Медицинская организация по лечению пищевой зависимости ООО "Лайт"

Расчет годовых затрат на оплату труда: Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления по страховых взносам.

Среднегодовая численность работников составляет 9 чел. При средней заработной плате 5100 руб. (неполный рабочий день - 4 часа) годовой фонд оплаты труда составит: 5,1*9*12 = 550,5 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата основных работников принимается равной 29,5 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30,2 % от суммы основной и дополнительной заработной платы работников.

Таблица 2 - Затраты на оплату труда в ООО «Лайт»

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования:

Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ основных средств.

Расчет амортизации основного оборудования.

Организация имеет право признать в составе расходов отчетного периода затраты на капитальные вложения в размере 30% первоначальной стоимости приобретенного объекта ОС, которым она воспользовалась.

Амортизационная премия по «Диамант-АИСТ» составила 90,0 тыс. руб. (300,0 тыс. руб. x 30%), для «Невотон КТМ-09» - 105 тыс. руб. (350 тыс. руб. х 30%). Данная сумма единовременно полностью относится на расходы.

Основные средства включаются в третью амортизационную группу по первоначальной стоимости за вычетом амортизационной премии:

- «Диамант-АИСТ» - 210 тыс. руб.;

- «Невотон КТМ-09» - 245 тыс. руб.

Ежемесячная сумма амортизации составит 4739,0 руб.:

- «Диамант-АИСТ» - 2187 руб. (210000 руб./(12*8);

- «Невотон КТМ-09» - 2552 руб. (245000 руб. /(12*8)

Годовая сумма амортизации составит 4739 руб.*12 = 55875 руб.

Таблица 3 - Расходы на содержание и эксплуатация ООО «Лайт»

Таким образом, общие затраты на сырье и вспомогательные материалы будут составлять: 927,5+105,8 = 1033,3 тыс. руб.

Затраты на электроэнергию:

Вентиляция 120 Вт в час =960 Вт

Медицинское оборудования для диагностики и аппарат КВЧ-терапии (4 шт.) 220 Вт в час =3520 Вт

Лампы дневного света (8шт.) 40 Вт = 2560 Вт

Монитор 120 Вт =480 Вт

Стоимость одного киловатта по договору с электросетями составляет - 2,7 руб.

Суммарное количество киловатт - 7520 Вт в день

7,520*2,7= 20,3 руб./в день = 609 руб. / в месяц или 7308 руб. в год.

Арендная плата за помещение в год составляет 4500 руб.

Издержки на рекламу.

Стоимость рекламного щита, выставляемого на улице составляет 2500 руб. в месяц.

Стоимость одного объявления в газете составляет 120 руб. в неделю или 480 руб. в месяц.

Итого издержек на рекламу 2500+480=2980 руб. / в месяц. Или 35760 руб.

Стоимость налога на имущество: 650,0 - 55,0 = 595 * 2,2% = 13,09 тыс. руб.

Итого расходы ООО «Лайт» составят: 1033,3 + 7,3+4,5+35,7+13,09 = 1093,89 тыс. руб.

5. Анализ отрасли

Предприимчивые люди с выгодой для себя используют человеческую слабость, именуемую специалистами потребностью в риске. Эта страсть заложена на генетическом уровне в каждом из нас: ее вызывает ген синдрома дефицита удовлетворенности. Человек с повышенной склонностью к этому синдрому постоянно испытывает некий дискомфорт и неизменно ищет способы от него избавиться.

Зависимость от еды - это самая социально приемлемая форма зависимости, хотя лечиться очень долго и сложно.

Психологи утверждают, что первопричиной психологического переедания является сосательный рефлекс. Он постепенно угасает и на его место приходит жевательный. Этот акт приносит удовольствие и удовлетворение, запоминается и переходит в автоматический. В ситуациях стресса, скуки этот акт оживает, и люди начинают постоянно что-то грызть. Также может быть задействован пищевой инстинкт. Тревожные состояния сопровождаются разными проявлениями. Человек находится в тревожной позе, кусает ногти, двигает руками, покачивает телом, более сильная тревога может выражаться в желание двигаться или поглощать пищу. Считается, что поглощение пищи - это проявление депрессии. Действительно, употребляя большое количество еды, человек на некоторое время повышает себе настроение. При этом вырабатывается незначительное количество «эндорфинов» - гормонов счастья. Постепенно происходит привыкание, возникает толерантность. Человек ест все больше, а удовольствия все меньше. Организм уже не удовлетворяется прежним количеством пищи и требует все новых порций. Формируется замкнутый круг, как и в любой другой зависимости.

Таким образом, такие данные присутствуют и по Алтайскому краю в большом количестве. Однако неофициальная статистика позволяет судить, что процент таких заболевших с каждым годом повышается не смотря на то, пропаганду здорового образа жизни.

Таким образом, актуальность лечения данной зависимости не только не уменьшается несмотря различные предложения и методики, но и возрастает с каждым годом.

Анализируя ситуацию на рынке оказания медицинских услуг по лечению пищевой зависимости можно сказать, что ООО «Лайт» имеет небольшое количество конкурентов, однако следует отметить тот факт, что конкуренты - это частные медицинские клиники, такие как ООО «Интервал», ООО «Сон», ООО «Борменталь».

В таблице 3 приведена сравнительная характеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор в таблице получает оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции). Для проведения экспертной оценки была сформулирована группа из наиболее квалифицированных работников фирмы.

Таблица 4 - Анализ конкурентоспособности

Таким образом, конкурентоспособность медицинских услуг по лечению пищевой зависимости на уровне конкурентоспособности известных клиник, превосходит ее только ООО «Борменталь». При этом медицинский центр ООО «Сон» и ООО «Интервал» проигрывают по многим позициям, таким как наличие современных методик лечения, высококвалифицированному персоналу, наличия высокотехнологичного оборудования, возможности психологической поддержки, какая есть у ООО «Лайт».

На данном этапе развитие нашего предприятия большую конкуренцию составляют устоявшиеся на рынке фирмы. Дальнейшее увеличение конкурентоспособности возможно за счёт тщательно выбранной маркетинговой стратегии предприятия.

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у ООО «Лайт» есть довольно перспективная маркетинговая возможность оказания услуг высокого качества по низким ценам.

Проанализируем факторы внешней среды, влияющие оказание медицинских услуг.

Таблица 5 - Факторы внешней среды

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом;

1. Стабилизировать цены, установив их ниже, чем у конкурентов,

2. Провести рекламную компанию;

3. Собрать неофициальные данные о ситуации в городе и в Алтайском крае.

4. Контролировать ситуацию после лечения, оказывать им помощь и консультации.

Для вступления на рынок фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие у ООО «Лайт» современного оборудования, получения сертификата соответствия на него, новейшие методики лечения, высококвалифицированный медицинский персонал и прочие.

6. Производственный план

Программа реализации медицинских услуг: в среднем количество обращений в ООО «Лайт» будет составлять 600 в первый год, как первоначальных обращений, так и обращений по вопросам лечения и профилактики. Таким образом, рассчитаем себестоимость.

Таблица 6 - Текущие издержки на месячную производственную программу

Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых цен на услуги, объемов сбыта услуг в месяц.

Таблица 7 - Расчет прибыли и рентабельности

7. Организационный план

Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта планируется осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур.

Структура предприятия представлена на рис.3

Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту Советом Учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Образование: АГМУ. Опыт работы в данной области 23 лет, в должности директора 11 лет.

Генеральный директор несет материальную и административную ответственности за оказываемые услуги населению, достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.

Главный бухгалтер ведет деятельность по составлению документальных и финансовых отчетов предприятия и имеет право второй подписи, несет административную ответственность за достоверность бухгалтерских и статистических документов. Образование: АТГУ, экономический факультет. Опыт работы главным бухгалтером 14,5 лет.

Директор по оказываемым медицинским услугам и осуществляет руководство процессом, в том числе взаимодействует с медицинскими структурами, Управлением по здравоохранению и фармацевтической деятельности. Образование: АГМУ. Опыт -12 лет.

Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее вопросы заключения договора ООО «Лайт».

Организационный план определяет основные направления кадровой политики:

Рисунок 3 - Организационная структура предприятия

Планирование кадровой политики направлено на привлечение высококлассных специалистов и раскрытие потенциала на предприятии, что достигается через отбор, обучение и поощрение, а также привлечение специалистов из КГБУЗ «Поликлиника №14»; Обучение строится на повышении профессионального уровня работников. Работники (врачи) проходят специальную подготовку на курсах повышения в г. Новосибирске. Курс «Лечение пищевых зависимостей и их последствий»;

Поощрения включают как материальные выплаты, так и мероприятия морального характера.

8. Финансовый план

медицинский организация риск план

Рассмотрим основные возможные риски:

Риск отсутствия спроса на услуги.

Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки установить контакты с потенциальными клиентами.

Риск неплатежеспособности покупателей.

Вероятность этого риска оценить трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга.

Страховые риски.

Страховой риск -- это тот, который мо-жет быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхо-вого случая и количественных размеров возможного ущерба.

Рассмотрим основные виды страховых рисков.

Под коммерческими и финансовыми рисками подразумеваются факты возможного невыполнения договорных обязательств одной из сторон своих обязательств по договору, послужившему причиной понесения убытков другой стороной - лицом, заключившим договоp стpахования.

Коммерческие риски:

1. Низкие объёмы реализации. Лайт преодоления данных рисков - это более ответственная работа по сегментации потребителей, разработка системы маркетинга и реклама, направленная на целевую аудиторию..

2. Неэффективная работа.

Пути преодоления - использование наиболее эффективных методов рекламы.

3. Неудачный выход на рынок нового товара. Пути преодоления - предварительное проведение рыночного тестирования и пробных продаж. Внесение в товар изменений, улучшающих его потребительские качества.

4. Циклическое изменение в экономике, падение спроса на товар, пути преодоления - прогнозирование циклических колебаний конъюнктуры и учёт производственных и инвестиционных каналов.

К внутрифирменным рискам относятся:

- неудовлетворение работников предприятия. Пути преодоления - понимание использования в процессе управления мотивации работников и создание благоприятного психологического климата в коллективе.

- риск утечки коммерческой информации. Пути преодоления - это тщательная проверка сотрудников, контроль за внутрифирменной информацией и документацией, ограничения доступа посторонних лиц на производство.

- риск ошибок, управляющих, пути преодоления - это более тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена, эффективная мотивация и стимулирование их деятельности. Переподготовка управленческих кадров, а главное - моделирование процессов управления по наиболее ответственным и рискованным проектам.

Кроме того, всегда существует риск потери оборудования вследствие пожаров, краж и т.п.

Таким образом, требуется страхование возможных рисков.

По договору страхования могут быть застрахованы все или отдельные из перечисленных ниже видов убытков:

- прямые убытки

- косвенные убытки

- неполученные доходы и прибыль.

В договоpе стpахования сторонами определяется конкретное содержание указанных убытков.

Рассчитаем чистый дисконтированный доход за 5 лет деятельности ООО «Лайт» с учетом величины риска 12% (таблица 8).

Таблица 8 - Расчет показателей экономической эффективности

Таким образом, за 5 лет накопленный чистый доход составит 2013,24 тыс. руб. Окупаемость затрат наступает уже в первый год. Также в последующие годы возможно приобретение собственной мебели, основных средств и прочего, что также повлечет рост прибыли для организации.

Произведем расчет точки безубыточности.

Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении:

Тбд = В*Зпост/(В - Зпер)

где Тбд - точка безубыточности в денежном выражении.

В - выручка от продаж.

Зпер - переменные затраты.

Зпост - постоянные затраты.

Внутренняя норма доходности определяет максимально приемлемую ставку дисконта, при которой можно инвестировать средства без каких-либо потерь для собственника.

IRR = r, при котором NPV = f(r) = 0,

Ее значение находят из следующего уравнения:

383,73+444,02+419,87+395,16+370,43/[(1+IRR/100)^5] = 0

2013,24/[(1+IRR/100)^5] = 0

IRR = 119 %

Таблица 9 - Расчет точки безубыточности

Определение срока окупаемости Tок по формуле. Период окупаемости рассчитывается следующим образом:

Ток = №г.о+ Сн / ДДПг.о

где №г.о - число лет, предшествующих году окупаемости; Сн - невозмещенная стоимость на начало года окупаемости; ДДПг.о - дисконтированный денежный поток в год окупаемости.

Ток = 1+383,7/490,1=1,7 года

Помимо этого, необходимо создать организационные предпосылки, экономические и социальные мотивации для труда работников. Коренные преобразования в технике и технологии, мобилизация всех, не только медицинских и технических, но и организационных, экономических и социальных факторов создают предпосылки для значительного повышения производительности труда. Предстоит обеспечить внедрение новейшей техники и технологии в медицине, широко применять прогрессивные формы научной деятельности.

Список использованных источников

Приложение