Технико-экономический расчет производительности труда производственно-технической службы ОАО "Строймеханизация"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1 Расчет себестоимости по видам обслуживания.

1.1 Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих

1.2 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

1.3 Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

1.4 Расчет затрат на запчасти и материалы

1.5 Расчет затрат на электроэнергию

2 Расчет стоимости основных производственных фондов.

2.1 Стоимость зданий и сооружений

2.2 Стоимость технологического оборудования

2.3 Стоимость дорогостоящих инструментов и приспособлений

2.4 Стоимость ценностного производственного инвентаря

2.5 Стоимость ценного хозяйственного инвентаря

2.6 Расчет общехозяйственных расходов

2.7 Расчет себестоимости

2.8 Расчет доходов технической службы

2.9 Расчет налога в бюджет и распределение прибыли

2.10 Расчет технико-экономических показателей

3. Анализ и выводы

Приложение

1. Расчет себестоимости по видам обслуживания

1.1 Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих

Разряды устанавливаются в соответствии с тарифно-квалификационными характеристиками работ и профессий, рабочих для предприятий автомобильного транспорта РФ. Месячная тарифная ставка, соответствующая разрядам выполняемых работ, установлена по базовому предприятию ОАО «Строймеханизация»

I р. - 4070 руб.

II р. - 6120 руб.

III р. - 9550 руб.

IV р. - 12435 руб.

V р. - 16340 руб.

Определяем часовые тарифные ставки:

Баланс рабочего времени за месяц =169,2 часов

Счi=Смi/169,2 где

Счi - месячная зарплата i-го разряда

С I=4070/169,2=24,1 руб.

С II=6120/169,2=36,2 руб.

С III= 9550/169,2=56,4 руб.

С IV=12435/169,2=73,5 руб.

С V=16340/169,2=96,6 руб.

Средняя часовая тарифная ставка по виду работ определяется по формуле:

Сч=(С1*N1+C2*N2+…+Cn*Nn)/(N1+N2+…+Nn), где

С1, С2, …, Сn - часовые тарифные ставки разрядов, руб.

N1, N2, …, Nn - кол-во рабочих разряда, чел.

Результаты расчетов сведем в таблицу :

№:	Зона и профессия	Годовой фонд рабочего времени:	Число рабочих:	Число рабочих данного разряда:	Часовая тарифная ставка:	Среднечасовая тарифная ставка:
				I	II	III	IV	V
1	Зона приёмки-выдачи: - приёмщик.	1820	1			1			56,4	56,4
2	Зона ЕО: - уборщик; - оператор моечной машины.	1820 1820	1 1		1	1			36,2 56,4	46,3
3	Зона диагностики: - оператор Д1; - оператор Д2.	1820 1820	1 1			1	1		56,4 73,5	64.95
4	Зона ТО: - слесарь-ремонтник; - моторист.	1820 1820	2 1			2	1		56,4 73,5	62,1
5	Зона ТР: - слесарь-ремонтник; - слесарь-токарь; - слесарь-фрезеровщик.	1820 1820 1820	2 1 1			1	2 1		73,5 73,5 56,4	69,225
6	Зона смазки: - смазчик-заправщик.	1820	1			1			56,4	56,4
7	Аккумуляторный цех: - аккумуляторщик**.	1610	1					1	96,6	96,6
8	Электротех.участок: - электротехник.	1820	1				1		73,5	73,5
9	Моторный цех: - моторист.	1820	1					1	96,6	96,6
10	Агрегатный цех: - слесарь-ремонтник; - слесарь-ремонтник.	1820 1820	1 1				1	1	73,5 96,6	85,05
11	Кузовной участок: - газоэлектросварщик*; - кузнец-медник**.	1780 1610	2 1				1	2	96.6 73,5	88,9
12	Шиномонтажный цех: - шиномонтажник*; - вулканизатор**.	1780 1610	1 1			1	1		56,4 73.5	64,95
13	АЗС: - заправщик**.	1610	1					1	96,6	96,6
14	Склад: - кладовщик.	1820	1			1			56,4	56,4

- тяжёлые условия труда - доплата 12%;

** - доплата в размере 24% за вредные условия труда

Тарифная заработная плата по видам работ рассчитывается по формуле:

ЗПтарi=Счi*Тi

№:	Среднечасовая тарифная ставка:	Трудоёмкость по зоне, чел-ч:	Тарифная 3/П ремрабочих:	Зона (участок, цех).
]	56,4	980,5	55300,2	Приёмки-выдачи
2	46,3	1126,36	52150,47	ЕО-мойка
3	64,95	959,22	62301,34	Д1.ДО
4	62,1	9537,81	592298	ТО
5	69,225	4090,15	283140,63	ТР
6	56,4	620,5	34996.2	Смазки
7	96,6	191,42	18491,17	Аккумуляторный
8	73,5	205,5	15104,25	Электроремонтный
9	96,6	325,6	31452,96	Моторный
10	85,05	3445,71	293057,64	Агрегатный
11	88,9	290,9	25861,01	Кузовной
12	64,95	287,14	18649,74	Шиномонтажный
13	96,6	765,71	73967,59	АЗС
14	56,4	150,5	8488,2	Склад
			1565259,4	Всего:

Общая тарифная заработная плата составила 1565259,4 рубля

Составляющие основного фонда заработной платы ремонтных рабочих:

Доплата за бригадирство:

ДБР=dБР*КБР*12, где

dБР - доплата за бригадирство в месяц, руб.

КБР - количество бригад

ДБР=900*2*12=32400 руб.

Основной фонд заработной платы ремонтных рабочих:

ФЗПОСН=ЗПТАР+ДБР= 1597659,4

Дополнительный фонд заработной платы ремонтных рабочих (10% от ФЗПОСН): заработный стоимость рабочий экономический

ФЗПДОП=0,1*ФЗПОСН=159766 руб.

Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих:

ФЗПОБЩ= ФЗПДОП+ ФЗПОСН=1757426 руб.

С отчислениями на социальное страхование:

ФЗПсоц.с=1,26*ФЗПОБЩ=2434034 руб.

1.2 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Тарифная зарплата определяется произведением соответствующих должностных окладов на 11 месяцев работы

ЗПТАР=СОКЛ*11,

где СОКЛ - оклад, руб.

Результаты вычислений сведем в таблицу :

№:	Виды вспомогательных работ и профессий:	Число вспомогательных рабочих:	Месячный оклад, рубли:	Тарифная зарплата вспомогательных рабочих, рубли:
1	Обслуживание и ремонт инженерного оборудования и коммуникаций: - электрик.	2	12435	273570
2	Обслуживание и ремонт оснастки и инструмента: - слесарь; - сварщик.	2 1	9550 9550	315150
3	Хранение и приёмка материальных ценностей: - кладовщик.	1	6120	67320
4	Уборка роизводственных помещений: - уборщик.	2	4070	89540
5	Служба охраны: - охранник.	5	6120	336600
Всего:			1082180

Премии вспомогательным рабочим:

Премия (20% от ЗПТАР) :

Пр=0,2*1082180=216436 руб.

Основной фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗПОСН=1298616 руб.

Дополнительный фонд заработной платы вспомогательных рабочих (10% от ФЗПОСН):

ФЗПДОП=0,1*1298616=129861,6 руб.

Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗПОБЩ=1298616 +129861,6=1428477,6 руб.

С отчислениями на социальное страхование:

ФЗПсоц.с=1,26*ФЗПОБЩ=1978441,5 руб.

1.3 Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Расчеты зарплаты руководителей, специалистов и служащих рассчитывается аналогично. Результаты сведем в таблицу:

№:	Вид деятельности и должность:	Число РСС:	Месячный оклад, рубли:	Общая сумма за год, рубли:
1	Общее руководство: - директор; - главный инженер.	1 1	32680 24870	359480 273570
2	Технико-экономическое планирование: - начальник отдела; - экономист.	1 1	16340 12435	179740 136785
5	Бухгалтерия: - главный бухгалтер; - бухгалтер.	1 1	16340 12435	136785
4	Отдел кадров: - руководитель отдела.	1	12435	136785
5	Отдел безопасности: - руководитель отдела.	1	12435	136785
6	Техническая служба:- главный механик; - начальник ОТК; - механик ОТК; - начальник ПТС; - инженер по ПБ.	1 1 1 1 1	12435 12435 9550 12435 9550	136785 136785 105050 136785 105050
	Всего:		196375	2160125

Премия РСС (20% от годового фонда заработной платы технической службы):

ПРСС=0,2*2106125=432025 руб.

Основной фонд заработной платы РСС:

ФЗПОСН=ЗПРСС+ПРСС=2592150 руб.

Дополнительный фонд заработной платы (10% от ФЗПОСН):

ФЗПДОП=259215 руб.

Общий фонд заработной платы:

ФЗПОБЩ=2851365 руб.

С отчислениями на социальное страхование:

ФЗПСОЦ.СТ=2851365*1,26=3949140,5 руб.

1.4 Расчет затрат на запчасти и материалы

На запасные части:

СЗЧ=НЗЧ*К1*К2*К3*Кинд*LОБЩ/1000, где

НЗЧ - норма затрат на з/ч на 1000 км. пробега ;

Коэффициенты корректирования:

К1 - в зависимости от эксплуатации

К2 - в зависимости от модификации подвижного состава

К3 - в зависимости от природно-климатических условий

Кинд - индексации ;

LОБЩ - общий пробег автомобилей за год

СЗЧ=5*1,25*1*1*10*12000=600000 руб.

На ремонтные материалы:

СРМ=НРМ* Кинд* LОБЩ/1000

СРМ=1,6 *30*12000/1000=577717 руб.

1.5 Расчет затрат на электроэнергию

Потребляемая энергия всеми токоприемниками определяется по формуле:

WC=NУСТ*Fo*NСМ*nз*KВР*Др*1,25/nc*nм, где

NУСТ - мощность токоприемников, кВт

Fo - действительный фонд времени работы приемников смену, час.

NСМ - количество смен

nз = 0,7 - средний коэф. загрузки приемников

KВР = 0,8 - коэф. одновременности работы приемников

Др - кол-во дней работы предприятия

nc = 0,96 - коэф. учитывающий потери в сетях

nм = 0,9 - КПД моторов

1,25 - коэф. учитывающий дополнительный расход энергии на освещение

WC=380*7*1*0,7*0,8*255*1,25/0,96*0,9=555333,3 кВт/час

Затраты:

С= WC*С”, где С”- стоимость 1 кВт*час (1,6 руб.)

С=555333,3*1,6=1221733,3 руб.

2. Расчет стоимости основных производственных фондов

2.1 Стоимость зданий и сооружений

Тип здания	Высота, м	Стоимость 1 м3, руб.
Производственные с местами для стоянки	6	640
Вспомогательные	4	400
Административно-бытовые	3	2000

Расчет ведется с учетом толщины стен (10% общей площади зданий) :

Сзд=Спр+Свсп+Садм

Сзд=3993600+48000+2580000=6621600 руб.

2.2 Стоимость технологического оборудования

Расчет ведется согласно ведомости оборудования (см. Приложение 1) с учетом 10% на транспортные расходы:

Стехн об=1,1*1960010=2156011 руб.

2.3 Стоимость дорогостоящих инструментов и приспособлений

Составляет до 10% от стоимости технологического оборудования:

Синстр=0,1*2156011=215601,1 руб.

2.4 Стоимость ценностного производственного инвентаря

Составляет 2% от стоимости технологического оборудования:

Синв=43120 руб.

2.5 Стоимость ценного хозяйственного инвентаря

800 руб. на одного работающего:

Схз ин =800*51=40800 руб.

№:	Статья основных фондов:	Стоимость:
1	Стоимость зданий.	6621600
2	Стоимость технологического оборудования.	1960010
3	Затраты на техническое обслуживание и транспортные расходы.	2156011
4	Стоимость дорогостоящих приспособлений и инструментов.	215601
5	Стоимость производственного инвентаря.	43120
6	Стоимость хозяйственного инвентаря.	40800
7	Стоимость заасфальтированных дорог.	228000
8	Стоимость ограждения.	125000
	Всего:	11390140

2.6 Расчет общехозяйственных расходов

На командировки, почтовые, телеграфные, канцелярские и проч. расходы:

СК=0,1*ФЗПРСС=0,1*3187140=318714 руб.

на воду:

хозяйственно-бытовые нужды - 25л на работающего в сутки:

V=25*25*255=159375;

поливка территории - 0,2л на 1м2 в сутки, суток полива - 150:

V=0,025*15000*150=562500;

СВОДА=(159375+562500)*4,8*10-3=3465 руб.

на топливо для отопления и подогрева подвижного состава (1190 руб/год на 1 автомобиль):

СТ=130*1190=115000 руб.

на износ и ремонт инструмента и хозинвентаря (500 руб. на производственного рабочего):

С=500*25=12500 руб.

на повышение квалификации - на 20% РСС:

С=800*13*0,2=2080 руб.

на рационализаторство - на 15% работающих:

С=600*51*0,15=13500 руб.

на противопожарные мероприятия:

С=700*51=35700 руб.

Итого сумма расходов составляет:

СОБРАС= 573335 руб.

Расчет себестоимости

Статья расходов	Затраты
1. Заработная плата с отчислениями на социальное страхование:
а) ремонтным рабочим	2434034
б) вспомогательным рабочим	1978441,5
в) РСС	3949140,5
2. Расходы на ремонтные материалы	577717
3. Расходы на запасные части	600000
4. Расходы на электроэнергию	1221733,3
5.Общехозяйственные расходы	573335
ВСЕГО	10832126,4

2.8 Расчет доходов технической службы

Доходы технической службы определяем исходя из общей себестоимости.

Добщ=Собщ*1,35=10828107*1,35=14617944

где Собщ - общая себестоимость

2.9 Расчет налога в бюджет и распределение прибыли

Общий доход:

ДОБЩ=14623370 руб.

Балансовая прибыль:

Пб=ДОБЩ-СОБЩ=3791244 руб.

Сумма налога в бюджет (24%):

СНАЛ=0,24*Пб=909899 руб.

Прибыль предприятия:

ПАТП=Пб-СНАЛ=2268130 руб.

2.10 Расчет технико-экономических показателей

срок окупаемости капиталовложений:

Т=СОФ/ПАТП, где Т=11390140/2268130 =5 лет

фондоотдача:

ФО=ДОБЩ/ СОФ=1,28 руб. дохода/1 руб. ОФ

производительность труда:

ПТ=ДОБЩ/NР,

где NР - количество работающих на предприятии

ПТ=286733 руб./1 рабоч.

уровень общей рентабельности:

RО=Пб/СОБЩ=3791244 /10832126*100%=35%

уровень расчетной рентабельности:

RР=ПРП/СОБЩ=0,26

3. Анализ и выводы

При анализе результатов расчета следует иметь ввиду, что полученные технико-экономические показатели условны - они относятся только к производственно - технической службе, а не к предприятию в целом. Показатели, полученные в результате технико-экономического расчета, позволяют сделать вывод об их достаточно высоком уровне и высокой производительности труда производственно-технической службы предприятия.

Схема 1.

Приложение

Таблица: Оборудование и инструменты для работы на зонах и участках АТП.

1	2	3
1	Механизированная установка для мойки лег. авто	Зона ЕО (линия) 9700x5900x4100 Тип - стационарная, щеточная, автоматическая. Производительность 30-35 авт/час
2	Установка для мойки днища	3540x3790x1410 Тип - стационарная, струйная, автоматическая
3	Установка для мойки двигателей	670x470x970 Тип - стационарная, шланговая, с подогревом воды Расход воды 6 л/мин Давление подводимого воздуха 0,4-1 ,0 МПа
5	Машина Пылесосная ПУ-403	1400x654x980 Тип -..передвижная, вакуумная, с 2-мя вентиляторами Производительность 1200 м/ч Общая мощность эл.
6	Очистные сооружения Ф. «Karcher» ASA-2000	3000x1000x2500 Тип - блочно-модульный Способ очистки - физический (механический) и физико-химический. Производительность 2000 л/ч
7	Газоанализатор (СО, СН карб. двиг)	Зона диагностирования (Д-1 Д-2) Тип - переносной Принцип работы - оптико-абсобционный метод
12	Линейка для проверки схождения колес	1040x83x61 Тип - универсальная, реечная, телескопическая, трехзвенная, с барабанным указателем
17	Верстак слесарный	1200х780х1510
18	Шкаф для хранения инструмента Р-934	700х500х1600
19	Стол конторский	1100х600х750
20	Ларь для отходов	600х400х1200
21	Подъемник канавный	1000х850х1250
22	Компрессор	Зона ТО-1 2100х700х1400
23	Колонка воздухораздаточная	250х240х400 Тип - стационарная, автоматическая
25	Тележка для снятия и установки колес автомобилей ВАЗ 2112	1160х925х890 Тип - передвижная, механическая, с ручным приводом Грузоподъемность 200 кг
26	Гайковерт для гаек колес	1200х650х1100
27	Гайковерт для гаек стремянок рессор для ВАЗ	2235х540х800 Тип - передвижной, электромеханический
28	Комплект инструмента слесаря-монтажника	Металлический ящик 490х200х250 В комплекте находится 58 различных инструментов
32	Нагнетатель смазки	1636x870x654
34	Верстак слесарный	1200x780x1510
38	Подъемник четырехстоечный для легковых авто	Зона ТО-2 и ТР. Стойка 700x720x3200 Тип - стационарный, электромеханический Подъемник состоит из четырех стоек
45	См. позицию № 28
46	См. позицию № 29
48	Комплект инструмента	Футляр 490x200x250 Комплект содержит 66 различных инструментов
55	Подъемное устройство	2070x1370x1800
58	Ванна моечная	1142x620x920
60	Стеллаж для деталей	O680x1500
61	Станок электрозаточной ЗК634А	600x400x400 Тип - настольный с 2-мя кругами
62	Станок сверлильный Р-176	600x400x1900 Тип - универсальный
65	Ларь обтирочного материала	800x400x980
66	Стенд для сборки и Разборки двигателей автомобилей ВАЗ	Агрегатный, слесарно-механический и электромеханический участки и участок по ремонту приборов системы питания. 1260x470x1164 Тип - стационарный, обеспечивает поворот двигателя вокруг параллельной оси коленчатого вала, с электромеханическим приводом.
67	Стенд для сборки к разборки коробки передач	692x795x497 Тип - стационарный, ручной.
71	Стенд для сборки и разборки редуктора	850x650x985 Тип - стационарный, с электромеханическим
73	Комплект инструмента	Футляр 550x260x2 12 Комплект предназначен для выполнения работ при ТО
80	Пресс Р342М АООТ	1000x1030x1860
89	Комплект инструмента	Футляр 460x225x76 Комплект состоит из 49 изделий
90	Стенд для ремонта карбюраторов	580x450x380 Тип - настольный, универсальный
99	Стенд для монтажа и демонтажа легковых авто	Шиномонтажиый и вулканизационный участки. 2300x1650x1600 Тип - стационарный, электрогидравлический
100	Электровулканизатор	230x350x1505
101	Ванна для проверки герметичности камер.	12x65x876x1895 Тип - стационарная с утолителем
104	Набор инструмента для шиноремонтника	Ящик 600x350x1 34 В наборе 41 инструмент
107	Стеллаж для покрышек одноярусный	2350х800х1200
108	Вешалки для камер настенные	1500x500x2200
113	Трансформатор сварочный ТД-300	Кузнечно-рессорный, медницкий, сварочно-жестяницкий и арматурный участки. 550x550x780 Номинальный сварочный ток 300 А Номинальная мощность 20 кВт Масса 137 кг
114	Стол для газосварочных и электросварочных работ	3000x800x1510
127	Молот ковочный	2275x930x2075
128	Стенд для разборки и сборки рессор	1225x904x1036 Тип - стационарный, с пневмоприводом
129	Стеллаж для рессор	2150x900x1250
131	Комплект инструментов	300x1250x240 Тип - стационарный
132	Стеллаж для топливных баков и радиаторов	3000x750x1800
136	Комплект приспособлений	Аккумуляторный участок 320x210x300 Тип - переносной
139	Ванна для приготовления электролита	385x315x925
140	Шкаф	8000x600x130
141	Верстак для ремонта	1200x800x925
142	Стеллаж для хранения АБ	600x500x1680

Общая стоимость технологического оборудования и специализированного инструмента для производственного корпуса АТП составила 1960010 рублей.

Размещено на Allbest.ru