Техніко-економічне обґрунтування випуску продукції
Поняття планування виробництва продукції та матеріально-технічного забезпечення, його сутність, особливості, розрахунки та значення в діяльності організації. План праці та заробітної платні, етапи, характеристика. Розрахунки планування собівартості.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | курсовая работа |
Язык | украинский |
Дата добавления | 10.02.2009 |
Размер файла | 59,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
4
Міністерство освіти та науки України
Харківський національний автомобільно-дорожній університет
кафедра економіки підприємства
КУРСОВА РОБОТА
з дисципліни «Планування діяльності підприємства»
на тему "Техніко-економічне обґрунтування випуску продукції"
м. Харків
2008
Зміст
- Вступ 3
- 1. Планування виробництва продукції і матеріально-технічного забезпечення 4
- 1.1 Розрахунок потреби в основних матеріалах 5
- 1.2 Розрахунок потреби у допоміжних матеріалах 6
- 2. План з праці та заробітної платні 9
- 2.1 Трудомісткість виробничої програми і нормована заробітна платня 9
- 2.2 Розрахунок робочого часу і чисельності основних робітників 10
- 2.3 Розрахунок фонду оплати праці основних робітників 11
- 2.4 Чисельність і фонд оплати праці допоміжних робітників 13
- 2.5 Розрахунок чисельності і фонду оплати праці керівників, фахівців і іншого персоналу 15
- 3. План собівартості 17
- 3.1 Розрахунок витрат на утримання та експлуатацію устаткування 17
- 3.2 Зведений розрахунок витрат на виробництво 21
- 3.3 Калькуляція собівартості виробів та розрахунок собівартості продукції 22
- 4. Розрахунок основних економічних показників господарської діяльності 24
- 4.1 Основні економічні показники господарської діяльності 25
- Висновок 26
- Список літератури 27
- Вступ
- Як правило, головним завданням розробки бізнес-плану інвестиційного проекту є підготовка інформації, необхідної для обґрунтованого ухвалення рішення щодо здійснення інвестицій.
- Ведення будь-якого бізнесу певні грошові вкладення в проект на початковому етапі з боку його власників або засновників - інвестиції. Без розробки бізнес-плану сьогодні практично неможливо отримати інвестиції для початку будь-якої справи. Та і вкладаючи власні гроші непогано б закріпити свою упевненість в новому проекті розрахунками і висновками експертів. Бізнес-план дозволяє не тільки правильно розподілити матеріальні і нематеріальні ресурси, що витрачаються на реалізацію проекту, але і допоможе з вибором ефективної стратегії поведінки на ринку. Світовий досвід свідчить, що грамотне бізнес-планування дає можливість знайти додаткові джерела фінансування в десяти випадках із ста. У Росії подібної статистики поки не існує. Головним чином тому, що грамотно написати бізнес-план здатні лише одиниці підприємств. Шлях цей достатньо дорогий, якщо йдеться про послуги західних консалтингових фірм, або дуже трудомісткий, якщо підприємство розробляє план своїми силами.
- Бізнес-план - це план побудови бізнесу, і до нього треба віднестися з відповідною увагою. Точно так, як і креслення або розрахунок, бізнес-план - це роздум перед дією. Саме він дозволяє перевірити все «за і проти», перш ніж братися за справу і шукати ресурси.
- Цінність бізнес-плану проте не обмежується необхідністю переконати інвесторів в тому, що у підприємства є гідна підтримка бізнес-ідея. Він має важливе значення і для управлінського персоналу фірми, оскільки точно визначає зміст цілей підприємства, а також час і шляхи їх досягнення.
- 1. Планування виробництва продукції і матеріально-технічного забезпечення
- У даному розділі складається план продажів продукції, план виробництва, здійснюється розрахунок потреби в основних і додаткових матеріалах.
- Таблиця 1. Номенклатура продукції й програма випуску на 2007 рік
- Таблиця 2. Кількість днів в кварталах
- Таблиця 1.1. План продаж та план виробництва
- 1.1 Розрахунок потреби в основних матеріалах
- Розрахунок потреби в основних матеріалах проводять, використовуючи дані технологічного процесу (табл. 3) і виробничої програми.
- Ціни на основні матеріали, що необхідні для виробництва продукції, приведені в таблиці 4.
- Таблиця 1.2. Розрахунок потреби в основних матеріалах
- Таблиця 3. Технологічний процес виготовлення продукції
- Таблиця 4. Ціни на основні матеріали
- При розрахунку потреби у основних матеріалах необхідно врахувати, що потреба в матеріалах - це маса заготівки, а відходи - це різниця між масою заготівки і масою деталі.
- 1.2 Розрахунок потреби у допоміжних матеріалах
- Для розрахунку потреби у допоміжних матеріалах необхідно знати норму витрат матеріалів та ціни на них (табл. 5).
- Таблиця 5. Норма витрати допоміжних матеріалів і ціни на них
- Кількість розрахункових одиниць для розрахунку потреби у допоміжних матеріалів на технологічні цілі визначається незалежно від найменування виробу.
- Кількість верстато-змін, які підлягають відробітку в плановому році, визначається виходячи з кількості наявного устаткування (за винятком електрокара) і режиму роботи підприємства:
- , (1)
- де ВЗ - кількість верстато-змін;
- ДР - кількість робочих днів у плановому році;
- З - кількість змін;
- У - кількість устаткування.
- Таблиця 1.3. Розрахунок потреб у допоміжних матеріалах
- Розрахунок потреби в допоміжних матеріалах завершується визначенням кошторисної ставки витрат допоміжних матеріалів на технологічні цілі у розрахунку на 1000 грн. основних матеріалів (КДОП):
- = 2,03 (2)
- де КДОП - кошторисна ставка витрат допоміжних матеріалів групи А;
- ВДМА - вартість допоміжних матеріалів групи А, грн. без ПДВ;
- ВОМ - вартість основних матеріалів за виключенням відходів, грн. без ПДВ.
- 2. План з праці та заробітної платні
- У даному розділі розраховується трудомісткість виробничої програми і нормована заробітна платня, проводиться розрахунок робочого часу і чисельності основних і допоміжних робітників, розрахунок фонду оплати праці основних і допоміжних робітників, а також розрахунок чисельності і фонду оплати праці керівників, фахівців та іншого персоналу.
- 2.1 Трудомісткість виробничої програми і нормована заробітна платня
- Нормований час на один виріб визначається як сума норм часу по операціях технологічного процесу (див. табл. 3).
- Нормована заробітна платня на один виріб визначається як сума розцінок по операціях технологічного процесу з урахуванням розряду робітника (табл. 6).
- Нормована заробітна платня з премією (пряма заробітна платня основних робітників) визначається з розрахунку певного відсотка премії за виконання виробничого завдання (табл. 1 завдання на курсову роботу).
- Таблиця 2.1. Трудомісткість виробничої програми і нормована заробітна плата
- 2.2 Розрахунок робочого часу і чисельності основних робітників
- При виконанні даного розрахунку необхідно врахувати, що:
- - підприємство працює в дві зміни. Середня тривалість зміни 7,5 години. Тривалість нічного часу роботи 3,5 години;
- - плановий коефіцієнт виконання норм дорівнює 1,09;
- - кількість днів нез'явлення на роботу надана в табл. 1 завдання на курсову роботу.
- Таблиця 6. Годинні тарифні ставки працівників машинобудівного підприємства
- Таблиця 2.2. Розрахунок робочого часу і численності основних робітників
- Розрахунок фонду оплати праці основних робітників виконується, використовуючи попередні розрахунки нормованої заробітної платні, робочого часу, чисельності працівників, а також використовуючи наступну інформацію:
- - доплати за роботу в нічний час проводяться з розрахунку 0,2 тарифних ставки 3-го розряду за годину роботи в нічний час;
- - розмір доплат бригадирам (у відсотках від нормованої заробітної платні основних робочих) і кількість підлітків (у відсотках від чисельності основних робочих) приводяться в таблиці 1 завдання на курсову роботу;
- - оплата праці підлітків здійснюється по другому розряду. Кількість пільгових годин підлітка - 1 година в зміну.
- 2.3 Розрахунок фонду оплати праці основних робітників
- Цей розрахунок виконується, використовуючи попередні розрахунки нормованої заробітної платні, балансу робочого часу, чисельності робітників.
- Для розрахунку доплати за роботу в нічний час необхідно розрахувати кількість нічних годин, відпрацьованих робітниками. Вона знаходиться за формулою:
- КНГ = (КОР/КЗР) х КЯР х НЧ, (3)
- де КНГ - кількість нічних годин роботи, годин;
- КОР - кількість основних робітників;
- КЗР - кількість змін роботи;
- КЯР - кількість явок на роботу;
- НЧ - тривалість нічного часу роботи.
- Для розрахунку оплати пільгових годин підліткам необхідно розрахувати кількість пільгових годин підлітків. Вона визначається за формулою:
- КПГП = КЯР х КП х КЛГПЗ, (4)
- де КПГП - кількість пільгових годин підлітків;
- КЯР - кількість явок на роботу;
- КП - кількість підлітків;
- КЛГПЗ - кількість пільгових годин підлітків в зміну.
- Для розрахунку оплати відпусток необхідно розрахувати середньоденний фонд оплати праці одного робітника. Він розраховується за формулою:
- , (5)
- де СДФОП1роб - середньоденний фонд оплати праці одного робітника, грн.;
- НЗП - нормована заробітна платня основних робітників, грн.;
- П - премії, грн.;
- Д - доплати, грн.;
- КЯР - кількість явок на роботу;
- КОР - кількість основних робітників.
- Таблиця 2.3. Розрахунок фонду оплати праці основних робітників
- 2.4 Чисельність і фонд оплати праці допоміжних робітників
- До складу допоміжного персоналу на підприємстві відносяться: наладчики, заточники, слюсарі з ремонту обладнання, слюсарі з обслуговування, чергові слюсарі-електрики, контролери, комірники, електрокарники. Форма оплати труда допоміжного персоналу - погодинна.
- Цей розрахунок проводиться з використанням даних про кількість та фонд оплати основних робітників, а також наступних норм і нормативів (табл. 8, 9).
- Таблиця 8. Інформація про допоміжний персонал
- Таблиця 9. Норми обслуговування для розрахунку чисельності допоміжного персоналу
- Для розрахунку чисельності слюсарів по нормах обслуговування заздалегідь розраховується сумарна кількість ремонтних одиниць устаткування:
- , (6)
- де КРО - кількість ремонтних одиниць;
- КУ - кількість одиниць устаткування, штук;
- РС - ремонтна складність устаткування, одиниць ремонтної складності.
- Чисельність допоміжного персоналу розраховується за формулою:
- , (7)
- де ЧДП - чисельність допоміжного персоналу, чоловік;
- КРО - кількість ремонтних одиниць;
- НОБСЛ - норма обслуговування в зміну;
- h - кількість робочих змін.
- Кількість людино-годин, що підлягають відпрацюванню, визначається як добуток чисельності допоміжного персоналу та дійсного фонду робочого часу. Для робочих, які працюють по окладу, - як добуток їх чисельності на 12 місяців.
- Закінчується розрахунок чисельності допоміжного персоналу визначенням нормативу їхньої чисельності до чисельності основних робітників.
- При розрахунку заробітної платні доплати допоміжним робітникам визначаються у відсотках, які визначені для основних робітників до тарифної заробітної платні з премією. Контролерам і комірникам доплати не нараховуються.
- Таблиця 2.4 Чисельність і фонд оплати праці допоміжних робітників
- 2.5 Розрахунок чисельності і фонду оплати праці керівників, фахівців і іншого персоналу
- Для нормальної роботи підприємства необхідно:
- - по 1 диспетчеру на зміну;
- - по 2 майстри на зміну;
- - по 1 прибиральниці в цех на зміну і 1 прибиральницю в нічний час;
- - решти працівників достатньо по 1 людині на посаду.
- Таблиця 2.5. Розрахунок чисельності і фонду оплати праці керівників, фахівців і іншого персоналу
- 3. План собівартості
- План собівартості включає розрахунки кошторисів витрат з ремонту і експлуатації устаткування, загальновиробничих витрат, витрат на виробництво, калькуляцію собівартості виробів.
- Розмір відрахувань на соціальні заходи
- 3.1 Розрахунок витрат на утримання та експлуатацію устаткування
- Таблиця 3.1. Розрахунок амортизації устаткування
- Таблиця 3.1.1. Розрахунок витрат на утримання та експлуатацію устаткування
- При розрахунку розміру відрахувань на соціальні заходи, відрахування до Фонду страхування від нещасних випадків на виробництві прийняти рівними 0,8% від фонду оплати праці.
- Для розрахунку амортизації устаткування складається допоміжна таблиця з розрахунку вартості устаткування та потужності двигунів. Вихідні дані для складання цієї таблиці знаходяться у табл. 3. Допоміжна таблиця містить такі показники: порядковий номер устаткування, кількість устаткування за видами та разом; потужність двигунів устаткування за видами (кВт); середня ціна одиниці устаткування за видами (грн.); сумарна потужність двигунів за видами устаткування та разом (кВт); вартість устаткування за видами та разом (грн.). Амортизація розраховується за нормами амортизації, що є дійсними з 1.01.2004 року.
- Поточний ремонт і експлуатація устаткування - це витрати на допоміжні матеріали, силову електроенергію, заробітну платню робітників, зайнятих ремонтом і експлуатацією устаткування, з відрахуваннями на соціальні заходи. Також до цієї статті витрат відносяться послуги ремонтного цеху (послуги інших цехів) з розрахунку 16 грн на одиницю ремонтної складності.
- При розрахунку даної статті витрат необхідно врахувати, що:
- - коефіцієнт, що враховує витрати енергії, дорівнює 1,3;
- - дійсний фонд часу одиниці устаткування дорівнює 4000 годин;
- - ціна 1 кВт енергії дорівнює 0,3135 грн.
- Внутрізаводські перевезення - це заробітна платня водіїв електрокарів з відрахуваннями на соціальні заходи і амортизація транспортних засобів (електрокарів), розрахована по нормах амортизації, що діють з 1.01.2004 р.
- Вартість МБП та інструменту - це заробітна платня заточників з відрахуваннями на соціальні заходи і витрати на інструмент, розраховані по нормах, наведених у таблиці 12. Витрати на інструмент відносяться на послуги інших цехів (інструментального цеху).
- Таблиця 12. Норми витрат інструменту (умовні)
- Інші витрати складають 1% від нормованої заробітної платні основних робочих.
- Закінчується розрахунок витрат на утримання та експлуатацію устаткування визначенням коефіцієнта витрат на утримання та експлуатації устаткування, який дорівнює відношенню даних витрат до нормованої заробітної платні з премією основних робочих. Коефіцієнт = 1,4.
- Таблиця 3.2. Розрахунок загальновиробничих витрат
- Утримання апарату управління - це заробітна платня керівників і фахівців з відрахуваннями на соціальні заходи.
- Утримання іншого персоналу - це заробітна платня контролерів, комірників, прибиральниць та іншого персоналу з відповідними відрахуваннями на соціальні заходи.
- Утримання будівель і споруд - це амортизація споруд, витрати енергії на освітлення і витрати на опалювання цеху.
- При розрахунку загальновиробничих витрат необхідно врахувати, що:
- - площа цеху дорівнює 800 м2;
- - висота цеху дорівнює 6 м;
- - ціна 1 м3 цеху дорівнює 1500 грн.;
- - середні витрати на освітлення 1000 м2 виробничої площі дорівнюють 12 кВт/год;
- - кількість годин світлового навантаження дорівнює 2 500 годин;
- - ціна 1 кВт/год дорівнює 0,3135 грн.;
- - норма на опалювання дорівнює 1240 грн. на 1000 м3 в рік;
- - витрати на поточний ремонт будівель і споруд відносяться на послуги інших цехів і складають певний відсоток від вартості будівель і споруд, даний у табл. 1 завдання на курсову роботу;
- - вартість МБП відноситься на інші витрати і складає 1% від нормованої заробітної платні основних робочих;
- - витрати на раціоналізацію та винахідництво (на одного робітника на рік) відносяться до інших витрат та наведені у табл. 1 завдання на курсову роботу;
- - витрати на охорону праці, що відносяться на послуги інших цехів, наведені в табл. 1 завдання на курсову роботу окремо на:
- проведення організаційно-технічних заходів - з розрахунку на 10 одиниць ремонтної складності устаткування;
- спецодяг - з розрахунку на одного робітника.
- - до інших витрат відносяться витрати на службові відрядження, які складають певний відсоток від фонду оплати праці керівників, фахівців і інших працівників, що наданий у табл. 1 завдання на курсову роботу.
- Завершується розрахунок загальновиробничих витрат визначенням коефіцієнта загальновиробничих витрат - відношення загальновиробничих витрат до нормованої заробітної платні з премією основних робітників.
- Коефіцієнт = 0,96.
- 3.2 Зведений розрахунок витрат на виробництво
- Вартість спецінструменту і оснащення у відсотках від нормованої зарплати з премією основних робочих надана у табл. 1 завдання на курсову роботу і відноситься на послуги інших цехів.
- Основні матеріали приймаються з урахуванням відходів, а допоміжні матеріали враховуються по групі А.
- Таблиця 3.3. Зведений розрахунок витрат на виробництво продукції
- 3.3 Калькуляція собівартості виробів та розрахунок собівартості продукції
- Для розрахунку собівартості виробів необхідно розрахувати вартість допоміжних матеріалів по виробах. Цей розрахунок проводиться у таблиці, до складу якої входять такі показники: назва виробу, виробнича програма (штук), вартість основних матеріалів за виключенням відходів (грн. без ПДВ), ставка допоміжних матеріалів на 1000 грн. основних матеріалів, вартість допоміжних матеріалів на один виріб (грн. без ПДВ).
- Таблиця 3.4. Собівартість одиниці виробу
- Таблиця 3.5. Собівартість виробничої програми
- 4. Розрахунок основних економічних показників господарської діяльності
- У даному розділі розраховується плановий прибуток, а також інші основні економічні показники господарської діяльності підприємства.
- Таблиця 4.1. Розрахунок основних економічних показників господарської діяльності
- Після розрахунку чистого планового прибутку підприємства необхідно скласти зведену таблицю, що містить основні економічні показники господарської діяльності підприємства. В цій таблиці відображаються: назва показника, одиниці виміру, значення. У цій таблиці показники розраховуються за рік, а не по кварталах.
- Рентабельність виробництва розраховується виходячи з операційного прибутку і собівартості продукції.
- Чиста рентабельність розраховується виходячи з чистого прибутку і собівартості продукції.
- При розрахунку прибутку на одного працюючого враховується загальна чисельність персоналу підприємства.
- Рентабельність праці розраховується виходячи з чистого прибутку і фонду заробітної праці всіх працюючих.
- 4.1 Основні економічні показники господарської діяльності
- Висновок
- Рентабельність підприємства дорівнює 9,75%, а рентабельність галузі = 10%, так як ці показники майже однакові то можливо застосувати цей план в реальності
- Список літератури
- 1. Агафонова Л.Г., Рога О.В. Підготовка бізнес-плану: практикум. - К.: Т-во «Знання», КОО, 2001. - 158 с
- 2. Генкин Б.М. Экономика и социология труда: Учебник для Вузов. - М.: Издательство НОРМА, 2002. - 416 с
- 3. Голубков Е.П. Основы маркетинга: Учебник. - М.: Издательство «Финпресс», 1999. - 656 с
- 4. Збірник бізнес-планів з коментарями і рекомендаціями / За ред.. В.М. Попова. - К.: ЦУл, КноРус, 2003. - 382 с
- 5. Мних Є.В. Економічний аналіз: Підручник. - Київ: Центр навчальної літератури, 2003. - 412 с
- 6. Орлов О.О. Планування діяльності промислового підприємства. Підручник. - К.: Скарби, 2002. - 336 с
- 7. Слиньков В.Н. Бизнес-план и организация финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - К.: Вальтера, 2006. - 520 с
- 8. Тарасюк Г.М., Шваб Л.І. Планування діяльності підприємства: Навч. посібник 2-е вид. - К.: Каравела, 2005. - 312 с
- 9. Экономика предприятия (фирмы): Учебник / Под ред. О.И. Волкова и доц. О.В. Девяткина. - М.: МНФРА-М, 2005. - 601 с
- 10. Экономика предприятия: Учебник для Вузов / Под ред. проф. В.П. Грузинова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. - 535 с
№ з. п. |
Найменування продукції |
План виробництва за рік, шт. |
|
1 |
Черв'як |
75 000 |
|
2 |
Шестірня конічна |
40 000 |
|
3 |
Вінець |
36 000 |
Квартал |
Кількість днів |
|
1 |
63 |
|
2 |
60 |
|
3 |
65 |
|
4 |
65 |
|
Разом за рік |
253 |
Назва виробу |
Планова ціна реалізації |
Кількість |
Сумма по кварталах |
|
1 квартал |
|
37601 |
2862403,75 |
|
Черв'як |
63,35 |
18676 |
1183117,59 |
|
Шестерня конічна |
88,54 |
9960 |
881900,40 |
|
Вінець |
88,95 |
8964 |
797385,77 |
|
2 квартал |
|
35810 |
2726098,81 |
|
Черв'як |
63,35 |
17787 |
1126778,66 |
|
Шестерня конічна |
88,54 |
9486 |
839905,14 |
|
Вінець |
88,95 |
8538 |
759415,02 |
|
3 квартал |
|
38794 |
2953273,72 |
|
Черв'як |
63,35 |
19269 |
1220676,88 |
|
Шестерня конічна |
88,54 |
10277 |
909897,23 |
|
Вінець |
88,95 |
9249 |
822699,60 |
|
4 квартал |
|
38794 |
2953273,72 |
|
Черв'як |
63,35 |
19269 |
1220676,88 |
|
Шестерня конічна |
88,54 |
10277 |
909897,23 |
|
Вінець |
88,95 |
9249 |
822699,60 |
|
Всего: |
|
151000 |
11495050,00 |
Назва виробу |
Кількість |
Потребах у матеріалах (тн) |
Вартість матеріалів |
Норма відходів на один виріб (кг) |
Відходи при виконанні виробничої програми (тн) |
Вартість відходів |
Вартість матеріалів за виключенням відходів |
Вартість матеріалів за виключенням відходів на один виріб |
|
Черв'як |
75000 |
810,00 |
2106000,00 |
4,30 |
322,50 |
83850,00 |
2022150,00 |
26,96 |
|
Шестерня конічна |
40000 |
360,00 |
936000,00 |
2,10 |
84,00 |
21840,00 |
914160,00 |
22,85 |
|
Вінець |
36000 |
439,20 |
834480,00 |
1,90 |
68,40 |
12996,00 |
821484,00 |
22,82 |
|
Всього: |
151000 |
1609,20 |
3876480,00 |
|
474,90 |
118686,00 |
3757794,00 |
|
Виріб |
Операція |
Розряд |
Норма часу на операцію, хвилин |
Матеріал |
Маса заготівки, кг |
Маса деталі, кг |
Кількість одиниць устаткування, шт |
Середня категорія складності, ремонтні одиниці |
Потужність двигунів на одиницю устаткування, кВт |
Середня ціна за одиницю устаткування, грн |
|
Червяк |
Токарна перша |
4 |
17 |
Сталь легована |
10,8 |
6,5 |
6 |
11 |
7,5 |
39900 |
|
Токарна друга |
4 |
7,5 |
6 |
11 |
7,5 |
39900 |
|||||
Фрезерування |
5 |
26,4 |
5 |
12 |
10 |
32500 |
|||||
Свердлувальна |
6 |
3,5 |
7 |
5 |
3 |
6500 |
|||||
Шестірня конічна |
Токарна |
4 |
37,5 |
Сталь легована |
9 |
6,9 |
9 |
11 |
7,5 |
39900 |
|
Фрезерування |
5 |
36,4 |
8 |
12 |
10 |
42500 |
|||||
Шліфовка |
5 |
17,5 |
7 |
16 |
7,5 |
61000 |
|||||
Протяжна |
6 |
9,6 |
3 |
9 |
40 |
76700 |
|||||
Вінець |
Токарна |
4 |
33 |
Сталь вуглецева |
12,2 |
10,3 |
9 |
11 |
7,5 |
39900 |
|
Свердлувальна |
6 |
22 |
8 |
5 |
3 |
6500 |
|||||
Фрезерування |
5 |
44 |
7 |
12 |
10 |
42500 |
|||||
Електрокар |
- |
- |
1 |
13000 |
Матеріал |
Ціна за 1 тону, грн без ПДВ |
Ціна за 1 тону відходів, грн.. без ПДВ |
|
Сталь легована |
2600 |
260 |
|
Сталь вуглецева |
1900 |
190 |
Матеріал |
Норма витрат на розрахункову одиницю |
Ціна, грн без ПДВ за тону або м2 |
|
А. На технологічні цілі (на 100 штук): |
|||
Сода кальцинована, кг |
1,80 |
350 |
|
Кислота соляна, кг |
2 |
500 |
|
Папір наждачний, м2 |
0,2 |
9,25 |
|
Папір пакувальний, м2 |
2 |
0,78 |
|
Б. На ремонт та утримання устаткування |
|||
г/верстато-зміну |
|||
Масло машинне |
300 |
2550 |
|
Солідол |
5 |
2376 |
|
Емульсор |
200 |
2980 |
|
кг/верстат |
|||
Гас |
13,5 |
2063 |
|
Кінці бавовняні |
25 |
2400 |
Назва матеріалу |
Одиниці виміру |
Норма вират на одиницю виміру |
Кількість розрахункових одиниць |
Потреби у допоміжних матеріалах (тон або м2) |
Ціна у грн. без ПДВ |
Вартість допоміжних матеріалів (грн. без ПДВ) |
|
Допоміжні матеріали групи А на технологічні цілі |
|||||||
Сода кальцинована |
кг. |
0,018 |
151000 |
2,718 |
350 |
951,30 |
|
Кислота соляна |
кг. |
0,02 |
151000 |
3,02 |
500 |
1510,00 |
|
Папір наждачний |
м2 |
0,002 |
151000 |
302 |
9,25 |
2793,50 |
|
Папір пакувальний |
м2 |
0,02 |
151000 |
3020 |
0,78 |
2355,60 |
|
Всього: |
|
|
|
|
|
7610,40 |
|
Допоміжні матеріали групи Б на ремонт та утримання устаткування. |
|||||||
Масло машинне |
г/верстато-зміну |
300 |
37950 |
11,385 |
2550 |
29031,75 |
|
Солідол |
г/верстато-зміну |
5 |
37950 |
0,18975 |
2376 |
450,85 |
|
Емульсор |
г/верстато-зміну |
200 |
37950 |
7,59 |
2980 |
22618,20 |
|
Гас |
кг/верст |
13,5 |
75 |
1,0125 |
2063 |
2088,79 |
|
Кінці бавовняні |
кг/верст |
25 |
75 |
1,875 |
2400 |
4500,00 |
|
Всього: |
|
|
|
|
|
58689,58 |
|
Разом: |
|
|
|
|
|
66299,98 |
Найменування виробу |
Виробнича програма у натуральному виразі по виробах |
Нормований час (у нормо-годинах) на один виріб |
Нормована заробітна платня на один виріб |
Нормований час (у нормо годинах) на виробничу програму |
Нормована зарплата на виробничу програму |
Нормована зарплата з премією на один виріб |
Нормована зарплата з премією на виробничу програму |
|
Черв'як |
75000 |
0,91 |
6,39 |
68250 |
479130,00 |
7,35 |
550999,50 |
|
Шестерня конічна |
40000 |
1,68 |
12,04 |
67200 |
481765,33 |
13,85 |
554030,13 |
|
Вінець |
36000 |
1,65 |
12,13 |
59400 |
436656,00 |
13,95 |
502154,40 |
|
Всього: |
151000 |
|
|
194850 |
1397551,33 |
|
1607184,03 |
Види виробів та робіт |
Кваліфікаційні тарифні розряди |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
Годинна тарифна ставка, грн.. |
|||||||||
1. Верстатні роботи по обробці матеріалів різанням, штампуванням, роботи по виготовленню і ремонту інструменту і устаткування. |
4,8 |
5,2 |
5,76 |
6,48 |
7,36 |
8,64 |
- |
- |
|
2. Працівники, зайняті на інших роботах, не пов'язаних з основним виробництвом. |
4,32 |
4,72 |
5,2 |
5,84 |
6,64 |
7,76 |
- |
- |
Показник |
Одиниці виміру |
Значення |
|
1. Кількість робочих днів |
днів |
253 |
|
2. Незявлення на роботу, у т.ч.: |
|
33 |
|
- основна та додаткова відпустка |
днів |
20 |
|
- з хвороби |
днів |
4 |
|
- з навчання |
днів |
4 |
|
- виконання суспільних обовязків |
днів |
2 |
|
- інші (з дозволу адміністрації) |
днів |
3 |
|
3. Кількість явок на роботу (1-2) |
днів |
220 |
|
4. Середня тривалість робочої зміни |
годин |
7,5 |
|
5. Дійсний фонд робочого часу (3*4) |
годин |
1650 |
|
6. Трудомісткість виробничої програми |
годин |
194850 |
|
7. Плановий коефіцієнт виконання норм |
|
1,09 |
|
8. Чисельність основних робочих (6/(5*7)) |
чоловік |
108 |
Нормована заробітна платня (по тарифу) |
1397551,33 |
|
Премія |
209632,70 |
|
Нормована заробітна платня з премією |
1607184,03 |
|
Доплата за роботу в нічний час |
41711,01 |
|
Доплати бригадирам |
69877,57 |
|
Оплата пільгових годин підліткам |
2288,00 |
|
Оплата тарифної та додаткової відпустки |
156460,06 |
|
Оплата лікарняних |
34136,74 |
|
Оплата учбової відпустки |
34136,74 |
|
Доплата за виконання суспільних обов'язків |
17068,37 |
|
Інші доплати (1% від нормованої зарплати |
13975,51 |
|
Доплати на надбавки разом |
369653,99 |
|
Доплати і надбавки всього у відсотках до нормованої заробітної платні з премією |
23,00 |
Посада або професія |
Розряд або оклад |
Премії% |
Чисельність |
|
Наладчик |
5 |
20 |
3 |
|
Заточник |
4 |
20 |
3 |
|
Слюсар з ремонту устаткування |
4 |
20 |
3 |
|
Слюсар з обслуговування |
4 |
20 |
2 |
|
Черговий слюсар-електрик |
4 |
20 |
2 |
|
Посада або професія |
Розряд або оклад |
Премії% |
Чисельність |
|
Контролер |
4 |
20 |
3 |
|
Комірник |
800,00 грн. |
20 |
по одному на зміну |
|
Електрокарник |
900,00 грн. |
20 |
по одному на зміну |
Професія |
Норма обслуговування в зміну, одиниць ремонтної складності |
|
Слюсар по ремонту устаткування |
500 |
|
Слюсар по міжремонтному обслуговуванню |
800 |
|
Слюсар-електрик |
1000 |
Професія |
Чисельність |
Розряд |
Годинна тарифна ставка чи оклад |
Кількість людино-годин чи місяців, що належить відпрацювати |
Фонд основної заробітної плати |
|||||
по тарифам |
премія у відсотках |
премія у грошовому виразі |
доплати |
Разом фонд основної зарплати |
||||||
Наладчик |
3 |
5 |
6,64 |
4950,00 |
32868,00 |
20 |
6573,60 |
7559,67 |
47001,27 |
|
Заточник |
3 |
4 |
5,84 |
4950,00 |
28908,00 |
20 |
5781,60 |
6648,87 |
41338,47 |
|
Слюсар з ремонту устаткування |
3 |
4 |
5,84 |
4950,00 |
28908,00 |
20 |
5781,60 |
6648,87 |
41338,47 |
|
Слюсар з обслуговування |
2 |
4 |
5,84 |
3300,00 |
19272,00 |
20 |
3854,40 |
4432,58 |
27558,98 |
|
Черговий слюсар-електрик |
2 |
4 |
5,84 |
3300,00 |
19272,00 |
20 |
3854,40 |
4432,58 |
27558,98 |
|
Всього: |
13 |
-- |
|
|
129228,00 |
|
25845,60 |
29722,57 |
184796,17 |
|
Контролер |
3 |
4 |
5,84 |
4950,00 |
28908,00 |
20 |
5781,60 |
|
34689,60 |
|
Комірник |
2 |
-- |
800,00 |
24,00 |
19200,00 |
20 |
3840,00 |
|
23040,00 |
|
Електрокарник |
2 |
-- |
900,00 |
24,00 |
21600,00 |
20 |
4320,00 |
4968,02 |
30888,02 |
|
Разом: |
7 |
-- |
-- |
|
198936 |
|
39787,2 |
34690,6 |
273413,8 |
Посада |
Кількість осіб певної посади, чол. |
Посадовий оклад, грн. |
Фонд оплати праці за рік, грн. |
|
1. Керівники: |
99600 |
|||
- директор |
1 |
3000 |
36000 |
|
- начальник цеху |
1 |
2000 |
24000 |
|
- заступник начальника цеху |
1 |
1800 |
21600 |
|
- начальник технологічного бюро |
1 |
1500 |
18000 |
|
2. Фахівці: |
210000 |
|||
- інженер-технолог I категорії |
1 |
1500 |
18000 |
|
- інженер-технолог II категорії |
1 |
1500 |
18000 |
|
- інженер-технолог III категорії |
1 |
1300 |
15600 |
|
- механік цеху |
1 |
1300 |
15600 |
|
- інженер з нормування праці |
1 |
1300 |
15600 |
|
- економіст |
1 |
1500 |
18000 |
|
-бухгалтер |
1 |
1500 |
18000 |
|
- змінний диспетчер |
2 |
1000 |
24000 |
|
- старший майстер |
1 |
1200 |
14400 |
|
- майстер |
4 |
1100 |
52800 |
|
3. Молодший обслуговуючий персонал: |
25200 |
|||
- прибиральниця |
3 |
700 |
25200 |
|
4. Інші: |
36000 |
|||
- табельник |
1 |
1000 |
12000 |
|
- нарядник |
1 |
1000 |
12000 |
|
- обліковець |
1 |
1000 |
12000 |
|
Всього |
24 |
|
370800 |
Фонд оплати праці |
Сума |
Відрахування до Пенсійного фонду 33,2% |
Відрахування до ФСС на випадок тимчасової втрати працездатності 1,5% |
Відрахування до ФСС на випадок безробіття 1,3% |
Відрахування до ФСС від нещасного випадку на виробництві 0,8% |
|
Фонд оплати праці основних робітників |
1976838,03 |
656310,22 |
29652,57 |
25698,89 |
15814,70 |
|
Фонд оплати праці допоміжних робітників |
273413,80 |
90773,38 |
4101,21 |
3554,38 |
2187,31 |
|
Фонду оплати праці керівників, фахівців і іншого персоналу |
370800,00 |
123105,60 |
5562,00 |
4820,40 |
2966,40 |
|
Всього |
2621051,82 |
870189,21 |
39315,78 |
34073,67 |
20968,41 |
№ п/п |
Назва устаткування |
Кількість устаткування |
Потужність двигунів устаткування (кВт) |
Середня ціна одиниці устаткування (грн.) |
Сумарна потужність двигунів (кВт) |
Вартість устаткування (грн.) |
|
1 |
Станок токарний |
30 |
7,5 |
39900 |
225 |
1197000 |
|
2 |
Станок фрезерувальний |
15 |
10 |
42500 |
150 |
637500 |
|
3 |
Станок фрезерувальний |
5 |
10 |
32500 |
50 |
162500 |
|
4 |
Станок свердлувальний |
15 |
3 |
6500 |
45 |
97500 |
|
5 |
Станок шліфувальний |
7 |
7,5 |
61000 |
52,5 |
427000 |
|
6 |
Станок протяжний |
3 |
40 |
76700 |
120 |
230100 |
|
Всього |
75 |
|
|
642,5 |
2751600 |
Статті витрат |
Разом план на рік, грн. |
Зокрема, грн.. |
|||||||
Допоміжні матеріали |
Енергія |
Заробітна платня |
Відрахування на соціальні заходи |
Амортизація |
Послуги інших цехів |
Інше |
|||
1. Амортизація устаткування |
603291 |
|
|
|
|
603291 |
|
|
|
2. Поточний ремонт і експлуатація устаткування |
1314887 |
58690 |
1047404 |
143458 |
52792 |
|
12544 |
|
|
3. Внутрішньозаводські перевезення |
46726 |
|
|
30888 |
11367 |
4471 |
|
|
|
4. Вартість МБП і інструменту |
279331 |
|
|
41338 |
15213 |
|
222780 |
|
|
5. Інші витрати |
13976 |
|
|
|
|
|
|
13976 |
|
Разом |
2258210 |
58690 |
1047404 |
215684 |
79372 |
607762 |
235324 |
13976 |
Виріб |
Норма витрат на 1000 деталей, грн. |
|
Шестерня конічна |
1500 |
|
Черв'як |
1700 |
|
Вінець |
980 |
Статті витрат |
Разом план на рік, грн. |
Зокрема, грн: |
|||||||
Допоміжні матеріали |
Енергія |
заробітна платня |
відрахування на соціальні заходи |
амортизація |
послуги інших цехів |
інше |
|||
1. Утримання апарату управління |
423533 |
|
|
309600 |
113933 |
|
|
|
|
2. Утримання іншого персоналу |
162696 |
|
|
118930 |
43766 |
|
|
|
|
3. Утримання будівель і споруд |
572424 |
|
13476 |
|
|
558948 |
|
|
|
4. Поточний ремонт будівель і споруд |
360000 |
|
|
|
|
|
360000 |
|
|
5. Вартість МБП |
13976 |
|
|
|
|
|
|
13976 |
|
6. Раціоналізація та винахідництво |
2567 |
|
|
|
|
|
|
2567 |
|
7. Охорона праці |
10572 |
|
|
|
|
|
10572 |
|
|
8. Інше |
3456 |
|
|
|
|
|
|
3456 |
|
Разом |
1549222 |
0 |
13476 |
428530 |
157699 |
558948 |
370572 |
19998 |
Статті витрат |
Разом план на рік, грн. |
Зокрема, грн.. |
||||||||
основні матеріали |
енергія |
допоміжні матеріали |
заробітна платня |
відрахування на соціальні заходи |
амортизація |
послуги інших цехів |
інше |
|||
1. Матеріали |
3884090 |
3876480 |
|
7610 |
|
|
|
|
|
|
2. Нормована заробітна платня основних робочих з премією |
2198628 |
|
|
|
1607184 |
591444 |
|
|
|
|
3. Доплати і надбавки |
505687 |
|
|
|
369654 |
136033 |
|
|
|
|
5. Вартість спецінструменту й оснащення |
128575 |
|
|
|
|
|
|
128575 |
|
|
6. Витрати на ремонт і експлуатацію устаткування |
2258210 |
|
1047404 |
58690 |
215684 |
79372 |
607762 |
235324 |
13976 |
|
7. Загальновиробничі витрати |
1549222 |
|
13476 |
|
428530 |
157699 |
558948 |
370572 |
19998 |
|
Разом |
10524412 |
3876480 |
1060880 |
66300 |
2621052 |
964547 |
1166710 |
734470 |
33974 |
Стаття витрат |
Сума по виробах, грн. |
|||
черв'як |
шестерня конічна |
вінець |
||
1. Матеріали, в т.ч. |
27,51 |
23,32 |
23,28 |
|
- основні |
26,96 |
22,85 |
22,82 |
|
- допоміжні 2,03% |
0,55 |
0,46 |
0,46 |
|
2. Нормована заробітна платня основних робітників з премією |
7,35 |
13,85 |
13,95 |
|
3. Доплати і надбавки 23% |
1,69 |
3,19 |
3,21 |
|
4. Відрахування на соціальні заходи 36,8% |
3,33 |
6,27 |
6,31 |
|
5. Вартість спецінструменту і оснащення 8% |
0,59 |
1,11 |
1,12 |
|
6. Витрати на ремонт і експлуатацію устаткування 1,4% |
10,32 |
19,46 |
19,60 |
|
7. Загальновиробничі витрати 0,96% |
7,08 |
13,35 |
13,45 |
|
Разом собівартість |
57,86 |
80,54 |
80,91 |
Стаття витрат |
Сума по виробах. грн. |
Разом |
|||
черв'як |
шестерня конічна |
вінець |
|||
Виробнича програма |
75 000 |
40 000 |
36 000 |
151 000 |
|
1. Матеріали, в т.ч. |
2063103,20 |
932673,85 |
838120,95 |
3 833 898 |
|
- основні |
2022150,00 |
914160,00 |
821484,00 |
3 757 794 |
|
- допоміжні 2,03% |
40953,20 |
18513,85 |
16636,95 |
76 104 |
|
2. Нормована заробітна платня основних робітників з премією |
550999,50 |
554030,13 |
502154,40 |
1 607 184 |
|
3. Доплати і надбавки 23% |
126730,46 |
127427,50 |
115496,03 |
369 654 |
|
4. Відрахування на соціальні заходи 36,8% |
249404,62 |
250776,41 |
227295,36 |
727 476 |
|
5. Вартість спецінструменту і оснащення 8% |
44079,96 |
44322,41 |
40172,35 |
128 575 |
|
6. Витрати на ремонт і експлуатацію устаткування 1,4% |
774194,37 |
778452,63 |
705563,45 |
2 258 210 |
|
7. Загальновиробничі витрати 0,96% |
531128,23 |
534049,57 |
484044,68 |
1 549 222 |
|
Разом собівартість |
4339640,34 |
3221732,50 |
2912847,22 |
10 474 220 |
Показник |
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
Рік |
|
Дохід від продажів |
2862403,75 |
2726098,81 |
2953273,72 |
2953273,72 |
11495050,00 |
|
Собівартість реалізованої продукції |
2608204,99 |
2484004,76 |
2691005,15 |
2691005,15 |
10474220,06 |
|
Операційний прибуток |
254198,76 |
242094,06 |
262268,56 |
262268,56 |
1020829,94 |
|
Прибутковій податок |
63549,69 |
60523,51 |
65567,14 |
65567,14 |
255207,49 |
|
Чистий прибуток |
190649,07 |
181570,54 |
196701,42 |
196701,42 |
765622,46 |
Назва показника |
Одиниця виміру |
Значення |
|
Об'єм продажів |
Шт. |
151000 |
|
Собівартість реалізованої продукції |
Грн. |
10474220,06 |
|
Операційний прибуток |
Грн. |
1020829,94 |
|
Податок на прибуток |
25% |
255207,49 |
|
Кількість працюючих у т.ч: |
Чол. |
152 |
|
- основні робітники |
Чол. |
108 |
|
- допоміжний персонал |
Чол. |
20 |
|
- апарат управління |
Чол. |
18 |
|
- інші |
Чол. |
6 |
|
Фонд заробітної плати у т.ч: |
Грн |
2621051,82 |
|
- основні робітники |
Грн |
1976838,03 |
|
- допоміжний персонал |
Грн |
273413,80 |
|
- апарат управління |
Грн |
309600 |
|
- інші |
Грн |
61200 |
|
Рентабельність виробництва |
% |
9,75 |
|
Чиста рентабельність |
% |
7,31 |
|
Прибуток на одного працюючого |
грн |
5025,74 |
|
Рентабельність праці |
% |
29,21 |
Подобные документы
Загальне ознайомлення з ПП "Анро-Тера". Організація техніко-економічного прогнозування на підприємстві. Планування виробництва, збуту і собівартості. Планування матеріально-технічного забезпечення та фінансів. Планування праці і заробітної плати.
отчет по практике [67,3 K], добавлен 15.09.2010Вивчення поняття та основних показників якості продукції на підприємстві, її стандартизації та сертифікації. Розробка алгоритму планування матеріально-технічного забезпечення виробництва. Розгляд видів запасів та методів регулювання їхніх розмірів.
курсовая работа [52,7 K], добавлен 01.03.2010Структура виробничого процесу. Принципи організації виробничих процесів. Планування потреби в матеріалах. План щодо праці і заробітної плати. Планування прибутковості підприємства. Техніко–економічне обґрунтування господарської діяльності підприємства.
курсовая работа [107,2 K], добавлен 19.11.2012Розрахунок основних показників діяльності підприємства. План виробництва та матеріально-технічного забезпечення. Зведений розрахунок фонду оплати праці. Комплексні витрати підприємства. Розрахунок витрат на виробництво продукції, собівартості і прибутку.
реферат [30,9 K], добавлен 23.12.2008Суть собівартості продукції та характеристика її видів, методи планування на підприємстві. Аналіз собівартості продукції: зміст, завдання та напрямки, нормативне обґрунтування. Шляхи та напрямки, особливості зниження даного економічного показника.
контрольная работа [31,6 K], добавлен 04.10.2014Характеристика готової продукції, вибір сировини та допоміжних матеріалів на ЗАТ "Лисичанський склозавод "Пролетарій". Розрахунки визначення ресурсів, випуску продукції, собівартості, прибутку та рентабельності. Обґрунтування проекту з виробництва шихти.
курсовая работа [117,6 K], добавлен 19.10.2011Планування собівартості продукції на АП "Шахта ім. О.Ф. Засядька". Особливості засобів щодо її зниження - зовнішніх стосовно діяльності організації і внутрівиробничих, що характеризують рівень управлінської роботи. Обґрунтування доцільності цих засобів.
курсовая работа [49,1 K], добавлен 14.02.2010Організація трудового процесу у швейному цеху. План виробництва і реалізації продукції. Розрахунок товарної продукції і обсягу виробництва по вартості обробки. План по собівартості, прибутку і рентабельності. Підготовка даних і розрахунки на ЕОМ.
курсовая работа [42,4 K], добавлен 19.03.2010Особливості планування матеріально-технічного забезпечення виробництва. Потреби в сировині та матеріальних ресурсах. Запаси, їх види та регулювання розмірів. Особливості визначення потреби цехів у матеріальних ресурсах в різних типах виробництва.
контрольная работа [26,7 K], добавлен 14.03.2009Поняття собівартості та її структура. Характеристика підприємства ТОВ "Срібне плесо". Аналіз впливу собівартості окремих груп продукції за рівнем їх рентабельності. Техніко-економічні чинники та резерви зниження собівартості продукції підприємства.
курсовая работа [70,5 K], добавлен 21.02.2013