Экономическое обоснование целесообразности производства ЗАО "НПО "Петролазер"

Годы

2001

2002

2003

1

2

3

4

5

Фонд накопления

1.

Чистая прибыль

1800698

1697354

1640037

2.

Источники формирования средств фонда накопления:

2.1

Остатки средств фонда на начало планируемого периода

-

3019423

5671926

2.2

Амортизационные отчисления

284400

219200

168920

2.3

Отчисления от чистой прибыли (90%)

1620628

1527619

1476033

2.4

Прирост устойчивых пассивов

105367

-

-

2.5

Долгосрочный кредит банка (по условию, но не более потребности в основных фондах)

1250000

-

-

3.

Всего источников

5061093

6463596

8956916

4.

Направления использования средств фонда накопления

4.1

Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом

375000

375000

375000

4.2

Затраты на приобретение основных фондов

1250000

-

-

4.3

Затраты на прирост оборотных средств

-

-

-

4.4

Погашение долгосрочного кредита

416670

416670

416670

5.

Всего затрат

2041670

791670

791670

6.

Излишек средств

3019423

5671926

8165246

Фонд потребления

1.

Чистая прибыль

1800698

1697354

1640037

2.

Источники формирования средств фонда потребления

2.1

Остатки средств фонда на начало планируемого периода

-

1980767

2150502

2.2

Отчисления от чистой прибыли (10%)

180069

169735

164003

2.3

прочие поступления

-

-

-

2.4

Фонд оплаты труда

-

-

-

3.

Всего источников

1980767

2150502

2314505

4.

Направления использования средств фонда потребления

4.1

Оплата труда

-

-

-

4.2

Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников

-

-

-

4.4

Премирование

-

-

-

5.

Всего затрат

-

-

-

6.

Излишек средств

1980767

2150502

2314505

7.

Недостаток средств

-

-

-

Отчет о финансовых результатах (форма 2) 2006- первое полугодие 2009, тыс.руб.

Наименование показателя	код строки	2006	2007	2008	1-ое полугодие 2009
I. Финансовые результаты
Выручка от реализации продукции (работ, услуг)	010	336.0			---
Налог на добавленную стоимость	015	56.0	80.0	150.0	76.0
Затраты на производство реализованной продукции	040	269.1	360.0	710. 70	355.57
Коммерческие расходы	045	12.0	35.0	35.0	23.0
Результат от реализации	050	-1.1	5.0	4.3	1.43
Прочие внереализационные доходы и расходы	085	0.6	-	-	-
Всего прибылей и убытков	090	- 0.5	5.0	4.3	1.43
Прибыль или убыток отчетного периода	100	- 0.5	5.0	4.3	1.43
Налог на прибыль	105	-	1.5	1.3	0.43
Прочее использование прибыли	110	-	1.5	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) отчетного года	120	- 0.5	2.0	3.0	1.0
II. Использование прибыли
Платежи в бюджет	200	-	1.5	1.3	0.43
Отчисления в резервный (страховой) фонд	210	-	1.5	-	-
III. Затраты на производство
Материальные расходы	300	165.3	254.5	433.14	303.71
Расходы на оплату труда	310	73.0	73.0	213.20	36.5
Отчисления на социальные мероприятия	320	26.9	26.9	56.86	12.16
Амортизация	330	2.4	3.6	4.5	2.3
Прочие расходы	340	1.5	2.0	3.0	0.9
Всего	350	269.1	360.0	710.7	355.57
Фактические объемы производства продукции	360	268.0	365.0	715.0	357.0
IV. Расшифровка прибылей и убытков
Прибыль (убытки) прошлых лет	400	-	- 0.5	2.0	3.0
Штрафы, пени, неустойки	410	0.6	-	-	-
V. Платежи в бюджет
		2006	2007	2008	1-ое полугодие 2009
		расчет	факт	расчет	факт	расчет	факт	расчет	факт
Налог на добавленную стоимость	610	2.18	2.48	8.0		7.86		4.8	4.8
Фонд ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы	620	8.7	8.7	8.7	8.7	-	-	-	-
Другие налоги и платежи	650	7.09	7.09	9.7	9.7	17.4	17.4	9.2	9.2



Показатели деловой активности за 2006 - I-ое полугодие 2009гг.

Показатели	Расчетная формула	2006	2007	2008	I-ое полугодие 2009
1	2	3	4	5	6
К-т общей оборачиваемости капитала	Выручка от реализации продукции ср. Итог баланса	0,62	0,81	1,47	0,34
К-т оборачиваемости мобильных средств	Выручка от реализации продукции ср. Итог Акт.2	14,36	17,58	24,60	5,60
К-т оборачиваемости материальных оборотных средств	Выручка от реализации продукции ср.Запасы	70,00	44,44	160,25	61,67
К-т оборачиваемости дебиторской задолженности	Выручка от реализации продукции ср. Остаток дебиторской задолженности	19,32	22,21	32,69	8,99
Срок оборота дебиторской задолженности (дней)	365*ср. Остаток дебиторской задолженности Выручка от реализации продукции	18,89	16,43	11,16	40,60
К-т оборачиваемости кредиторской задолженности	Выручка от реализации продукции ср. остаток кредиторской задолженности	34,59	47,07	98,06	43,73
Срок оборота кредиторской задолженности (дней)	365*ср. Остаток кредиторской задолженности Выручка от реализации продукции	10,55	7,75	3,72	8,34
Фондоотдача внеоборотных активов	Выручка от реализации продукции ср. Итог Акт.1	10,93	16,81	38,07	16,27
К-т оборачиваемости собственных средств	Выручка от реализации продукции ср. Итог Пас.4	7,56	10,32	17,75	5,21

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Структура бизнес-плана по стандарту ЕБРР

Титульный лист.

Меморандум о конфиденциальности.

Резюме.

Предприятие.

История развития предприятия и его состояние на момент создания бизнес-плана, описание текущей деятельности.

Собственники, руководящий персонал, работники предприятия.

Текущая деятельность.

Финансовое состояние.

Кредиты.

Проект.

Общая информация о проекте.

Инвестиционный план проекта.

Анализ рынка, конкурентоспособность.

Описание производственного процесса.

Финансовый план.

Экологическая оценка.

Финансирование.

Графики получения и погашения кредитных средств.

Залог и поручительство.

Оборудование и работы, которые будут финансироваться за счет кредитных средств.

SWOT - анализ.

Риски и мероприятия по их снижению.

Приложения.

Структура бизнес-плана по стандарту BFM Group.

Меморандум о конфиденциальности.

Аннотация бизнес-плана.

Резюме бизнес-плана.

Компания.

Общая информация.

Характеристика продуктов и услуг компании.

Инновации компании.

Среда для бизнеса.

PEST-анализ.

Отраслевое окружение.

Концепция бизнеса.

Стратегия проекта.

SWOT-анализ отрасли.

Характеристика продукта бизнеса.

Анализ цепочки создания стоимости (Value Chain).

Матрица Boston Consulting Group.

Анализ рынков сбыта.

Оценка размера рынка и возможных тенденций его развития.

Оценка доли рынка и объема продаж.

Сегментация рынка и определение ниши продукта бизнеса.

Конкуренция и конкурентные преимущества.

Сравнительные характеристики конкурентных продуктов.

Сравнительные характеристики фирм-конкурентов.

Анализ конкурентной ситуации на рынке.

Анализ по схеме 4-5 Р#.

SWOT-анализ компании.

Организация внешнеэкономической деятельности фирмы.

Организационное обеспечение внешнеэкономических связей.

Экономическое обеспечение внешнеэкономических связей.

Косвенные формы выхода на внешний рынок.

Стратегия плана маркетинга.

Общая стратегия маркетинга.

Ценообразование.

Тактика реализации продукта.

Политика послепродажного обслуживания и предоставления гарантий.

Реклама и продвижение товара на рынок.

План продаж.

Факторный анализ продаж.

Точка безубыточности.

План производства.

Производственный цикл.

Производственные мощности и их развитие.

Стратегия в обеспечении и производственный план.

Государственное и правовое регулирование.

Возможности улучшения и доработки продукта.

Организационный план и менеджмент.

Деловое расписание.

Организационная структура.

Главные руководители фирмы.

Другие инвесторы.

Найм и система премирования.

Профессиональные советники и услуги.

Инвестиционный план, стратегия и источники финансирования инвестиционных затрат.

Финансовый план.

Потребность в финансировании (подбор суммы кредита (инвестиции) и графика финансирования).

Выплаты на погашение займов (выплаты кредитного тела).

Выплаты на обслуживание займов (проценты по кредитам).

Отчет о прибылях - убытках (помесячно до конца проекта).

Отчет о кеш-фло (помесячно до конца проекта).

Баланс проекта (помесячно до конца проекта).

Доходы подразделений и участников проекта.

Финансовые показатели (помесячно до конца проекта).

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %.

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %.

Чистый оборотный капитал (NWC), грв#.

Коэффициент оборачиваем. запасов (ST).

Коэффициент оборачиваем. дебиторской задолж# (CP).

Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT).

Коэффициент оборачиваем. основных средств (FAT).

Коэффициент оборачиваем. активов (TAT).

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %.

Суммарные обязательства к собств# кап# (TD/EQ), %.

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз.

Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), %.

Коэффициент рентабельности операц# прибыли (OPM), %.

Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), %.

Рентабельность оборотных активов (RCA), %.

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %.

Рентабельность инвестиций (ROI), %.

Рентабельность собственного капитала (ROE), %.

Использование прибыли (помесячно до конца проекта).

Анализ чувствительности по:

NPV.

DPB.

PI.

IRR.

PB.

ARR.

MIRR.

D.

Статистический анализ проекта по методу Монте-Карло.

Объем продаж (помесячно до конца проекта).

Поступления от продаж (помесячно до конца проекта).

Налоговые выплаты (помесячно до конца проекта).

Общие издержки (помесячно до конца проекта).

Общие издержки на продукт (каждый в отдельности).

Запасы готовой продукции (помесячно до конца проекта).

Запасы сырья и комплектующих (помесячно до конца проекта).

Инвестиционные затраты.

Амортизация по активам.

Операционный ливеридж (отношение постоянных издержек к переменным).

Финансовый ливеридж (отношение собственного капитала к заемному).

Общая эффективность проекта.

Период окупаемости (PB).

Дисконтированный период окупаемости (DPB).

Чистый приведенный доход (NPV).

Индекс прибыльности (PI).

Внутренняя норма рентабельности (IRR).

Модифицированная внутренняя норма рентабельности (MIRR).

Длительность (D).

Приложения к бизнес-плану.

Финансовые отчеты.

Аудиторские заключения.

Заключения специалистов по оценке имущества.

Рекламные брошюры фирмы.

Технические описания продукта бизнеса.

Резюме ключевых руководителей.

Важнейшие соглашения и контракты.

Информация о производственном процессе.

Фотографии и рисунки товара.

Отчеты об исследованиях рынка.

Выдержки из важнейших законодательных актов.

Структура бизнес-плана по стандарту KPMG

Резюме.

Краткий обзор.

Предлагаемая продукция и услуги.

Миссия, цели и задачи.

Продукция и услуги.

Введение.

Продукция и услуги.

Сопутствующие товары и услуги.

Анализ рынка и отрасли.

Использование продукта и услуги.

Демографический анализ.

Конкуренция.

SWOT - анализ.

Целевые рынки.

Целевые потребители.

Географический целевой рынок.

Ценообразование.

Стратегии рекламы и продвижения.

Стратегия продвижения.

Средства распространения рекламы.

Прогноз продаж.

Управление.

Организация и ключевой персонал.

Постоянное потребление активов.

Затраты на подготовку производства.

Финансовый анализ.

Себестоимость реализованной продукции.

Анализ безубыточности.

Количественный анализ.

Доходы и убытки.

Движение денежных средств.

Балансы предприятия.

Риски.

Приложения.

Размещено на Allbest.ru