Анализ хозяйственной деятельности ОАО "Сморгоньсиликатобетон"

Следует отметить, что наблюдается тенденция к увеличению себестоимости выпускаемой продукции: в 2012 г. по сравнению с 2011 г. - на 49%, а в 2013 г. в сравнении с предыдущим годом - на 19%. Одним из факторов увеличения себестоимости выпускаемой продукции является увеличение среднемесячной заработной платы работников организации. Так, с 2010 к 2011 она возросла на 99%, а с 2011 к 2012 - на 64%.

Прибыль от реализации уменьшается за период с 2011- 2012 гг. в связи с тем, что темп роста себестоимости превышает темп роста выручки. Так темп роста себестоимости в 2011 - 2012 гг. составил 49 %, а темп роста выручки - 40,6 %. На увеличение себестоимости продукции повлиял нестабильный курс белорусского рубля по отношению к доллару США и увеличении цен на закупаемое сырье.

Производительность труда в 2012 году уменьшилась по сравнению с 2011 годом на 29%, но к 2013 году планируется ее увеличение.

Темп роста заработной платы превышает темп роста производительности труда на 16%, что характеризует ОАО «Сморгоньсиликатобетон» с отрицательной стороны: имело место необоснованное повышение заработной платы, трудовые ресурсы использовались неэффективно. Основные показатели эффективности представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Показатели эффективности

Наблюдается тенденция снижения рентабельности по прибыли от реализации продукции в 2012 году по сравнению с 2011 годом в связи тем, что темп роста себестоимости выпускаемой продукции выше темпа роста выручки за этот год. Рост себестоимости обусловлен увеличением цен на закупаемое сырье за границей и нестабильным курсом белорусского рубля по отношению к доллару США. В 2013 год планируется вывести предприятия на положительную рентабельность за счет увеличения производства и экспорта продукции.

Рентабельность продаж в 2012 году по сравнению с 2011 годом также снизилась, так как прибыль от реализации продукции уменьшилась также в связи с увеличением себестоимости продукции.

Следует также обратить внимание на финансовое состояние исследуемой организации. Наиболее обобщающим показателем, характеризующим уровень платежеспособности любого субъекта хозяйствования, является коэффициент текущей ликвидности, характеризующий возможности организации погашать свои долги за счет всех финансовых средств, как быстро ликвидных, так и обладающих меньшей ликвидностью. Следует отметить, что Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности № 81/128/65 от 14 мая 2004 года (с изменениями и дополнениями от 8 мая 2008 года №79/99/50) определено оптимальное значение данного коэффициента для организаций промышленности строительных материалов - 1,2. За анализируемый нами период 2011-2013 гг. значение коэффициента текущей ликвидности ниже оптимального значения. На основании низкого значения данного показателя можно сделать вывод, что организации не хватает средств, для того, чтобы расплатиться по всем своим обязательствам.

Для характеристики финансовой устойчивости на ОАО «Сморгоньсиликатобетон» следует обратить внимание на коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, оптимальное значение которого для промышленности строительных материалов находится на уровне 0,15. В нашем случае он равен 0,5. Это средствами свидетельствует о том, что в своей деятельности организация ориентируются на использование собственных средств, сводя к минимуму привлечение заемных средств.

В целом же, ОАО «Сморгоньсиликатобетон» является относительно стабильной организацией. Как и любой субъект хозяйствования, функционирующий в условиях рынка, исследуемая организация подвержена влиянию внешних и внутренних факторов. Одним из существенно влияющих внешних факторов является различная интенсивность строительного процесса, так как в хороших погодных условиях, летом строительство идет значительно быстрее, следовательно, больше спрос на выпускаемую продукцию.

4. Инвестиционная политика ОАО «Сморгоньсиликатобетон»

Инвестиционный проект, разработанный на 2013 год включает модернизацию технологической линии по производству газосиликатных блоков. С целью увеличения производительности технологической линии по производству газосиликата, запланирована модернизация отдельных ее участков и модернизация помольно-сырьевого участка, что включает:

1. Модернизацию участка упаковки. Модернизация обвязочной машины Signode с заменой обвязочной головки АК-100 BSF со стальной лентой 16х0,5 мм на обвязочную головку АК-200 с полиэтилентерефталатной лентой РЕТ 16,0х0,8 мм, которая в несколько раз дешевле стальной ленты, позволит снизить затраты с 4 510 руб/м3 до 2 026 руб/м3.

2. Замену изношенных деталей и узлов пакетировщика № 408884067 на поворотном кране технологической линии «Masa-Henke».

3. Замену шламового насоса VS150L18004SA, работающего непрерывно для перекачки обратного шлама.

4. Замену футеровки мельницы СМ2х10,5м. Замена брони с марганцовистой стали на литую резиновую броню позволит значительно увеличить срок службы футеровки мельницы, улучшить качество работы помольного отделения и помола вяжущего вещества (извести) и сократить расход мелющих элементов.

5. Замену существующих шнековых транспортеров O 500 мм на более усовершенствованные O 219 мм, с меньшей установленной мощностью двигателя (с 7,5 кВт на 5,5 кВт), что позволит производить более точное дозирование, обеспечит улучшение качества продукции и увеличение часовой производительности до 19 м3 блоков 3 категории.

Суммарные инвестиционные затраты по проекту составят 3 609,32 млн.руб. с НДС, в том числе

- приобретение оборудования- 2 609,32 млн.руб.

- СМР- 1000 млн.руб.

Источники финансирования инвестиционного проекта: собственные и привлеченные средства:

- средства инновационного фонда Гродненского облисполкома- 2 200 млн.руб.

- собственные средства- 1 409,32 млн.руб.

Принятое техническое решение позволит достичь производительности линии «Masa-Henke» 20 500 м3 ячеистого бетона в месяц, увеличить выручку от реализации продукции и производительность труда на 13,9 %, снизить потребление энергоресурсов на единицу продукции на 16 %.

Инвестиционный проект окупаем, срок окупаемости государственной поддержки 2 года 7 месяцев.

Размещено на Allbest.ru