Расчет финансовых показателей деятельности предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

16

Федеральное агентство РФ

Иркутский филиал Федерального образовательного учреждения

Среднего профессионального образования

«Красноярский автотранспортный техникум»

Курсовая работа по экономике организации

Тема: Расчет финансовых показателей деятельности предприятия

Пояснительная записка:

Разработала: студентка 4-080110

Костылева Наталья Владимировна

Проверил: Г. С. Чаликова.

Содержание

1. Исходные данные

2. Раздел №1

3. Раздел № 2

4. Раздел № 3

1. Исходные данные

- вид перевозок - грузовые;

- перевозки выполняются автотранспортным предприятием ;

- дополнительный объем перевозок на планируемый год, т. - 85,540

- марка автомобиля - ЗИЛ 431410 бортовой

Информация о перевозках представлена в таблице.

Наименование показателей	Единица измерений	Условное обозначение	Величина показателей
Дополнительный объем перевозок на планируемый год	Тысяч тон	Q год	85,540
Планируемый уровень рентабельности перевозок	%	R	14,5
Среднее время в наряде	Час	Тн.	11,4
Коэффициент использования пробега	-		0,57
Коэффициент выпуска автомобилей на линию	-	в	0,7
Средние расстояние перевозки 1 тонны груза	Км.	гр.	35
Средняя длина ездки с грузом	Км.	ег.	35

Вид груза - изоляторы в ящиках и другие грузы того же класса.

Место выполнения перевозок - за городом 1 группа дорог.

Способ выполнения погрузочно-разгрузочных работ - механизированный.

Вид механизма, выполняющего погрузачно - разгрузочные работы - погрузчик, масса груза при одновременном подъеме до 1 тонны.

Режим работы водителей - пятидневная рабочая неделя.

Класс водителей - первый.

Планируемый уровень рентабельности перевозок, % - 14,5.

Указанные в задание автомобили ЗИЛ 431410 является бортовой и согласно данных завода изготовителя грузоподъёмность = 6 тонн.

Автомобиль имеет 6 колес (без учёта запасного колеса).

Тип двигателя - дизельный.

Вид перевозимого груза - глина относится грузом 1 класса и поэтому грузоподъемность = 1.

Место выполнения перевозок за городом 1 группа дорог. И поэтому техническая скорость V = 49 км/ч.

Способ выполнения груза - разгрузочных работ механизированный, поэтому время простоя под погрузкой 1 тонны груза tп1т = 2 минуты; tр1т = 2 мин.

Рассчитать:

1. Потребность в автомобилях для выполнения дополнительного объёма перевозок.

2. Показатели производственной программы по эксплуатации грузовых автомобилей.

3. Потребность в водителях для выполнения дополнительного объёма перевозок.

4. Фонд заработной платы водителей.

5. Потребность в автомобильном топливе.

6. Затраты на перевозки, себестоимость перевозки.

7. Доходы (выручку) от перевозки.

8. Финансовый результат от основания дополнительного объёма перевозок.

производственный ресурсы затраты заработный плата

2. Раздел № 1

Расчёт необходимого для покупки количества автомобилей и готовой производственной программы по их эксплуатации.

-1.1 Время простоя под погрузкой разгрузкой на одну ездку

tпр =

-1.2 Количество поездок с грузом одного автомобиля Пег

Пег =

-1.3 Средний суточный пробег автомобиля

ес = 423,68 км

-1.4 Годовая производительность в тоннах

Wа = Пег x x ? x Дк x в х 0.001

Wa = 6.9 х 6 х1 х 365 х 0,7 х 0,001 =10,58 тысяч тонн

-1.5 Не обходимо для покупки количество автомобилей

Ас =

1.6 Автомобили дни в хозяйстве

АДХ = Ас х Дк

АДХ = 8 х 365 = 2920 а.д.н.

1.7 Автомобили дни эксплуатации

АДэ = АДХ х в

АДэ = 2920 х 0.7 = 2044 дней

1.8 Автомобили часы эксплуатации

АЧэ = АДэ х Тн

АЧэ = 2044 х 11,4 = 23301,6

1.9 Общий годовой автомобиль

Lобщ= х АДэ х 0.001

Lобщ = 423.58 х 2044 х 0.001 =866

1.10 Годовое количество ездок с грузом Пгод

Пгод = Пег х АДэ х 0.001

Пгод = 6.9 х 2044 х 0.001 = 14.10 тысяч

1.11 Годовой грузооборот Ргод

Ргод = Qгод х

Ргод = 85.540 х 35 = 2993,9 тысяч тонн

Таблица

Наименование показателей	Единица измерения	Условные обозначения	Величина показателей
Необходимо для покупки количества автомобилей	автомобиль	Ас	8
Автомобили. Дни в хозяйстве	а.д.м	АДХ	2920
Автомобили. Дни в эксплуатации	а.дн	АДэ	2044
Автомобили. Часы в эксплуатации	а.час	АЧэ	23301,6
Общий пробег автомобилей	тыс. км	Lобщ	866
Готовое количество ездок с грузом	тыс.ед	Пгод	14,1
Годовой объём перевозок	тыс. тон	Qгод	85,540
Годовой грузооборот	тяс. Т. км	Ргод	2993,9

3. Раздел № 2

Расчёт потребностей мастерских в ресурсах и затраты на их приобретение

1 Расчёт потребности и стоимости автомобильного топлива

2.1.1 расход топлива по норме

Н = 17,5 литра

Н' = 1,3 литра базовая норма расхода топлива на 100 км пробега

литра

2.1.2 Надбавка топлива в зимний период.

Тзим =

Учитывая, что п. Чунский Иркутской области относится к 10 природа - климатической зоне зимняя надбавка топлива 18% от расхода топлива по норме на 6 месяцев

 литра

2.1.3 Внутригаражный расход топлива

Твг =

2.1.4 Общий расход топлива

Тобщ = Тнорм + Тзим + Твг

Тобщ = 190,47 + 17,14 + 2,08 = 209,69

2.1.5 Экономия топлива

литра

АТП проходит режим экономия топлива и предусматривает в своём плане 5% экономии от общего количества

2.1.6 Плановый расход топлива

Тпл = Тобщ - Тэк Тпл = 209,69 - 10,48 = 199,21 литра

2.1.7 Удельный расход топлива

Нуд = ; где = 0,825

Нуд =

2.1.8 Затраты на приобретение топлива

Зт = Ц1л х Тпл ; Ц1л = 24 рубля

Зт =24 х 199,21 = 4781,04 рубля

2.1.9 Затраты на смазочные материалы согласно данных АТП затраты на смазочные материалы составляют в среднем 8% от затраты на топливо

2.2 Расчёт потребностей на автомобильных шинах и затрат на их приобретение. На автомобилях Зил- 431410 применяются шины и для их нормативный пробег Lнш = 68 т.км

2.2.1 Перепробег резины с целью экономии денежных средств АТМ планирует перепробег резину в размере 3% от общего пробега

; где Пк = 6

2.2.2 Необходимо для покупки необходимого комплекта шин

Nш = Nш = = 74 штук

2.2.3 Затраты на приобретение шин

Зш = Ц1ш х Nш ; Ц1ш = 5,8 тысяч рублей

Зш = 5,8 х 74 = 429,1 тысяч рублей

2.2.4 Затраты на материалы для проведения ТО и ТР

Нм = 5,33 норма затрат на материалы на ТО и ТР автомобиля 1000 км пробега согласно циркулярного письма номер 91-У

Кудр = 45 коэфициент дорожания запасных частей по ценам 2009 г

= 207,71 тысяч рублей

2.2.5 Затраты на запасные части для проведения ТР автомобилей

Ззч = ;

Нзч = 2,96 нормы затрат на запасные части на ТР на 1000км пробега

Ззч = = 115,35 тысяч рублей

2.2.6 Прочие материальные затраты

Прочие материальные затраты составляют в среднем 5% от суммы предыдущих материальных затрат

Зпр =

Зпр = = 274,33 тысяч рублей

2.2.7 Общие материальные расходы

Змат = Зт + Зсм + Зм + Ззч + Зпр + Зш

Змат = 4781,04 + 382,48 +207,71 +115,35 +274,33 +429,2 =6190,11 тысяч рублей

Состав материальных затрат

Наименование показателей	Условные обозначения	Величина тысяч рублей
Материальные затраты	Змат	6190.11
Затраты на топливо	Зт	4781.04
Затраты на смазочные материалы	Зсм	382.48
Затраты на шины	Зш	429.2
Затраты на мастерские на ТО и ТР	Зм	207.71
Затраты на запасные части	Ззч	115.35
Затраты на прочие материалы	Зпр	274.33

4. Раздел 3

Расчет планов по труду и заработной плате.

Расчёт штатной численности водителей.

Годовой фонд рабочего времени водителя

ФРВ = ( Дк - (Дв + Дп + Доо + Ддо + Дб + Дг)) х tсм - (Дпв + Дпво) х t' - (Дпп - Дппо ) х t”

Где Дк - 365 календарных дней в году

Дв - 52 выходных дня

Дп - 13 праздничные дни

Доо - 24 количество рабочих дней приходящихся на очередной отпуск

Ддо - 10 дней дополнительный отпуск

Дб - 5 дней не явки на работу по больничному листу

Дг - 1 день не явки на работу по выполнению государственных обязанностей

Tсм - 7 часов нормативная продолжительность рабочей смены при 40 часовой рабочей недели

Дпв - 52 предвыходные дни

Дпво - 4 предвыходные дни, совпадающие с отпуском

T' -2часа время на которую сокращается рабочая смена предвыходных дней

Дпп - 8 праздничные дни

Дпо - 1 предпраздничный день, совпадающий с отпуском

T” - 1 час время на которое сокращается рабочая смена предпраздничных дней

ФРВ = (365 - (52 + 13 + 24 + 10 + 5 + 1)) х 7 - (52 - 4) х 2 - (8 - 1) х 1 = 1717часа

Часы подготовительно - заготовительного времени

Чпз = х tпз; tпз = 0,38 часа нормативная продолжительность

Чпз = х 0,38 = 1337,55 часа

Штатное численность водителей

Nвод =; - коэффициент, учитывающий рост производительности труда

Nвод = = 14 водителей

Учитывая, что водители управляют автомобилями грузоподъёмности = 6 тонн, должен быть присвоен 5 разряд

Расчёт фонда оплаты труда водителей

Часовая тарифная ставка

Счас =

ЗПmin = 3261 минимальная заработная плата работника I разряда на 2009 согласно «Отраслевого тарифного отношения»

Ктар = 2,2 тарифный коэффициент 5 разряда водителя

ФРВмес = 166 часа среднемесячный фонд рабочего времени 2009г

Счас = = 43,22 рублей в час

Заработная плата по тарифу

ЗПтар = Счас х (АЧэ + Чпз) х 0,001

ЗП тар = 43,22 х (23301,6 + 1331,55) х 0,001 = 1064,9 рублей

Доплата за классность

Дкл =

%Дкл = 25% доплата за первый класс

Дкл = = 259,73 рубля

Доплата за экспедированность грузов

Дэксп = 15% - доплата за экспедир. Груза

Дэксп = =159,74 рубля

Премия за выполнение нормативного задания

На АТП установлено премирование в размере 30% от заработной плате по тарифу

Пвод = Пвод = = 319,47 рубля

Выплаты по районному коэффициенту

Выпл р. к. = ЗПосн х 0,2; 0,2 ройный коэффициент по Иркутской обл.

Выпл р.к. = 1803,84 х 0,2 = 360,77 рубля

Основная заработная плата

ЗПосн = ЗПтар + Дкл + Дэксп + Пвод

ЗПосн = 1064,9 + 259,73 + 159,74 + 319,47 = 1803,84 рубля

Выплата северной надбавки

Выпл. Север. = 30%размер выплат за выслугу лет

Выпл. Север. = = 541,15 рубля

Заработная плата с выплатами

ЗП основ с выпл = ЗПосн + Выпл р.к. + Выпл. Северн.

ЗПоснов. С выпл. = 1803,84 + 360,77 + 541,15 = 2705,76 рубля

Среднегодовой % дополнительной заработной платы

% ЗП допол = х 100 + 2

% ЗП допол = х 100 + 2 = 14,78 %

Дополнительная заработная плата

ЗП допол =

ЗП допол = = 399,91 рублей

Фонд оплаты труда водителей

ФОТвод. = ЗПосн с выпл + ЗПдопол

ФОТвод = 1803,84 + 399,91 = 2203,75 рубля

Среднемесячная зар. плата 1 водителя

ЗП ср. плата =

ЗП ср. плата = = 1311,76 рубля

Фонд оплаты труда ремонтных работ

ФОТ р.р = ; Нз.п = 10,77рублей

К увел = 42 коэффициент увеличение в 2009г ремонтных работ на 1000 км пробега

ФОТ р.р = = 391,72 рубля

Фонд оплаты труда прочих категорий работников

Фонд оплаты труда категории рабочих составляет в среднем 20% от фонда оплаты труда водителей и ремонтных работ.

ФОТ пр =

ФОТ пр = = 519,09 руб

Размещено на Allbest.ru