Аналіз фінансово-господарської діяльності тролейбусного депо № 3 Харківського комунального підприємства "Міськелектротранс"

Отже, в наявності величезний обхват потенційної клієнтури, висока частотність дії і довший термін дії (споживачі довше звикають до динамічної реклами, ніж до статичної).

Крім того, розміщення реклами на транспорті відрізняється порівняно невисокою вартістю. Після розміщення реклами на борту транспортного засобу вона здатна прослужити приблизно рік, практично не вимагаючи витрат на обслуговування.

Як наслідок, основні переваги транспортної реклами:

1. широкий обхват різних шарів  цільової аудиторії;

2. високий рівень уваги споживачів;

3. наочність;

4. обширне покриття;

5. прийнятна ціна.

Недоліків в транспортній рекламі всього лише два. І трапляються вони рідко. Отже, суспільний транспорт (і не тільки) іноді ламається. І його необхідно ремонтувати. На щастя, перевізник сам зацікавлений максимально швидко забрати машину з ремонту, але простої на  день-два іноді трапляються. Свою роль виконує і людський чинник. Рекламні листівки іноді дуже комусь або заважають, або подобаються, але незалежно від переваг, деякі з них  періодично кудись зникають. Звичайно, водії перед виходом на зміну відновлюють зниклі листівки, але не факт що вони залишаться на місці до кінця робочого дня.

В силу своєї специфіки реклама на транспорті володіє відносно великою тривалістю впливу на споживача. Це підвищує запам'ятовуваність рекламної інформації, не викликаючи "ефекту неприйняття" реклами.

Реклама на транспорті є одним з найбільш ефективних і доступних засобів комунікацій, за рахунок найбільшого охоплення аудиторії.

Основні переваги реклами на транспорті:

Більша площа нанесення рекламного макета дозволяє щонайкраще донести до споживачів переваги пропонованого виробниками виду товарів або послуг.

Сторона А і Б можуть бути в різних адресних програмах, що не заважає рекламодавцеві набрати гарний сумарний рейтинг по заявленому бренду. Внутрішнє підсвічування дозволяє привертати увагу в темний час доби. Дані незалежних досліджень підтверджують відмінну ефективність реклами на зупинках при періоді розміщення 14 календарних днів. Якщо говорити про конструкції зупинних павільйонів з рекламою, то вони діляться на 3-4 типи з розміщенням у центрі міста та на окраїнах. Щоденне прибирання з миттям скла, виконуване спеціальними службами - гарантія збереження й чистоти рекламних місць.

Деякі компанії використовують зупинні павільйони для підтримки свого іміджу на належному рівні, інші друкують і розвішують спеціальні пропозиції й знижки, треті повідомляють про нові фільми й відкриття торгових центрів.

Зростання потреб людей у транспортних перевезеннях спричиняє природний розвиток транспортної системи: введення в експлуатацію нового рухомого складу пасажирського транспорту, поява нових маршрутів.

Незважаючи на те, що листівкова реклама в наземному транспорті в Харкові - відносно новий вид реклами, вона швидко завоювала міцні позиції на харківському рекламному ринку. І це закономірно, тому що реклама в Харківському транспорті володіє рядом незаперечних переваг:

· Величезні пасажиропотоки, у які щодня залучена соціально неоднорідна

цільова аудиторія потенційних споживачів, що дає можливість просувати великий спектр товарів і послуг.

· Через те, що більша частина пасажирів міського транспорту роблять регулярні щоденні поїздки по тим самим маршрутах, реклама в транспорті забезпечує високу частоту й регулярність контактів цільової аудиторії з рекламою.

· Мінімальні витрати при звертанні до людей, які проживають у певних районах міста. Якщо орієнтуватися на жителів якогось району, то це та реклама, що прямо «попадає в мету».

· Відносна дешевизна, оптимальний розмір і зручне розміщення.

Ефективність реклами на тролейбусах дуже висока. Тролейбусна реклама характеризується розвиненим дизайном і більшою розмаїтістю технологічних прийомів.

Тролейбусне депо №3 має можливість розмітити рекламу на бортах тролейбусів. 60% рухомого складу не містить на собі реклами. Дані про середній щоденний випуск рухомого складу на лінію та шлях слідування по маршрутах представлені в таблиці 4.6.

Таблиця 4.6 - Шлях слідування та середній щоденний випуск на лінію

Маршрут	Шлях слідування	Середній щоденний випуск на лінію, маш.
2	Просп. Перемоги (пр. Людвига Свободи) - пр. Людвига Свободи, вул. Ахсарова, пр. Леніна, пр. "Правди", вул. Сумська, Бєлгородське шосе, вул. Академіка Проскури - Просп. Жуковського (Вул. Академіка Проскури)	6
7	Вул. 12-го Квітня - пр. Московський, вул. Плиточна, вул. Шарикова - Східний (вул. Шарикова)	5
13	Кінний ринок (ПК ХЕМЗ) - вул. Броненосця "Потьомкін", пр. Московський, вул. Харківських Дивізій - Парк "Зустріч" (25-й микрорайон)	11
18	Пл. Свободи (Ст. м. "Університет") - пр. Леніна, вул. Дерев'янко, вул. Балакирева - Лікарня швидкої та невідкладної допомоги	3
24	Ст. м. "Академіка Барабашова" - пр. 50-річчя ВЛКСМ - 602-й мікрорайон	27
25	Ст. м. "Маршала Жукова" - пр. Маршала Жукова, вул. Танкопія, бул. Богдана Хмельницького - Бульв. Богдана Хмельницького	1
34	Вул. Героїв Праці - вул. Барабашова, вул. Блюхера - Східна Салтовка (Містечко Будівельників)	14
36	Вул. 12-го Квітня - (туди: вул. 12-го Квітня; в зворотньому напрямі: пр. Московський, пр. Фрунзе), пр. Косіора, бул. Богдана Хмельницького (туди: вул. Танкопія, вул. Ощепкова; в зворотньому напрямі: пр. Московський) - Ст. м. "Імені Радянської Армії"	5
40	Просп. Перемоги (пр. Людвига Свободи) - пр. Людвига Свободи, вул. Ахсарова, вул. Дерев'янко, вул. Сумська - Парк ім. Горького	6
42	Вул. Героїв Праці - вул. Барабашова, вул. Блюхера, вул. Гвардійців Широнінцев - Північна Салтовка (Вул. Наталі Ужвій)	14
45	Вул. 12-го Квітня - пр. Московський, вул. Роганська - Вул. Зубарєва (вул. Роганська)	14
46	Вул. 12-го Квітня - пр. Московський, бул. Грицевца - Мікрорайон "Горизонт"	13

Найбільш привабливими для розміщення реклами на бортах тролейбусів є маршрути, що перевозять велику кількість пасажирів та ті, що проходять магістралями та головними дорожніми артеріями міста.

З наведених даних видно, що найпривабливішими є маршрути № 2 та 18, шлях слідування яких включає просп. Леніна та вул. Сумську, а також № 24, 34, 45 та 46, що мають найбільший середній щоденний випуск машин на лінію та перевозять найбільшу кількість пасажирів порівняно з іншими маршрутами тролейбусного депо №3.

Дуже перспективним напрямом зовнішньої реклами представляється її розміщення на транспорті.  Реклама на транспорті - це один з видів зовнішньої реклами. На відміну від інших видів зовнішньої реклами, реклама на транспорті є динамічною рекламою, що дозволяє їй охоплювати більшу кількість споживачів. Різними видами транспорту (автобуси, тролейбуси, маршрутні таксі, метро) в будь-якому місті користуються до 90% населення. У великих містах до них додається велика кількість приїжджих. Рекламні можливості різних транспортних засобів дуже широкі. Для реклами товарів масового попиту, магазинів, послуг реклама на транспорті - ефективний інструмент.

Мінімальний рекомендований термін розміщення візуальних рекламних зображень на суспільному транспорті - 6 місяців. Це обумовлено тим, що чим триваліше рекламна кампанія, тим  вона результативніше. Фахівці рекламного агентства рекомендують розміщувати рекламні зображення на суспільному транспорті на термін від 9 до 12 місяців. За цей час вартість щомісячного експонування, з урахуванням первинних витрат на обклеювання транспортного засобу, стає оптимальною, а ефективність рекламної кампанії - максимальною. Часто замовники після закінчення року продовжують рекламну кампанію. Це пов'язано з тим, що робітники рекламного агенства ламінують всі рекламні зображення, що оберігає їх від агресивних умов навколишнього середовища і дозволяє зберегти первинний вигляд на довгий час.

Рекламне агентство укладає з підприємством договір про надання послуг з розміщення реклами на бортах рухомого складу. Згідно умов договору рекламне агенство зобов'язане:

- надати затверджений оригінал-макет рекламної інформації, яка експонуватиметься на бортах рухомого транспорту, для узгодження з підприємством.

- своєчасно і в повному об'ємі здійснювати платежі по даному договору.

- забезпечити в строк 3 днів, з моменту встановленого підприємством, виконання робіт по нанесенню рекламного зображення на борти рухомого складу.

- в разі спричинення шкоди або пошкодження рухомого складу при проведенні робіт по нанесенню рекламних зображень і розміщенню рекламної інформації, з вини рекламного агенства або уповноважених ним на проведення робіт осіб, рекламне агентство зобов'язане відшкодувати заподіяний збиток в повному обсязі.

- розміщувати рекламу на транспорті згідно оригінал-макету, затвердженого підприємством і що не перечить вимогам Закону України "Про рекламу" і іншому законодавству у сфері реклами, що діє на території України.

- на протязі терміну дії договору, забезпечити належний вигляд експонованого рекламного зображення або інформації, проводити їх демонтаж в разі пошкодження за свій рахунок і у всіх випадках, у тому числі і на вимогу підприємства, якщо вигляд пошкодженого рекламного зображення негативно позначається на зовнішньому вигляді транспортного засобу.

- перед виконанням робіт по нанесенню рекламного зображення або інформації на транспортний засіб направити співробітників рекламного агенства в депо для проходження інструктажу з питань охорони праці і пожежної безпеки із записом в журналах реєстрації інструктажів.

- не передавати місця експонування рекламних зображень і рекламної інформації на тролейбусах іншим фізичним і юридичним особам.

- по закінченню терміну договору рекламне агенство зобов'язане протягом десяти днів демонтувати рекламне зображення з борту транспортного засобу без права його заміни на інше рекламне зображення.

Також у договорі вказується відповідальність сторін:

- за неповне внесення плати за договором, рекламне агенство виплачує підприємству пеню у розмірі подвійної облікової ставки НБУ від суми простроченого платежу за кожен день прострочення.

- в разі порушення рекламним агенством строків виконання робіт по нанесенню рекламного зображення на борти рухомого складу останнє в повному обсязі відшкодовує підприємству збитки, пов'язані з невчасним виходом транспорту на маршрути руху.

- рекламне агентство несе повну відповідальність за дотримання питань охорони праці і пожежної безпеки своїми співробітниками під час проведення робіт по нанесенню рекламних зображень і інформації.

- в разі невиходу рухомого складу, на якому розміщена рекламна інформація в лінію внаслідок технічної несправності, за винятком часу проведення технічних оглядів, плата за використання місць розміщення рекламних зображень і інформації на цей період не стягається, а дія договору подовжується на термін ідентичний періоду простою, по проходженню строку дії даного Договору.

- підприємство не несе відповідальності за якість рекламованих товарів і послуг.

- сторони звільняються від зобов'язань за угодою в разі настання форс-мажорних обставин (стихійні лиха, страйки, вирішення органів державної влади і управління, дорожньо-транспортні події). В тому випадку, якщо обставини носять тривалий характер (місяць і більш), договір розривається і в цьому випадку жодна із сторін не має права вимагати відшкодування збитків.

- в разі невиконання рекламним агенством по закінченню терміну договору протягом десяти днів демонтажу рекламного зображення з борту транспортного засобу, оплата за кожен подальший день експлуатації борту транспортного засобу обчислюється в подвійному розмірі від оплати передбаченої умовами договору.

Надаючи свій рухомий склад як носій реклами, підприємство передбачає за рахунок рекламодавців частково зменшити збитки підприємства від перевезення соціально не захищених верств населення. Рішенням виконавського комітету Харківської міської ради від 04.04.2007 № 330 скасована дія тарифів, що існували раніше, на розміщення зовнішньої реклами на тролейбусах.

У зв'язку з цим, ХКП «Міськелектротранспорт» пропонує нові договірні тарифи на розміщення зовнішньої реклами. Щомісячний базовий тариф для визначення плати за використання поверхні одиниці транспортного засобу складає 550 грн. без ПДВ в місяць. Розрахунок доходу від реклами на бортах рухомого складу в розрізі окремих маршрутів наведено нижче:

Д₂ = 550 * 4 * 12 = 26400 грн.

Д₁₈ = 550 * 2 * 12 = 13200 грн.

Д₂₄ = 550 * 16 * 12 = 105600 грн.

Д₃₄ = 550 * 8 * 12 = 52800 грн.

Д₄₅ = 550 * 8 * 12 = 52800 грн.

Д₄₆ = 550 * 8 * 12 = 52800 грн.

Результати розрахунків наведені в таблиці 4.7.

Таблиця 4.7 - Дохід від реклами на бортах рухомого складу в розрізі окремих маршрутів

№ маршруту	Тариф, грн./міс.	Кількість одиниць рухомого складу, од.	Всього за 1 місяць, грн.	Кількість місяців	Всього за період експонування, грн.
2	550	4	2200	12	26400
18	550	2	1100	12	13200
24	550	16	8800	12	105600
34	550	8	4400	12	52800
45	550	8	4400	12	52800
46	550	8	4400	12	52800
Всього:			25300		303600
ПНР 0,5%			126,5		1518
ПДВ 20%			5060		60720
ВСЬОГО:			30486,5		365838

З результатів проведених розрахунків видно, що від реклами на бортах рухомого складу очікується дохід в розмірі 365838 грн. за рік з урахуванням податків на рекламу та додану вартість. Найбільший дохід від реклами на бортах рухомого складу в розмірі 105600 грн. за рік очікується на маршруті №24, що пов'язано з найбільшою кількістю одиниць рухомого складу на даному маршруті. Найменший дохід очікується на маршруті № 18 - 13200 грн., що на 92400 грн. (в 8 разів) менше, ніж на маршруті № 24.

Щодня суспільним транспортом користуються більше 90% соціально активного населення. А це значить, що реклама «доїде» до потрібної цільової аудиторії. Адже, якщо подумати, пасажири під час поїздки в суспільному транспорті не просто дивляться на рекламні листівки, розклеєні в салоні, але і детально їх вивчають. Це потреба людського мозку - він завжди налаштований на сприйняття інформації, а під час поїздки рекламна листівка виявляється єдиним її джерелом.

Одним з видів реклами на транспорті є розміщення рекламних листівок в салонах тролейбусів. Дані щодо вартості і умов розміщення цього виду реклами представлені в таблиці 4.8.

Таблиця 4.8 - Розміщення рекламних листівок в салонах тролейбусів протягом одного місяця

Формат	Кількість листівок
	1-4 шт.	5-10 шт.	11-20 шт.	21-35 шт.	36-50 шт.	51-85 шт.	86-100 шт.	Більше 100шт.
Вартість А5, грн.	12,10	12,00	11,00	10,90	10,70	9,60	9,50	9,10
Вартість А4, грн.	24,20	22,00	21,00	20,00	19,30	18,20	17,10	16,50
Вартість А3, грн.	48,40	44,00	42,90	38,50	36,30	33,00	30,80	29,70

2. Готові листівки, що передаються Замовником, мають відповідати Закону України «Про рекламу» та мати необхідний запас для відновлення (+40%).

На основі даних таблиці 4.8 можемо розрахувати дохід від розміщення листівок в салонах тролейбусів в розрізі окремих маршрутів. В кожному тролейбусі можна розмістити 5 листівок формату А4 та 8 листівок формату А5. Розрахунок представлений в таблиці 4.9.

Таблиця 4.9 - Дохід від розміщення листівок в салонах тролейбусів в розрізі окремих маршрутів за місяць

№ маршруту	Кількість тролейбусів, од.	Листівки формату А4	Листівки формату А5
		Кількість, шт.	Вартість, грн.	Кількість, шт.	Вартість, грн.
2	6	30	20,0	48	10,7
7	5	25	20,0	40	10,7
13	11	55	18,2	88	9,5
18	3	15	21,0	24	10,9
24	27	135	37,1	216	30
25	1	5	24,2	8	12
34	14	70	18,2	112	20,5
36	5	25	20,0	40	10,7
40	6	30	20,0	48	10,7
42	14	70	18,2	112	20,5
45	14	70	18,2	112	20,5
46	13	65	18,2	104	21,6
Всього	119	595	253,3	952	188,3

З проведених розрахунків можна побачити, що найбільший дохід за місяць очікується на маршруті № 24 - 37,1 грн. від розміщення листівок формату А4 та 30 грн. від розміщення листівок формату А5. Реклама на маршрутах № 34, 42 та 45 становитимуть 20,5 грн., що на 115,79% більше найменшого доходу і на маршруті № 46 - 21,6 грн., що на 127,37% більше найменшого доходу. Найменший дохід від розміщення листівок формату А4 в розмірі 18,2 грн. в місяць очікується на маршрутах 13, 34, 42, 45 та 46, що пов'язано з більшою кількістю тролейбусів на лінії порівняно з іншими маршрутами.

Тролейбусне депо №3 отримує 30% від доходів від реклами, що розміщує рекламне агентство. Таким чином, загальний дохід депо від розміщення листівок в салонах тролейбусів становитиме 1589,76 грн. за рік.

Д = (253,3 + 188,3) * 0,3 * 12 = 1589,76 грн.

Наступним видом реклами є розміщення листівок та постерів на інформаційних стендах на зупинках суспільного транспорту. Дані про строки та вартість розміщення листівок представлені в таблиці 4.10.

Таблиця 4.10 - Строки та вартість розміщення листівок на інформаційних стендах

Строк розміщення	Вартість розміщення листівок залежно від формату, грн.
	А5	А4	А3	А2	А1
1 тиждень	0,9	1,8	3,4	6,45	12,25
2 тижні	1,7	3,4	6,45	12,25	23,2
3 тижні	2,5	4,85	9,2	17,4	21,9
4 тижні	3,15	6,1	11,65	21,9	41,65

Згідно умов договору обсяг мінімального замовлення - для листівок форматів А5-А3 - 50 шт., для листівок форматів А2-А1 - 25 шт., вартість розміщення приведена в гривнях, з урахуванням податків.

На обраних маршрутах загалом 70 зупинок, на яких можна розмістити інформаційні стенди.

Таким чином, існує 4 імовірних варіанти отримання доходу за рік залежно від строку розміщення реклами на стендах:

- якщо всі замовлення будуть розміщені протягом 1 тижню

Д₁ = (134,75+38,7+20,4+19,8+9,9) * 0,3 * 52 = 3487,64 грн.

- якщо всі замовлення будуть розміщені протягом 2 тижнів

Д₂ = (255,2+73,5+38,7+37,4+18,7) * 0,3 *26 = 3303,3 грн.

- якщо всі замовлення будуть розміщені протягом 3 тижнів

Д₃ = (364,1+104,4+55,2+53,35+27,5) * 0,3 * 17 = 3083,29 грн.

- якщо всі замовлення будуть розміщені протягом 4 тижнів

Д₄ = (458,15+131,4+69,9+67,1+34,65) * 0,3 * 13 = 2968,68 грн.

Результати розрахунків зведені в таблиці 4.11.

Таблиця 4.11 - Річний дохід від розміщення листівок на інформаційних стендах

Показники	Формат листівок
	А1	А2	А3	А4	А5
Кількість листівок на стенді, шт.	4	2	4	8	8
Всього листівок, шт.	280	140	280	560	560
Мінімальне замовлення, шт.	25	25	50	50	50
Кількість замовлень на період розміщення, шт.	11	6	6	11	11
Дохід від розміщення на тиждень, грн.	134,75	38,7	20,4	19,8	9,9
Дохід від розміщення на 2 тижні, грн.	255,2	73,5	38,7	37,4	18,7
Дохід від розміщення на 3 тижні, грн.	364,1	104,4	55,2	53,35	27,5
Дохід від розміщення на 4 тижні, грн.	458,15	131,4	69,9	67,1	34,65

Як показують розрахунки, найбільший річний дохід підприємство отримує від замовлень на 1 тиждень, хоча вартість розміщення на цей термін найнижча. Як видно з таблиці, дохід від розміщення листівок формату А1 на 1 тиждень складає 134,75 грн., що на 323,4 грн. менше ніж дохід від розміщення замовлень на 4 тижні. Проте річний дохід від розміщення листівок формату А1 при тривалості одного замовлення 1 тиждень на 315,31 грн. більше ніж річний дохід від розміщення замовлень на 4 тижні.

Дані про вартість розміщення постерів представлені в таблиці 4.12.

Таблиця 4.12 - Вартість розміщення постерів на інформаційних стендах

Вид реклами	Вартість розміщення протягом місяця, грн.
Постер 1,2х1,8м	300,00
Постер 0,4х1,2м в двосторонньому верхньому секторі інформаційних стендів (з двох сторін):
1-20 шт.	100,00
21-50 шт.	90,00
51 і більше	80,00

При розміщенні постеру 1,2х1,8м листівки експонуються з одного боку стенда. В такому разі загальний річний дохід від реклами на інформаційних

стендах становитиме:

Дзаг.₁ = 3487,64 / 2 + 300 * 12 * 0,3 = 2823,82 грн.

Дзаг.₂ = 3303,3 / 2 + 300 * 12 * 0,3 = 2731,65 грн.

Дзаг.₃ = 3083,29 / 2 + 300 * 12 * 0,3 = 2621,65 грн.

Дзаг.₄ = 2968,68 / 2 + 300 * 12 * 0,3 = 2564,34 грн.

При розміщенні постерів 0,4х1,2м в двосторонньому верхньому секторі

інформаційних стендів річний дохід від реклами залежить від обсягів замовлень.

Загальна кількість постерів = 70 * 2 = 140 шт.

- при обсязі 1 замовлення 1-20 шт. кількість замовлень складає 140 / 20 = 7. Сума річного доходу підприємства становитиме:

Д₁ = 7 * 100 * 12 * 0,3 = 2520 грн.

- при обсязі 1 замовлення 21-50 шт. кількість замовлень складає 140 / 50 = 3. Сума річного доходу підприємства становитиме:

Д₂ = 3 * 90 * 12 * 0,3 = 972 грн.

- при обсязі 1 замовлення 51 і більше сума річного доходу підприємства становитиме:

Д₃ = 80 * 12 * 0,3 = 288 грн.

При розміщенні постерів 0,4х1,2м листівки експонуються з обох сторін стенду. З урахуванням доходу від розміщення листівок загальний дохід від реклами на інформаційних стендах може складати:

Дзаг.₅ = 2520 + 3487,64 = 6007,64 грн.

Дзаг.₆ = 2520 + 3303,3 = 5823,3 грн.

Дзаг.₇ = 2520 + 3083,29 = 5603,29 грн.

Дзаг.₈ = 2520 + 2968,68 = 5488,68 грн.

Дзаг.₉ = 972 + 3487,64 = 4459,64 грн.

Дзаг.₁₀ = 972 + 3303,3 = 4275,3 грн.

Дзаг.₁₁ = 972 + 3083,29 = 4055,29 грн.

Дзаг.₁₂ = 972 + 2968,68 = 3940,68 грн.

Дзаг.₁₃ = 288 + 3487,64 = 3775,64 грн.

Дзаг.₁₄ = 288 + 3303,3 = 3591,3 грн.

Дзаг.₁₅ = 288 + 3083,29 = 3371,29 грн.

Дзаг.₁₆ = 288 + 2968,68 = 3256,68 грн.

Результати розрахунків зведемо в таблицю.

Таблиця 4.13 - Розрахунок доходів від реклами залежно від наведених варіантів

Показники	Строк розміщення листівок
	1 тиждень	2 тижні	3 тижні	4 тижні
1. Загальний дохід від розміщення на стендах постерів 1,2х1,8м та листівок, грн.	2823,82	2731,65	2621,65	2564,34
2. Загальний дохід від розміщення на стендах постерів 0,4х1,2м (обсяг одного замовлення 1-20 шт.) та листівок, грн.	6007,64	5823,3	5603,29	5488,68
3. Загальний дохід від розміщення на стендах постерів 0,4х1,2м (обсяг одного замовлення 21-50 шт.) та листівок, грн.	4459,64	4275,3	4055,29	3940,68
4. Загальний дохід від розміщення на стендах постерів 0,4х1,2м (обсяг одного замовлення більше 51 шт.) та листівок, грн.	3775,64	3591,3	3371,29	3256,68

Таким чином, існує 16 прогнозних обсягів доходу від розміщення реклами на інформаційних стендах на зупинках тролейбусів. Оптимістичний прогноз - дохід очікується на рівні 6007,64 грн. Песимістичний прогноз - дохід очікується на рівні 2564,34 грн. За сприятливих умов сума доходу може становити 5488,68-5823,3 грн.

Доходи від реклами на транспорті по видах представлені в таблиці 4.14.

Таблиця 4.14 - Доходи від реклами на транспорті по видах, грн.

Показники	Значення, грн.
1. Дохід від реклами на бортах рухомого складу	365838
2. Дохід від розміщення листівок в салонах тролейбусів	1589,76
3. Дохід від розміщення постерів 0,4х1,2м та листівок на інформаційних стендах на тролейбусних зупинках (оптимістичний прогноз)	6007,64
4. Дохід від розміщення постерів 1,2х1,8м та листівок на інформаційних стендах на тролейбусних зупинках (песимістичний прогноз)	2564,34

На основі даних таблиці розрахуємо прогнозні обсяги загального доходу від реклами на транспорті за рік. Розрахунок доходу наведений нижче:

Оптимістичний прогноз: Дохід = 365838+1589,76+6007,64=373435,4 грн.

Песимістичний прогноз: Дохід = 365838+1589,76+2564,34=369992,1 грн.

Отже, загальний дохід від реклами на транспорті очікується в розмірі 373435,4-369992,1 грн.

Розрахуємо загальний економічний ефект від переходу рухомого складу на роботу без кондукторів та реклами на транспорті. Економічний ефект від впровадження першого заходу складає 1209,184 тис. грн. (див. табл. 4.5).

З урахуванням оптимістичного прогнозу доходу від реклами на транспорті:

Загальний економічний ефект = 1209184 + 373435,4 = 1582619,4 грн.

З урахуванням песимістичного прогнозу доходу від реклами на транспорті:

Загальний економічний ефект = 1209184 + 369992,1 = 1579176,1 грн.

5. Охорона праці

5.1 Завдання з галузі охорони праці

Закон України "Про охорону праці" спрямований на рішення завдань:

-по реалізації конституційного права громадян на охорону їхнього життя й здоров'я в процесі трудової діяльності;

-регулювання за участю відповідних державних органів відносин між власником організації або уповноваженим їм органом і працівником у питаннях безпеки, гігієни праці й виробничого середовища;

-установлення єдиного порядку організації охорони праці в Україні. Закон України "Про охорону праці" передбачає:

-впровадження економічних методів керування охороною праці (замість адміністративно-командних), утворення спеціальних фондів охорони праці, застосування ряду штрафних санкцій, а також пільг щодо оподатковування;

-створення чіткої системи органів державного керування й нагляду за охороною праці й системи забезпечення цієї роботи в організаціях незалежно від форм власності;

-істотне розширення прав і соціальних гарантій працівників, насамперед осіб, що потерпіли від нещасного випадку на виробництві або професійному захворюванні, і родин загиблих;

-визначення місця й ролі колективного договору організації в рішенні завдань поліпшення умов і безпеки праці;

-визначення правового статусу служби охорони праці в організації;

-забезпечення навчання населення з питань охорони праці;

-забезпечення активної участі профспілок й інших суспільних формувань у рішенні проблем охорони праці.

Основні напрямки й завдання в області охорони праці визначені в Конституції України, Законі України “Про охорону праці”, Кодексі законів про працю України.

У Конституції України від 28.06.96 р. (ст. 43) визначено, що кожен громадянин має право на працю, що включає можливість заробляти собі на життя роботою, що він вільно вибирає й на яку він вільно погоджується; кожний має право на належні безпечні й здорові умови праці: використання праці жінок, неповнолітніх на шкідливі для їхнього здоров'я роботах забороняється.

У відповідності зі ст. 4 Закону України “Про охорону праці” від 18.12.02 р. державна політика в області охорони праці базується на наступних принципах:

1. Пріоритету життя й здоров'я, що працюють стосовно результатів виробничої діяльності підприємства, повної відповідальності власника за створення безпечних і нешкідливих умов роботи;

2. Комплексного рішення завдань охорони праці на основі національних програм із цих питань і з урахуванням інших напрямків економічної й соціальної політики, досягнень у галузі науки й техніки й охорони навколишнього середовища;

3. Соціального захисту працівників, повної компенсації шкоди особам, які постраждали від нещасних випадків на виробництві й професійних захворюваннях.

Об'єктом проектування є тролейбусне депо № 3 р. Харків, що займається перевезенням пасажирів і ремонтом рухливого состава тролейбусів і контактної мережі.

5.2 Аналіз стану охорони праці й виявлення НШВФ

На підприємстві створена й функціонує служба охорони праці, що займається забезпеченням безпечних і нешкідливих умов праці, забезпеченням їхніми засобами захисту й спецодягом.

На базі аналізу форм звітності 7-ТНВ, 1-ПВ, 1-УБ, актів форми Н-1, Н-2 і журнали реєстрації нещасних випадків привожу статистичні дані, що характеризують стан охорони праці на підприємстві. Дані наведені в таблиці 5.1.

Таблиця 5.1 - Статистичні дані, що характеризують стан охорони праці в Тролейбусному депо №3 р. Харків

Показники	Роки
	2007	2008	2009
1. Чисельність працюючих - усього, чіл.	520	476	421
1.1 у т.ч. жінок	386	354	336
2. Чисельність працюючих, зайнятих на роботах зі шкідливими умовами праці:	27	27	27
2.1 по змісту токсичних пар і газів	26	26	26
2.2 по змісту пилу	-	-	-
2.3 по мікрокліматі (метеоумовам)	24	24	24
2.4 по шуму	1	1	1
2.5 по вібрації	-	-	-
2.6 по інших шкідливих факторах	-	-	-
3. Чисельність працюючих, зайнятих важкою фізичною працею	27	27	27
4.Число потерпілих із втратою працездатності (один день і більше), у тому числі	2	-	1
4.1 Потерпілих зі смертельним результатом	-	-	-
5. Число людино-днів непрацездатності через травматизм	-	-	-
6. Коефіцієнт частоти травматизму	-	-	-
7. Число людино-днів непрацездатності через захворюваність, у тому числі:	8904	6939	6873
7.1 Простудні захворювання	8904	6939	6873
7.2 Професійні захворювання	-	-	-
8.Забезпеченість санітарно-побутовими приміщеннями,%	100	100	100
9. Витрати на пільги й компенсації у зв'язку зі шкідливими умовами праці, тис. грн.	14,8	11,5	7,6
10. Витрати на заходи щодо охорони праці, грн.	14,7	15,4	16,8
11. Чисельність незадовільних умов, що звільнилися через, праці, тис.грн.	-	-	-
12. Коефіцієнт плинності через незадовільні умови праці,%	16,3	22,05	25,58

Використовуючи даної таблиці 5.1 неявок на роботу із причини непрацездатності в результаті захворюваності (Р_з), витрат на заходи щодо охорони праці (З_м) і плинності кадрів.

Рис. 5.1 Динаміка коефіцієнта плинності кадрів. %

На підприємстві невисока зарплата, це впливає на плинність кадрів.

Рис. 5.2 Динаміка втрат робочого часу. Аналіз динаміки людино-днів непрацездатності через захворюваність показує, що даний показник за період 2007 по 2009 р. змінився незначно. Тому що дані захворювання не є професійними, то підприємство не може впливати на них



Рис.5.3. Динаміка витрат на охорону праці (грн.). Із графіка видно, що витрати на заходи щодо охорони праці ростуть. Як наслідок цього поліпшуються умови праці

Використовуючи дані переддипломної практики про атестації робочих місць, вибираємо найбільше потенційно небезпечний вид робіт і виявлення можливих НЩВФ для зварників ремонтної майстерні тролейбусного депо № 3, відповідно до 12.0.003-74

1. Фізичні небезпечні й шкідливі виробничі фактори:

- машини, що рухаються, і механізми - автотранспорт у депо;

- підвищена запыленность і загазованість повітря робочої зони (перевищення норми в 4,8 рази) - ставиться до III класу шкідливих і небезпечних умов і характеристик праці, III ступінь;

- підвищена або знижена температура поверхонь устаткування й матеріалів;

- підвищений рівень шуму на робочому місці;

- підвищена або знижена температура повітря робочої зони (°З) - залежно від періоду року;

- підвищенная або знижена рухливість повітря (м/сек) (перевищує норматив в 1,2 рази) - ставиться до III класу шкідливих і небезпечних умов і характеристик праці II ступінь;

- підвищена або знижена вологість повітря% - залежно від метеорологічних умов;

- підвищена напруга в електричному ланцюзі, замикання якої може відбутися через тіло людини;

- підвищений рівень електромагнітних випромінювань - зварювальний трансформатор;

- підвищена яскравість світла;

- знижена контрастність;

- пряма й відбита блесткость;

- підвищена пульсація світлового потоку;

- гострі крайки, задирки й шорсткість на поверхнях заготівель, інструментів й устаткування;

- розташування робочого місця на значній висоті щодо поверхні землі (підлоги) - зварювальні роботи санітарно-технічного встаткування під стелею.

2. Хімічні небезпечні й шкідливі виробничі фактори.

По характеру впливу на організм людини:

а) загальтоксичні:

- вуглецю оксид;

- озон (перевищує ПДК в 4,1 рази) - ставиться до III класу шкідливих і небезпечних умов і характеру праці, III ступінь;

- окисли азоту (у межах норми);

б) мутагенні:

- марганець у зварювальному аерозолі.

По шляху проникнення в організм людини:

- через дихальні шляхи.

Кількість і состав зварювальних аерозолів, їхня токсичність залежить від хімічного складу електродів і зварювальних металів, виду технологічного процесу. Вплив на організм шкідливих речовин може з'явитися причиною гострих і професійних хронічних захворювань й отруєнь.

3.Психофізіологічні небезпечні й шкідливі виробничі фактори:

а) фізичні перевантаження:

- статистичні навантаження - величина навантаження за зміну (кг/с) при піднятті вантажу за участю м'язів корпуса й ніг (перевищує норми), робота ставиться до III класу шкідливих і небезпечних умов і характеру праці, II ступінь;

- динамічна робота - маса що піднімає й переміщуваного вантажу (кг) (перевищує норми) - робота ставиться до III класу шкідливих і небезпечних умов і характеру праці, II ступінь;

- потужність зовнішньої роботи при роботі за участю м'язів нижніх кінцівок і тулуба;

6) нервово-психічні перевантаження:

- монотонність праці;

- тривалість виконання повторних операцій (сек);

- увага;

- перенапруга зорових аналізаторів.

Як бачимо, електрогазозварники при роботі піддаються впливу багатьох небезпечних і шкідливих виробничих факторів. Це дає підставу, відповідно до Гігієнічної класифікації праці, віднести электрогазозварочні роботи на підприємстві до??? класу 2 ступені, а самі робітники мають право пільгового виходу на пенсію.

5.3 Аналіз пожежної безпеки

Аналіз стану пожежної безпеки тролейбусного депо №3 виконується відповідно до ДСТУ 12.1.004-91. і ДБНВ. 1.1 - 7 - 2002 «Пожежна безпека об'єктів будівництва».

Тому що Тролейбусне депо №3 є джерелом підвищеної небезпеки, першочерговими мірами необхідно обрати заходи щодо профілактики, належному ремонту, обслуговуванню парку рухового состава.

У Тролейбусному депо №3 парк машин зношений більш ніж на 60%, тобто більше половини машин експлуатувати заборонено.

Необхідним є застосування безпечних пристроїв, які забезпечать безпека при виконанні робіт, зв'язаних як з ремонтом, так і з експлуатацією машин і механізмів, перевезенням пасажирів і ремонтом контактної лінії.

Найбільш частими причинами виникнення пожеж є;

необережне поводження з вогнем (влучення недокурків і палаючих сірників на горючі матеріали);

порушення правил безпеки при використанні електроустаткування і його ремонту;

експлуатація несправного встаткування й опалювальних установок;

експлуатація несправної проводки електроосвітлення.

Пожежна безпека включає систему протипожежного захисту й систему запобігання пожежі.

Для запобігання пожеж на підприємстві проводяться наступні заходи;

- при надходженні на роботу всі співробітники проходять протипожежний інструктаж;

- навчання співробітників правилам експлуатації електроустаткування й засобів пожежогасіння;

- перевірка відповідності стану пожежної безпеки на підприємстві вимогам.

5.4 Рекомендації з поліпшення умов праці й пожежної безпеки

Щоб виключити можливе виникнення пожежі розроблений комплекс заходів щодо пожежної безпеки:

· Проведення інструктажу всіх працюючих з питань пожежної безпеки.

· Недопущення порушень вимог, норм і правил пожежної безпеки, наприклад, використання відкритого вогню, паління в не призначені для цього місцях.

· Необхідно заборонити паління в майстерні й на території депо. Установити всі необхідні протипожежні засоби в приміщеннях, де ще їх немає.

Розрахунок занулення зварювального трансформатора.

Тому що виконувані роботи (обрані як найбільш небезпечні) - зварювальні, необхідно правильно розрахувати занулення відповідно до вимог « Правил устрою електроустановок» і ГОСТ 12.1.035 - 81.

Об'єктом розрахунку зануления є зварювальний апарат з живильним трансформатором ТСД - 500, потужністю 42 квт, схемою з'єднання обмоток трансформатора - зірка. Напруга живильної мережі U=380 В, номінальний струм спрацьовування автомата Iaвт= 80 А

Занулення складається в з'єднанні корпусів чи струмоприймачів іншого устаткування (яке може виявитися під напругою в результаті порушення ізоляції) з нульовим проводом за допомогою металевих провідників. Принципова схема зануления зображена на рисунку 5.4.

Рис. 5.4. Принципова схема занулення

Rо - занулення нульової точки трансформатора;

Rn - опір нульового проводу;

Zt- опір обмотки трансформатора;

1 - плавкі вставки;

2 - електрозварювальний апарат;

Rн - повторне заземлення нульового проводу;

Rф - опір фазного проводу;

Ікз - струм короткого замикання.

Задача занулення - ліквідація небезпеки поразки електричним струмом при порушенні ізоляції і появі на корпусах устаткування небезпечної напруги. Принцип дії занулення - ліквідація небезпеки, перетворення пробою на корпус в однофазне коротке замикання, тобто утворення так званого ланцюга короткого замикання, що володіє малим опором (десяті частки Ома). При пробої на корпус у ланцюзі короткого замикання виникає великий струм короткого замикання (Iкз) і протягом короткого часу людина попадає під фазну напругу.

Для надійного спрацьовування автомата захисту необхідне виконання наступної умови:

Iкз > 1,25*I^н_авт

де І^н_авт - номінальний струм спрацьовування автомата.

Послідовність розрахунку:

а) перевіряємо умову забезпечення здатності занулення до виключення:

Ікз=Uф/(Zt/3+Zn),

де Uф - фазна напруга. У;

Zt- опір трансформатора. Ом;

Zп - опір петлі фаза- нуль, обумовлений із залежності:

Zn=(Rф+Rн)+(Хф+Хн+Хu)²,

де: Rн і Rф - активний опір, відповідно, фазного і нульового провідників, Ом;

Хн і Хф - внутрішні індуктивні опори, відповідно, фазного і нульового провідників. Ом;

Хu - зовнішній індуктивний опір петлі фаза-нуль (у розрахунках приймається = 0,6 Ом/км).

б) визначаємо опір трансформатора Zt (відповідно до ГОСТ 11920 - 73):

Zt = 1,949 Ом

в) визначаємо очікуване значення струму короткого замикання з формули 5.1: Ікз > 1,25·80 А

г) для розрахунку опорів провідників скористаємося формулою, у якій задаємося перетином, довжиною і матеріалом провідників:

R=р·L S,

де:р -питомий опір провідника (для міді його величина складає 0,018, для алюмінію- 0,028 Ом· мм²/м);

L -довжина провідника в метрах;

S - перетин, мм².

Скориставшись таблицею «Активні й індуктивні опори провідників» при перемінному струмі одержуємо Rф = 0,64 Ом і Rн = 0,9 Ом.

д) визначаємо індуктивні внутрішні опори фазного і нульового провідників (Хф і Хн):

Хф = 0,38 Ом і Хн = 0,54 Ом.

е) використовуючи отримані дані, розраховуємо опір петлі фаза- нуль і визначаємо так коротке замикання:

Zn = (0,64 + 0,09)² + (0,38 + 0,054 + 0,09)² = 0,778 Ом

Ікз = 380/ (1,949/3 + 0,778) = 266 А

Перевіримо умову надійного спрацьовування захисту:

266> 1,25* 80

Струм короткого замикання більш ніж у два рази перевищує номінальний струм спрацьовування автомата, тому при замиканні на корпус ушкоджені фази відключаться автоматичними пристроями за 1-2сек.

5.5 Соціальна й економічна ефективність рекомендацій з поліпшення умов праці

Зробимо розрахунок соціально-економічної ефективності впроваджуваних заходів щодо поліпшення виробництва й оздоровленню працюючого персоналу на даному підприємстві за звітний рік.

Соціальна ефективність - це збереження здоров'я й полегшення праці працюючих, зменшення кількості працюючих, зайнятих ручною й важкою фізичною працею, а також на роботах зі шкідливими умовами праці, підвищення культури виробництва.

Економічна ефективність - це економія коштів, яка буде отримана в результаті впровадження комплексних заходів і багато в чому залежить від існуючих умов праці працюючих. Ефективність може виходить за рахунок економії заробітної плати працівників, що вивільнилися, витрат на пільги й компенсації у зв'язку з несприятливими умовами праці й виплати постраждалої, витратами пов'язаними із плинністю кадрів, зниження штрафів і буд. р.

Для визначення соціально-економічної ефективності заходів щодо охорони праці розрахуємо наступні показники:

Умовне вивільнення чисельності в результаті впровадження заходів Э_ч, (чіл.):

Э_ч = (ВУТб - ВУТп)* Ч_р/(Ф_б -ВУТп), де

Вутб =7,08 л.-днів - втрати робочого часу через простудні захворювання до впровадження заходу;

Вутп =6,03 л.-днів - втрати робочого часу через простудні захворювання після впровадження заходу;

Ч_р = 458 чол. - середньорічна розрахункова чисельність;

Ф_б = 252 л. дн - річний фонд робочого часу одного працюючого;

Можливий ріст продуктивності праці при постійній чисельності працюючих:

П = Э_ч * 100/ (Ч_р - Э_ч )

Економія фонду зарплати:

Эз. _п. = Э_ч З_с(1+0.01*П_сс), де

З_с = 9960 грн. - середньорічна заробітна плата одного працюючого;

П_сс = 39.47% - відсоток відрахувань на соціальне страхування;

Результати розрахунку оформимо в таблиці 5.2.

Таблиця 5.2 - Соціально-економічна ефективність заходів по охороні праці

Показники
Умовне вивільнення чисельності в результаті впровадження заходів,Эт. чіл.:	1,5
Можливий ріст продуктивності купа при постійної чисельності працюючих, П,%	0,2
Економія фонду заробітної плати. Эз. п, грн.	22745

6. Використання ЕОМ

Пояснювальна записка проекту дипломного виконана на комп'ютері класу Atlon з наступними характеристиками:

§ Тактова частота процесора - 2,2 ГГц;

§ Об'ємом оперативної пам'яті - 256 Мбайт;

§ Відеокарта GeForce IV с об'ємом пам'яті 64 Мбайт;

§ Об'єм жорсткого диску 80 Гбайт.

Комп'ютер укомплектований монітором Samsung с розміром екрана 17”, клавіатурою, мишею, дисководом 3,5” и пристроєм читання компакт-дисків.

В дипломному проекті комп'ютерні засоби використовувалися для підготовки пояснювальної записки, оформлені плакатів, виконання розрахунків.

Операційна система Windows'2000 розроблена фірмою Microsoft і має широкий діапазон можливостей:

-вбудовані пакети прикладних програм, що дозволяють працювати з різноманітними виглядами інформації;

-більша база драйверів для обладнання, що дасть можливість без проблем підключати до ПК будь-яке сумісне обладнання (монітор, принтер, сканер, модем й т. і.).

Пояснювальна записка являє собою текстовий документ. Для його підготовки був використаний текстовий процесор Microsoft Word, що входить у склад пакету Microsoft Office.

Основні можливості Word включають в себе: наявність засобів перевірки орфографії, легкість і гнучкість редагування тексту, підтримку вбудованих стилів, зручний інтерфейс, засоби створення таблиць, їх сортування, можливість вбудовувати ділову графіку, наявність елементів настільних видавницьких систем, як написи, верстання й т. і. Word пропонує просторий інструмент роботи з текстом і є де-факто стандартом офісного діловодства, в дипломному проекті він застосовувався для підготовки пояснювальної записки.

Більшість даних для розрахунків в дипломному проекті організовані в табличній формі. Природними інструментами для обробки таких даних є бази даних та електронні таблиці. В пакеті Microsoft Office два компоненти для обробки табличної інформації - Microsoft Excel і Microsoft Access.

Оскільки не всі роботи можна виконати засобами Microsoft Office (наприклад, - в Microsoft Office немає потужних засобів роботи з растровою графікою, розпізнання тексту та ін.) застосовувались також пакети Adobe Photoshop і Corel Draw. З їхньою допомогою виконувалося доопрацювання графіків та ілюстрацій, що служили матеріалом для плакатів і презентацій.

Програма Excel призначена для виконання економічних, бухгалтерських, фінансових та інженерних розрахунків. До її переваг слідує віднести гнучкість, зручний інтерфейс, багаті обчислювальні можливості. Табличний процесор Excel має в своєму складі безліч фінансових, математичних й логічних функцій, дозволяє обробляти достатньо більші бази даних (до 65000 записів), будувати зведені таблиці (до 8000 ключових параметрів). При обробці більших масивів інформації Microsoft Office (і Excel в тому числі) пропонують зручні засоби роботи із зовнішніми додатками, наприклад - Microsoft Querty, що значно поширює область застосування даних програм. Нарешті всі додатки Microsoft Office фактично є, в певному роді, системами програмування, оскільки мають в своєму складі надто потужні язики програмування, що орієнтувалася з елементами візуального проектування - Visual Basic. Використання цієї мови відкриває справді необмежені можливості перед користувачем, що зацікавлений в автоматизації рутинних й трудомістких процесів з області своєї діяльності.

В процесі роботи заповнили таблицю Excel розрахунковими формулами, підготували звіт за допомогою майстра звітів й вивели його на печатку. Крім того, з використанням ЕОМ проведені розрахунки показників таблиць, наведені в дипломному проекті.

Програма двофакторного аналізу економічних показників
Залежність фонду оплати праці від середньооблікової чисельності працівників та середньої заробітної плати одного працівника за рік
	звітний рік	2009	перший фактор - середньооблікова чисельність, чол.
	базисний рік	2007	другий фактор - середня заробітна плата одного працівника на рік, тис.грн./чол.
				Вихідна формула
				А=В*С
В1=	420,0		Абсолютна величина першого фактору у звітному році
С1=	26,6952		Абсолютна величина другого фактору у звітному році
В0=	520,0		Абсолютна величина першого фактору у базисному році
С0=	15,9216		Абсолютна величина другого фактору у базисному році
A0			Аналізований економічний параметр у базисному році
					A0=В0*С0
						A0 =	8279,23
А1			Абсолютний вплив першого фактору на зміну величини А
					А1=(В1-В0)*С0
							А1 =	-1592,16
А2			Абсолютний вплив другого фактору на зміну величини А
					А2=(С1-С0)*В1
							А2 =	4524,91
R			Сумарний абсолютний вплив на зміну величини А
					R=А1+А2
							R =	2932,75
y1			Відносний вплив першого фактору на зміну величини А
					y1=A1/A0*100%
							y1 =	-19,23
y2			Відносний вплив другого фактору на зміну величини А
					y1=A2/A0*100%
							y2 =	54,65
u			Сумарний відносний вплив на зміну величини А
					u=y1+y2
							u =	35,42
x1			Питома вага впливу першого фактору
					x1=A1/R*100%
							x1 =	-54,29
x2			Питома вага впливу другого фактору
					x2=A2/R*100%
							x2 =	154,29
W			Сума впливу питомих ваг факторів
					W=x1+x2
							W =	100

Висновки

За результатами аналізу фінансово-господарської діяльності можна зробити наступні висновки:

Середньорічна інвентарна кількість машин в 2009р. зменшилась на 9 одиниць порівняно з 2008р. і на 14 од. порівняно з 2007р. (на 10,42% та на 12,24% відповідно). Середній темп зростання склав 95,25%. Внаслідок скорочення кількості машин скоротилась кількість машино-днів у господарстві - на 3285 тис. машино-днів (на 6,16%) в порівнянні з 2008р. та на 5110 тис. машино-днів (на 9,27%) в порівнянні з 2008. Коефіцієнт використання парку збільшився в 2008р. на 3,83% відносно 2007р., проте в 2009 р. скоротився до рівня 2007р. Протягом періоду зростання загального пробігу склало в середньому 93,43%, зростання середнього тарифу склало 151,66%, а доходів від перевезення - 133,43%. Таким чином, кількість перевезених пасажирів у звітному періоді проти базисного скоротилась на 3716,5 тис. чол. (22,30%), у тому числі за рахунок зменшення машино-днів у русі - на 1545 тис. чол. (9,27%), за рахунок зменшення середньодобової тривалості роботи машини на лінії - на 302,4 тис. чол. (1,81%), за рахунок зменшення середньої експлуатаційної швидкості рухомого складу - на 270,5 тис. чол. (1,62%), за рахунок зменшення середньої кількості пасажирів на 1м-км - на 1598,5 тис. чол. (9,59%).

Технологічна структура основних фондів є прогресивною, оскільки транспортні засоби, що належать до активної частини основних фондів, становлять понад 87% від загальної вартості основних фондів. Середньорічна вартість основних фондів порівняно з 2007р. зросла на 9434 т. грн. (на 27,20%) в 2008 р. і на 8634,1 т. грн. (на 25,35%) в 2009 р. Середній темп зростання склав 111,96%. Коефіцієнт зносу щороку збільшується, що є негативною тенденцією для підприємства. Збільшувалась фондовіддача на 1 робітника(з 0,0010 в 2007р. до 0,0018 в 2009р.), механоозброєність та фондоозброєність праці, знижувалась фондомісткість - з 5,109 грн.ОФ/1 грн. в 2007р. до 3,597 грн.ОФ/1грн. в 2009р. Рентабельність основних фондів в 2008р. майже вдвічі більше, ніж в 2007р., проте в 2009р. зменшилась в 3,62 рази порівняно з 2008р. і в 1,71 рази порівняно з 2007р. Таким чином, фондовіддача у звітному періоді проти базисного збільшилась на 0,278 грн./1грн. ОФ. (41,84%), у тому числі за рахунок зменшення частки транспортних засобів - на 0,45% (0,51%), за рахунок збільшення віддачі транспортних засобів - на 0,149 грн./1грн. ТЗ (86,06%).

Загальна кількість працівників зменшилась в 2009р. на 56 осіб (11,76%) порівняно з 2008р. та на 100 осіб (19,23%) порівняно з 2007р. Середньомісячна заробітна плата на 1 кондуктора в 2009р. зменшилась на 297,3 грн. порівняно з 2008р. Протягом періоду зростання середньомісячної заробітної плати склало в середньому 129,48%. Це пов'язано із збільшенням мінімальної заробітної плати. Коефіцієнт обороту з вибуття в 2009р. збільшився у зв'язку з несвоєчасною виплатою заробітної плати. Зростання коефіцієнту плинності кадрів є негативною тенденцією, оскільки свідчить про погану ситуацію на підприємстві. Фонд робочого часу протягом періоду зменшувався. В 2009р. вперше з'явилися масові невиходи на роботу через страйки, втричі зменшилась кількість відпрацьованих надурочно людино-годин, кількість неявок з дозволу адміністрації збільшилась в 5 разів. Фонд оплати праці та питома вага фонду основної заробітної плати щороку зростають. Питома вага фонду додаткової заробітної плати зменшується, при цьому питома вага надбавок та доплат зростає, а питома вага премій та винагород зменшується.

В порівнянні з 2007р. загальна сума витрат в 2008р. збільшилась на 6044,8 т. грн. та на 4935,8 т. грн. в 2009р. В складі матеріальних витрат найбільшу питому вагу мають витрати на оплату праці, відрахування на соціальні заходи та амортизація. Собівартість перевезення 1 пасажира в 2008р. збільшилась на 0,39 грн. (37,50%), в 2009 р. - на 0,24 грн. (16,78%) по відношенню до 2008р. та на 0,63 грн. (60,58%) по відношенню до 2007р. В середньому собівартість перевезення 1 пасажира склала 1,38 грн. протягом періоду, а середній темп зростання 126,72%.

Сума доходів щороку зростає через зростання тарифу. Середній тариф збільшився на 0,15 грн. в 2008р. через зростання тарифу з 0,40грн. до 0,75 грн., в 2009р. середній тариф збільшився на 0,37грн.(67,27%) по відношенню до 2008р. і на 0,52грн.(130%) по відношенню до 2007р. через зростання тарифу з 0,75грн. до 1,00грн. Середній тариф зростав на 51,66% щороку.

Підприємство протягом періоду отримує валовий збиток у зв'язку із зростанням собівартості реалізованих послуг, що випереджає зростання доходу. Інші операційні витрати щороку зростають, інші операційні доходи в 2008р. збільшились на 6444,6 т. грн., але в 2009р. зменшились на 448,3 т. грн. порівняно з 2007 р. Збиток від операційної діяльності зменшився в 2008р. на 1544,7 т. грн., а в 2009р. збільшився на 749,9 т. грн. по відношенню до 2007р. Інші доходи в порівнянні з 2007р. зростали в 2008-2009рр., а інші витрати знижувались, дозволивши підприємству отримувати прибуток від звичайної діяльності. Прибуток від звичайної діяльності в 2008р. збільшився на 3080,9 т. грн. (170,66%) в 2009р. зменшився на 3562,5 т. грн. (72,91%) в порівнянні з 2008р. і на 481,6 т. грн. (26,68%) в порівнянні з 2007р. Балансовий прибуток в 2008р. збільшився на 4625,6 т. грн. (8230,6%), а в 2009р. скоротився на 5901,8 т. грн. (126,06%) порівняно з 2008р. і на 1276,2 т. грн. (2270,82%) порівняно з 2007р.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності збільшився в 2009р., коефіцієнт поточної ліквідності скорочується в порівнянні з 2007р. збільшився в 2008р. на 0,0012, в 2009р. на 0,0009. Коефіцієнт загальної ліквідності зростав в 2008-2009рр. Це свідчить, що здатність підприємства розплатитись по своїх короткосторокових зобов'язаннях поточними активами зростає. Платоспроможність підприємства погіршилась в 2009р. Рентабельність всього капіталу та власного капіталу зростає в 2008-2009рр. Коефіцієнт оборотності збільшувався протягом періоду.