Создание грибоводческого хозяйства

26537,7

отчисления на соц нужды

79242,9

86828,5

101468,1

89191,9

356731,3

84790,3

92906,9

108571,4

95435,8

381704,4

расходы на рекламу

26502,1

26502,1

26502,1

26502,1

106008,5

28092,2

28092,2

28092,2

28092,2

112369,0

оплата сигнализации

12720,0

12720,0

12720,0

12720,0

50880,0

13483,2

53932,8

14292,2

57168,8

138877,0

аренда земли

31800,0

31800,0

31800,0

31800,0

127200,0

33708,0

33708,0

33708,0

33708,0

134832,0

проч. издержки

82680,0

82680,0

82680,0

82680,0

330720,0

87640,8

87640,8

87640,8

87640,8

350563,2

с/ст.

86,1

92,9

106,2

95,1

 98

91,9

99,2

113,4

101,5

 106

итого

535120,8

567991,9

631430,2

578233,1

2312776,1

570265,7

645887,5

674126,3

660081,7

2550361,2

В прочие издержки входит оплата перевозки грибов, а также разные нужды, необходимые для работы предприятия (включая коммунальные платежи).

Маркетинговый план

Для продвижения всех видов продукции данного проекта на рынке предполагается использование двух видов рекламы:

* "престижная" реклама;

* реклама продукции.

Цель "престижной" рекламы - создание корпоративного имиджа и достижение известности торговой марки.

Вешенка имеет очень хорошие перспективы развития. Технология производства вешенок гораздо проще и себестоимость конечного продукта ниже. Сейчас развитию мешает низкая информированность населения о том, что это за гриб и проведение активной рекламной компании может помочь решить эту проблему, и популярность вешенки будет расти более высокими темпами.

Реклама продукции грибов должна быть направлена на определение их преимуществ, т.е. перед рекламой стоит задача привлечения внимания к преимуществам грибов в отношении питательных и целебных свойств.

Таким образом, мероприятия по продвижению продуктов углубленной переработки сои должны предполагать:

* создание реестра главных специалистов предприятий пищевой промышленности регионов и диетологов лечебно-оздоровительных и детских учреждений, в которых планируется сбыт, для использования "direct-mail" - метода прямой почтовой рассылки информации о деятельности фирмы, а также в последствии для поддержания партнерских взаимовыгодных отношений;

* регулярное информирование потенциальных и перспективных потребителей грибной продукции о характере деятельности и видах выпускаемой продукции предприятия.

Таким образом, для создания имиджа и популяризации продукции фирмы могут быть использованы следующие каналы информации:

* "direct-mail";

* периодические издания;

* глобальная мировая сеть Internet.

При выборе канала массовой информации основными являются следующие критерии их оценки:

* охват;

* доступность;

* стоимость;

*авторитетность.

Бюджет рекламной компании 100 000руб/год.

Потенциальные риски

При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Основной риск - повышение цен на мицелий. Все основные риски перечислены в таблице ниже.

Возможные риски

Возможные риски	Влияние на ожидаемую прибыль	Меры по снижению влияния риска
1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами.	Уменьшение дохода	Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции
2.Производственный риски	Снижение доходности	Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ
3. Повышение цен на сырье	Снижение доходности	Долгосрочные отношения с поставщиками сырья

Основные виды риска проекта

Вид риска	Величина риска, %
Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта	2
Риск отсутствия или падения спроса	4
Риск неплатежей	8
Риск, связанный со степенью доступности сырья	3
Технологический риск.	1

Риск неплатежей

В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска неплатежей достаточно высока и для данного проекта его величина высока.

На сведение до минимума риска такого характера должна быть направлена маркетинговая программа компании, предусматривающая получение определенных гарантий оплаты либо ориентированная на работу по предоплате.

Риск отсутствия иди падения спроса

Несмотря на существование аналогов (как отечественных, так и зарубежных) риск отсутствия спроса невелик. Однако для его снижения необходимо более внимательно проработать маркетинговую стратегию.

Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта

Данный риск сведен к минимуму посредством следующих мероприятий:

осуществлен подбор участков для строительства;

достигнута предварительная договоренность с владельцами технологий и оборудования по поводу их поставки.

Риск, связанный со степенью доступности сырья

Этот вид риска можно считать незначительным вследствие следующих причин:

качество выращиваемых на территории РФ вполне удовлетворяет технологическим требованиям компании;

импортное сырье является конкурентоспособным в отношении отечественного не только по качеству, но и по цене.

Однако его можно снизить за счет поиска новых поставщиков и заключения долгосрочных контрактов с имеющимися. Кроме того, учитывая сезонные колебания цен на сырье, в будущем планируется создать резерва на закупку необходимых материалов.

Технологический риск.

В рамках данного проекта технологический риск считать незначительным в силу того, что технология выращивания выбранных видов грибов достаточно проста.

Финансовый план

Прогноз финансовых результатов 1 год.

Наименование	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	итого
сырье и материалы	16844,0	16844,0	16844,0	16844,0	67376,0
э/эн	13499,0	13499,0	13499,0	13499,0	53996,1
ФОТ	246862,5	270218,8	316375,0	277856,3	1111312,5
отчисления на соц нужды	74058,8	81065,6	94912,5	83356,9	333393,8
расходы на рекламу	25002,0	25002,0	25002,0	25002,0	100008,0
проч издержки	78000,0	78000,0	78000,0	78000,0	312000,0
оплата сигнализации	12000,0	12000,0	12000,0	12000,0	48000,0
аренда земли	30000,0	30000,0	30000,0	30000,0	120000,0
амортизация	6634,4	6634,4	6634,4	6634,4	26537,7
итого	502900,7	533263,8	593266,9	543192,6	2172624,0
доходы от продаж	750386,0	628144,4	509087,2	635563,5	2523181,1
валовая прибыль	247485,3	94880,6	-84179,8	92370,9	350557,0
есхн	20542,0	491,5	21033,4
чистая прибыль	237214,3	84609,6	-84425,5	92125,2	329523,6

Прогноз финансовых результатов на 2, 3 год.

	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	итого	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	итого
сырье и материалы	17854,6	17854,6	17854,6	17854,6	71418,6	18925,9	18925,9	18925,9	18925,9	75703,7
э/эн	13543,9	13543,9	13543,9	13543,9	54175,7	14356,5	14356,5	14356,5	14356,5	57426,2
ФОТ	264142,9	289428,3	338227,0	297306,2	1189104,4	282634,3	309689,8	361904,7	318119,2	1272348,0
амортизация	6634,4	6634,4	6634,4	6634,4	26537,7	6634,4	6634,4	6634,4	6634,4	26537,7
отчисления на соц нужды	79242,9	86828,5	101468,1	89191,9	356731,3	84790,3	92906,9	108571,4	95435,8	381704,4
расходы на рекламу	26502,1	26502,1	26502,1	26502,1	106008,5	28092,2	28092,2	28092,2	28092,2	112369,0
оплата сигнализации	12720,0	12720,0	12720,0	12720,0	50880,0	13483,2	53932,8	14292,2	57168,8	138877,0
аренда земли	31800,0	31800,0	31800,0	31800,0	127200,0	33708,0	33708,0	33708,0	33708,0	134832,0
проч издержки	82680,0	82680,0	82680,0	82680,0	330720,0	87640,8	87640,8	87640,8	87640,8	350563,2
итого	535120,8	567991,9	631430,2	578233,1	2312776,1	570265,7	645887,5	674126,3	660081,7	2550361,2
доходы от продаж	920570,0	684252,0	539131,4	674102,6	2818055,9	1015205,0	754252,5	594271,4	743104,1	3106833,0
валовая прибыль	385449,2	116260,1	-92298,8	95869,4	505279,8	444939,3	108365,0	-79854,9	83022,4	556471,8
есхн	30102,6	214,2	30316,8	33198,3	190,0	33388,3
чистая прибыль	370397,9	101208,8	-92406,0	95762,3	474963,0	428340,1	91765,9	-79950,0	82927,4	523083,5

Средства на организацию предприятия в размере 543721 руб. планируется использовать из личных накоплений предпринимателя.

Для того чтобы определить эффективность проекта, перспективность бизнеса, необходимо рассчитать:

Рентабельность;

Срок окупаемости;

Точку безубыточности.

Рент=2523181,1/2172624,0=1,16

Рассчитанная рентабельность показывает нам, что на 1 руб. затрат приходится 16 коп. прибыли. Это оптимальный показатель, говорящий о том, что предприятие является рентабельным.

Срок окупаемости - период времени, необходимый для того, чтобы

доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции.

Ср= Объем инв./Пр. ср.мес.

Ср=543721/27460,3= 20 мес.

расчет безубыточности	1 год	2 год	3 год
объем продаж, руб.	2523181,050	2818055,900	3106832,975
усл-постоянные, руб.	1639243,950	1750453,388	1954299,109
усл-переменные, руб.	533380,054	562322,694	596062,056
удельный вес усл-перем. расходов в объеме продаж, коэф.	0,211	0,200	0,192
точка безубыточности, руб.	1353190,442	1459267,168	1639711,864
запас фин. прочности, руб.	1169990,608	1358788,732	1467121,111

Точка безубыточности:

Q ' = F / (p-v)= 1639243,950/(135-533380,054/19200)= 16094 кг/год,



F -- совокупные постоянные затраты

где Q ' -- точка безубыточности (критический объем в натуральном выражении).

V -- совокупные переменные затраты на единицу продукции,

р -- цена единицы продукции.

Тб=16094*135=2172624 руб.

При объеме производства в 16094 - точка безубыточности, выручка будет составлять 2172624 руб. при этом будут окупаться лишь все затраты.

Точка безубыточности равная 16094 кг/год показывает нам, что предприятие при объеме продаж в 18320 кг/год будет устойчиво приносить прибыль. Если же объемы продаж сократятся до 16 тыс. кг/ год, то предприятие не будет ни приносить прибыль, ни убытки. Такой ситуации предпринимателю нужно остерегаться, потому что ниже этого объема наступят убытки.

Оценивая финансовые результаты, которые были приведены в бизнес плане, можно сказать, что выращивание вешенок - это перспективное направление сельского хозяйства. При небольших капиталовложениях можно получить прибыль в 1,5 раза больше, также большим плюсом является упрощенная система налогообложения - единый сельскохозяйственный налог, отчетным периодом которого является полугодие.



Заключение

Показатели эффективности проекта высоки, несмотря на зависимость от инфляции и сезонных колебаний, как спроса, так и цен на необходимое сырье.

Значительное влияние на проект оказывает изменение цены, однако, в ближайшем будущем острой конкурентной борьбы не намечается, так как рынок расширяется быстрее, чем предложение.

В дальнейшем возможно развитие проекта. Прибыль, полученную от его реализации, можно вложить в постройку цеха по консервированию и засолки вешенок, а также постройки новых теплиц. ИП «Лукошко» планирует расширяться по истечении трехлетнего периода. Это обуславливается тем, что первые три года ИП необходимо прочно закрепиться на рынке, накопить необходимый капитал, наладить связи, как с поставщиками, так и с потребителями.

Размещено на Allbest.ru