Ефективність здійснення статистичного спостереження за доходами і видатками домогосподарств перш за все залежить від якості забезпечення даного процесу. Основним в організація статистичного спостереження за доходами і витратами домогосподарств є програма його проведення, а також підготовка людей, які займатимуться спостереженням та обробкою інформації отриманою в його ході.

При обстеженні умов життя домогосподарств України та відповідно за формуванням їх доходів і витрат необхідно дотримуватись вимог міжнародних стандартів, а саме:

- принцип формування вибірки домогосподарств для обстеження як імовірнісної, стратифікованої, багатоступеневої, територіальної;

- добровільна згода домогосподарства на участь в обстеженні;

- періодична зміна (ротація) респондентів (домогосподарств);

- повна відмова від методу балансу доходів і витрат сімейних бюджетів;

- мінімальне навантаження на домогосподарство;

- вивчення споживання домогосподарства протягом короткого часу;

- можливість отримання науково обґрунтованих оцінок якості інформації, зокрема, точності;

- екстраполяція (поширення) даних вибіркового обстеження на генеральну сукупність - усе населення країни;

- супровід публікацій результатів обстеження методологічними коментарями для користувачів даними.

Статистичне спостереження за доходами та витратами домогосподарства проводяться вибірковим чином та передбачає три складові частини із застосуванням різних інструментів обстеження для одержання інформації. Зазначимо, що від професійності проведення кожного етапу, а потім і від обробки інформації залежатиме, ефективність дослідження.

Перший етап полягає у зборі даних щодо загальної характеристики домогосподарства - основне (базове) інтерв'ю. Опитування домогосподарства проводиться на початку обстеження за програмою відповідного запитальника стосовно загальних характеристик домогосподарства: його складу, житлових умов, наявності та використання земельних ділянок, худоби і птиці та характеристики його членів: антропометричних даних, рівнів освіти, статусів зайнятості тощо. Крім того, під час опитування фахівець з інтерв'ювання заповнює контрольну картку складу домогосподарства, в якій протягом усього періоду обстеження спостерігаються зміни в його складі.

Другий етап полягає у спостереженні за витратами і доходами домогосподарств протягом кварталу.

Даний етап здійснюється за допомогою двох інструментів обстеження:

- тижневого щоденника поточних витрат, який заповнюється безпосередньо домогосподарством двічі на квартал. У ньому респонденти (домогосподарства) щоденно записують усі витрати та надають їх детальний опис (наприклад, по куплених продуктах харчування - назва продукту, його вага та вартість, місце покупки). Крім того, в щоденнику домогосподарство вказує інформацію про щоденне споживання продуктів, вироблених у особистому підсобному господарстві або отриманих у подарунок.

Домогосподарства рівномірно розподіляються на ротаційні групи, які заповнюють щоденники в різні тижні кожного кварталу. Виходячи з припущення, що ці два тижні ведення щоденників є характерними для всього кварталу, отримання єдиного часового періоду обробки даних (кварталу) здійснюється шляхом множення відомостей з цих щоденників на коефіцієнт 6,5 (число тижнів у кварталі (13), поділене на кількість тижнів ведення щоденників (2)). Урахування продуктів харчування для споживання протягом тривалого періоду проводиться на підставі даних квартальних інтерв'ю.

- квартального запитальника, за допомогою якого проводиться щоквартальне опитування домогосподарства в перший місяць після звітного кварталу. На цьому етапі здійснюється збір даних щодо значних та нерегулярних витрат, зокрема, пов'язаних із купівлею продуктів харчування для споживання протягом тривалого періоду часу (мішків та ін.), а також щодо доходів домогосподарства. Оскільки домогосподарствам складно пригадати всі витрати та доходи за квартал, вони записують їх протягом кварталу в "Журналі квартальних витрат".

Головними напрямками, за якими ведеться щоквартальне спостереження, є вивчення:

- структури споживчих грошових витрат домогосподарств на придбання товарів та послуг;

- структури інших витрат (матеріальної допомоги іншим домогосподарствам, витрат, пов'язаних із веденням особистого підсобного господарства, з придбанням нерухомості, будівництвом та капітальним ремонтом житла та господарських будівель, формуванням заощаджень тощо);

- значення особистого підсобного господарства для формування рівня матеріального добробуту домогосподарства (надходження та використання продукції особистого підсобного господарства для власного споживання, отримання грошових коштів від її продажу тощо);

- структури доходів та інших джерел надходжень у домогосподарство. При цьому окремо вивчаються доходи, які отримує кожен член домогосподарства (оплата праці, пенсії, стипендії, допомоги по безробіттю тощо), а також ті види доходів, які надходять у домогосподарство в цілому (допомоги на дітей, допомоги від родичів та інших осіб, доходи від продажу нерухомості та майна, субсидії на оплату житла, комунальних продуктів та послуг, використання заощаджень тощо).

Третій етап полягає в одноразовому тематичному опитуванні. Даний етап здійснюються за допомогою анкет під час проведення квартального опитування. Так, у 2010р. тематичні опитування проводилися з питань:

- витрат домогосподарств на будівництво та ремонт житла і господарських будівель;

- наявності в домогосподарствах товарів тривалого користування;

- оцінки членами домогосподарств стану свого здоров'я та рівня доступності окремих видів медичної допомоги;

- самооцінки домогосподарствами рівня достатності своїх доходів;

- доступу домогосподарств до Інтернету.

В обстеженні умов життя домогосподарств (УЖД) не спостерігаються витрати і доходи домогосподарств, пов'язані зі здійсненням ними підприємницької, фермерської та самостійної трудової діяльності (за виключенням частини прибутків, які домогосподарства направляють на власне споживання, тобто певного еквіваленту заробітної плати).

Опитування відібраних для обстеження домогосподарств здійснюють фахівці з інтерв'ювання, які є штатними працівниками регіональних управлінь статистики. У великому місті кожний фахівець з інтерв'ювання проводить обстеження умов життя в середньому 26-32, у малому - 16-22, у сільській місцевості - 5-8 домогосподарств. Преш за все якість отриманої інформації та ефективність проведення статистичного спостереження ґрунтується на фаховій підготовці особи-інтерв'ювання.

Обробка матеріалів обстеження здійснюється централізовано в департаменті обстежень домогосподарств Держстату України разом із відділом обстеження умов життя домогосподарств Головного міжрегіонального управління статистики у м. Києві.

Ефективність проведення статистичного спостереження ґрунтується на правильності формування статистичної вибірки для проведення обстеження та екстраполяції (поширення) вибіркового спостереження на всю генеральну сукупність. Дамо оцінку даного процесу. Починаючи з 2004р. в органах державної статистики була впроваджена нова система організації проведення вибіркових обстежень населення (домогосподарств). В рамках цієї системи діє єдина уніфікована мережа фахівців з інтерв'ювання, які проводять одночасно три вибіркових обстеження населення (домогосподарств) умов життя домогосподарств, економічної активності населення та сільськогосподарської діяльності господарств населення у сільській місцевості. У зв'язку із закінченням терміну дії попередньої територіальної вибірки, впроваджена нова загальнодержавна територіальна імовірнісна вибірка для проведення трьох вибіркових обстежень населення (домогосподарств) у 2009-2013рр. [75].

Обстеження умов життя домогосподарств здійснюється на окремій мережі респондентів (не інституційних домогосподарств). Обсяг щорічної вибірки домогосподарств для обстеження умов їх життя зріс з 12977 у 2004-2008рр. до 13023 у 2009-2013рр.

Екстраполяція результатів вибіркового обстеження на всі домогосподарства України здійснюється методом статистичного зважування.

Отже, спочатку здійснюють процедуру формування вибірки. Вона здійснюється на основі процедури стратифікованого багатоступеневого відбору. Загальна схема формування вибіркової сукупності домогосподарств наведена на рис.2.4 Формування вибірки здійснюється у такій послідовності:

1) виключення територій, що не можуть бути обстежені;

2) виключення населення, яке не підлягає обстеженню;

3) стратифікація генеральної сукупності;

4) відбір територіальних одиниць;

5) відбір домогосподарств.

У міських поселеннях процедура формування вибірки складається з трьох, у сільській місцевості - з двох ступенів.

Здійснимо аналіз етапів формування вибірки.

Отже перший етап полягає у виключення територій, що не можуть бути обстежені. При формуванні територіальної вибірки були виключені населені пункти, розташовані у зоні відчуження (І зона) та зоні безумовного (обов'язкового) відселення (ІІ зона) на території, що зазнала радіоактивного забруднення внаслідок Чорнобильської катастрофи. Відповідно, чисельність населення, яка проживає на цих територіях, також була виключена із чисельності населення України і відповідних областей.

Потім, здійснюють виключення населення, яке не підлягає обстеженню При здійсненні розрахунків чисельності населення, яке підлягає обстеженню, з чисельності постійного населення було виключено інституційне населення - військовослужбовці строкової служби; особи, які знаходяться в місцях позбавлення волі; особи, які постійно проживають у будинках-інтернатах, будинках для осіб похилого віку тощо. Крім того, вибіркова сукупність не репрезентує маргінальні прошарки населення (безпритульні тощо).

Наступним етапом є стратифікація генеральної сукупності. Стратифікація генеральної сукупності здійснюється з метою адекватного відображення у вибірці основних особливостей адміністративно-територіального поділу України (27 регіонів: 24 області, Автономна Республіка Крим та міста Київ і Севастополь), а також для забезпечення відбору з більш однорідних за основними характеристиками груп домогосподарств.

Генеральною сукупністю для обстеження УЖД є сукупність не інституційних домогосподарств України у міських поселеннях та сільській місцевості. У відповідності із зазначеною метою, при формуванні вибірки, генеральна сукупність розподіляється на страти, які в межах кожного регіону відповідають містам та міськрадам з чисельністю населення 100 тис. осіб і більше (далі страта "великі міста" регіону), містам, селищам міського типу, міським та селищним радам із чисельністю населення менше 100 тис. осіб (далі страта "малі міста" регіону) та районам (крім внутрішньоміських), тобто адміністративним районам сільської місцевості (далі "райони" регіону). Таким чином, по Україні сформовано 52 страти по великих містах, 179 страт по малих містах та 490 страт по сільській місцевості (відповідно до кількості сільських районів).

Обсяг вибірки розподілявся між стратами з урахуванням чисельності не інституційного постійного населення та рівня надійності оцінювання основних показників у попередньому циклі обстежень таким чином, щоб забезпечити більш однорідну якість результатів обстеження за регіонами.

Відбір первинних територіальних одиниць вибірки наступний етап проведення статистичного спостереження. На цьому етапі побудови вибірки здійснюється відбір адміністративно-територіальних одиниць: міст, селищ міського типу, міських та селищних рад серед усіх таких одиниць регіону; у сільській місцевості - сільських рад або їх груп. Відібрані територіальні одиниці є первинними територіальними одиницями вибірки (ПТОВ). Термін дії вибірки ПТОВ - 5 років (2009-2013рр.).

Рис.2.4 - Схема формування вибірки територій та домогосподарств для державних вибіркових обстежень населення (домогосподарств) України у 2009?2013рр., у т. ч. - для обстеження умов життя домогосподарств [75].

Формування основи вибірки та відбір ПТОВ для проведення обстеження здійснювалися в межах кожної страти "великі міста" та "малі міста" кожного регіону окремо. При цьому в якості територіальних одиниць для відбору приймалися міста, селища міського типу, міські та селищні ради.

Так у відбір ПТОВ у страті "великі міста" попадають усі міста та міськради з чисельністю населення 100 тис. осіб і більше включені до вибірки без відбору з імовірністю, рівною одиниці, у страті "малі міста" - усі міста, селища міського типу, міські та селищні ради з чисельністю населення не меншою, ніж поріг саморепрезентативності, який розраховувався окремо для кожного регіону, включалися до вибірки з імовірністю, рівною одиниці, а серед міст, селищ міського типу, міських та селищних рад з чисельністю населення меншою за поріг саморепрезентативності у страті "малі міста" була реалізована процедура відбору. Відбір здійснювався в межах кожного регіону окремо із застосуванням методу систематичного відбору з імовірністю, пропорційною розміру (чисельності населення). В межах кожної страти складався перелік міст, селищ міського типу, міських та селищних рад у порядку зменшення чисельності їх населення. Кількість міст, селищ міського типу, міських та селищних рад з чисельністю населення меншою за поріг саморепрезентативності, яку необхідно було відібрати у кожній страті, визначалася шляхом віднімання від загальної кількості ПТОВ, яку необхідно відібрати у цій страті, кількості визначених міст, селищ міського типу, міських та селищних рад з чисельністю населення не меншою, ніж поріг саморепрезентативності.

У сільській місцевості первинними територіальними одиницями вибірки є сільські ради або їх групи. Відбір ПТОВ здійснювався в межах кожного району із застосуванням методу систематичного відбору з імовірністю, пропорційною розміру (кількості домогосподарств). Упорядкування ПТОВ для відбору здійснювалося за принципом "географічного серпантину", що задовольняло вимозі рівномірного розміщення одиниць вибірки по території району. Крім того, такий підхід забезпечує краще охоплення території району, а також дозволяє врахувати природнокліматичні особливості різних частин району. Кількість ПТОВ, яку необхідно відібрати у кожному районі для обстеження умов життя домогосподарств, визначалася виходячи з умови обстеження одним фахівцем з інтерв'ювання однієї ПТОВ. Мінімальний розмір ПТОВ, який становить 300 домогосподарств, був визначений з урахуванням необхідного потенціалу респондентів (домогосподарств) для забезпечення проведення обстеження на цій території протягом терміну дії територіальної вибірки.

При вторинному відборі територіальних одиниць вибірки у стратах "великі міста" та "малі міста" формується вибірка територіальних одиниць другого ступеня - вторинних територіальних одиниць вибірки (ВТОВ). Термін дії вибірки ВТОВ - 5 років (2009 - 2013рр.).

Інформаційною базою для формування ВТОВ у стратах "великі міста" та "малі міста" є інформаційно-аналітичні таблиці щодо розміщення та характеристики виборчих дільниць у окремих містах, селищах міського типу, міських та селищних радах за матеріалами Позачергових виборів народних депутатів України 30 вересня 2007р., надані Центральною виборчою комісією України. Відбір ВТОВ здійснювався в межах кожної відібраної ПТОВ із застосуванням методу систематичного відбору з імовірністю, пропорційною розміру (чисельності виборців). Для здійснення відбору ВТОВ упорядковувалися за принципом "географічного серпантину". Мінімальний розмір ВТОВ (виборчої дільниці або їх сукупності), який становить 600 осіб, було визначено із урахуванням необхідного потенціалу респондентів (домогосподарств) для забезпечення проведення обстеження на цій території протягом терміну дії територіальної вибірки.

Наступним етапом проведення статистичного спостереження є формування вибірки домогосподарства. Для цього по кожній ВТОВ у стратах "великі міста" та "малі міста" та кожній ПТОВ у сільській місцевості складалися списки адрес усіх домогосподарств. Інформаційною базою для складання цих списків у стратах "великі міста" та "малі міста" є інформаційно-аналітичні матеріали щодо кількісних характеристик складу населення відібраних виборчих дільниць, розроблені централізовано в департаменті обстежень домогосподарств на основі даних, підготовлених Центральною виборчою комісією України за матеріалами Позачергових виборів народних депутатів України 30 вересня 2007р., а в сільській місцевості - дані форми № 1 "Господарська книга" господарського обліку. Відбір адрес домогосподарств здійснюється з використанням процедури систематичного відбору.

Перед початком відбору щорічно здійснюється актуалізація складених списків адрес з метою унеможливлення або мінімізації негативного впливу змін, які відбулися з часу складання списків або останньої їх актуалізації. В обстеженні умов життя домогосподарств застосовується щорічна ротація домогосподарств (термін дії вибірки домогосподарств - 1 рік).

Основними відмінностями побудови вибірки для обстежень 2009-2013рр. порівняно з вибіркою, діючою у 2004-2008рр., є наступне:

розподіл обсягу вибірки за стратами здійснювався з урахуванням чисельності неінституційного постійного населення та рівня надійності оцінювання основних показників таким чином, щоб забезпечити більш однорідну якість результатів обстеження за регіонами;

у страті "малі міста" поріг саморепрезентативності було визначено окремо для кожного регіону, тоді як для побудови вибірки 2004-2008рр. - один поріг саморепрезентативності, який становив 80 тис. осіб;

в якості основи вибірки для відбору ВТОВ у міських ПТОВ була використана нова інформаційна база - інформаційно-аналітичні дані Центральної виборчої комісії за матеріалами Позачергових виборів народних депутатів України 30 вересня 2007р.;

змінилася кількість фахівців з інтерв'ювання: у страті "великі міста" зі 181 до 207, у страті "малі міста" - відповідно зі 171 до 179, у сільській місцевості - з 614 до 584 осіб;

змінилося навантаження на одного фахівця з інтерв'ювання: у страті "великі міста" з 28 на 26-32 домогосподарства, у страті "малі міста" - відповідно з 21 на 16-22, у сільській місцевості - з 6-7 на 5-8 домогосподарств.

Отже, для підвищення результативності проведення статистичного обстеження доходів і витрат домогосподарства необхідно якісно обґрунтувати вибірку. Зазначимо, що у 2010 році в обстеженні взяли участь 10428 домогосподарств (81,4% відібраних адрес за виключенням нежилих помешкань). Рівень участі в обстеженні сільських домогосподарств (95,7%) перевищував відповідний показник по міських - (75,9%). Найвищий рівень участі домогосподарств в обстеженні за 2010р. був у Чернівецькій (98,3%), Рівненській (95,3%), Сумській (94,7%) областях, Автономній Республіці Крим (93,8%) та Чернігівській (93%) області, найнижчий - у містах Києві (52%) та Севастополі (60,5%), в Одеській (64,9%) області. У більшості областей цей показник становив від 71,1% до 91,5%.

Отже, ефективність статистичного спостереження за доходами і витратами домогосподарства залежить перш за все від обґрунтування вибірки обстеження.

Однак є досить багато проблем в організації статистичного дослідження доходів і витрат домогосподарства, які потребують вирішення. До них необхідно віднести проблему якості статистичної інформації проблему адекватності інформаційно-комунікаційних технологій сучасним вимогам управління; проблема типології об'єктів дослідження.

Висновок до розділу 2

При проведенні аналізу статистичного спостереження за формуванням доходів і видатків домогосподарства, нами було зроблено наступні висновки:

- аналіз доходів та видатків домогосподарств України показав їх нерівномірність формування по окремих регіонах країни. В структурі доходів домогосподарств найбільшу питому вагу займає заробітна плата та соціальні трансферти, які мають тенденцію до зростання. Споживчі витрати займають вагому частку у видатках домогосподарств України;

- у 2010 році сукупні ресурси за місяць на одне домогосподарство збільшились у порівнянні із 2009 роком;

- сукупні споживчі витрати домогосподарств протягом 2008-2010 року зросли в 1,2 рази. Привертає увагу і той факт, що частка витрат на освіту, відпочинок, культуру, а також ресторани та готелі є більше як у два рази меншою у сільських домогосподарствах, ніж у міських, що свідчить про обмеженість доступу сільського населення до здобуття належної освіти, а також про не можливість масового відвідування культурно-відпочинкових заходів жителями сільської місцевості.

- структури споживчих витрат домашніх господарств у динаміці свідчить про те, що частка витрат на харчування зросла у 2010 році на 0,4%, збільшення відбулося як для міських домогосподарств так і для сільських, відповідно на 2,1% та 0,1%;

- з 2008 року знано зменшились неспоживчі витрати домогосподарств у середньому за місяць.

Ефективність статистичного спостереження доходів і витрат домогосподарств залежить від правильності формування вибірки домогосподарств, та пізніше її інтерпретації.

Розділ 3. Удосконалення статистичного спостереження процесів управління доходами і витратами домашніх господарств

3.1 Удосконалення процесів управління доходами та витратами домашніх господарств