Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Технико-экономическое обоснование "Создание Крымского Республиканского авиапредприятия"

Технико-экономическое обоснование "Создание Крымского Республиканского авиапредприятия"

Цели, прогнозы и график реализации проекта; оценка его социальной и бюджетной эффективности. Анализ рынка в сегменте легких воздушных судов гражданской авиации. Маркетинговый, производственный, организационный и финансовый планы развития предприятия.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 20.08.2014
Размер файла 1,6 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Таблица 27 Сводная характеристика приобретаемых ВС

Показатель / Модификация ВС

Tecnam 2006Т

Tecnam 92B

Robinson R44

Фермер-2

Вид деятельности

пассажирские перевозки

тренировочный

пассажирские перевозки тренировочный

АХР

Масса, кг

пустого

770

317

654

606

максимальная взлетная

1180

600

1089

1100

Вместимость топливных баков, л

200

100

180

85

Тип двигателя

Rotex 912 S3

Rotax 912 ULS / 912 S2

Lycoming IO-540

Lycoming IO-360

Максимальная скорость, км/ч

274

210

240

200

Крейсерская скорость, км/ч

259

185

210

130

Количество двигателей

2

1

1

1

Экипаж, чел

1

1

1

1

Полезная нагрузка:

пассажировместимость, чел

3

1

3

1

вместимость багажного отсека, кг

60

20

бак для химикатов объемом, л(кг)

295

Назначенный ресурс самолета, ч

3000

3000

2400

3000

Межремонтный ресурс ВС (до первого ремонта), ч

1500

1500

1200

1500

Назначенный ресурс двигателя, ч

2400

2400

2200

2200

Межремонтный ресурс двигателя (до первого ремонта), ч

1200

1200

2200

1800

Марка топлива

А-95

А-95

Б 91/115 (100 LL)

Б 91/115 (100 LL)

Расход топлива, л/ч

в режиме АХР, л/ч

40

при перелетах, л/ч

40

20

50

32

Ориентировочная балансовая стоимость ВС, тыс. грн без НДС

4284

1002,5

3 007,50

1002,5

Стоимость капитального ремонта двигателя, тыс. грн без НДС

133,7

66,8

280,7

108,3

Стоимость межремонтных работ плайнера ремонта двигателя, тыс. грн без НДС

1071

250,625

986,46

323,50

Нормы внесения химикатов

2-10 л/га

6.3 Авиационное топливо

Одним из направлений будет являться осуществление деятельности ТЗК (топливо-заправочного комплекса) по обеспечению авиационным топливом собственного парка ВС и ВС третьих лиц. Данное направление деятельности будет осуществляться в рамках агентского обслуживания для эксплуатантов легких и очень легких ВС, а также для снабжения ГСМ собственного парка ВС предприятия.

В настоящее время для легких и очень легких ВС применяются следующие виды авиационного топлива:

· А-95

· AVGAS 91/96

· AVGAS 100 LL

· TC-1 / jet-A

Для планируемых к закупке ВС предприятия планируется применение двух видов топлива:

· А-95

· AVGAS 100 LL

Анализ ситуации на рынке авиатоплива позволяет сделать следующие выводы:

· Авиационные бензины в настоящее время не производятся на территории Украины

· На момент разработки настоящего ТЭО Проекта существует ограничение по ввозу на территорию Украины и применению авиационного бензина AVGAS 100 LL. Однако, в настоящее время разработан Проект Закона "О внесении изменений в Закон Украины "О запрете ввоза и реализации на территории Украины этилированного бензина и свинцовых добавок к бензину (по авиационному топливу)".

· Данный Законопроект разработан и размещен на сайте Мининфраструктуры, на основе анализа законодательства, регулирующего порядок ввоза и реализации на территории Украины бензина этилового и свинцовых добавок к бензину и регламентирующего размер и условия взимания акцизного сбора и ввозной пошлины на бензин авиационный (код УКТ ВЭД 2710 11 31 00). В связи с этим в рамках настоящего ТЭО Проекта действует предположение о том, что в период реализации Проекта будут существовать условия для применения AVGAS 100 LL в легких и очень легких ВС.

· Ценовой анализ позволяет определить прогнозные цены закупки и реализации предприятием различных видов авиационного топлива

В рамках настоящего Проекта планируются следующие прогнозные цены на авиационное топливо:

Вид топлива

Цена закупки, с НДС за 1 литр

Цена реализации, с НДС за 1 литр

А-95

10

11 - 11,5

AVGAS 91/96

2 euro

2,5 euro

100

3,25 доллара

3,6 usd

TC-1 / jet-A

8,5

11

Для организации службы ГСМ на предприятии в 2013 году планируется приобретение сертифицированной заправочной станции и лаборатории на сумму 300 тысяч гривен.

Закупка авиационных масел планируется на территории Украины. Потенциальным поставщиком является компания Bora (http://bora.in.ua/aviation-lubricants/russia-aviation-oil.html).

Поставка авиационных масле в Украине также осуществляется следующими предприятиями:

· Предприятие Авиаойл, ООО, Киев

· ООО "ЮКОЙЛ", Киев

· Авиадинамика, ООО, Киев

· Никапроминвест, ООО, Киев

· Профи-ойл, ООО, Киев

· Интеройл, ТД, Днепропетровск

· Донбасс Ойл, СП, Днепропетровск

· и иными

6.4 Прогнозный производственный план

Для предприятия пли планировании производственной деятельности основным фактором является планирование летной деятельности.

Ниже приводится план осуществления летной деятельности предприятия по периодам реализации настоящего Проекта:

Таблица 28 План использования ВС, часов

ВС

2014

2014

2014

2014

2015

2015

2015

2015

2016

2016

2016

2016

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Регулярные рейсы

Tecnam 2006

288,00

291,20

294,40

294,40

288,00

291,20

294,40

294,40

291,20

291,20

294,40

294,40

Чартерные рейсы

Tecnam 2006

0,00

0,00

0,00

0,00

43,20

109,20

110,40

44,16

43,68

109,20

110,40

44,16

Экскурсионные рейсы

Tecnam 2006

0,00

0,00

0,00

0,00

28,80

116,48

117,76

29,44

29,12

116,48

117,76

29,44

Robinson R 44

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

58,24

232,96

294,40

58,88

Robinson R 44

0,00

0,00

0,00

0,00

57,60

232,96

294,40

58,88

58,24

232,96

294,40

58,88

Robinson R 44

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

58,24

232,96

294,40

58,88

АХР

Фермер-2

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

320,32

323,84

0,00

0,00

640,64

647,68

0,00

Школа пилотов

Tecnam B92

123,75

123,75

123,75

123,75

247,50

247,50

247,50

247,50

371,25

371,25

371,25

371,25

Robinson R 44

123,75

123,75

123,75

123,75

247,50

247,50

247,50

247,50

371,25

371,25

371,25

371,25

С 2016 года планируется постоянный уровень осуществления авиационной деятельности.

6.5 Развитие сети взлетно-посадочных площадок и вертолетных площадок

В рамках реализуемого Проекта предусматривается создание 17 новых ВПП и ВП на территории АР Крым, а также активное использование существующих аэродромов, ВПП и ВП. Помимо этого планируется передать на баланс предприятия вертодром "Ялта".

Создаваемые новые ВПП и ВП будут находиться на балансе предприятия.

Создание такого значительного количества объектов наземной инфраструктуры обуславливается следующими факторами:

· Потребность в наземной инфраструктуре для деятельности предприятия в регионах АР Крым, а именно - организация экскурсионных и чартерных перевозок, а также для выполнения АХР (авиационных химических работ)

· Потребность в наземной инфраструктуре для легких и очень легких ВС эксплуатантов Украины и России, которые будут посещать АР Крым

Данные мероприятия являются крайне важными в связи с тем, что в настоящее время в АР Крым существует крайне ограниченная наземная авиационная инфраструктура для легких и очень легких ВС.

В соответствии с правилами допуска к эксплуатации ВПП для полетов легких воздушных судов (Госавиаслужба, Приказ от 01.12.2004, № 205 "Об утверждении Правил допуска к эксплуатации взлетно-посадочных площадок для полетов легких воздушных судов") предприятием будет выполнен комплекс работ на каждой ВПП, обеспечивающий выполнение критериев к деятельности ВПП:

· Радиотехническое обеспечение полетов и средства авиационной электросвязи

· Метеорологическое оборудование

· Маркировка ВПП с искусственным покрытием и оборудование ВПП маркировочными знаками

· Электроснабжение

· Аварийно-спасательные средства

· Противопожарное обеспечение ВПП

· Организация мер авиационной безопасности на ВПП

· Организационное обеспечение эксплуатации ВПП

Создаваемые ВПП и ВП будут выполнять различную функциональную нагрузку:

· ВП в с. Поповка и вертодром Ялта - будут являться базовыми пунктами стоянки и использования для экскурсионных рейсов в регионах

· Иные ВПП и ВП будут использоваться предприятием для нерегулярных рейсов и для промежуточного базирования ВС предприятия при выполнении АХР, а также в ходе летной подготовке частных пилотов, обучаемых в школе пилотов

· Все ВПП и ВП будут также использоваться предприятием для обслуживания взлета - посадки, стоянки, мелкого технического обслуживания и заправки топливом легких и очень легких ВС, принадлежащих сторонним эксплуатантам

Осуществление коммерческих пассажирских перевозок будет осуществляться предприятием как с применение собственной наземной инфраструктуры, так и с применением наземной инфраструктуры иных участников рынка.

Таблица 29 Плановая наземная авиационная инфраструктура в АР Крым для обслуживания легких и очень легких ВС

Район АР Крым

Строительство новых объектов

Реконструкция существующих объектов

ВПП

ВП

Аэропорты, аэродромы, ВПП

ВП

Симферопольский район

2

2

3

-

Бахчисарайский район

3

-

-

-

Белогорский район

-

4

-

2

Сакский район

2

1

1

-

Красноперекопский район

-

-

1

-

Первомайский район

-

-

1

-

Раздольненский район

-

-

1

-

Черноморский район

2

-

-

-

Ленинский район

1

-

1

-

Джанкой

-

-

1

-

Евпатория

-

-

1

-

Судак

1

-

-

-

Керчь

-

-

1

-

Коктебель

-

-

1

-

Феодосия

-

-

2

-

Ялта (ЮБК)

-

-

1

1

Прогнозная схема наземной авиационной инфраструктуры для обслуживания легких и очень легких ВС в АР Крым приводится на следующем рисунке:

Перечень объектов:

1. ОАО "Международный аэропорт "Симферополь"

2. ГП "Крымское Республиканское предприятие "Универсал-авиа"

3. КП "Аэропорт "Керчь"

4. ГП "Евпаторийский авиационный ремонтный завод"

5. КРП "Центр планерного спорта "Коктебель"

6. КП "Дельф" (г. Феодосия, Насыпновский сельский совет)

7. Аэродром "Табаско", (Сакский район)

8. Вертодром "Ялта"

9. Аэродром "Джанкой" (Авиакомпания "Ветеран", г. Джанкой)

10. Аэродром "Багерово", (Ленинский район)

11. ОО "Симферопольский авиаспортклуб" ОСОУ, (г. Симферополь)

12. Взлетно-посадочная полоса в с. Рисовом (Совхозненский сельсовет, Красноперекопский район)

13. Бывший аэродром "Славное" (Славновский сельсовет, Раздольненский район)

14. Вертолетная площадка на г. Орта-Тау (Белогорский район)

15. Вертолетная площадка №268 на плато Караби-Яйла (Белогорский район)

16. Взлетно-посадочная площадка "Карагоз" (Первомайский сельсовет Кировского района)

17. Взлетно-посадочная площадка завода "Миль" (г. Феодосия, пгт. Приморский)

18. Вертолетная площадка вблизи пещеры "Мраморная" (Симферопольский район)

19. Взлетно-посадочная площадка пгт. Николаевка (Симферопольский район)

20. Взлетно-посадочная площадка с. Дружное (Симферопольский район)

21. Вертолетная площадка в районе урочища Таш-Джарган (Симферопольский район)

22. Взлетно-посадочная площадка бывшего аэродрома на Ай-Петри (Бахчисарайский район)

23. Взлетно-посадочная площадка на объездной г. Бахчисарай (Бахчисарайский район)

24. Взлетно-посадочная площадка вблизи с. Холмовка (база отдыха ООО "Рыбацкая деревня "Черные камни") (Бахчисарайский район)

25. Вертолетная площадка вблизи Горлинского водохранилища (Белогорский район)

26. Вертолетная площадка на горе Баши (Белогорский район)

27. Вертолетная площадка на плато ск. Чигирнык (Белогорский район)

28. Вертолетная площадка в с. Опытное (Белогорский район)

29. Взлетно-посадочная площадка с. Поповка (Сакский район)

30. Взлетно-посадочная площадка с. Молочное (Сакский район)

31. Вертолетная площадка "Солнышко" (г. Евпатория)

32. Взлетно-посадочная площадка с. Оленевка (Черноморский район)

33. Взлетно-посадочная площадка с. Межводное (Черноморский район)

34. Взлетно-посадочная площадка в пгт. Ленино (Ленинский район)

35. Взлетно-посадочная площадка в г. Судак

Проблемными вопросами для организации регулярных рейсов создаваемого предприятия будут являться неподготовленность ключевых аэродромов (ВПП) в АР Крым для выполнения регулярных рейсов (Керчь, Джанкой, Раздольное). В рамках настоящего ТЭО Проекта делается предположение, что к моменту начала осуществления коммерческих авиационных перевозок данная инфраструктура будет находиться в эксплуатационной пригодности и сертифицирована в соответствии с действующим законодательством.

Вариантами для развития регулярных авиарейсов в АР Крым являются следующие направления:

· Симферополь - Керчь - Симферополь

· Симферополь - Джанкой - Симферополь

· Симферополь - Раздольное - Симферополь

· Симферополь - Коктебель - Симферополь

· Симферополь - Черноморское - Симферополь

· Симферополь - Херсон - Симферополь

· Симферополь - Днепропетровск - Симферополь

· И иные потенциальные маршруты

Организация регулярных авиаперевозок по более коротким маршрутам будет малопривлекательным для потенциальных потребителей.

Базовым аэродромом для организации пассажирских авиаперевозок из Симферополя будет являться ВПП ОСАУ, на базе которого планируется осуществлять аренду.

7. Организационный план

В организационном плане рассматриваются факторы, влияющие на реализацию проекта с точки зрения организации труда, системы коммуникаций между подразделениями, структуры управления и прочих организационных факторов.

Полеты организуются и осуществляются Авиакомпаниями на основании Воздушного кодекса Украины, нормативных документов Укравиатранса, рекомендаций и стандартов ИКАО, ИАТА, JAA требований полномочных органов иностранных государств и внутренних Руководств.

На основании требований, указанных в регламентирующих вышеперечисленных нормативах, прогнозное штатное расписание Крымского Республиканского предприятия "Крым-Авиа" при выходе на полную производственную мощность (ожидаемо с 1 квартала 2016 г.) планируется следующее:

Таблица 30 Прогнозное штатное расписание по направлениям Крымского Республиканского предприятия "Крым-Авиа"

Период/показатель

Оклад, грн

Прогнозное количество штатных единиц

Административный персонал

Директор авиапредприятия

6000

1

Специалисты: экономист, бухгалтер, юрисконсульт, агент по продажам, IT специалист

3600

6

Начальник отдела по обеспечению регулярности полетов: авиационно-технического и наземного обеспечения, спецтранспорта и аэродромной механизации

4800

1

Начальники основных служб (отделов): технической, эксплуатации наземных сооружений, охраны труда и техники безопасности, материального обеспечения

4500

2

Начальники прочих служб (отделов): электрослужбы, сертификации, поискового и аварийно-спасательного обеспечения полетов, кадров и т.д.

4200

1

Секретарь-референт

3000

1

Итого по административному персоналу

12

Командно-летный состав

Командир авиационного отряда, учебно-тренировочного центра

5100

1

Начальник штаба авиационного отряда

4500

1

Командир авиационной эскадрильи

4500

1

Старшие: штурман, бортовой инженер, бортовой механик авиационного отряда

3900

3

Командир (пилот, летчик) воздушного судна - инструктор

3900

9

Старший пилот-инспектор, старший пилот-инспектор по безопасности полетов

5100

1

Пилот-инспектор, пилот-инспектор по безопасности полетов, старший штурман-инспектор

4500

1

Руководитель полетов

4800

1

Штурман, дежурный штурман службы (группы, бюро)

3400

1

Итого по командно-летному составу

19

Авиационно-техническая база

Начальник авиационно-технической базы

5100

1

Главный инженер АТБ

4800

1

Главный механик АТБ

4500

1

Техники

2800

3

Старший механик

3400

1

Механик

3000

1

Итого по отделу

8

Авиабезопасность

Начальник службы авиационной безопасности, пожарной безопасности

4800

1

Начальники ведущих служб (отделов), которые обеспечивают регулярность безопасность полетов: электросветотехнического обеспечения полетов, радионавигации и радиолокации, баз эксплуатации радиотехнического оборудования и связи, горюче-смазочных материалов, аэродромной, метеорологической службы

4200

3

Охрана

3200

15

Итого по подразделению

19

Диспетчерский отдел

Начальники ведущих служб (отделов) автоматизированного центра по управлению воздушным движением: радиоэлектронных средств системы передачи данных, радиоэлектронных средств районного диспетчерского центра, эксплуатации системных средств, радиолокационного комплекса

4500

2

Старший диспетчер, диспетчер-инструктор службы движения, производственно-диспетчерская служба

3600

1

Диспетчер службы движения, производственно-диспетчерской службы

3400

3

Диспетчер

3200

2

Итого по отделу

8

Наземные службы

Начальники складов: ГСМ, МТС

3400

1

Служба ГСМ

3000

6

Врач авиационного отряда, фельдшер

4200

2

Отдел материально-технического снабжения

3000

3

Водитель

3400

3

Другие

2600

3

Итого по подразделению

18

Всего по авиационному предприятию

84

Данное структурное штатное расписание в ходе реализации Проекта может претерпевать значительные изменения и корректироваться по обстоятельствам. В расчетах приняты следующие допущения по привлечению персонала в рамках реализации Проекта.

Период/показатель

Оклад

2012 г

2013 г

2014 г

2015 г

2016 г

Административный персонал

Директор авиапредприятия

6000

1

1

1

1

1

Специалисты: экономист, бухгалтер, юрисконсульт, агент по продажам, IT специалист

3600

2

3

3

5

6

Начальник отдела по обеспечению регулярности полетов: авиационно-технического и наземного обеспечения, спецтранспорта и аэродромной механизации

4800

0

1

1

1

1

Начальники основных служб (отделов): технической, эксплуатации наземных сооружений, охраны труда и техники безопасности, материального обеспечения

4500

0

1

1

2

2

Начальники прочих служб (отделов): электрослужбы, сертификации, поискового и аварийно-спасательного обеспечения полетов, кадров и т.д.

4200

1

1

1

1

1

Секретарь-референт

3000

0

1

1

1

1

Итого по административному персоналу

4

6

8

11

12

Командно-летный состав

0

0

0

0

0

Командир авиационного отряда, учебно-тренировочного центра

5100

0

1

1

1

1

Начальник штаба авиационного отряда

4500

0

0

1

1

1

Командир авиационной эскадрильи

4500

0

0

0

1

1

Старшие: штурман, бортовой инженер, бортовой механик авиационного отряда

3900

0

1

2

3

3

Командир (пилот, летчик) воздушного судна - инструктор

3900

0

2

5

8

9

Старший пилот-инспектор, старший пилот-инспектор по безопасности полетов

5100

0

1

1

1

1

Пилот-инспектор, пилот-инспектор по безопасности полетов, старший штурман-инспектор

4500

0

1

1

1

1

Руководитель полетов

4800

0

1

1

1

1

Штурман, дежурный штурман службы (группы, бюро)

3400

0

0

1

1

1

Итого по командно-летному составу

0

5

11

17

19

Авиационно-техническая база

0

0

0

0

0

Начальник авиационно-технической базы

5100

0

1

1

1

1

Главный инженер АТБ

4800

0

1

1

1

1

Главный механик АТБ

4500

0

1

1

1

1

Техники

2800

0

1

2

3

3

Старший механик

3400

0

1

1

1

1

Механик

3000

0

0

1

1

1

Итого по отделу

0

5

7

8

8

Авиабезопасность

0

0

0

0

0

Начальник службы авиационной безопасности, пожарной безопасности

4800

0

1

1

1

1

Начальники ведущих служб (отделов), которые обеспечивают регулярность безопасность полетов: электросветотехнического обеспечения полетов, радионавигации и радиолокации, баз эксплуатации радиотехнического оборудования и связи, горюче-смазочных материалов, аэродромной, метеорологической службы

4200

0

1

2

3

3

Охрана

3200

0

0

15

15

15

Итого по подразделению

0

2

18

19

19

Диспетчерский отдел

0

0

0

0

0

Начальники ведущих служб (отделов) автоматизированного центра по управлению воздушным движением: радиоэлектронных средств системы передачи данных, радиоэлектронных средств районного диспетчерского центра, эксплуатации системных средств, радиолокационного комплекса

4500

0

1

2

2

2

Старший диспетчер, диспетчер-инструктор службы движения, производственно-диспетчерская служба

3600

0

1

1

1

1

Диспетчер службы движения, производственно-диспетчерской службы

3400

0

1

3

3

3

Диспетчер

3200

0

0

2

2

2

Итого по отделу

0

2

8

8

8

Наземные службы

0

0

0

0

0

Начальники складов: ГСМ, МТС

3400

1

1

1

1

1

Служба ГСМ

3000

0

2

6

6

6

Врач авиационного отряда, фельдшер

4200

0

1

2

2

2

Отдел материально-технического снабжения

3000

0

2

3

3

3

Водитель

3400

0

2

3

3

3

Другие

2600

0

2

3

3

3

Итого по подразделению

1

9

18

18

18

Всего по авиационному предприятию

4

28

70

81

84

7.1 Основные подразделений в структуре предприятия

Как видно из выше представленного прогнозного штатного расписания авиакомпании в структуру Крымского Республиканского предприятия "Крым-Авиа" входят следующие службы и отделы:

· Непосредственно обеспечивающие выполнение полетов:

o Летный отряд;

o Инженерно-авиационная служба.

· Обеспечивающие подготовку и производство полетов:

o Отдел планирования полетов;

o Служба перевозок.

· Обеспечивающие контроль за выполнением полетов и авиационной безопасности

o Отдел по обеспечению авиабезопасности;

o Диспетчерский отдел.

· Обеспечивающие коммерческую деятельность, маркетинг и рекламу:

o Коммерческий отдел.

· Обеспечивающие юридическую, финансовую деятельность авиакомпании и работу с персоналом:

o Финансовый отдел;

o Отдел кадров;

o Отдел материального обеспечения;

o Секретариат.

7.2 Кадровая политика и характеристика структуры персонала

Кадровая политика предприятия направлена на создание высокопрофессионального сплоченного трудового коллектива. Высокий уровень квалификации сотрудников является основным из критериев приема на работу, кроме этого предприятие планирует заниматься постоянным повышением уровня квалификации своих работников. Дополнительным стимулом является достаточно высокий уровень средней заработной платы на предприятии.

7.3 Система и прогнозный фонд оплаты труда авиапредприятия

В расчетах использовались следующие допущения по выбору системы оплаты труда:

· По службам, обеспечивающим непосредственно выполнение полетов, планируется применение повременной - премиальной системы оплаты труда - оклад + доплаты за выполнение работ;

· По остальным службам - повременная система оплаты труда (оклады).

Выбор системы оплаты труда может измениться, но прогнозный уровень доходов, планируемый настоящим Проектом, подтвержден рыночными предложениями.

Прогнозные затраты на фонд оплаты труда по периодам представлен в нижеследующей таблице:

Таблица 31 Прогнозный фонд оплаты труда по периодам согласно штатного расписания и доплат по службам, обеспечивающим выполнение полетов, тыс. грн

Период/показатель

2012 г

2013 г

2014 г

2015 г

2016 г и последующие периоды

Административный персонал

Директор авиапредприятия

72

72

72

72

72

Специалисты: экономист, бухгалтер, юрисконсульт, агент по продажам, IT специалист

86

108

130

216

259

Начальник отдела по обеспечению регулярности полетов: авиационно-технического и наземного обеспечения, спецтранспорта и аэродромной механизации

0

29

58

58

58

Начальники основных служб (отделов): технической, эксплуатации наземных сооружений, охраны труда и техники безопасности, материального обеспечения

0

27

54

108

108

Начальники прочих служб (отделов): электрослужбы, сертификации, поискового и аварийно-спасательного обеспечения полетов, кадров и т.д.

25

50

50

50

50

Секретарь-референт

0

18

36

36

36

Итого по административному персоналу

184

304

400

540

583

Командно-летный состав

0

0

0

0

0

Командир авиационного отряда, учебно-тренировочного центра

0

46

61

61

61

Начальник штаба авиационного отряда

0

0

27

54

54

Командир авиационной эскадрильи

0

0

0

27

54

Старшие: штурман, бортовой инженер, бортовой механик авиационного отряда

0

35

70

117

140

Командир (пилот, летчик) воздушного судна - инструктор

0

70

211

351

421

Старший пилот-инспектор, старший пилот-инспектор по безопасности полетов

0

31

61

61

61

Пилот-инспектор, пилот-инспектор по безопасности полетов, старший штурман-инспектор

0

27

54

54

54

Руководитель полетов

0

43

58

58

58

Штурман, дежурный штурман службы (группы, бюро)

0

0

20

41

41

Доплаты за выполнение летной работы

0

0

143

339

546

Итого по командно-летному составу

0

252

705

1163

1491

Авиационно-техническая база

0

0

0

0

0

Начальник авиационно-технической базы

0

61

61

61

61

Главный инженер АТБ

0

43

58

58

58

Главный механик АТБ

0

41

54

54

54

Техники

0

42

67

101

101

Старший механик

0

41

41

41

41

Механик

0

0

18

36

36

Доплаты за выполнение работы по ремонту, наладки, технического обслуживания воздушных суден

0

0

65

178

282

Итого по отделу

0

228

364

529

632

Авиабезопасность

0

0

0

0

0

Начальник службы авиационной безопасности, пожарной безопасности

0

43

58

58

58

Начальники ведущих служб (отделов), которые обеспечивают регулярность безопасность полетов: электросветотехнического обеспечения полетов, радионавигации и радиолокации, баз эксплуатации радиотехнического оборудования и связи, горюче-смазочных материалов, аэродромной, метеорологической службы

0

38

101

151

151

Охрана

0

0

576

576

576

Итого по подразделению

0

81

734

785

785

Диспетчерский отдел

0

0

0

0

0

Начальники ведущих служб (отделов) автоматизированного центра по управлению воздушным движением: радиоэлектронных средств системы передачи данных, радиоэлектронных средств районного диспетчерского центра, эксплуатации системных средств, радиолокационного комплекса

0

27

108

108

108

Старший диспетчер, диспетчер-инструктор службы движения, производственно-диспетчерская служба

0

22

43

43

43

Диспетчер службы движения, производственно-диспетчерской службы

0

41

122

122

122

Диспетчер

0

0

77

77

77

Итого по отделу

0

89

350

350

350

Наземные службы

0

0

0

0

0

Начальники складов: ГСМ, МТС

20

41

41

41

41

Служба ГСМ

0

72

216

216

216

Врач авиационного отряда, фельдшер

0

25

101

101

101

Отдел материально-технического снабжения

0

54

108

108

108

Водитель

0

82

122

122

122

Другие

0

62

94

94

94

Итого по подразделению

20

336

682

682

682

Всего по авиационному предприятию

204

1290

3235

4048

4523

Исходя из выше представленных расчетов, среднемесячный уровень доходов по годам и подразделениям ожидается следующий:

Таблица 32 Прогнозный среднемесячный доход единицы персонала в разрезе периодов и структур авиапредприятия, гривен

Период/показатель

2012 г

2013 г

2014 г

2015 г

2016 г

Административный персонал

4371

4225

4163

4091

4050

Командно-летный состав

4421

5339

5872

6538

Авиационно-техническая база

3995

4666

5506

6586

Авиабезопасность

4500

3400

3442

3442

Диспетчерский отдел

3725

3650

3650

3650

Наземные службы

3111

3156

3156

3156

Всего по авиационному предприятию

4250

3840

3879

4190

4487

Динамика роста представлена на ниже следующем рисунке:

Рисунок 2 Динамика роста среднемесячной заработной платы на единицу персонала, гривен

8. Инвестиционный план

Исходя из ранее одобренной Концепции для создания и развития предприятия требуются значительные инвестиционные ресурсы. Основным источником финансирования мероприятий по созданию и развитию предприятия планируются привлекаемые средства на основе государственно-частного партнерства.

В соответствии с предварительными планами по созданию и деятельности предприятия планируется освоить инвестиционных затрат для формирования материально-технической базы предприятия на сумму 37,59 млн. гривен, в т.ч.:

· приобретение легких ВС - 28,33 млн. гривен

· приобретение оборудования для наземного обслуживания и оснащение предприятия - 1,96 млн. гривен

· создание школы пилотов - 1,7 млн. гривен

· создание сети наземной авиационной инфраструктуры для обслуживания легких и очень легких ВС в АР Крым на базе предприятия - 5,6 млн. гривен

Прогнозный план инвестиций в создание материально-технической базы предприятия по периодам реализации Проекта приведен ниже:

Таблица 33 Прогнозный план инвестиций, тыс. грн

Показатель/период

2012 г

2013 г

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Затраты на приобретение активов

150,0

150,0

6021,9

1045,5

6021,9

1045,5

Показатель/период

2014 г

2015 г

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Затраты на приобретение активов

5496,2

519,8

5496,2

519,8

4922,6

712,1

4922,6

562,1

Показатель/период

2016 г

2012 г

2013 г

2014 г

2015 г

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Затраты на приобретение активов

300,0

14134,9

12031,9

11119,3

Показатель/период

2016 г

2017 г

2018 г

2019 г

2020 г

2021 г

Итого за 10 лет

Затраты на приобретение активов

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

37 586,0

Проектом предполагается также привлечь инвестиции на пополнение оборотных средств в размере 5,06 млн. гривен. Оборотные средства будут использоваться для финансирования следующих мероприятий:

· На осуществление текущей деятельности предприятия

· На повышение квалификации персонала предприятия

· На получение сертификатов и лицензий, предусмотренных законодательством Украины, в сфере авиационной деятельности

· На закупку минимального запаса запасных частей для ВС

Прогнозная структура финансирования оборотных средств предприятия приведена в следующей таблице:

Таблица 34 Прогнозная структура финансирования по пополнению оборотных средств, млн. грн.

Направление финансирования

2011 г

2012 г

2013 г

2014 г

2015 г

Всего

Реклама

0,00

0,15

0,10

0,05

0,05

0,35

Сертификация, лицензирование

0,00

0,00

0,54

0,36

0,38

1,29

Обучение, повышение квалификации

0,00

0,00

0,20

0,20

0,20

0,60

ЗИП

0,00

0,00

0,20

0,20

0,17

0,57

Текущая деятельность

0,30

0,15

0,32

0,36

1,13

2,26

пополнение оборотных средств

0,30

0,30

1,37

1,17

1,93

5,06

Ниже приводится сводная структура финансирования по годам реализации Проекта:

Таблица 35 Прогнозная структура финансирования Проекта, млн. грн.

Направление финансирования

2011 г

2012 г

2013 г

2014 г

2015 г

Всего

приобретение ВС

0,00

0,00

9,95

9,95

8,42

28,33

приобретение оборудования для наземного обслуживания и оснащение предприятия

0,00

0,15

0,32

0,36

1,13

1,96

создание школы пилотов

0,00

0,00

1,70

0,00

0,00

1,70

создание сети наземной инфраструктуры в АР Крым на базе предприятия

0,00

0,00

2,16

1,72

1,72

5,60

пополнение оборотных средств

0,30

0,30

1,37

1,17

1,93

5,06

0,30

0,45

15,50

13,20

13,20

42,65

9. Финансовый план

Цель финансового плана - сформулировать и представить всеобъемлющую и достоверную систему прогнозов, отражающих ожидаемые финансовые результаты будущей деятельности предприятия в условиях осуществления проекта. Проектировка необходимых вложений и финансовых результатов деятельности даст возможность оценить качественные показатели, полученные в результате реализации проекта.

В прогнозе финансовых показателей были использованы следующие основные допущения:

• расчетный период - 10 лет (январь 2012 г - декабрь 2021г);

• расходы предприятия определены на основе предприятий-аналогов, прогнозов по себестоимости продукции (работ, услуг), штатного расписания и планируемых мероприятий, необходимых для организации бесперебойного функционирования предприятия;

• основные параметры внешней среды остаются неизменными, в расчетах не учтены инфляционные ожидания;

• движение денежных средств осуществляется в пределах планируемого периода;

• все расчеты выполнены в соответствии с действующим налоговым и бюджетным законодательством Украины.

9.1 Расчет затрат, себестоимости и точки безубыточности

9.1.1 Планируемые расходы, включаемые в себестоимость

Общими исходными данными для расчетов себестоимости рейсов и летного часа ВС как основы для формирования стоимости воздушных перевозок являются:

· летно-технические характеристики ВС (весовые характеристики, пассажировместимость, расход ГСМ, дальность полетов, скорость);

· сведения по наличию ВС и планируемому налету часов; ресурсные характеристики планеров и силовых установок, данные по периодичности выполнения технического обслуживания и данные о капитальных ремонтах ВС;

· действующие цены на авиационное топливо, смазочные материалы, цены на ВС, двигателей, агрегатов и комплектующих; ставки сборов, тарифы за аэропортовое, наземное, аэронавигационное и метеорологическое обслуживание и обеспечение полетов, цены на выполнение различных форм и видов технического обслуживания; цены капитальных ремонтов, доработок и продлений ресурсов авиационной техники; виды и ставки страхования; ставки налогов, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг);

· прогнозные данные по численности и заработной плате летного состава, инженерно-технического, административно-управленческого и прочего наземного персонала; планируемые доплаты, ставки начислений на заработную плату, командировочные и т.п.

Планируемые расходы сводятся к расчетам трех групп статей затрат, которые могут быть прямо включены в себестоимость рейсов, но при этом различаются способами расчета. К первой группе прямых затрат отнесены статьи непосредственно связанные с выполнением рейсов, ко второй группе прямых затрат отнесены статьи, зависящие от налета часов по конкретному ВС, к терьей группе - косвенные (или накладные) расходы - относятся затраты, связанные с управлением предприятием, расходы на содержание служб общехозяйственного назначения и прочие расходы, которые прямо отнести на выполненные перевозки не предоставляется возможным.

Данные затраты являются прогнозными и в ходе хозяйственной деятельности Крымского Республиканского предприятия "Крым-Авиа" могут корректироваться в зависимости от выбранного типа и количества ВС, действующих тарифов, цен и ставок на момент реализации проекта.

В расчетах принимались следующие характеристики по типам модификации ВС:

Таблица 36 Характеристики ВС, учитываемые для расчетов себестоимости летного часа.

Показатель / Модификация ВС

Tecnam 2006T

Tecnam 92B

Robinson R44

Фермер-2

Вид деятельности

пассажирские перевозки

тренировочный

пассажирские перевозки тренировочный

АХР

Масса, кг:

пустого

770

317

654

606

максимальная взлетная

1180

600

1089

1100

Вместимость топливных баков, л

200

100

180

85

Тип двигателя

Rotex 912 S3

Rotax 912 ULS / 912 S2

Lycoming IO-540

Lycoming IO-360

Максимальная скорость, км/ч

274

210

240

200

Крейсерская скорость, км/ч

259

185

210

130

Количество двигателей

2

1

1

1

Экипаж, чел

1

1

1

1

Полезная нагрузка:

пассажировместимость, чел

3

1

3

1

вместимость багажного отсека, кг

60

20

бак для химикатов объемом, л(кг)

295

Назначенный ресурс планера, ч

3000

3000

2400

3000

Межремонтный ресурс планера (до первого ремонта), ч

1500

1500

1200

1500

Назначенный ресурс двигателя, ч

2400

2400

2200

2200

Межремонтный ресурс двигателя (до первого ремонта), ч

1200

1200

2200

1800

Марка топлива

А-95

А-95

Б 91/115 (100 LL)

Б 91/115 (100 LL)

Расход топлива, л/ч:

в режиме АХР, л/ч

40

при перелетах, л/ч

40

20

50

32

Ориентировочная балансовая стоимость ВС, тыс. грн без НДС

4284

1002,5

3 007,50

1002,5

Стоимость капитального ремонта двигателя, тыс. грн без НДС

133,7

66,8

280,7

108,3

Стоимость межремонтных работ планера ремонта двигателя, тыс. грн без НДС

1071

250,625

986,46

323,50

С учетом выше представленных характеристик, прогнозного использования ВС и планируемого их налета, действующих и прогнозных тарифов, цен и сборов и прогнозного штатного расписания себестоимость летного часа по годам с момента приобретения ВС представлена ниже.

Показатель / период

2014

2015

2016

Tecnam

2006T

Tecnam

92B

Robinson

R44

Фермер 2

Tecnam

2006T

Tecnam

92B

Robinson

R44

Фермер 2

Tecnam

2006T

Tecnam

92B

Robinson

R44

Фермер

2

Первоначальная балансовая соимость одного ВС, тыс.грн без НДС

4284

1002,5

3007,5

1002,5

4284

1002,5

3007,5

1002,5

4284

1002,5

3007,5

1002,5

Количество ВС, шт

1

1

1

0

2

1

2

1

2

1

4

2

МВЗ, кг

1180

600

1089

1100

1180

600

1089

1100

1180

600

1089

1100

Планируемый налет часов по типам ВС в год, ч

1168

495

495

0

1767

990

1634

644

1771

1485

3418

1288

Количество экипажа, чел

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Количество пассажирских кресел, шт

3

1

3

0

3

1

3

0

3

1

3

0

Вместимость багажного отсека, кг

60

20

60

295

60

20

60

295

60

20

60

295

Количество необходимого ГСМ, л

48121,6

10197

25492,5

0

72818,5

20394

84142,7

21231,5

72983,3

30591

176049,6

42463,0

1 группа затрат: Прямые затраты, непосредственно связанные с выполнением рейсов

1.1 Расходы на аэропортовое и наземное обслуживание ВС, тыс.грн без НДС

- Аэропортовые сборы, тарифы и цены:

Сбор за взлет-посадку

0,01975 тыс. грн за 1 т МЗМ

47,0

5,9

10,6

0

71,1

11,7

21,3

1,4

71,3

17,6

31,9

2,8

Сбор за обеспечение авиационной безопасности

0,00736 тыс. грн за 1 отпр пасс

44,5

3,6

3,6

0

67,3

7,3

21,1

0

67,5

10,9

39,4

0

Сбор за пользование аэровокзалом

0,01936 тыс. грн за 1 отпр пасс

117,1

9,6

0

177,1

38,4

0

177,5

76,0

0

- Тарифы за техническое обслуживание ВС:

Приемка-выпуск ВС

0,06 тыс. грн за 1 ВС

121,0

29,7

29,7

0,0

183,1

59,4

59,4

3,9

183,5

89,1

89,1

7,7

Тариф за внутреннюю уборку ВС

расчет

100,8

12,4

12,4

0,0

152,6

24,8

71,6

6,4

152,9

37,1

133,8

12,9

- Тарифы за обслуживание воздушного судна

Тариф за временную стоянку на аэродроме

0,025 тыс.грн за сутки

9,125

9,125

9,125

0

18,25

9,125

9,125

9,125

18,25

9,125

9,125

18,25

Тариф за обеспечение АвиаГСМ

241,61

51,20

127,99

0,00

163,54

45,80

188,97

47,68

101,06

42,36

243,78

58,80

1.2 Расходы на АвиаГСМ

415,0

87,9

549,3

0,0

628,0

175,9

1813,2

457,9

629,5

263,8

3793,7

915,7

1.3 Сборы за аэронавигационное обслуживание

оплата, если МЗМ более 2 т

1.4 Сборы за метеорологическое обеспечение полетов

0,01 тыс. грн на 1 рейс

20,2

5,0

5,0

0,0

30,5

9,9

9,9

0,6

30,6

14,9

14,9

1,3

1.5 Расходы на страхование пассажиров, платного багажа, почты и грузов:

- Страхование за вред, причиненный пассажирам (20000 долларов США по официальному обменному курсу НБУ, за каждое пассажирское кресло)

0,50%

2,41

0,80

2,41

0,00

2,41

0,80

2,41

0,00

2,41

0,80

2,41

0,00

- Страхование за утрату или вред, причиненного багажу, почте либо грузу (20 долларов США по официальному обменному курсу НБУ, за каждый кг веса)

0,30%

0,004

0,001

0,004

0,018

0,004

0,001

0,004

0,018

0,004

0,001

0,004

0,018

1.6 Отчисления агентствам (комиссионные туроператорам)

0,5 % от реализации

20,7

8,8

8,8

0,0

35,3

19,8

32,6

12,9

38,0

31,8

73,3

27,6

1.7 Командировочные расходы членов экипажей ВС

0,15 тыс.грн в сутки

54,75

0

109,5

22,5

109,5

45

2 группа затрат: Прямые затраты, зависящие от налета часов по типам ВС

2.1. Амортизация ВС и авиадвигателей

1700,4

172,3

629,0

0,0

2573,1

344,6

2076,2

232,1

2578,9

516,9

4344,0

464,2

2.2 Расходы на оплату труда летного состава

378,1

160,2

166,5

0,0

400,8

224,5

391,2

146,1

322,0

269,9

664,6

234,2

2.3 Начисления на оплату труда

173,8

73,6

76,5

0,0

184,2

103,2

179,8

67,1

148,0

124,1

305,4

107,6

2.4 Расходы на капитальный ремонт ВС и силовых установок (авиадвигателей)

169,1

35,8

178,9

0,0

255,9

71,7

590,6

78,2

256,5

107,5

1235,8

156,4

2.5 Расходы на периодическое техническое обслуживание (ПТО) ВС:

- оплата труда персонала, занятого обслуживанием ВС

197,0

83,5

83,5

0,0

185,5

103,9

171,5

67,6

174,6

146,4

336,9

127,0

- начисления на оплату труда

69,3

29,4

29,4

0,0

65,3

36,6

60,4

23,8

61,5

51,5

118,6

44,7

- амортизационные отчисления ОПФ, предназначенных для технического обслуживания

16,2

6,9

6,9

0,0

10,5

5,9

9,7

3,8

6,7

5,6

12,9

4,9

- материальные затраты, включая затраты на расходные материалы, расходы на замену агрегатов и съемных изделий ВС и силовых установок, приборов и блоков авиационного и радиоэлектронного оборудования, расходы различных видов энергоресурсов на технологические цели и прочие

107,7

45,7

45,7

0,0

69,9

39,1

64,6

25,5

37,5

31,4

72,3

27,2

- расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений, спецавтотранспорта, оборудования, инвентаря, коммунальные расходы

21,6

9,2

9,2

0,0

14,0

7,9

13,0

5,1

8,9

7,5

17,2

6,5

- аренда и услуги сторонних предприятий и организаций

32,5

13,8

13,8

0,0

21,1

11,8

19,5

7,7

13,3

11,2

25,8

9,7

2.6.Расходы на страхование ВС, летного состава и гражданской ответственности перед третьими лицами:

- Страхование ответственности за вред, причиненный третьим лицам (МВМ от 501 до 1000 кг - 200000 грн, от 1001 до 2000 кг - 500000 грн)

0,50%

2,5

1

2,5

0

5

1

5

2,5

5

1

10

5

- Страхование членов экипажа ВС и др. авиационного персонала (100000 грн за каждое застрахованное лицо)

0,70%

4,2

1,8

1,8

0,0

4,1

2,3

3,7

1,5

3,0

2,5

5,7

2,2

Страхование КАСКО ВС (1,5 % по самолетам от первоначальной стоимости; 3 % по вертолетам от первоначальной стоимости)

1,50 % 3,00 %

64,3

15,0

90,2

0,0

128,5

15,0

180,5

15,0

128,5

15,0

360,9

30,1

3 группа затрат: Определение себестоимости рейсов по статьям косвенных (накладных) расходов

3.1 Расходы на оплату труда административно-управленческого и прочего наземного персонала авиакомпании, не относящегося к категории летного состава

530,6

224,9

224,9

0,0

393,4

220,4

363,7

143,4

258,9

217,1

499,7

188,3

3 2 Начисления на оплату труда персонала, не относящегося к категории летного состава

186,8

79,2

79,2

0,0

138,5

77,6

128,0

50,5

91,1

76,4

175,9

66,3

3 3 Прочие производственные и общехозяйственные расходы предприятия:

- затраты на изготовление руководств и наставлений по летной, технической и коммерческой эксплуатации ВС, приобретение технологической документации и нормативно-методической литературы; затраты на обработку полетной документации

48,7

20,6

20,6

0,0

33,7

18,9

31,1

12,3

21,4

17,9

41,2

15,5

- расходы на аренду, содержание и все виды ремонтов наземных производственных зданий (помещений) и сооружений авиакомпании

72,1

30,6

30,6

0,0

54,2

30,3

50,1

19,7

35,8

30,0

69,1

26,0

- амортизация на полное восстановление наземных ОПФ авиапредприятия

14,6

6,2

6,2

0,0

9,48

5,31

8,76

3,45

7,3

6,2

14,2

5,3

- затраты на командировки, связанные с производственной деятельностью

117,7

49,9

49,9

0,0

100,0

56,0

92,5

36,5

63,4

53,2

122,4

46,1

- платежи за услуги связи, банков, вычислительных центров; оплата консультационных, информационных и аудиторских услуг; представительские расходы; содержание и обслуживание технических средств управления

36,1

15,3

15,3

0,0

28,6

16,0

26,4

10,4

21,0

17,6

40,5

15,3

- затраты на содержание помещений и инвентаря медицинского пункта, другие затраты связанные с медицинским обслуживанием летно-подъёмного состава, обеспечением нормальных условий труда и техники безопасности, определяемые спецификой отрасли

101,1

42,8

42,8

0,0

88,5

49,6

81,8

32,2

51,6

43,3

99,6

37,6

- затраты на поддержание чистоты и порядка на производстве

4,3

1,8

1,8

0,0

2,8

1,6

2,6

1,0

1,8

1,5

3,4

1,3

- затраты, связанные с подготовкой и переподготовкой кадров, плата за тренеровки на тренажерах, затраты на обучение специалистов в соответствии с действующими нормативными документами

108,2

45,9

45,9

0,0

70,2

39,3

64,9

25,6

44,5

37,3

85,9

32,4

- платежи за лицензии, затраты связанные с сертификацией

146,1

61,9

61,9

0,0

101,1

56,6

93,4

36,8

64,1

53,7

123,6

46,6

- затраты, связанные с обеспечением пожарной безопасности и обеспечением сторожевой охраны и безопасности авиапредприятия

370,2

156,9

156,9

0,0

248,9

139,4

230,1

90,7

157,8

132,3

304,4

114,7

- прочие производственные затраты

27,1

11,5

11,5

0,0

21,1

11,8

19,5

7,7

15,6

13,1

30,0

11,3

- общехозяйственные расходы в составе себестоимости продукции (работ, услуг), включая налоги, сборы, платежи, другие обязательные отчисления, и расходы, входящие в состав себестоимости продукции (работ, услуг)

10,8

4,6

4,6

0,0

10,5

5,9

9,7

3,8

8,9

7,5

17,2

6,5

В целом по группам затрат совокупные затраты по авиапредприятию составили:

Показатель / период

2014

2015

2016

Модификация ВС

Tecnam 2006T

Tecnam 92B

Robinson R44

Фермер 2

Tecnam 2006T

Tecnam 92B

Robinson R44

Фермер 2

Tecnam 2006T

Tecnam 92B

Robinson R44

Фермер 2

Прямые затраты, непосредственно связанные с выполнением рейсов, тыс. грн без НДС

1194,3

214,4

768,6

0,0

1638,9

364,5

2268,0

562,4

1582,0

517,6

4507,4

1090,1

Прямые затраты, зависящие от налета часов по типам ВС, тыс. грн без НДС

2936,8

648,2

1333,8

0,0

3918,0

967,5

3765,7

676,0

3744,4

1290,5

7510,1

1219,5

Определение себестоимости рейсов по статьям косвенных (накладных) расходов, тыс. грн без НДС

1774,5

752,0

752,0

0,0

1300,9

728,7

1202,6

474,1

843,2

706,8

1627,1

613,2

Совокупных затрат всего, тыс. грн без НДС

5905,6

1614,6

2854,4

0,0

6857,8

2060,7

7236,2

1712,6

6169,5

2514,9

13644,5

2922,9

НДС, тыс. грн

299,6

81,1

190,6

0,0

354,9

108,2

529,2

125,3

323,6

136,1

1028,4

227,8

Совокупных затрат всего, тыс. грн без НДС на 1 ч полета

5,1

3,3

5,8

0,0

3,9

2,1

4,4

2,7

3,5

1,7

4,0

2,3

НДС на 1 ч полета, тыс. грн

0,3

0,2

0,4

0,0

0,2

0,1

0,3

0,2

0,2

0,1

0,3

0,2

Всего затрат на 1 ч полета с учетом НДС, тыс. грн

5,3

3,4

6,2

0,0

4,1

2,2

4,8

2,9

3,7

1,8

4,3

2,4

Как видим из выше приведенных таблиц, себестоимость 1 летного часа с учетом НДС по годам реализации проекта изменяется. Это связанно с закупкой и нагрузкой ВС и соответственно перераспределением накладных затрат по плановому налету. Расчетные данные 2016 г применяются для расчетов последующих периодов, которые рассматриваются в рамках данного проекта, т. е до 2021 года включительно. Так прогнозная стоимость одного летного часа в зависимости от типа судна в 2016 г прогнозируется в следующем размере:

· Себестоимость одного летного часа по ВС Tecnam 2006T - 3665 гривен;

· Себестоимость одного летного часа по ВС Tecnam 92B - 1785 гривен;

· Себестоимость одного летного часа по ВС Robinson R44 - 4292 гривен;

· Себестоимость одного летного часа по ВС Фермер 2 - 2446 гривен.

Данные расчетные данные являются прогнозными и в ходе хозяйственной деятельности могут изменяться.

9.1.2 Расчет точки безубыточности

Расчет точки безубыточности основывается на прогнозируемых средних ценах, объеме реализации продукции, переменных и постоянных издержках предприятия.

Минимальный объем реализации услуг, обеспечивающий покрытие всех постоянных расходов, связанных с основной деятельностью с учетом финансовой деятельности предприятия (покрытие финансовых затрат - процентов по кредитным ресурсам) составляет 1311 тыс. грн в месяц.

Важной характеристикой успешной работы предприятия является величина запаса безопасности, которая определяется как отношение разности между запланированным объемом реализации и точкой безубыточности. Для предприятия предел безопасности составляет 377 тыс. грн. или 22 % от продаж. Расчеты производились на основе среднеквартальных показателей за расчетный период (январь 2012 г. - декабрь 2021 г.). Расчет точки безубыточности и график безубыточности приведены в нижеследующей таблице и графике

Таблица 37 Расчет точки безубыточности для Крымского Республиканского предприятия "Крым-Авиа" в рамках реализации проекта

Показатели

0

1311 тыс. грн.-Точка безубыточности

1688 тыс. грн.- Планируемые продажи

Чистый доход от реализации, тыс. грн

0,00

1 311

1 688

Средневзвешенные переменные затраты на тыс. грн. чистого дохода

0,74

0,74

0,74

Маржинальный доход на тыс. грн. чистого дохода

0,26

0,26

0,26

Постоянные затраты, тыс. грн

335

335

335

Суммарные затраты, тыс. грн

335

1 311

1 592

Финансовый результат, тыс. грн

-335

0

96

Предел безопасности, тыс. грн

377

Рисунок 3 График безубыточности авиапредприятия, тыс.грн

9.2 Кредиты - прогнозный график по привлечению и погашению заемных средств для осуществления запланированных мероприятий авиапредприятия

Для финансирования текущей деятельности, обеспечения развития и выполнения, запланированных инвестиционной программой мероприятий, предприятию на первоначальном этапе необходимо будет привлечь дополнительное внешнее финансирование (кредит или финансовая помощь).

Основные параметры кредита, по которому прогнозируются свои дальнейшие расчеты (в случае изменения входящих параметров, данные необходимо будет корректировать):

• Кредитный договор - кредитная линия

• Валюта кредита - гривна.

• Ставка процентов годовых - 20 %

• Максимальный прогнозный объем выборки - 1200 тыс. гривен

• Срок привлечения - 2013 г

• Срок погашения -2015 г.

Расчет процентов, и прогнозное движение основной суммы кредита (привлечение и погашение) представлен в нижеследующей таблице:

Таблица 38 Прогнозный график привлечения, погашения и обслуживания кредитных средств авиапредприятия, тыс. грн

Показатель/период

2013 г

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Выборка кредита

1 200,0

Начисленные проценты

0,0

0,0

0,0

60,0

Уплаченные проценты

0,0

0,0

0,0

60,0

Погашение тела кредита

Остаток задолженности на конец периода

0,0

0,0

0,0

1 200,0

Показатель/период

2014 г

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Остаток задолженности по кредитам на начало периода

1 200,0

1 200,0

1 200,0

1 200,0

Выборка кредита

Начисленные проценты

60,0

60,0

60,0

60,0

Уплаченные проценты

60,0

60,0

60,0

60,0

Погашение тела кредита

Остаток задолженности на конец периода

1200,0

1200,0

1200,0

1200,0

Показатель/период

2015 г

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Остаток задолженности по кредитам на начало периода

1200,0

1200,0

0,0

0,0

Выборка кредита

Начисленные процента

60,0

60,0

0,0

0,0

Уплаченные проценты

60,0

60,0

0,0

0,0

Задолженность по процентам

0,0

0,0

0,0

0,0

Погашение тела кредита

1200,0

Остаток задолженности на конец периода

1200,0

0,0

0,0

0,0

Как видим из вышеприведенной таблицы, при прогнозных показателях реализации проекта максимальная выборка по кредитной линии составит 1200 тыс. грн в 3 квартале 2013 г.

Во 2 квартале 2015 года при активной хозяйственной деятельности Крымского Республиканского предприятия "Крым-Авиа" данный кредит прогнозируется погасить в полном объеме.

9.3 Прогноз прибылей и убытков

Прогноз прибылей и убытков является результатом консолидации всех планов и прогнозов Проекта, имеющих денежное выражение, и позволяет определить прибыльность и рентабельность Проекта. В нижеследующей таблице представлен расчет финансовых результатов проекта по периодам и статьям доходов и расходов.

Таблица 39 Прогнозный отчет о прибылях и убытках авиапредприятия в рамках реализации проекта, тыс. грн

Статья/период

2012 г

2013 г

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

12,9

13,6

14,3

12,9

21,5

37,1

52,6

21,5

Налог на добавочную стоимость

2,1

2,3

2,4

2,1

3,6

6,2

8,8

3,6

Чистый доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

10,7

11,3

11,9

10,7

18,0

30,9

43,8

18,0

Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг)

Общепроизводственные расходы

Валовая прибыль/убыток

10,7

11,3

11,9

10,7

18,0

30,9

43,8

18,0

Прочие операционные доходы

Административные расходы

55,9

55,9

73,0

73,0

131,9

131,9

246,5

246,5

Расходы на сбыт

31,3

31,3

31,3

31,3

20,8

20,8

20,8

20,8

Прочие операционные расходы

8,4

8,4

8,4

8,4

149,9

280,1

711,1

756,5

Финансовый результат от операционной деятельности: прибыль / убыток

-84,8

-84,2

-100,7

-101,9

-284,7

-402,0

-934,6

-1 005,9

Прочие финансовые доходы

Прочие доходы

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

Финансовые затраты

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

60,0

Прочие расходы

Финансовый результат от обычной деятельности до налогообложения: прибыль / убыток

-59,8

-59,2

-75,7

-76,9

-259,7

-377,0

-909,6

-1 040,9

Налог на прибыль от обычной деятельности

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Чистая прибыль

-59,8

-59,2

-75,7

-76,9

-259,7

-377,0

-909,6

-1 040,9

Статья/период

2014 г

2015 г

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

1 943,5

1 975,9

2 008,3

1 969,2

3 509,8

6 456,4

6 962,8

3 553,1

Налог на добавочную стоимость

323,9

287,1

291,8

286,1

510,0

938,1

1 011,7

516,3

Чистый доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

1 619,6

1 688,8

1 716,5

1 683,1

2 999,8

5 518,3

5 951,1

3 036,9

Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг)

1 759,9

1 771,2

1 782,5

1 782,5

2 591,6

4 348,2

4 599,7

2 621,4

Общепроизводственные расходы

638,3

642,1

645,9

645,9

502,5

861,9

900,8

507,6

Валовая прибыль/убыток

-778,5

-724,5

-711,9

-745,3

-94,3

308,2

450,6

-92,2

Прочие операционные доходы

Административные расходы

176,3

157,1

157,3

161,8

199,1

282,7

311,7

313,5

Расходы на сбыт

9,7

9,9

10,0

9,8

17,5

32,3

34,8

17,8

Прочие операционные расходы

Финансовый результат от операционной деятельности: прибыль / убыток

-964,5

-891,4

-879,3

-917,0

-310,9

-6,8

104,2

-423,4

Прочие финансовые доходы

Прочие доходы

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

Финансовые затраты

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

60,0

0,0

0,0

Прочие расходы

Финансовый результат от обычной деятельности до налогообложения: прибыль / убыток

-999,5

-926,4

-914,3

-952,0

-345,9

-41,8

129,2

-398,4

Налог на прибыль от обычной деятельности

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Чистая прибыль

-999,5

-926,4

-914,3

-952,0

-345,9

-41,8

129,2

-398,4

Статья/период

2016 г

2012 г

2013 г

2014 г

2015 г

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

5 130,1

11 426,2

12 830,0

5 161,0

53,7

132,8

7 896,9

20 482,2

Налог на добавочную стоимость

745,4

1 660,2

1 864,2

749,9

9,0

22,1

1 188,9

2 976,0

Чистый доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

4 384,7

9 766,0

10 965,8

4 411,1

44,8

110,7

6 707,9

17 506,1

Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг)

3 465,8

6 916,7

7 594,3

3 484,6

0,0

0,0

7 096,0

14 161,0

Общепроизводственные расходы

447,2

907,2

975,9

449,3

0,0

0,0

2 572,2

2 772,8

Валовая прибыль/убыток

471,7

1 942,2

2 395,5

477,3

44,8

110,7

-2 960,3

572,4

Прочие операционные доходы

0,0

0,0

0,0

0,0

Административные расходы

351,3

540,1

545,6

509,2

257,8

756,9

652,5

1 107,0

Расходы на сбыт

25,7

57,1

64,1

25,8

125,0

83,3

39,5

102,4

Прочие операционные расходы

33,6

1 897,7

0,0

0,0

Финансовый результат от операционной деятельности: прибыль / убыток

94,7

1 344,9

1 785,7

-57,7

-371,6

-2 627,3

-3 652,2

-637,0

Прочие финансовые доходы

0,0

0,0

0,0

0,0

Прочие доходы

25,0

25,0

25,0

25,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Финансовые затраты

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

60,0

240,0

120,0

Прочие расходы

0,0

0,0

0,0

0,0

Финансовый результат от обычной деятельности до налогообложения: прибыль / убыток

119,7

1 369,9

1 810,7

-32,7

-271,6

-2 587,3

-3 792,2

-657,0

Налог на прибыль от обычной деятельности

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Чистая прибыль

119,7

1 369,9

1 810,7

-32,7

-271,6

-2 587,3

-3 792,2

-657,0

Статья/период

2016 г

2017 г

2018 г

2019 г

2020 г

2021 г

Всего за 10 лет

Доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

34 547,3

34 547,3

34 547,3

34 547,3

34 547,3

34 547,3

235 849,4

Налог на добавочную стоимость

5 019,7

5 019,7

5 019,7

5 019,7

5 019,7

5 019,7

34 314,2

Чистый доход (выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

29 527,6

29 527,6

29 527,6

29 527,6

29 527,6

29 527,6

201 535,2

Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг)

Страница:


Подобные документы

  • Технико-экономическое обоснование создания предприятия по производству бетона в городе Красноярске

    Влияние внешней среды на создание предприятия. Исследование и анализ рынка по производству бетона. Организационный, производственный и финансовый планы создаваемого предприятия. Расчет основных экономических показателей, характеристика предприятия.

    курсовая работа [164,3 K], добавлен 27.09.2014

  • Создание интернет-магазина шоколадных сладостей

    Экономическое обоснование реализации инвестиционного проекта интернет-бизнеса по доставке элитных шоколадных конфет ООО "SweatDream". Характеристика продукции; маркетинговый, производственный и финансовый планы; конкурентные преимущества; анализ рисков.

    курсовая работа [259,9 K], добавлен 09.07.2014

  • Разработка бизнес-плана предприятия ОАО "Чувашавтотранс"

    Сущность, задачи и цели составления бизнес-плана, его структура и содержание. Разработка бизнес-плана ОАО "Чувашавтотранс". Характеристика предприятия, анализ рынка; маркетинговый, производственный и финансовый планы. Прогнозирование продаж, оценка риска.

    курсовая работа [195,5 K], добавлен 21.01.2015

  • Разработка бизнес-плана шоколадной фабрики ОАО "Амурчик"

    Планирование производства шоколадной фабрики ОАО "Амурчик". Ассортимент продукции, сырьевая база. Стратегия развития предприятия, анализ рынка сбыта, персонал. Производственный, маркетинговый, организационный планы; источники финансирования; оценка риска.

    курсовая работа [67,7 K], добавлен 23.03.2015

  • Экономические основы инвестиционного проекта на строительство "Аквапарка"

    Основные характеристики инвестиционного проекта. Анализ рынка (спроса и предложения), возможных рисков, средств продвижения, используемых конкурентами. Производственный, маркетинговый и финансовый планы. Экономическая оценка эффективности проекта.

    курсовая работа [486,7 K], добавлен 28.10.2014

  • Экономическая оценка лизинга воздушных судов при эксплуатации на авиалиниях

    Лизинг как экономическая категория и важный фактор хозяйственного развития. Лизинг в мировой практике. Основные виды лизинга в мировой практике и гражданской авиации. Рынок лизинга самолетов. Оценка экономической эффективности лизинга воздушных судов.

    курсовая работа [1,9 M], добавлен 08.12.2014

  • Бизнес-план инвестиционного проекта

    Разработка бизнес-плана веб-студии "SiteCreation". Характеристика и стратегия развития студии, ее продукция и услуги. Анализ рынков сбыта и конкурентов. Производственный, организационный, инвестиционный, финансовый планы. Показатели эффективности проекта.

    курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.04.2016

  • Организация цеха по пошиву спецодежды

    Обоснования бизнес-плана эффективности работы организации по пошиву спецодежды. Производственный план: описание продукции, производственные площади, оборудование, поставщики. Маркетинговый, организационный и финансовый планы эффективности проекта.

    курсовая работа [46,9 K], добавлен 23.05.2008

  • Бизнес-план открытия предприятия ИП Захарова Н.А.

    Разработка и экономическое обоснование бизнес-плана открытия предприятия по производству и доставке пиццы и пирогов. Экономическая сущность проекта, внешняя среда и потенциальные потребители. Организационный, производственный и маркетинговый планы.

    дипломная работа [988,8 K], добавлен 16.02.2015

  • Бизнес-план салона красоты

    Выбор стратегии, определение конкретных целей для дальнейшего развития салона красоты. Характеристика работников, анализ сильных и слабых сторон, оценка конкурентов, рынка сбыта. Виды оказываемых услуг, производственный, маркетинговый и финансовый планы.

    бизнес-план [20,3 K], добавлен 21.10.2011

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены