Расчет и анализ факторов, влияющих на динамику уровня эффективности производства

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Договорные цены, качество и площадь предложения жилья

Вычислите средние договорные и фактические цены, а также индекс выполнения договора по качеству жилья, предлагаемого агентству недвижимости.

Исходные данные приведены в следующей таблице:

Договорные цены, качество и площадь предложения жилья:

Физический износ жилья, %	Договорная цена за 1 кв. м., тыс. руб. P	Предложение площади жилья, кв. м.
		по договору, q	Фактически, q1
10	12	600	450
20	8	120	200
30	6	80	150
Итого	-	800	800

1) Рассчитываем средневзвешенные договорные и фактические цены 1 кв. м площади жилья.

Средневзвешенная договорная цена 1 кв. м площади жилья

= = = 10,8 тыс. руб.

Средневзвешенная фактическая цена 1 кв. м площади жилья

= = = 9,875 тыс. руб.

2) Вычислим индекс выполнения договора по качеству жилья как отношение средних фактических цен к средним договорным ценам

K_i = = = 0,9144 или 91,43%



Таким образом, договор недовыполнен на 8,57%.

2. Расчет показателей статистики численности и движения работников

Вычислите списочную численность работников страховой компании на конец года, коэффициенты общего оборота, оборота по приёму, выбытию, замещения работников, текучести кадров. Сформулируйте выводы.

Исходные данные о численности и движении работников за исследуемый год:

- Списочная численность работников на начало года - 67

- Принято на работу - 12

- Уволено по сокращению штата - 7

- Уволено по собственному желанию - 10

- Уволено за нарушение трудовой дисциплины - 5

1) Вычислим списочную численность работников организации на конец исследуемого года.

Т_к = Т_н + Т_п - Т_у = 67 + 12 - (7 + 10 + 5) = 57

2) Определим среднесписочную численность работников, как полусумму численности работников на начало и конец года и рассчитаем относительные показатели движения персонала организации.

Т = = = 62

1. Коэффициент общего оборота работников (К_о)

К_о = = = 0,548 или 54,8%



2. Коэффициент оборота работников по приему (К_оп)

К_оп = = = 0,194 или 19,4%

3. Коэффициент оборота работников по выбытию (К_ов)

К_ов = = = 0,355 или 35,5%

4. Коэффициент замещения работников (К_з)

К_з = = = 0,545 или 54,5%

5. Коэффициент текучести кадров (К_тек)

К_тек = = = 0,242 или 24,2%

Следовательно, коэффициент общего оборота работников за год составил 54,8%. Коэффициент оборота работников по приёму меньше коэффициента оборота по выбытию. Очень высокий коэффициент замещения. Значительное влияние на это оказало сокращение штата. Коэффициент текучести кадров достаточно высокий.

3. Анализ динамики и производительности труда

Проведите индексный анализ уровня производительности труда в среднем по двум строительным организациям, относящимся к разным организационно-правовым формам. Сформулируйте выводы. Исходные данные приведены в следующей таблице:

Объем подрядных работ и затраты труда строительных организаций

Организационно-правовая форма	Объем подрядных работ в сопоставимых ценах, млн. руб.	Среднегодовая численность работников основного производства, чел., T
	Базисный год, q0	Отчетный год, q1	Базисный год, T0	Отчетный год, T1
ОАО	1061,5	908,9	500	450
ООО	549,0	705,7	220	280

1. Рассчитаем среднегодовую выработку W на одного работника по каждой организации за два года

Среднегодовая выработка W на одного работника по ОАО за два года

= = 2,123 млн. руб.

= = 2,020 млн. руб.

Среднегодовая выработка W на одного работника по ООО за два года

= = 2,495 млн. руб.

= = 2,520 млн. руб.

Организационно-правовая форма	Среднегодовая выработка на одного работника, млн. руб., W	Среднегодовая численность работников основного производства, чел. T	Объем подрядных работ в сопоставимых ценах, млн. руб., WT
	Базисный год, W0	Отчетный год, W1	Базисный год, T0	Отчетный год, T1	W1T1	W0 T0	W0 T1
ОАО	2,123	2,020	500	450	908,9	1061,5	955,4
ООО	2,495	2,520	220	280	705,7	549,0	698,7
Итого			720	730	1614,6	1610,5	1654,1

2. Рассчитаем индекс средней выработки переменного состава как отношение средневзвешенного уровня выработки отчетного года к уровню базисного года:

I_(пер.) = = : = : = 0,9888 (98,88%)



3. Вычислим индекс средней выработки постоянного состава:

I_(пост.) = : = = = 0,9761 (97,61%)

4. Произведем расчет индекса средней выработки структурных сдвигов:

I_(стр.) = : = : = 1,013 (101,3%)

Проверим взаимосвязь между вычисленными индексами:

I_(пер.) = I_(пост.) Ч I_(стр.) = 0,9761 Ч 1,013 = 0,9888.

Таким образом, несмотря на общее увеличение выработки за счет структурных изменений (на 1,3%), за счет уменьшения производительности труда в организациях (на 2,39%) в целом по двум организациям выработка снизилась на 1,12%.

4. Расчет показателей динамики заработной платы

Вычислите индексы реальной начисленной заработной платы за каждый квартал и за год в целом. Рассчитайте годовые темпы роста (индексы) номинальной начисленной платы и потребительских цен, если в отчетном году среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников риэлтерской организации увеличилась в первом квартале на 3,6%, во втором в 1,15 раз, в третьем на 2,5%, а в четвёртом не изменилась

производительность заработный основной фонд



Квартал	Годовые темпы роста (индексы) номинальной начисленной заработной платы	Индекс потребительских цен, %	Индекс реальной начисленной заработной платы
1	1,036	116,0	0,8931
2	1,150	107,3	1,0718
3	1,025	105,6	0,9706
4	1,000	103,4	0,9671

1. Индекс реальной заработной платы:

I_рзп =

Квартал	Индекс номинальной начисленной заработной платы, %, Iнзп	Индекс потребительских цен, %, Iпц	Индекс реальной начисленной заработной платы, %, Iрзп
1	103,6	116,0	89,31
2	115,0	107,3	107,18
3	102,5	105,6	97,06
4	100,0	103,	96,71

2. Индекс реальной начисленной заработной платы за год в целом

I_год = I₁ Ч I₂ Ч I₃ Ч I₄ = 0,8931 Ч 1,0718 Ч 0,9706 Ч 0,9671 =

= 0,8985 или 89,85%

Следовательно, несмотря на повышение номинальной заработной платы, из-за увеличения цен в целом за год реальная заработная плата снизилась на 10,15%.

5. Расчет показателей наличия, состояния и движения основных фондов

Определите наличие основных фондов организации на конец отчетного года по полной стоимости и по стоимости за вычетом износа балансовым методом. Рассчитайте среднегодовую стоимость основных фондов, показатели состояния и движения основных фондов.

Баланс основных фондов организации (млн. руб.):

Показатели	По полной стоимости	По стоимости с учетом износа	Износ (гр.2-гр.3)
1	2	3	4
1. Наличие на начало года	36,0	28,8	7,2
2. Поступление: всего, в том числе	10,5	10,5	0,0
ввод в действие новых основных фондов	9,0	9,0	0,0
капитальный ремонт	1,5	1,5	0,0
3. Выбытие: всего, в том числе	10,5	8,6	1,9
выбыло основных фондов	3,6	1,7	1,9
амортизация	6,9	6,9	0,0
4. Наличие на конец года (стр. 1+стр. 2-стр. 3)	36,0	30,7	5,3

Среднегодовая стоимость (полная) основных фондов

= 36 млн. руб.

1. Коэффициент годности

К_год. =

на начало года

К_{год. н} = = 0,8 или 80%

на конец года

К_{год. к} = = 0,853 или 85,3%

2. Коэффициент износа

К_изн. = = 1 - К_год.



на начало года

К_изн.н = 1 - К_{год. н} = 1 - 0,8 = 0,2 или 20%

на конец года

К_{изн. к} = 1 - К_{год. к} = 1 - 0,853 = 0,147 или 14,7%

3. Коэффициент обновления

К_обн. = = = 0,292 или 29,2%

4. Коэффициент выбытия

К_выб. = = = 0,292 или 29,2%

Итак, за год износ основных фондов уменьшился на 5,3%, 29,2% основных фондов выбыло, 29,2% основных фондов обновлено.

6. Анализ динамики показателей эффективности текущих затрат

Рассчитайте индекс динамики и абсолютное изменение общего уровня эффективности производства на основе показателя затрат на один рубль выпуска продукции предприятия. Проанализируйте влияние факторов на динамику общего уровня эффективности производства.

Исходные данные:

Выпуск предприятием продукции и текущие затраты на ее производство, млн. руб.



Показатели	Базисный период	Отчетный период
Выпуск продукции	71,1	107,2
Материальные затраты	40,1	64,3
Затраты на оплату труда	10,2	14,1
Отчисления на социальные нужды	4,0	5,6
Амортизация основных средств	1,4	1,6
Прочие затраты	6,9	8,1

1. Вычислим индекс динамики общего уровня эффективности I_э как отношение коэффициентов затрат отчетного и базисного периодов:

I_э = : =

I_э = : = 0,9928

2. Определим абсолютное изменение общего уровня эффективности производства

Э = Э₁ - Э₀ = - = -0,0064

Таким образом, коэффициент затрат в отчетном периоде по сравнению с базисным уменьшился на 0,0064 руб. на каждый рубль выпуска продукции (0,64%), то есть производство в отчетном периоде стало более эффективным.

3. Выявим влияние факторов на динамику общего уровня эффективности производства на основе расчета индексов динамики I_э, и абсолютных отклонений Э частных уровней эффективности производства по каждому элементу текущих затрат.



Расчет показателей эффективности текущих затрат

Показатели	Обозн	Текущие затраты на производство продукции, млн. руб.	Уровень эффективности производства, руб./руб.	Индекс динамики эфф. пр-ва, % Iэ (гр.6: гр.5)	Абсолютное изменение уровня эффект. пр-ва, руб. Э (гр.6 - гр.5)
		Баз. пер. Z0	Отч. пер. Z1	Баз. пер. Э0	Отч. пер. Э1
1	2	3	4	5	6	7	8
Материальные затраты	ZМ	40,1	64,3	0,5640	0,5998	106,35	0,036
Затраты на оплату труда	ZЗ	10,2	14,1	0,1435	0,1315	91,68	-0,012
Отчисления на социальные нужды	ZС	4,0	5,6	0,0563	0,0522	92,85	-0,004
Амортизация основных средств	ZА	1,4	1,6	0,0197	0,0149	75,80	-0,005
Прочие затраты	ZП	6,9	8,1	0,0970	0,0756	77,86	-0,021
Выпуск продукции, млн. руб.	Q	71,1	107,2	-	-	-	-

Таким образом, наибольшее влияние на эффективность производства оказало увеличение материальных затрат. Однако снижение затрат по остальным позициям привело к общему повышению эффективности производства.

Размещено на Allbest.ru