Биснес-план туристического агентства "Луч надежды"

3 ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА

На начальном этапе своего развития туристическое агентство «Луч Надежды» представляет собой небольшую туристическую компанию, занимающуюся обслуживанием туристов. Туристическое агентство «Луч Надежды» предоставляет туристические и экскурсионные услуги и показывает своим клиентам достопримечательности Южного Урала. Гиды проводят экскурсии по основным историко-архитектурным памятникам и музеям Челябинска и его окрестностям и по другим близко лежащим городам области. «Луч Надежды» предлагает индивидуальные экскурсии, составленные по темам, а также гарантирует высококачественное транспортное обслуживание и организацию питания.

Предполагаются следующие направления деятельности фирмы:

· Молодёжный туризм.

· Семейный туризм.

· Познавательный туризм.

Таким образом услуги «Луч Надежды» рассчитаны на широкий круг потребителей.

Обычный тур включает в себя экскурсии по основным музеям, историко-культурным памятникам, зданиям, сооружениям.

Предлагается создать новое туристическое агентство, которое будет заниматься внутренним туризмом и экскурсионной деятельностью в пределах Челябинской области.

4 АНАЛИЗ РЫНКА, МАРКЕТИНГ И ПРОДАЖИ

Благодаря удачному расположению агентства в центре Челябинска, услуги компании несомненно будут пользоваться спросом. Потенциальными потребителями могут стать: семьи, школьники, студенты, как наши, так и иностранные, отдельные туристы, пожилые люди. Кроме того в центре Челябинска расположено множество высших учебных заведений, студенты которых, проходя мимо могут заглянуть в фирму, а потом рассказать своим друзьям. Безусловно, расположение фирмы в центре Челябинска, наличие разного рода магазинов, торговый комплекс, даёт ей больше возможности для успешного существования, поскольку поток людей ежедневно очень большой и кто-нибудь да обязательно заглянет в неё.

Вблизи Площади Революции находится примерно 5 туристических агентств, занимающихся выездным туризмом в разные страны мира, компании, предоставляющие услуги по оформлению виз и приглашений иностранцам, но никто из них не занимается турами именно по Челябинской области. Нельзя не сказать, что деятельность любой туристской компании зависит от сезона, но важно знать самые посещаемые месяцы года. А таковыми является период с июня по сентябрь. Следовательно, в это время планируется усилить рекламную компанию, что повлечёт за собой поток туристов.

План маркетинга

Агентство « Луч надежды» предоставляет услуги, которые позволяют удовлетворить естественный интерес людей познакомиться с достопримечательностями Челябинска и области. Предоставляемые услуги ориентированы, главным образом, на индивидуальных туристов или очень небольшие группы, состоящие из трех-четырех человек.

Хотя агентство «Луч надежды» стремится выполнить все пожелания своих клиентов, в первую очередь она предлагает помощь в достижении более глубокого понимания российской глубинки. В зависимости от выбора клиента программа может быть составлена из индивидуализированных экскурсий по заказу клиента с учетом его интереса к истории, культуре, политике или определенной профессиональной области (экскурсий как тематических, так и обзорных). Самой сильной стороной фирмы является работа опытных профессиональных гидов, готовых удовлетворить все пожелания клиента. Спрос на такие услуги практически не ограничен, поскольку лишь очень немногие агентства их предлагают.

Существующие турфирмы можно подразделить на следующие группы:

1) акционерные общества закрытого типа, появившиеся в результате распада крупных советских государственных компаний-монополистов (типа «Интуриста» или «Спутника»). Их сила заключается в том, что они унаследовали большинство прежних связей и, следовательно, велик объем оказываемых услуг. Их слабость в том, что обслуживание клиента в большинстве случаев поставлено на поток и мало учитывает конкретные интересы личности;

2) совместные предприятия, путевки которых продаются иностранным учредителям за границей через обширную сеть турагентств. Такие компании ориентированы на обслуживание больших групп, в которых индивидуальное обслуживание практически мало осуществимо;

3) компании, производящие не очень большой спектр туристских продуктов по 4-5 направлениям и реализующая их через сеть других турагентств и самостоятельно;

4) частные компании, обычно с небольшим объёмом работы, заинтересованные в сотрудничестве с иностранными партнерами - поставщиками клиентов. В большинстве случаев они предлагают более высокое качество обслуживания и индивидуализированный подход к клиенту. Некоторые из них выделяются тем, что специализируются на спортивном или оздоровительном туризме.

Агентство «Луч надежды» принадлежит к третьей и четвёртой группе. Рыночная ниша (индивидуальный, ориентированный на клиента туризм в городе Челябинске) достаточно велика, чтобы приносить прибыль, и в то же время достаточно мала для того, чтобы быть привлекательной для крупных туристических фирм, обслуживающих большие потоки туристов. В настоящее время агентство привлекает клиентов по прямым контактам с нами или по рекомендации. Для более успешного продвижения туристского продукта на рынке следует прибегнуть к рекламной компании.

Затраты на рекламную компанию

Таблица 4.1

Рассмотрим более детально затраты на рекламную компанию:

Стоимость 1 листовки составляет 30 копеек. В день планируется раздавать 500 листовок. Раздатчик листовок в 1 час получает 40 рублей, работает по 5 часов в день. Соответственно в день на раздачу листовок будет затрачено 350 рублей. 14 дней * 350 = 4 900. За 14 дней раздачи листовок на это мероприятие будет затрачено 4 900 руб.

Газета «Соседи» является наиболее читаемым и популярным изданием среди людей. Газета издаётся еженедельно. Стоимость рекламы с туроператором 900 руб. за 1 публикацию (в которую входит название, телефон, и номер лицензии). Планируется всего 28 публикации. За 28 публикаций 25 200 руб. Причём в процессе размещения рекламы будет проводиться анализ наиболее популярных операторов и по результатам будут меняться операторы. А также постоянно будут меняться рекламируемые туристические направления, в зависимости от своей популярности.

Стоимость одного выхода (40 сек.) на радио «Кекс Fm» составляет 5000 руб. Следовательно, не трудно подсчитать, что за 2 выхода в неделю эта стоимость составит 10 000 руб. А так как сроки рекламной компании на радио, в моём бизнес-плане с 1 марта по 1 апреля, то затраты в этот период составят 45 000 руб.

В общем, на рекламную компанию за весь год будет затрачиваться

75 100 руб.

5 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационная структура управления турагентства

Схема 5.1

Размещено на http://www.allbest.ru/

1

Оргтехника - 70700руб., мебель - 77900руб.

Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 148 600 руб.

Квалификационные характеристики работников

Таблица 5.1

Штатное расписание работников

Таблица 5.2

6 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

План технического оснащения

Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.

Помещение будет разделено на 2 комнаты: в одной комнате будут находиться руководители, а в другой рабочий персонал.

Для работы предприятию необходимо: прежде всего помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца то есть в 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды.

Аренда помещения в центре Челябинска составляет 550 руб. за 1 кв.м. в год, нашему агентству потребуется помещение в 50 кв.м. Таким образом за 3 месяца на аренду будет уходить ( (550 * 50) ) / 12 * 3 =6 874руб. А в год на аренду 27 499 руб. За коммунальные платежи будет осуществляться оплата в размере 1100 руб.в мес., таким образом в год на оплату будет уходить 1100 * 12 = 13 200 руб.

Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя связь) - 1500 руб. в месяц (в год 18000 руб.), выделенной Интернет - линии - 1600 руб.в месяц (в год 19200 руб.), канцелярские принадлежности - 1450 руб. в месяц ( в год 17 400 рублей).

Итого за год на оплату будет уходить 18000+19200+17400= 54 600 руб.

Первоначальные затраты на оснащение предприятия.

Таблица 6.1

Норматив оборотных средств

Таблица 6.2

План производства заключается в предполагаемом объёме продаж каждого вида турпродукта и количество их реализации. Исходя из того, что агентство планирует заниматься только внутренним туризмом и экскурсионным обслуживанием как для граждан Челябинска, так и для иногородних, то план производства будет представлен в виде двух таблиц, которые безусловно тесно связаны между собой. Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим количество продаваемых фирмой турпродуктов в данном месяце.

В данной таблице представлено, сколько туров агентство планирует продавать в данный месяц и по данному направлению.

Производственная программа турагентства «Луч надежды»

Таблица 6.3

1. Молодёжный туризм: в мае планируются туры в Челябинские базы отдыха для молодёжи (для этого заключены договоры с туроператорами по челябинской области), а также проведение экскурсий для школьников и студентов. Особенный пик продаж по данному направлению планируется с мая ( многие люди выезжают на праздники и на выходные) по октябрь (285 туров ).

2. Семейный отдых. Особенный пик продаж приходится с июня по август ( 120 туров). В июне многие едут лечиться в санатории или просто отдохнуть. В июле и августе уже большим спросом пользуются дома отдыха с водоемами.

3. Познавательный туризм: основное направление, по которому будут реализовываться данные туры - это горнозаводские зоны: Златоуст, Миасс. Необходимо отметить, что особый пик продаж будет приходиться с июня по октябрь (205 туров).

4. Говоря об экскурсиях и индивидуальном туризме, надо сказать, что спрос на них особенно велик в период праздников и в теплое время года, то есть с мая по сентябрь.

Таким образом, за весь год планируется продать примерно 1448 туров.

Средняя стоимость одного тура и экскурсии - 7 500 руб.

Объём ожидаемой средней выручки от продажи туров и экскурсий за весь год - 1148 туров * 7 500 руб = 10 860 000 руб.

Начисление амортизации

В данном бизнес-плане амортизация будет начисляться на вычислительную технику и на офисную мебель:

При применении линейного метода, норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле:

K = (1/n) x 100%,

где K - норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной) стоимости объекта амортизируемого имущества;

n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.

Срок полезного использования вычислительной техники возьмём как 3 года - 46 месяцев.

Ежемесячная норма амортизации составит (1 : 46 месяцев) х 100% = 2,1%.

Срок полезного использования офисной мебели возьмём как 5 лет - 60 месяцев.

Ежемесячная норма амортизации составит (1 : 60 месяцев) х 100% = 1,6%.

? ежемесячных амортизационных отчислений за вычислительную технику составит 680,4 рублей (15 900 + 4 500 + 6 000 + 6 000 х 2,1%).

Амортизация годовая = 680, 4 * 12 = 8 164

? ежемесячных амортизационных отчислений офисную мебель составит 400 рублей (4 000 + 5 000 + 2 000 + 600 + 8 000 + 1 500 + 3 000 + 2 500 + 400 х 1,6%).

Амортизация годовая = 400 * 12 = 4 800

Таким образом, в целях исчисления налога на прибыль в состав расходов, связанных с производством и реализацией, будет включаться сумма амортизации по данному основному средству в размере 680,4 + 400 = 1080,4 рублей.

План по труду и заработной плате

Годовой фонд оплаты труда персонала

Таблица 6.4

Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Единый социальный налог на 2011 по прогнозам (ЕСН) составляет 34 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

? соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);

? соц., мес. = 66000 * (34% / 100%) = 22440 руб.

? соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);

? соц., за 1 год. = 936000* (34% / 100%) = 318240 руб.

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 1 254 240 рублей.

7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Расчет суммы первоначальных капитальных вложений

Таблица 7.1

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 590 039руб.

Смета затрат предприятия

Таблица 7.2

Расчёт прибыли

Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях)

Таблица 7.3

8 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ ОЦЕНКА ЭФФЕКИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

1. Уровень рентабельности капитала =

= (Чистая прибыль / Капитал) * 100 %

Уровень рентабельности капитала = (7 151 238/ 1 700 300 ) * 100 % = 420 %.

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

2. Доход от проекта

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год - Инвестиции:

7 151 238 - 1 700 300 = 5 450 938 руб.

4. Точка безубыточности

Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 - (Переменные издержки / Выручка )

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.

Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы + оборотные средства.

Постоянные издержки = 1 254 240 + 27 499 + 13 200 + 1 080 = 1 296 019 руб.

Переменные издержки = 75 100 + 17 400 + 12 000 + 10 200 = 114 700 руб.

Точка безубыточности = 1 296 019 / ( 1 - (114 700 / 10 860 000) ) = 1 296 019 / 0.9895= 1 309 771 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

5. Производственный рычаг

Теперь рассчитаем такой показатель, как «производственный рычаг», который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина «производственного рычага» определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше «производственный рычаг». Таким образом, «производственный рычаг» - это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой - характеристика рисков потери этой прибыли.

Производственный рычаг = (Выручка - Постоянные затраты) /

/ (Выручка - Постоянные затраты - Переменные затраты)

Производств. рычаг = (10 860 000 - 1 296 019) / (10 860 000 - 1 296 019 -114 700) = 9 563 981 / 9 449 281 = 1 раз.

При изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

6. Запас финансовой прочности.

Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности», который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = ((Выручка - Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %

Запас прочности = ( ( 10 860 000 -1 309 771) / 10 860 000) * 100% =

= 37 019 008 / 37 882 000 = 87,9 %.

То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 87,9 %.

7. Срок окупаемости проекта.

Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций /

( Чистая прибыль + Амортизация).

СО = 1 700 300 руб / (7 151 238 + 1 080) = 1 700 300 / 7 152 318 = 0,2

Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0,2 * 12 месяцев = 2.4. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 28 месяцев.

8. Чистый приведенный доход.

NPV = ( Сумма Чистой прибыли / 1.09 ) - Уставный капитал.

NPV = Сумма (7 151 238 / 1.09 ) - 1 700 300.

NPV = 4 860 468 руб.

9 РИСКИ ПРОЕКТА, ИХ МИНИМИЗАЦИЯ И ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

Все риски, которые могут угрожать деятельности агентства можно разделить на риски внешней и внутренней среды и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.

Таким образом, со стороны, компании может угрожать:

1) нестабильность политической ситуации в России, оказывающая воздействие на туризм;

2) нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование;

К рискам внутренней среды можно отнести:

3) недостаток гостиниц в Челябинске и области среднего уровня, то есть 3 *, поскольку в тех гостиницах которые существуют на данный момент очень высокая цена за номер, и при этом она соответствует качеству, но не во всех гостиницах Челябинска и области.

4) сезонность туризма (3-4 месяца в году).

К коммерческим рискам следует отнести:

5) непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов, и пр.

Риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия:

6) квалификационный состав персонала

Подбор персонала должен осуществляться с учетом специфики деятельности предприятия в целом и особенностей производственного процесса на каждом рабочем месте. Необходимо учитывать профессиональные навыки и квалификацию соискателей, а также их психологические особенности, умение работать с людьми, уживаться в коллективе.

Все ошибки и недочеты производства и обслуживания должны отслеживаться и выявляться. После детального анализа причин возникновения подобных ситуаций должны приниматься соответствующие меры для их предотвращения в дальнейшем.

У персонала должна быть достаточная мотивация, чтобы работать качественно.

7) недостаточность ресурсов предприятия для осуществления плановых заданий.

Грамотное прогнозирование и планирование с учетом нестабильности внешней и внутренней среды предприятия; корректировка плановых показателей в зависимости от изменений различных факторов, влияющих на хозяйственную деятельность; осуществление контроля над выполнением плана.

На случай недостатка средств у предприятия должен быть резервный фонд для покрытия непредвиденных расходов.

8) Технические возможности и техника

Подбор технического оснащения предприятия должен осуществляться с учетом современных тенденций на рынке специализированного оборудования, особенностей производственного процесса и планируемых объемов выпуска. Необходим постоянный контроль над состоянием оборудования и своевременный ремонт или замена его в случае неисправностей.

10 КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

Таблица 10.1

Документы, предоставляемые для получения лицензии

В Департамент туризма предоставляются следующие нотариально заверенные копии и/или документы.

1. Опись документов в двух экземплярах.

2. Оригинал документа, подтверждающего уплату лицензионного сбора за рассмотрение лицензирующим органом заявления о предоставлении лицензии.

3. Заявление.

4. Реестровая карточка.

5. Копия свидетельства о государственной регистрации.

6. Копия свидетельства о постановке соискателя лицензии на учет в налоговом органе.

7. Копии учредительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующем деятельность юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы.

8. Копия штатной численности организации, заверенная печатью и подписью руководителя организации.

9. Копия трудовой книжки и соответствующего диплома руководителя организации или руководителя ее туристского подразделения.

10. Копии трудовых книжек или соответствующих дипломов, подтверждающие, что 30% (для туроператоров) или 20% (для турагентов) работников (по штатному расписанию) имеют высшее, среднее специальное или дополнительное образование в области туризма, либо стаж работы в туризме не менее 5 лет (для туроператоров) или не менее 3 лет (для турагентов).

11. Копия трудовой книжки и соответствующего диплома индивидуального предпринимателя.

12. Информационная справка об используемых для осуществления лицензионного вида деятельности объектах и помещениях, заверенная подписью руководителя организации и печатью.

13. Два почтовых конверта.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-план - специальный инструмент менеджмента, используемый в современной рыночной экономике независимо от масштабов, сферы деятельности и формы предпринимательства. Бизнес-план позволяет очертить круг проблем, с которыми столкнётся предприниматель при реализации своих целей в изменчивой, неопределённой, конкурентной хозяйственной среде, сформировать и обеспечить пути решения этих проблем.

Целью бизнес-плана было спланировать хозяйственную деятельность на ближайший год туристического агентства «Луч надежды»

Разработанный проект применим для реализации на рынке города Челябинска.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Методическое пособие. Пивоваров. Бизнес-планирование, 2001

2. http://www.audit-it.ru

3. http://www.chel.v-nedv.ru

4. Маниловский Р.Г. Бизнес - план. Методические материалы, 1994.

5. http://www.homnet.ru

6. Лопарева А.М. Экономика организации (предприятия). Учебно-методический комплекс и Рабочая тетрадь. Москва, 2008

Размещено на Allbest.ru