. Источник: [18, стр. 9]

В заключение параграфа можно сказать, что объемы операций с использованием банковских пластиковых карточек в белорусских рублях постоянно растут. На 1 января 2012 года процент операций с пластиковыми карточками в общем объеме денежных операций составил 15,7%, хотя четыре года назад этот параметр составлял всего лишь 6,9%.

2.3 Анализ рынка пластиковых карточек в Республике Беларусь

Банки нашей страны стали осуществлять операции с использованием карточек международных банковских ассоциаций начиная со второй половины 1993 года. В марте 1994 года ведущие белорусские банки совместно с Национальным банком Республики Беларусь приступили к созданию национальной системы безналичных расчетов на основе банковских пластиковых карточек «БелКарт». Эту работу поручили ЗАО «Белорусский межбанковский расчетный центр» (сегодня -- РУП БМРЦ).

Начиная с 1995 года Национальным банком уделялось значительное внимание разработке методологической базы, позволяющей банкам широко внедрять банковские пластиковые карточки. Первое разрешение на право осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек Europay/Mastercard 8 декабря 1995 года получил Белвнешэкономбанк. Также первое разрешение на право осуществления операций, но с банковскими пластиковыми карточками системы «Бел-Карт», 16 января 1996 года получил Беларусбанк [3, стр. 4].

Национальным банком Республики Беларусь банковская пластиковая карточка рассматривалась как прогрессивный платежный инструмент, внедрение которого в перспективе позволит увеличить долю безналичных расчетов в платежном обороте страны. Поэтому 13 октября 1997 года Совет Министров совместно с Национальным банком Республики Беларусь принял постановление № 1352/24 «О мерах по расширению использования в безналичном платежном обороте банковских пластиковых карточек» (далее -- постановление), в соответствии с которым началось создание национальной системы безналичных расчетов за товары (работы, услуги) банковскими пластиковыми карточками различных типов. Для реализации этого постановления Национальный банк осуществил ряд мер организационно-экономического и нормативно-правового характера. В республике были определены административно-территориальные единицы (базовые регионы) для отработки технологии обслуживания граждан по безналичным расчетам на основе банковских пластиковых карточек различных систем, в том числе по банковским пластиковым карточкам «БелКарт» (в Солигорске). Пилот-проект обслуживания граждан по безналичным расчетам на основе банковских пластиковых карточек «БелКарт» в Солигорске приняли в промышленную эксплуатацию 30 ноября 1999 года. В рамках этого проекта, по данным на 01.12.2000, в обращение было выпущено более 14 тысяч карточек системы «БелКарт» [15, стр. 14].

С целью исполнения вышеназванного постановления была разработана Программа поэтапного внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек на территории нашей страны (далее -- Программа), одобренная постановлением Совета Министров и Национального банка Республики Беларусь от 31.01.2000 № 126/3. В ее основу был положен мировой опыт продвижения карточных продуктов, широкомасштабное внедрение технологии массового обслуживания населения по заработной плате через банки с использованием банковских карточек, а также предложения банков по объемам эмиссии банковских пластиковых карточек на 2000 -- 2001 годы. Реализация Программы осуществлялась на основе единой технической политики с учетом прогрессивных тенденций. По итогам ее выполнения благодаря усилиям банковского сообщества количество банковских пластиковых карточек в обращении на 01.01.2002 увеличилось более чем в четыре раза по сравнению с 01.01.2000. В соответствии с обязательствами, принятыми банками по Программе, совокупный объем эмиссии банковских пластиковых карточек в течение 2000 -- 2001 годов должен был составить 219 520 карточек, однако банками эмитировано 148 776 карточек (68% от запланированного). Наибольший объем эмиссии приходится на Минскую область (84 419 штук), наименьший -- на Гродненскую (3 188 штук) [5, стр. 6].

К началу реализации Программы инфраструктура, позволяющая проводить операции с использованием банковских пластиковых карточек, в основном концентрировалась в Минске, Солигорске и областных центрах республики. В результате предпринятых белорусскими банками, УП БМРЦ, Национальным банком и другими заинтересованными структурами мер в регионах была создана минимально необходимая базовая сеть пунктов выдачи наличных, банкоматов и терминалов. Так, количество пунктов выдачи наличных увеличилось в 2 раза, банкоматов -- в 3,8 раза, число предприятий торговли и сервиса, оборудованных терминалами, возросло на 37%. Сеть банкоматов и терминалов охватывает Минск, все областные центры, а также города Молодечно, Борисов, Барановичи, Лиду, Бобруйск, Жлобин, Солигорск и другие. Реализация данной Программы в республике стала одним из факторов расширения рынка банковских пластиковых карточек [12, стр. 14].

Сегодня в Беларуси функционируют разнообразные системы расчетов, использующие банковские пластиковые карточки в качестве платежного средства -- внутренняя система «БелКарт», международные банковские системы VISA и Mastercard/Europay, внутренние частные системы ОАО «Белвнешэ-кономбанк», ЗАО «Славнефте-банк» и другие.

Реализуя свои проекты, банки руководствуются такими факторами, как требуемый объем финансовых вложений, период окупаемости затрат, масштабы развития системы, степень развития инфраструктуры, а также учитывают технические требования, предъявляемые при реализации проекта к программному обеспечению, коммуникациям и другие. Такой подход обеспечивает здоровую конкурентную борьбу банков и различных систем безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек на белорусском рынке.

С позиции Национального банка Республики Беларусь наиболее важной задачей в этом сегменте банковских услуг является не поддержка той или иной системы или отдельного банка, а создание необходимых условий для увеличения доли безналичных расчетов, совершаемых с использованием банковских карточек.

В настоящее время 24 банка республики эмитируют карточки. Среди них ОАО «Белпромстройбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Белгазпромбанк», «Приорбанк» ОАО, АСБ «Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Белвнешэкономбанк», ЗАО «Славнефтебанк», ОАО «Технобанк» и др. Свою деятельность по операциям с карточками банки осуществляют в пределах полномочий, предоставленных имеющимися у них лицензиями Национального банка Республики Беларусь и в соответствии с Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.01.2013 № 34. Количество банковских платежных карточек, находящихся в обращении по состоянию на 1 января 2013 года составило 10,4 млн. ед., в том числе 4,9 млн. карточек платежной системы "БелКарт", 5,5 млн. - международных платежных систем.

Так как на сегодняшний день на территории нашей страны законным платежным средством является белорусский рубль и граждане получают заработную плату и приравненные к ней платежи в белорусских рублях, то закономерно, что большая часть находящихся в обращении карточек эмитирована в белорусских рублях. Операции с этими карточками пока возможно осуществлять только на территории республики. Карточки, эмитированные в иностранной валюте, в первую очередь ориентированы на граждан, периодически выезжающих за пределы Беларуси по служебным или личным целям. Операции с использованием этих карточек можно осуществлять как за пределами страны, так и на ее территории.