Экономическое планирование строительно-монтажных работ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Раздел I. Описание предприятия

Раздел II. Характеристика СМР, выполняемых организацией

Раздел III. План маркетинга

Раздел IV. Производственный план

Раздел V Организационный план

Раздел VI. Планирование затрат на производство СМР и определение прибыли

Раздел VII. Финансовый план

Раздел VIII. Планирование доходов строительной организации

Раздел IX. Планирование расходов и отчислений строительной организации

Раздел X. Планирование платежей в бюджет и ассигнований из бюджета

Раздел XI. Кредитный план

Раздел XII. Кассовый план

Раздел XIII. Планирование использования фондов специального назначения

Список используемой литературы

Раздел I. Описание предприятия

В данном разделе даем характеристику предприятия с целью формирования у лиц, принимающих инвестиционные решения, четкого представления о предприятии.

Наименование предприятия	ООО «Спецстроймонтаж»
Организационно-правовая форма	Общество с ограниченной ответственностью
Уставной капитал	2 000 000 руб.
Специализация предприятия	Строительно-монтажные работы
Учредители (юридические и физические лица)	1. ДО ОАО «Стронег» 2. ООО СФ «Шкаповнефтестрой» 3. ООО «Стройинвест»
Объем СМР за последние 3 года	150 000 м2
Основные заказчики	ГУП «Фонд Жилищного Строительства», ДО ОАО «Стронег»
Текущее финансовое состояние предприятия: - прибыль - кредиторская задолженность - в т.ч. просроченная - дебиторская задолженность - в т.ч. просроченная	1 200 000 1000 000 - 300 000 -
Состояние основных фондов предприятия и материально-технические базы: - объем основных средств - износ основных средств - % износа - % годности	5000000 1500000 30% 70%
Инвестиционный климат	Благоприятный
Согласие местных органов на реализацию проектов	Состав разрешительной документации: 1. Разрешение Госархтехнадзора 2. разрешение администрации 3. разрешение Госкомэкологии
Наличие лицензии на производство СМР: - номер - виды работ, на которые выдана лицензия	ГС-1-77-01-27-0-025008687-017470-1 "Строительство зданий и сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с Государственным Стандартом" от 5 апреля 2004 года.

Раздел II. Характеристика СМР, выполняемых организацией

В разделе описываются сфера бизнеса и продукция, которая будет предлагаться к продаже.

Наименование объекта - 4-секционный пятиэтажный дом.

Основные показатели и конструктивная характеристика объекта:

Характеристика строящегося объекта.

Таблица 2.1.

Основные показатели

Конструктивная схема здания

Конструктивные характеристики

Инженерное оборудование

Объем, мі

Пло- щадь застрой- ки, мІ

Жи- лая пло- щадь, мІ

Габа- ритные разме-ры, мЧмЧм

Фундамент

Стены

Перекрытия

Кровля

Перегородки

Полы

Проемы

Отделка

12744

870,0

93,55

72Ч11,8Ч15

Пятиэтажный 4-секционный дом

Ленточный

Ж/б панели

Железобетонное

Профнастил

Железобетонные

Линолеум, керам.плитка

Деревянные

Штукатурка, обои

Водоснабжение, водоотведение, газоснабжение, электрификация

Новое строительство, расширение, реконструкция, техническое перевооружение (нужное подчеркнуть).

Функциональное назначение - жилое здание.

Срок начала и окончания строительства:

- по нормативу 31.03.11г. - 31.04.12г.

- по проекту 31.03.11г. - 31.04.12г.

Соответствие стандартам и нормативам - СНиП 81-01-94, СНиП 82-01-95, , Градостроительный кодекс РФ, Гражданский кодекс РФ.

Стоимостные характеристики - себестоимость 8 000 000 р.

Требования по качеству - соответствии ГОСТ и СНиП.

Преимущество перед аналогами - применение поточного метода работ, сокращение сроков строительства.

Условия выполнения СМР - обычные.

Характеристики квартир.

Характеристика квартир.

Таблица 2.2.

Квартира	Количество	S общая	S жилая	S кухни	Прочие хар-ки
1-комнатная 2-комнатная 3-комнатная	24 32 16	30,15 46,40 68,34	19,05 30,51 44,23	9,6 11,3 12,2	Балкон Лоджия Балкон
Итого	72	144,89	93,79	33,1

Субподрядчики.

Перечень субподрядчиков.

Таблица 2.3.

Вид работ	Название организации - субподрядчика	Объем работ, млн. р.	Срок начала и окончания работ
1. Водоснабжение, канализация, 2. Газоснабжение 3. Кондиционирование 4. Электропроводки, 5. Телефон, радиосеть	ОАО «Инженерные сети» Трест №11 ОАО «Газ-Сервис» БСК «Реал» ООО «Белэнерго» ОАО «Башинформсвязь»	7000,0 6000,0 5000,0 5000,0 2500,0	01.09.11-21.11.11 01.09.11-21.11.11 01.02.12-20.03.12 01.10.11-30.10.11 01.10.11-30.10.11

Раздел III. План маркетинга

Оценка рынка строительной продукции.

Спрос на жилье в г. Белебее в 2011г.

Таблица 3.1.

Квартира	Количество	Средняя цена, тыс.р.	Средняя площадь, мІ	Средняя цена 1 мІ, тыс.р.
1-комнатная 2-комнатная 3-комнатная	1 1 1	900,0 1200,0 1800,0	32 48 70	28,1 25,0 26,2

Потенциальные заказчики жилья - ГУП «Фонд Жилищного Строительства»,

Основные тенденции на рынке жилья - роста объёмов вводимого в эксплуатацию жилья. Строительство жилья и объектов социально-культурного назначения характеризует уровень социально-экономического развития территории. Наращивание темпов строительства жилья способствует эффективной реализации национального проекта «Доступное и комфортное жилье - гражданам России».

Ожидаемые изменения на рынке жилья - повышение спроса, увеличение объемов строительства жилья, высокий контроль за качеством первичного жилья.

Установление контактов с потенциальными покупателями - рассмотрение условий кредитования для предоставления жилья.

Представление информации покупателям - рабочая документация.

Оценка конкурентов.

В данном разделе деется оценка конкурентов, работающих на рынке строительства жилья.

Полученные документы о конкурентах заносим в табл.3.2.

Характеристика конкурентов.

Таблица 3.2

Строитель-ные фирмы, работающие на рынке жилья	Объем строительства за год, мі	Удельные вес от общего объема строительства, %	Организационная структура фирмы	Цена 1 мІ жилья, тыс.р.	Качество продукции	Краткая характеристика продукции конкурентов	Соблюдение сроков строительства жилья	Гарантии конкурентов	Возмещение риска потерь
1. «Строй-Дом» 2. «Жилстройсервис» 3. «Корунд» 4. «Строитель»	35000 55300 25600 27950	24,3 38,4 17,8 19,5	ООО ООО ОАО ОАО	27,8 28,3 26,4 27,2	Среднее Высшее Среднее Выш.ср.	Пан.дом Кир.дом Кир.дом Пан.дом	Собл-т Собл-т Увел-т Увел-т	Поручительство	Оговаривается в договоре
Итого	143850	100		109,7

Стратегия маркетинга.

Организация реализации продукции.

Содержание отдела маркетинга.

Таблица 3.3.

Состав отдела	Количество человек	Средняя зарплата, руб.	Начисления на зарплату, руб.	Всего затрат, руб.
1)Начальник отдела 2)Специалист 1 категории 3) Ведущий специалист	1 2 1	12 000 6000 9000	3120 1560 2340	15120 7560 11340

Использование услуг риэлтерских фирм.

Таблица 3.4.

Название риэлтерской фирмы	Услуги риэлтеров	Объем услуг	Стоимость услуг, тыс.р.
ООО «Партнёр»	По продаже квартир	40% от общего объема жилья	10% от суммы реализации

Организация рекламы продукции.

Характеристика рекламы.

Таблица 3.5.

Телевизионная реклама	Реклама с помощью печатной продукции	Итого затрат, руб.
Кол-во минут	Цена 1 мин., руб.	Всего, руб.	Кол-во печатных строк	Цена 1 строки, руб.	Всего затрат, руб.
15	6000	90 000	10	300	3000	93 000

Ценовая стратегия.

В данном подразделе необходимо сформировать ценовую стратегию фирмы. Даем характеристику изменений в ценовой стратегии в зависимости от целей предприятия: максимизация прибыли, завоевание определенной доли на рынке, достижения высокого качества продукции.

Характеристика изменений в ценовой стратегии.

Таблица 3.6.

Себестоимость 1 мІ, тыс.р.	Сметная стоимость 1 мІ, тыс.р.	Рыночная цена 1 мІ (без услуг риэлтерских фирм), тыс.р.	Рыночная цена 1 мІ (с учетом услуг риэлтерских фирм), тыс.р.	Балансовая цена реализации 1 мІ, тыс.р.
28,5	29,0	30,8	31,1	32,1

Стратегия - максимизация прибыли.

Раздел IV. Производственный план

План потребности в строительных машинах.

Рассчитываем потребность в строительных машинах и механизмах для СМР, выполненных собственными силами подрядной строительно-монтажной организацией.

Исходными данными для выполнения задания служит ведомость физических объемов работ (табл. 4.1.). Вариант-28.

Ведомость физических объемов работ.

Таблица 4.1.

Виды работ	Единица измерения	Объем
А. Подземная часть I. Земляные работы 1.1. Разработка грунта экскаваторами 1.2. Добор грунта вручную 1.3. Обратная засыпка грунта II. Фундаменты. 2.1. Устройство песчаной подушки 2.2. Укладка подушек ленточного фундамента 2.3. Укладка блоков ленточного фундамента 2.4. Устройство ГГИ фундаментов цементным раствором III. Стены техноподполья 3.1. Установка наружных цокольных панелей 3.2. Устройство ВГИ промазкой горячим битумом IV. Перекрытия над техн. подпольем 4.1. Монтаж ж/б плит перекрытия, толщиной 160 мм Б. Надземная часть 1.1. Установка наружных ж/б стеновых панелей, толщиной 160 мм 1.2. Установка внутренних ж/б стеновых панелей, толщиной 160 мм 1.3. Установка внутренних ж/б перегородок, толщиной 60 мм 1.4. Установка сантехнических кабин 1.5. Установка лестничных маршей 1.6. Установка лестничных площадок 1.7. Установка ж/б плит перекрытия, толщиной 160 мм 1.8. Установка блоков шахты мусоропровода 1.9. Установка блоков шахты лифта 1.10. Установка вентиляционных блоков II. Крыша 2.1. Устройство пароизоляции 2.2. Устройство теплоизоляции 2.3. Устройство кровли 4-х слойной III. Прочие работы 3.1. Установка дверных блоков 3.2. Установка оконных блоков 3.3. Остекление IV. Отделка 4.1. Подготовка поверхности под штукатурку 4.2. Оштукатуривание поверхностей потолка и стен 4.3. Масляная окраска стен 4.4. Облицовка стен в сантехнических кабинах плиткой 4.5. Оклейка стен обоями в комнатах V. Устройство полов 5.1. Покрытие полов линолеумом в жилых помещениях 5.2. Укладка керамической плитки в сантехнических узлах	100 мі 100 мі 100 мі мі шт. шт. 100 мІ шт. 100 мІ шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. 100 мІ 100 мІ 100 мІ шт. шт. 100 мІ 100 мІ 100 мІ 100 мІ 100 мІ 100 мІ мІ мІ	10,8 1,08 22,8 186 1280 3780 22,8 156 12,8 166 1280 806 656 306 206 206 156 128 128 228 27,8 17,8 33,0 12,80 22,80 128 556 556 42,8 17,8 256 176 806

Масса наружной стеновой плиты - 7,3 т.

Фундаментные блоки (подушки) - 300х1600х1180, 0,74 т.

Стеновые блоки - 0,74 т.

Порядок расчета:

1) Сгруппировываем объемы работ, выполненных механизированным способом по группам машин, результаты записываем в графу 1 табл. 4.2.

В нашем случае присущи 4 вида машин:

- экскаватор, им мы разрабатываем грунт;

- бульдозер, осуществляем обратную засыпку;

- автокран, ведем работы по укладке фундаментов, стен техноподполья и перекрытия над техноподпольем;

- башенный кран, осуществляем монтаж надземной части здания (стены, каркас).

2) Далее определяем способ производства работ на строительной площадке и подбираем модель строительной техники, записываем в графу 4 табл.4.2.

Модель экскаватора одноковшового с обратной лопатой ЭО-1621, определяем по сборнику §Е 2-1-11, с механическим приводом вместимостью ковша со сплошной режущей кромкой 0,4 м3 , мощностью 27 к Вт.

Модель бульдозера ДЗ-8 определяем по сборнику §Е 2-1-34, мощностью 79 кВт.

3) Объемы работ в машино-часах определяем по ЕНиР на единицу и выписываем в графу 2 табл.4.2. А на объем, высчитываем как произведение норм на единицу на физический объем соответствующей работы из табл.4.1.

Объем работ строительной техники в планируемый год.

Таблица 4.2.

Виды работ	Объем работ, маш.-ч	Модель машины
	На ед.	Всего
А. Подземная часть
1. Земляные работы
1.1. Разработка грунта экскаватором на 100 м3	2,9	31,32	Экскаватор ЭО-1621 (27 кВт)
1.2. Обратная засыпка грунта на 100 м3	0,35	7,98	Бульдозер ДЗ-8 (79 кВт)
2. Фундаменты
2.1. Укладка подушек ленточного фундамента до 0,5 т.	0,17	2176	Автомобильный кран
2.2. Укладка блоков ленточного фундамента до 1,5 т.	0,21	793,8	Автомобильный кран
3. Стены техноподполья
3.1. Установка наружных цокольных панелей до 12 м2.	0,35	54,6	Автомобильный кран
4. Перекрытия над техн.подпольем
4.1. Монтаж ж/б плит перекрытия толщиной 160 мм до 5 м2.	0,18	29,88	Автомобильный кран
Б. Надземная часть
1.1. Установка наружных ж/б стеновых панелей толщиной 160 мм до 10 м2.	0,75	960	Башенный кран
1.2. Установка внутренних ж/б стеновых панелей толщиной 160 мм до 10 м2.	0,4	322,4	Башенный кран
1.3. Установка внутренних ж/б перегородок, толщиной 160 мм до 5 м2.	0,17	111,52	Башенный кран
1.4. Установка сантехнических кабин до 3 т.	0,4	122,4	Башенный кран
1.5. Установка лестничных маршей до 1 т.	0,55	113,3	Башенный кран
1.6. Установка лестничных площадок до 1 т.	0,55	113,3	Башенный кран
1.7. Установка ж/б плит перекрытия толщиной 160 мм до 5 м2.	0,18	28,08	Башенный кран
1.8. Установка блоков шахты мусоропровода 1 звено трубы длиной 3 м.	0,33	42,24	Башенный кран
1.9. Установка блоков шахты лифта до 6 т.	0,28	35,84	Башенный кран
1.10. Установка вентиляционных блоков до 1 т.	0,55	125,4	Башенный кран
Итого:		5068,06
Объем работ для экскаватора		31,32
Объем работ для бульдозера		7,98
Объем работ для автомобильного крана		3054,28
Объем работ для башенного крана		1974,48

4) Разрабатываем режим работы машины в планируемом году и результаты записываем в табл. 4.3.

Количество дней рассчитываем как разность между календарным фондом рабочего времени и количеством нерабочих дней:

- праздничные и выходные дни принимаются по календарю;

- затраты времени на перебазирование одной машины на одну перебазировку составит 4 - 11 дней;

- количество дней в году с неблагоприятными метеорологическими условиями составляет от 6 до 8 дней;

- простои по непредвиденным причинам составляют 7 - 8 дней в год;

- продолжительность технического ухода, текущего и капитального ремонта принимается 15-18 дней.

Определив время работы машин в днях, устанавливаем коэффициент сменности Ксм = 1,0 - 1,4 и рассчитываем количество машино-смен, отработанных каждой машиной за год.

Умножив количество машино-смен на продолжительность смены (8 ч), рассчитываем плановый фонд рабочего времени в часах.

Годовой режим работы строительных машин.

Таблица 4.3.

Показатели	ДЗ - 29	Э-801	Башенный кран	Автокран
1) Всего календарных дней 2) Выходные дни 3) Праздничные дни 4) Простои по непредвиденным причинам 5) Простои по метеорологическим причинам 6) Ремонт 7) Перебазирование машин 8) Рабочие дни 9) Коэффициент сменности 10) Всего машино-смен 11) Продолжительность смены 12) Рабочее время машины за год	365 104 11 7 6 15 4 218 1 218 8 1744	365 104 11 7 6 15 4 218 1 218 8 1744	365 104 11 7 6 15 4 218 1 218 8 1744	365 104 11 7 6 15 4 218 1 218 8 1744

5) Для определения потребности в строительных машинах, воспользуемся формулой и заполним следующую таблицу (4.4).

Потребность в строительных машинах и механизмах рассчитывается прямым счетом, исходя из объемов работ в машинно-часах и годового фонда рабочего времени строительной техники.

Расчет потребности в строительных машинах.

Таблица 4.4.

Модель машины	Часовая производитель-ность	Коэф-т внутрисменного использования машины	Время работы, маш-ч	Годовая производитель-ность	Кол-во машин
1	2	3	4	5	6
Экскаватор Бульдозер Автокран Башен.кран	40 мі / час 20 мі / час 30т / час 20т / час	0,5 0,5 1 1	1744 1744 1744 1744	34880 17440 52320 34880	1 1 1 1

В данной таблице, часовую производительность определяем исходя из марки машины и способа производства работ, коэффициент внутрисменного использования машины расставляем в интервале от 0,5 до 1, время работы машины переносим из табл. 4.3.

Годовую производительность определяем как произведение часовой производительности на коэффициент внутрисменного использования машины и на время работы машины.

Количество машин находим как отношение объема работ в натуральных единицах (из табл.4.1.) к годовой производительности (из табл.4.4.).

Кол-во экскаваторов = 1080/34880 =0,031 (принимаем 1 экскаватор);

Кол-во бульдозеров = 2280/17440= 0,131(принимаем 1 бульдозер);

Кол-во автокрана = (640+5670+468+498)/52320 = 0,139 (принимаем 1 автокран);

Кол-во башенных кранов =(2560+1612+984+918+515+515+312+128+448+798)/ 34880 = 8790/34880 = 0,25 (принимаем 1 башенный кран).

Определив потребность в строительных машинах, составляем баланс потребности в строительной технике, и результаты записываем в табл. 4.5. Технику, которую невозможно обеспечить объемом работ в течение года, нецелесообразно содержать на балансе строительной организации. Такие машины берутся в аренду.

Баланс потребности в строительных машинах.

Таблица 4.5.

Наименование и марка машины	Наличие на начало года	Годовая потреб-ть	Кол-во выбывающей техники	Дополнит. потреб-ть	Продано
				Покупка	Аренда
Экскаватор Бульдозер Башен.кран Автокран	1 1 2 1	1 1 1 1	- - 1 -	- - - -	- - - -	- - - -

Как видно из таблицы, строительной организации не требуется дополнительные единицы машин.

Т.к. на балансе организации находится две машины башенного крана, а объем произведенных работ хватает на одну единицу машины, нам нецелесообразны простои второй машины, поэтому один башенный кран ставим на продажу.

6) В планово-расчетную цену включается единовременные, годовые и эксплуатационные затраты. Годовые затраты рассчитываем исходя из балансовой стоимости машин и механизмов и норм амортизационных отчислений. Результаты записываем в таблицу 4.6.

Годовая сумма амортизации рассчитывается как произведение балансовой стоимости и нормы амортизации СММ (в данном случае берем 10%). Результаты записываем в графу 4 табл. 4.6. Сумма амортизации за 1 час работы определяем путем деления годовой суммы амортизации на количество часов работы СММ в год, взятое из табл. 4.3.

Годовые затраты по строительным машинам на планируемый год.

Таблица 4.6.

Марка машины	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизации, руб.	Кол-во часов работы машин в год, час	Сумма амортизации за час, руб.
1	2	3	4	5	6
Экскаватор Бульдозер Башен.кран Автокран	1400000 1200000 1800000 2700000	10 10 10 10	140000 120000 180000 270000	1744 1744 1744 1744	80,28 68,81 103,22 154,82

Эксплуатационные затраты включают в себя зарплату обслуживающего персонала, затраты на техническое обслуживание и ремонт СММ, стоимость топлива и смазочных материалов. Для определения единовременных и эксплуатационных затрат используем СНиП IV-3-82 «Сборник норм для определения сметной стоимости эксплуатации строительных машин и механизмов».

Определив планово - расчетную цену 1 машино-часа работы СММ и записав данные в табл. 4.7, рассчитываем затраты на механизацию и результаты записываем табл. 4.8 «План механизации и затрат на эксплуатацию строительных машин».

Затраты по эксплуатации машин на строительных работах относятся на стоимость СМР.

Расчеты по таблице 4.8.:

Затраты на эксплуатацию всего определяем произведением планово-расчетной цены (из табл. 4.7. гр.2 числитель) на годовой объем работ (гр.3 табл.4.8.) и записываем в гр.5.

Затраты на зарплату находим как произведение зарплаты (из табл. 4.7. гр 2 знаменатель) на годовой объем работ и записываем в гр.6.

Аналогично находим и затраты на материалы

- дизтопливо

В натуральных единицах- произведение нормы 1 кг топлива (табл. 4.7.числ-ль) на годовой объем работ и записываем в гр.8 (числ-ль).

В стоимостном выражении - произведение цены за 1 кг топлива (табл. 4.7.числ-ль) на годовой объем работ, записываем в гр.8 (знамен-ль).

- электроэнергия

В натуральных единицах- произведение нормы 1 кг топлива (табл. 4.7.числ-ль) на годовой объем работ и записываем в гр.9 (числ-ль).

В стоимостном выражении - произведение цены за 1 кг топлива (табл. 4.7.числ-ль) на годовой объем работ, записываем в гр.9 (знамен-ль).

- смазочные материалы и затраты на ремонт и ТО

В стоимостном выражении - произведение цен с табл. 4.7. на годовой объем работ и записываем в гр. 10 и 11. Подсчитываем итоги.

План численности рабочих.

Наименование работ	Ед. изм.	Объем работ	Затраты труда, чел-ч	Заработная плата, руб.
			На	На весь объем	На	На весь объем
			ед-цу		ед-цу
1	2	3	4	5	6	7
А. Подземная часть
I. Земляные работы
1.1.Разработка грунта экскаваторами	100 мі	10,80	-		-
1.2. Добор грунта вручную	100 мі	1,08	264,00	285,12	2798,40	3022,27
II. Фундаменты.
2.1. Устройство песчаной подушки	мі	186,00	2,06	383,16	19,40	3608,40
2.2. Укладка подушек ленточного фундамента	100 шт.	12,80	91,60	1172,48	1025,70	13128,96
2.3. Укладка блоков ленточного фундамента	100 шт.	37,80	91,60	3462,48	1025,70	38771,46
2.4. Устройство ГГИ фундаментов цементным раствором	100 мІ	22,80	38,20	870,96	411,80	9389,04
III. Стены техноподполья
3.1. Установка наружных цокольных панелей	100 шт.	1,56	673,50	1050,66	8325,00	12987,00
3.2. Устройство ВГИ промазкой горячим битумом	100 мІ	12,80	1170,00	14976,00	836,70	10709,76
IV. Перекрытия над техн. подпольем
4.1. Монтаж ж/б плит перекрытия, толщиной 160 мм	100 шт.	1,66	169,80	281,87	1949,70	3236,50
Б. Надземная часть
1.1. Установка наружных ж/б стеновых панелей, толщиной 160 мм	100 шт.	12,80	62,00	793,60	685,80	8778,24
1.2. Установка внутренних ж/б стеновых панелей, толщиной 160 мм	100 шт.	8,06	94,10	758,45	1145,90	9235,95
1.3. Установка внутренних ж/б перегородок, толщиной 60 мм	100 шт.	6,56	71,40	468,38	2085,50	13680,88
1.4. Установка сантехнических кабин	100 шт.	3,06	298,50	913,41	3507,90	10734,17
1.5. Установка лестничных маршей	100 шт.	2,06	347,50	715,85	3940,40	8117,22
1.6. Установка лестничных площадок	100 шт.	2,06	208,30	429,10	2361,60	4864,90
1.7. Установка ж/б плит перекрытия, толщиной 160 мм	100 шт.	1,56	169,80	264,89	1949,70	3041,53
1.8. Установка блоков шахты мусоропровода	100 шт.	1,28	29,40	37,63	20,70	26,50
1.9. Установка блоков шахты лифта	100 шт.	1,28	240,40	307,71	3060,00	3916,80
1.10. Установка вентиляционных блоков	100 шт.	2,28	158,30	360,92	1794,80	4092,14
II. Крыша
2.1. Устройство пароизоляции	100 мІ	27,80	17,50	486,50	208,20	5787,96
2.2. Устройство теплоизоляции	100 мІ	17,80	47,20	840,16	515,40	9174,12
2.3. Устройство кровли 4-х слойной	100 мІ	330,00	29,70	9801,00	353,40	116622,00
III. Прочие работы
3.1. Установка дверных блоков (Sдв=1,76. V=1,76*1170=2059,2 мІ)	100 мІ	1280,00	168,60	215808,00	2138,70	2737536,00
3.2. Установка оконных блоков (Sок=2,43. V=2,43*2170=5273,1 мІ)	100 мІ	2280,00	104,28	237758,40	1210,69	2760373,20
3.3. Остекление	100 мІ	128,00	45,90	5875,20	494,60	63308,80
IV. Отделка
4.1. Подготовка поверхности под штукатурку	100 мІ	556,00	70,90	39420,40	862,60	479605,60
4.2. Оштукатуривание поверхностей потолка и стен	100 мІ	556,00	90,50	50318,00	1038,70	577517,20
4.3. Масляная окраска стен	100 мІ	42,80	28,10	1202,68	310,20	13276,56
4.4. Облицовка стен в сантехнических кабинах плиткой	100 мІ	17,80	727,20	12944,16	9795,40	174358,12
4.5. Оклейка стен обоями в комнатах	100 мІ	256,00	33,60	8601,60	376,70	96435,20
V. Устройство полов
5.1. Покрытие полов линолеумом в жилых помещениях	мІ	176,00	17,20	3027,20	180,60	31785,60
5.2. Укладка керамической плитки в сантехнических узлах	100 мІ	8,06	119,80	965,59	1324,80	10677,89
Итого				614581,56		7237799,98
Дополнительные затраты в зимнее время				71051,86		857153,59
Итого с зимним удорожанием				685633,42		8094953,57
Всего затраты с учетом превышения норм выработки				659236,53		-
Премия						2808948,89
Дополнительная зарплата (отпускные)						2148423,70
Всего						13052326,16

Рассчитываем численность и фонд заработной платы рабочих на СМР. Исходными данными служит ведомость физических объемов работ.

Определяем затраты труда по видам работ произведением объемов работ из ведомости физических объемов работ на норму времени на единицу работ по ЕНиР, результат записываем в гр. 5 табл. 4.9. Основную зарплату по видам работ определяем также произведением объемов работ на норму расценки, результат записываем в гр.7 табл.4.9.

1) Дополнительные затраты труда при производстве работ в зимнее время:

К зимним работам относятся: отделочные работы, плотничные работы, поэтому, чтобы рассчитать дополнительные затраты в зимнее время, складываем гр.5 в табл.4.9. в надземной части пункты с 3 по 5, полученный результат умножаем на 0,12 и записываем в табл. 4.9. в строку дополнительные затраты в зимнее время, тоже самое проделываем в гр.7.

2) Перевыполнение норм выработки.

При перевыполнении плана на 4% , происходит сокращение сроков строительства.

4% /1,04=3,85%

100%-3,85%=96,15%

Т.е. от 100% отнимаем процент сокращения сроков строительства, соответственно затраты труда уменьшаются, поэтому затраты труда по строке итого с зимним удорожанием умножаем на полученный коэффициент (0,9615), результат записываем в гр.5 в строку всего затрат с учетом перевыполнения норм выработки.

3) Премиальные доплаты рабочих.

За 1% сокращения срока строительства выплачивается премия в размере 0,9% от ЗП.

3,85% * 0,9%=3,47% = 0,347.

Далее строку итого с зимним удорожанием в гр.7. умножим на 0,347, результат запишем в строку премия.

4) Численность рабочих рассчитывается по формулам:

На СМР = затраты труда с зимним удорожанием (чел.-час)/ фонд рабочего времени (ч):

685633,42/1688 = 406 чел.

На СММ = годовой объем работ (маш.-час)/ фонд рабочего времени (ч):

2913,82/1688 = 2 чел.

Стоимость 1 часа работы:

На СМР = ЗП без премии/ затраты труда с зим.удорожанием = 8094953,57/ 685633,42 = 11,81 р.

На СММ = ЗП без премии/годовой объем работ = 8094953,57/2913,82 = 2778,12 р.

Стоимость одного рабочего дня равна стоимость 1ч работы на 8ч:

на СМР = 11,81*8=94,45 р.

на СММ = 2778,12*8=22224,99 р.

Дополнительная зарплата (отпускные) рассчитываются по формуле:

Численность рабочих*стоимость 1 раб.дня*продолжительность отпуска.

Продолжительность отпуска составляет 28 рабочих дней.

На СМР =406*94,45*28=1074211,85 р.

На СММ =2*22224,99 *28=1074211,85 р.

Рассчитанные отпускные на СМР записываем в строку отпускные табл.4.9. Суммируем строки и записываем результат в строку всего по гр.7. данной таблицы.

Фонд рабочего времени одного рабочего по плану на год рассчитывается на основе баланса рабочего времени табл.4.10. Количество календарных, праздничных дней принимается по календарю на планируемый год. Продолжительность отпуска всех рабочих составляет 24 рабочих дня. Невыходы на работу определяются экспертным путем. Средняя продолжительность рабочего дня - 8 часов. Полезный годовой фонд рабочего времени рассчитывается как произведение количества выходов и средней продолжительности рабочего дня. Фонд зарплаты рабочих на основных СМР на планируемый год рассчитывается по форме табл. 4.9. Норматив зарплаты по сборникам ЕРЕР и ЕНиР умножается на физические объемы работ.

Баланс рабочего времени (в расчете на одного рабочего в год).

Таблица 4.10.

Структура годового фонда времени	Дни
Общее количество календарных дней Количество нерабочих: в том числе: - праздничных - выходных Количество календарных рабочих дней Невыходы на работу: Всего: в том числе: - очередные отпуска - отпуска по беременности и родам - выполнение государственных обязанностей - по болезни - отпуска по учебе - неявки с разрешения администрации - целодневные простои Количество выходов на одного рабочего в год Средняя продолжительность рабочего дня Полезный годовой фонд рабочего времени	365 112 8 104 253 42 24 3 1 7 0,5 0,5 - 211 8 1688

На основании данных из табл. 4.9, 4.10. заполняем таблицу 4.11 «План по труду».

План по труду.

Таблица 4.11.

Показатели	СМР, руб.	Обслуживание СММ, руб.	Всего, руб.
Рабочие: 1) Фонд заработной платы: Всего, тыс.р.: в том числе: основная зарплата дополнительная зарплата доплаты, премиальные выплаты	11978114,41 8094953,57 1074211,85 2808948,89	1714057,58 639845,73 1074211,85 -	13692171,99 8734799,3 2148423,70 2808948,89
2) Численность, чел.	406	2	408

План материально-технического снабжения.

Рассчитать потребность в строительных материалах на планируемый год. Составить план материально-технического обеспечения строительной организации на год.

Исходными данными для выполнения задания является ведомость физических объемов работ (табл.4.1.).

1) Потребность в материалах для СМР (табл. 4.12) рассчитываем методом прямого счета по физическим объемам и норм расхода материалов. Для расчета используем сборники общих производственных норм расхода материалов (ОПНРМ). Для расчета потребности в материалах объем работ гр. 3 табл. 4.12 умножаем на гр. 4, которая заполняется по сборникам ОПНРМ соответствующих работ.

Потребность в ГСМ и электроэнергии для работы СММ определяем по нормам расхода на 1 маш.-ч. и продолжительности работы машины. Результаты расчетов потребности в строительных материалах, ГСМ или электроэнергии записываем в табл. 4.13.

2) Для расчета стоимости строительных материалов и конструкций определяем планово - расчетную цену и записываем в табл. 4.13.

Планово - расчетная цена на строительные материалы и конструкции определяется как договорная цена и транспортные расходы. Договорные цены поставщиков определяем по сборникам средних районных сметных цен на материалы, изделия и конструкции с учетом индекса цен, а также по оптовым ценам поставщиков. В нашем случае транспортные расходы составят 10 % от договорной цены. Всего находим суммированием договорной цены и транспортных расходов.

Планово - расчетная цена на материалы, изделия, конструкции.

Таблица 4.13.

Изделия и материалы	Ед. изм.	Договорная цена поставщиков, руб.	Транспорт-ные расходы 10%	Всего, руб.
1	2	3	4	5
Песок Фундаментные подушки Фундаментные блоки Цокольные панели Плиты перекрытия Наружные стеновые панели Внутренние стеновые панели Внутренние перегородки Сантехнические кабины Лестничные марши Лестничные площадки Мусоропровод Лифт Вентиляция Дверные блоки Оконные блоки Цементный раствор Битум Битум-мастика Керамзит Рулонная кровля Стекло Замазка оконная Готовый раствор Краска масляная Плитка Обои Клей Линолеум Бустилат Керамическая плитка Дизельное топливо Электроэнергия	мі шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. шт. мі мі кг. кг. мі мІ мІ кг. мі кг. мІ мІ кг. мІ кг. мІ кг. кВ/ч	358 812 1415 680 2900 1900 650 510 6000 4200 4500 1100 3800 1500 2800 2600 2800 8 43 103 131 150 189 903 25 124 51 74 150 120 124 19,50 1,59	35,8 81,2 141,5 68 290 190 65 51 600 420 450 110 380 150 280 260 280 0,8 4,3 10,3 13,1 15 18,9 90,3 2,5 12,4 5,1 7,4 15 12 12,4 - -	393,8 893,2 1556,5 748 3190 2090 715 561 6600 4620 4950 1210 4180 1650 3080 2860 3080 8,8 47,3 113,3 144,1 165 207,9 993,3 27,5 136,4 56,1 81,4 165 132 136,4 19,5 1,59

3) При заполнении табл. 4.14 «План материально-технического обеспечения строительной организации на планируемый год» потребность в строительных материалах и конструкциях для СМР (гр. 4) вписываются из табл. 4.12. Потребность в ГСМ и электроэнергии (гр. 6) вписываются из табл. 4.8. Планово-расчетная цена выписывается из табл. 4.12.

Общая стоимость материалов (гр. 5, 7) определяется как произведение общего расхода материалов на планово-расчетную цену. Затем суммируем гр. 5 и 7 по строкам и результаты записываем в гр. всего.

План материально-технического обеспечения строительной организации на планируемый год.

Таблица 4.14

Наименование конструкций, материалов	Ед. изм.	Планово-расчетная цена	Расчет потребности дня	Всего, руб.
			СМР	Работы СММ
			Кол-во	Стоимость, руб.	Кол-во	Стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Песок, ГОСТ 8736-85, мі	мі	393,80	714,92	281535,50			281535,50
Плиты фундаментов, шт.	шт.	893,20	1280,00	1143296,00			1143296,00
Блоки фундаментов, шт.	шт.	1556,50	3780,00	5883570,00			5883570,00
Раствор цементный М 25, ГОСТ 28013-89, мі	мі	3080,00	138,24	425779,20			425779,20
Панели цокольные наружные сборные ж/б. шт.	шт.	2090,00	156,00	326040,00			326040,00
Поковки строительные массой 2,825 кг, т	т	700,00	2,80	1960,00			1960,00
Бетон мелкозернистый ГОСТ 7473-85, мІ	мІ	371,70	142,33	52904,06			52904,06
Опалубка металлическая инвентарная, кг	кг	39128,00	143,60	5618780,80			5618780,80
Гвозди строительные 1,2 120 мм, ГОСТ 4028-63, кг	кг	44,28	111,32	4929,25			4929,25
Плиты перекрытий, шт.	шт.	3190,00	322,00	1027180,00			1027180,00
Электроды Э-42 АНО-6 диам. 6мм, ГОСТ 9466-75, кг	кг	42,97	1740,70	74797,88			74797,88
Сетка арматурная, кг	кг	103,84	193,20	20061,89			20061,89
Пиломатериалы ГОСТ 24454-80, мі	мі	5500,00	2,90	15950,00			15950,00
Краски, ГОСТ 8292-85, кг	кг	27,50	54,95	1511,13			1511,13
Материалы рулонные гидроизоляционные, мІ	мІ	144,10	112,70	16240,07			16240,07
Панели стеновые наружные сборные ж/б, шт.	шт.	2090,00	1280,00	2675200,00			2675200,00
Мастика клеящая кумароно-каучу ковая КН-3, ГОСТ 24064-80, кг	кг	47,30	384,00	18163,20			18163,20
Лента герметичная самоклеящаяся Гермен-Д шир. 100мм, ТУ-400-1-165-79, 1000м	1000 м	4000,00	10,14	40560,00			40560,00
Панели стеновые внутренние сборные ж/б, шт.	шт.	715,00	806,00	576290,00			576290,00
Пакля пропитанная, кг	кг	80,00	2777,80	222224,00			222224,00
Перегородки сборные ж/б, шт.	шт.	561,00	656,00	368016,00			368016,00
Сантехкабины сборные ж/б, шт.	шт.	6600,00	306,00	2019600,00			2019600,00
Брусья обрезные шир. 75-150 мм, толщ. 100, 125 мм., ГОСТ 24454-80, мі	мі	6200,00	4,59	28458,00			28458,00
Марши лестничные сборные ж/б, шт.	шт.	4620,00	206,00	951720,00			951720,00
Площадки лестничные сборные ж/б, шт.	шт.	4950,00	206,00	1019700,00			1019700,00
Шахты мусоропровода, шт.	шт.	1210,00	128,00	154880,00			154880,00
Элементы шахты лифта сборные ж/б, шт.	шт.	29138,74	128,00	3729758,72			3729758,72
Блоки вентиляционные сборные ж/б, шт	шт.	1650,00	128,00	211200,00			211200,00
Мастика битумная горячая, ГОСТ 2889-80, мІ	мІ	47,30	394699,00	18669262,70			18669262,70
Топливо дизельное, ГОСТ 505-82*, кг	кг	19,50	50857,00	991711,50			991711,50
Грунтовка битумная, кг	кг	8,80	2224,00	19571,20			19571,20
Рубероид кровельный с пылевидной посыпкой РКП-350Б ГОСТ 10923-82, мі	мі	250,00	18238,00	4559500,00			4559500,00
Бетон легкий на пористых заполнителях, ГОСТ 25485-89, мі	мі	2254,00	31,52	71046,08			71046,08
Симазин (50% порошок смачивающийся) ГОСТ 15123-78Е, кг	кг	1250,00	330,00	412500,00			412500,00
Гравий фр. 5-10мм, ГОСТ 8268-82, мі	мі	1050,00	346,50	363825,00			363825,00
Гипс строительный, ГОСТ 125-79, кг	кг	97,00	6999,60	678961,20			678961,20
Ерши металлические, кг	кг	66,00	2211,60	145965,60			145965,60
Пакля, кг	кг	35,00	1413,30	49465,50			49465,50
Блоки дверные ДГ24-7, мІ	мІ	3080,00	1280,00	3942400,00			3942400,00
Блоки оконные ОС 6-9, мІ	мІ	2860,00	2280,00	6520800,00			6520800,00
Толь гидроизоляционный ТГ-350, ГОСТ 10999-76*, мІ	мІ	510,00	3648,00	1860480,00			1860480,00
Гвозди толевые 2,5*32 мм, ГОСТ 4029-63, кг	кг	2300,00	104,88	241224,00			241224,00
Мастика полизобутиленовая УМС 50, ГОСТ 14791-79, кг	кг	47,30	17328,00	819614,40			819614,40
Стекло оконное 3мм, ГОСТ 111-78, мІ	мІ	165,00	13350,00	2202750,00			2202750,00
Замазка стекольная меловая, ТУ 6736-81, кг	кг	207,90	6617,60	1375799,04			1375799,04
Штапики деревянные, м	м	7,00	112499,00	787493,00			787493,00
Раствор цементно-известковый, ГОСТ 28013-89, мі	мі	3080,00	1873,70	5770996,00			5770996,00
Сетка проволочная тканая, мІ	мІ	532,18	4403,50	2343454,63			2343454,63
Дюбели, кг	кг	30,00	105,64	3169,20			3169,20
Пемза, кг	кг	60,00	35,86	2151,60			2151,60
Ветошь, кг	кг	27,00	11,89	321,03			321,03
Шпатлевка масляноклеевая, кг	кг	16,00	214,00	3424,00			3424,00
Колер маслянный разбеленный, кг	кг	18,00	1061,44	19105,92			19105,92
Состав для профилирования, кг	кг	200,00	432,28	86456,00			86456,00
Плитки керамические 100(100(150/75) мм, глазурованные, мІ	мІ	136,40	1780,00	242792,00			242792,00
Портландцемент М-400, кг	кг	260,00	712,00	185120,00			185120,00
Обои простые (средней плотности), 100 мІ	100 мІ	56,10	261,12	14648,83			14648,83
Клей КМЦ в сухом виде, кг	кг	81,40	512,00	41676,80			41676,80
Паста меловая ТУ 67-368-81, кг	кг	67,00	1715,20	114918,40			114918,40
Бумага, кг	кг	70,00	1817,60	127232,00			127232,00
Линолеум без рисунка на теплозвуко изолирующей подоснове, ГОСТ 18108-80, мІ	мІ	165,00	183,04	30201,60			30201,60
Клей латексный "Бустилат" ТУ 400-2-50-85, кг	кг	81,40	114,40	9312,16			9312,16
Шпатлевка полимерцементная, кг	кг	390,00	3,34	1302,60			1302,60
Плитки бетонные, мІ	мІ	3800,00	822,12	3124056,00			3124056,00
Песок крупностью 2,5 мм ГОССТ 8736-85*, мі	мі	393,80	2,10	826,98			826,98
Дизельное топливо	кг.	19,5			7669,14	149548,23	149548,23
Электроэнергия	кВ/ч	1,59			48907,9	77763,51	77763,51
Итого				82743840,66		227311,74	82971152,40

Раздел V. Организационный план

строительный риэлтерский смета монтажный

В соответствии с организационной структурой предприятия составим план численности аппарата управления. Рассчитаем смету затрат, связанных с организацией и управлением производства. Исходными данными для выполнения задания служат: годовая производственная программа строительной организации; показатели для отнесения строительных организаций к группам по оплате труда, рекомендуемые структуры и штаты строительных организаций, смета на ремонт служебного помещения.

Смета накладных расходов строительно-монтажных организаций на планируемый год.

Таблица 5.1.

Статьи расходов	Всего накладных расходов, руб.
1.Административно-хозяйственные расходы:
1.1.основная и дополнительная з/п работников аппарата управления	300000
1.2.взносы на государственное соц. страхование работников аппарата управления	78000
1.3.канцелярские, типографические, почтовые, телефонные расходы	10250
1.4.затраты на содержание служебных легковых автомобилей	362995,32
1.5.расходы на содержание зданий, помещений, инвентаря	240063,08
1.6.прочие затраты	-
2.Расходы на обслуживание работников строительства:
2.1.дополнительная з/п рабочих основного производства	4957372,59
2.2.отчисления на государственное соц. страхование рабочих	1288916,87
2.3.затраты на санитарно-бытовое обслуживание работников, охрану труда и ТБ	249279,76
2.4.прочие затраты	-
3.Расходы на организацию работ на строительных площадках:
3.1.амортизация, ремонт перемещение инвентарных зданий, оборудования производственных приспособлений	32166,3
3.2.содержание пожарной и сторожевой охраны	87800
3.3.расходы по рационализации производства	50140
3.4.расходы по проектированию производства работ	-
3.5.расходы по благоустройству и содержанию строительных площадок	288750
3.6.расходы на подготовку объекта строительства к сдаче	38000
3.7.прочие накладные расходы	-
4. Расходы, относимые на накладные.
4.1.земельный налог	4200
4.2.транспортный налог	13670
4.3.плата за негативное воздействие на окружающую среду	17400
4.4.проценты по кредиту	44000
Итого:	8063003,92

Взносы на социальные нужды работников аппарата управления, зарплата которых в табл. 5.1 определяется в соответствии с действующим законодательством составляет 26 % от фонда зарплаты.

За счет накладных расходов планируется содержание вневедомственной охраны в административных зданиях и сторожевой охраны на строительной площадке.

Расчет:

количество сторожей 4,

оплата труда за год: 5500*12 = 66000 руб.

отчисления на соцстрахование: 66000 * 0,26= 17160 руб.

стоимость спец. одежды: 500+28 = 528 руб.

всего затрат: 66000+17160+528 = 83688 руб.

Затраты на приобретение противопожарного инвентаря: 1028 руб. * 4 комплекта = 4112 руб.

Всего затрат: 83688+4112 = 87800 руб.

Определяем затраты на рационализацию производства. Намечается внедрить 10 рацпредложений. Размер эффекта от каждого предложения составляет 10 028 руб. Расходы на вознаграждение автора составляет 50 %.

10028*50%*10 = 50140 руб.

Строительная организация ООО «Спецстроймонтаж» взяла кредит в размере 500000 руб. в Сбербанке под 20% годовых на восполнение недостатка оборотных средств.

Всего за пользование кредитом строительная организация уплатит 100000 руб. (600000 руб.).

В состав себестоимости СМР включается уплата процента за кредит в размере ставки 8% рефинансирования Центробанка на 1,1. Остальные проценты по кредитам также как и сама сумма по кредитам выплачиваются за счет прибыли. Рассчитаем сумму процента по кредиту, которую можно включить в себестоимость СМР.

8% * 1,1*500000 = 44000 руб.

Рассчитаем процент по кредиту, который будет выплачиваться за счет прибыли.

500000*20% = 100000-44000=56000 руб.

В табл. 5.5 по годовому объему СМР находим общую численность руководящих и инженерно-технических работников. Должностные оклады устанавливаем применительно к средним должностным окладам, существующих в строительных организациях подобного профиля, и объему работ. Годовой фонд определяем как произведение должностного оклада на количество соответствующих человек и на 12 месяцев.

Должностные оклады руководящих работников ИТР и служащих.

Таблица 5.5.

Штат строительного управления	Кол-во человек	Оклад, тыс.р.	Годовой фонд, тыс.р.
1. Начальник управления 2. Бухгалтерия 3. Секретарь 4. Уборщица	1 1 1 1	7000 6500 6000 5500	84000 78000 72000 66000
Итого			300000

Планируем почтово-телеграфные и канцелярские расходы на год. Результаты записываем в табл. 5.6. Сумму находим умножением количества (телефонных аппаратов, продолжительности переговоров) на тариф за месяц и на 12 месяцев.

Структура почтово-телеграфных и канцелярских расходов.

Таблица 5.6.

Показатели	Кол-во	Тариф, руб./мес.	Сумма, тыс. руб.
1. Местные телефонные переговоры 2. Междугородние телефонные переговоры 3. Почтово-телеграфные расходы 5.Концелярские расходы: приобретёние газет, справочников, каталогов	1800 1200	1,35 2,05	2430 2460 1200 4160
Итого			10250

Износ по основным фондам, предназначенных для обслуживания аппарата управления, рассчитываем исходя из балансовой стоимости объектов и норм амортизационных отчислений. Для расчета балансовой стоимости вычисляем потребность в основных фондах, и затем их стоимость. Результаты оформляем в табл. 5.7. Сумму амортизационных отчислений определяем произведением нормы амортизационных отчислений на балансовую стоимость соответствующих основных фондов.

Амортизационные отчисления по основным фондам, предназначенным для обслуживания аппарата управления.

Таблица 5.7.

Состав основных фондов	Балансовая стоимость, р.	Норма амортизац. отчислений, %	Сумма амортизац. отчислений, р.
1. Здания	1000000	1	10000
2.Мебель, оборудования для служебных помещений: - стол 3 - стул 10 - шкаф 2 - сейф 1 - диван 1 - кресло 2	15000 10000 12000 20000 9000 4600	50 50 50 50 50 50	7500 5000 6000 10000 4500 2300
3.Средства орг. техники: - принтер 1 - ксерокс 1 - сканер 1	3000 2900 2900	50 50 50	1500 1450 1450
4. Средства связи: -телефонный аппарат гор. АТС 3	4500	50	2250
5.Вычеслительная техника: - компьютер 2 - ноутбук 1	34000 25000	50 50	17000 12500
Итого			81450

В строительной организации ООО «Спецстроймонтаж» на балансе имеется легковой автомобиль марки ВАЗ 21103. Определим расходы на содержание и эксплуатацию легкого автомобиля.

Балансовую стоимость определяем согласно первоначальной цене автомобиля. Норма амортизации составляет 14,3%. Сумму амортизации определяем умножением балансовой стоимости на норму амортизации.

К эксплуатационным затратам относятся затраты на зарплату, затраты на ГСМ и текущий ремонт.

Для расчета зарплаты водителя рабочее время определяем по годовому фонду рабочего времени. Часовую тарифную ставку водителей легковых автомобилей определяем самостоятельно, равной 125 руб. Зарплату по тарифу определяем произведением годового фонда рабочего времени на часовую тарифную ставку. Премии составляют 20% от заработной платы по тарифу.

Расход ГСМ определяется по справочным данным. Предусматривается увеличение норм расхода в зимнее время на 12%, на внутренние разъезды на 0,5%. Результаты оформляем в табл. 5.8.

Расходы на содержание и эксплуатацию легковых автомобилей.

Таблица 5.8.

Показатели ВАЗ 21103	Ед.изм.	Кол-во
I.Годовые затраты: 1. балансовая стоимость 2. норма амортизации 3. сумма амортизации II.Эксплуатационные затраты: 1. Зарплата водителя: 1.1. годовой фонд рабочего времени 1.2. часовая тарифная ставка 1.3. з/пл по тарифу 1.4. премия 20% Итого 2. ГСМ: 2.1. расход но 100 км пробега 2.2. общий пробег за год 2.3. расход топлива на пробег 2.4. увеличение нормы в зимнее время 2.5. увеличение на внутриорганизационные разъезды 2.6. Всего топлива 2.7. планово-расчетная цена топлива 2.8. Всего стоимость топлива 2.9. норматив расхода смазочных материалов 2.10. расход смазочных материалов на пробег 2.11. планово-расчетная цена смазочных материалов 2.12. стоимость смазочных материалов 2.13. Всего стоимость ГСМ 3. Текущий ремонт: 3.1. норматив затрат на текучий ремонт 3.2. стоимость текущего ремонта Всего затрат (I+II)	руб. % руб. ч руб. руб. руб. л км л л л л. руб./л руб. л/100л тп л руб./л руб. руб. руб./тыс.км руб.	300000 14,3 42900 1688 125 211000 42200 253200 7,7 14000 1078 59,29 568,65 1705,94 21,90 37359,98 0,6 10,24 150 1535,34 38895,32 200 28000 362995,32

Расчеты:

- расходы на ГСМ: общий пробег составляет 14000 км, расход на 100 км пробега -7,7 (справоч. данные), расход топлива за пробег определим с помощью пропорции:

100 - 7,7

14000- x > x=1078 л.

Увеличение норм в зимнее время определяем следующим образом. Количество холодных месяцев примем равным 5,5. Увеличение норм на 12 %.

1078/12*5,5*12% = 59,29 л.

Увеличение норм на внутриорганизационные разъезды составляет 0,5.

Т.е. (1078+59,29)*0,5 = 568,65 л.

Планово-расчетную цену топлива определяем самостоятельно, на данный момент 21,90 руб./л. Всего стоимость топлива определяем произведением планово-расчетной цены на общий расход топлива.

- расход на смазочные материалы. Норматив расхода смазочных материалов берем из справочных данных, 0,6 л/100 л топлива. Расход смазочных материалов на пробег определяем следующим образом:

1705,94*0,6/100 = 10,24 л.

Планово-расчетную цену определяем самостоятельно, на данный момент 150 руб./л. Всего стоимость смазочных материалов определяем произведением планово-расчетной цены на общий расход смазочных материалов, т.е. 150*10,24 =1535,34 руб.

Затраты на текущий ремонт определяем следующим отношением:

Норматив затрат на текущий ремонт равен 200 руб. на 100 км.

14000*200/100 = 28000 руб.

5) Проводим расчеты по содержанию и эксплуатации бытовых помещений. Результаты записываем в таблицу 5.9.

Затраты на электроснабжение рассчитываем, исходя из освещенности, включая электрообогрев: 1,59*1200*2 = 3816 руб.

Расход воды определяется исходя из численности рабочих, занятых на строительстве на норматив расхода воды на оного человека в сутки (0,2), на количество выходов на работу одного человека и на тариф за 1 м2.

Т.е. 0,2*489*211*20 = 4127,16 руб.

Прочие затраты составляют 10% от суммы на электроснабжение, обогрев и воду. Затраты на перебазировку вагончиков равны 10% от суммы амортизационных отчислений.

Расчёты по содержанию и эксплуатации временных бытовых помещений и помещений складского назначения.

Таблица 5.9.

Номенклатура временных помещений	Балансовая ст-ть, р.	Норма аморт., %	Сумма амортиз.,р.	з/п техперсонала, руб	Отчисления на госсоцстрах., руб.	электроснабжение, руб	Отопление, руб	Водоснабжение, руб	Прочие затраты, руб	Перебазировка, р.	Всего руб.
Помещение для отдыха и приема пищи	50000	12,5	6250	58000	15080	3816	-	4127,16	381,6	625	88279,76

6) Рассчитываем расходы на производственное оборудование и инвентарь. По технологическим картам определяем потребность в оборудовании, инструментах и записываем в табл. 5.10, 5.11. Затраты на текущий ремонт оборудования принимается в размере 10% от суммы амортизации.

Расходы на производственное оборудование и инвентарь на планируемый год.

Таблица 5.10.

Оборудование	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.	Текущий ремонт, руб.	Всего, руб.
1.Малярная станция 2.Штукатурная станция 3.Сварочный аппарат 4.Тали электрические 5.Плитоукладчики 6.Люльки самоподъемные электрические	17000 19000 12000 16000 7000 20000	16,7 16,7 18,1 14,3 14,3 14,3	2839 3173 2172 2288 1001 2860	283,9 317,3 217,2 228,8 100,1 286,0	3122,9 3490,3 2389,2 2516,8 1101,1 3146
Итого	91000		14333	493,9	15766,3

Износ инструментов и инвентаря на планируемый год

Таблица 5.11.

Инструменты и инвентарь	Балансовая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.
1.Машина сварочная 2.Машина отбойная 3.Рубанок электрический 4.Установка для нанесения шпаклёвки 5.Краскопульт 6.Агрегат окрасочный 7.Устройство для раскатки рулонных материалов 8.Машина для сварки линолеума	12000 4000 2700 3000 1500 5000 2000 2500	50 50 50 50 50 50 50 50	6000 2000 1400 1500 750 2500 1000 1250
Итого:	32700		16400

8) Рассчитываем расходы по благоустройству строительной площадки. Расходы определяем исходя из норм в расчете на 10 человек, работающих на площадке и стоимости единицы работ. Результаты записываем в табл. 5.13.

Затраты на благоустройство строительной площадки.

Таблицы 5.13.

Наименование	Ед. изм.	Кол-во на 10 чел.	Стоимость ед. работ, руб.	Всего, р.
1.Озеленение 2.Устройство пешеходных дорожек из щебня 3.Водопровод 4.Канализация 5.Устройство временных дорог 6.Электроснабжение - Прокладка кабеля - Электропроводка по деревянным опорам 8.Место для отдыха 9.Устройство для мытья обуви 10.Питьевой фонтанчик	мІ мІ м м мІ м м мІ шт. шт.	46 12,6 14 15 14,4 4 4,7 20 10 2	2500 3000 2700 2800 4000 4200 4100 3600 - -	26528,25 31833,9 28650,51 29711,64 42445,2 44567,4 43506,33 38206,8 1500 1800
Итого				288750

9) Определяем расходы на содержание и эксплуатацию зданий, занимаемых аппаратом управления. Результаты записываем в табл. 5.14.

Затраты на содержание зданий, занимаемых аппаратом управления на планируемый год.

Таблица 5.14.

Затраты	Ед. изм.	Кол-во	Тариф, руб	Сумма, руб
1.Электроснабжение 2. Водоснабжение 3.Отопление 4. Канализация	кВт/ч м3 гКал м3	240,96 200,8 4,42 200,8	3 20 900 30	722,88 4016 3974,4 6024
Итого				14737,28

Расчет:

Электроснабжение. Норматив потребления - 12 кВт, умножаем на площадь помещения (4 м2 * 4 работника), на количество рабочих часов в день и на количество рабочих дней.

15 кВт *16 м2 *4 часа *251 раб. день = 240,96 кВт.

Водоснабжение. Расходы на водоснабжение рассчитываются произведением количества потребляемой воды на тариф 1 м3 воды.

Количество потребляемой воды рассчитывается произведением среднегодовой численности аппарата управления на норматив потребления воды (0,2) и на количество рабочих дней.

4*0,2*251 = 200,8 м3.

Отопление. Затраты на отопление рассчитываются произведением количества потребляемых гКал на тариф 1 гКал.

Количество потребляемых гКал находится произведением норматива на площадь помещения на 12 мес. (при равномерной оплате в течение года).

Н = 0,023 гКал/м2.

0,023*16*12 = 4, 42 гКал.

Затраты на канализацию рассчитывают исходя из расхода воды и существующих тарифов за 1 мі

10) Рассчитываем затраты на устройство приспособлений по технике безопасности. Результаты оформляем в табл. 5.15.

Затраты по технике безопасности на планируемый год.

Таблица 5.15.

Наименование мероприятий	Ед. изм.	Кол-во	Цена за ед-цу, руб.	Сумма, руб.
1.Устройство ограждения около отверстий перекрытий, проёмов стен, лестничных клеток 2. Устройство переносных мостков 3. Устройство запорных приспособлений к рубильникам и пускателям 4.Устройство низковольтного освещения 5.Устройство заземления машин и механизмов 6. Приобретение понижающих трансформаторов для низковольтного инструмента	м мІ руб руб шт руб	25 30 - - 50 -	200 700 - - 1200 -	5000 21000 10000 30000 60000 35000
Итого:				161000

11) Составим смету затрат на ремонт административного здания. Строительная организация ООО «Спецстроймонтаж» планирует провести следующие ремонтные работы в административном здании.

- установка дверных блоков (13 шт.);

- установка оконных блоков (23 шт.);

- оклейка стен обоями (20 м2.);

- замена линолеума (17,6 м2).

Расход материалов, стоимость материалов, зарплата, трудовые затраты на единицу объема берутся из соответствующих разделов курсовой работы, а именно таблиц 4.12, 4.13 и 4.9. Графа всего (5,7,9,11) находим как произведение расхода материалов, стоимости материалов, зарплаты, трудовые затраты на единицу на объем работ. Прямые затраты находим суммированием всего стоимости материалов и зарплаты. Результаты записываем в табл. 5.16.

Раздел VI. Планирование затрат на производство СМР и определение прибыли

Рассчитаем затраты строительной организации на производство строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами. Рассчитаем плановую прибыль.

Основную зарплату рабочих, занятых на основных СМР, берем из табл. 4.11. Расходы по эксплуатации и содержанию строительных машин и механизмов из табл. 4.8. Плановая стоимость материалов, деталей и конструкций из табл. 4.14. Накладные расходы на планируемый год из табл. 5.1. Суммируя затраты на оплату труда, материалы, конструкции, детали, а также эксплуатацию строительных машин, определим прямые затраты. Общие затраты рассматриваются как сумма прямых затрат и накладных расходов. Прибыль от сдачи объекта заказчику планируется в размере 25 % от общих затрат на планируемый год. Объем СМР по сметной стоимости, выполненный в планируемом году собственными силами находим суммированием всего затрат и прибыли.

Таблица 6.1.

Затраты на производство СМР и определение прибыли.

Статьи затрат	Сумма без налога, руб.
1.Основная заработная плата	8094953,57
2.Затраты на эксплуатацию СММ	2408731,9
3.Стоимость материалов, деталей и конструкций	82971152,40
4. Прямые затраты	93474837,87
5. Накладные расходы	8063003,92
6. Всего затрат	101537841,8
7. Прибыль	25384460,45
8.Объем СМР по сметной стоимости, выполненный в планируемом году собственными силами	126922302,2

Раздел VII. Финансовый план

Финансовое планирование призвано обеспечить финансовыми ресурсами потребности расчетного воспроизводства.

Объектом финансового планирования являются фонды денежных средств, которые в своей основе выражают стоимость товарно-материальных ценностей, необходимых для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства.