Определение целесообразности расширения производства на действующем нефтеперерабатывающем предприятии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Экономика по своей сущности является стимулом производительности труда, всемерного повышения эффективности производства. Однако и в этих условиях важным является определение основных направлений повышения эффективности производства, факторов, определяющих рост эффективности производства, методов его определения.

Таким образом возможно дать оценку экономической целесообразности расширения производства на нефтеперерабатывающем заводе.

Данная тема актуальна, так как в настоящее время нефтяная отрасль в России является одной из ключевых отраслей и играет существенную роль в развитии экономики.

Цель и задачи данной курсовой работы. Целью данной работы является определение целесообразности расширения производства на действующем нефтеперерабатывающем предприятии.

В соответствии с поставленной целью в работе рассматривались и решались следующие задачи:

· рассмотрение технологии переработки нефти,

· расчет стоимости технологического оборудования,

· определение численности основных и вспомагательных рабочих,

· расчет постоянных и переменных расходов,

· расчет себестоимости для каждого вида продукции,

· определение среднего уровня рентабельности и доходности инвестиций,

· расчет экономических показателей предприятия.

Исследование выполняется на основе исходных данных, задаваемых руководителем. Задание на курсовую работу включает в себя следующие исходные данные:

Таблица 1 - Исходные данные

№ п/п	Показатели	Вариант 16
1	Производительность установки по сырью, т/сутки	1450
2	Продолжительность капитального и текущего ремонтов, дни	40
3	Число рабочих смен в сутки	4
4	Цена технологического оборудования, тыс. руб./ед.
4.1	Печь нагрева (2 шт.)	1680
4.2	Колонна (2 шт.)	1400
4.3	Блок теплообменников (6 шт.)	650
4.4	Аппарат воздушного охлаждения (2 шт.)	800
4.5	Блок насосов (14 шт.)	370
4.6	Аппарат емкостный (6 шт.)	710
4.7	Установка очистки сточных вод	700
4.8	Установка биологической очистки	4150
4.9	Аппарат воздушного охлаждения (4 шт.)	1200
4.10	Резервуар (6 шт.)	3400
5	Норма запаса, дни
5.1	нефти	6
5.2	готовой продукции	6
6	Распределение источников финансирования
6.1	Собственных	65
6.2	Заемных	35
7	Число дней невыходов (отпуска, болезни и др.)	48
8	Численность бригады операторов	10
8.1	В т.ч. четвертого разряда	3
8.2	пятого разряда	3
8.3	шестого разряда	4

Теоретической основой исследования являются учебное пособие по экономике предприятия, а также Трудовой и Гражданский кодексы Российской Федерации. В зависимости от решаемых задач в работе использовались методы обобщения, расчетно-конструктивный, сравнительного анализа, а также применялся статистический анализ.

1. Технология переработки нефти

нефть инвестиция производственный прибыль

Нефтепереработка - непрерывное производство, период работы производств между капитальными ремонтами на современных заводах составляет до 3_х лет. Функциональной единицей НПЗ является технологическая установка - производственный объект с набором оборудования, позволяющего осуществить полный цикл того или иного технологического процесса.

Оборудование для нефтепереработки: воздухосборники, теплообменники, фильтры СДЖ, спиральное и винтовое оребрение труб, печи подогрева нефти и путевые подогреватели нефти, ресиверы, сепараторы, трубные пучки, емкости и т. п.

Нефть - природная маслянистая горючая жидкость со специфическим запахом, состоящая в основном из сложной смеси углеводородов различной молекулярной массы и некоторых других химических соединений. Относится к каустобиолитам (ископаемое топливо). Подавляющая часть месторождений нефти приурочена к осадочным породам. Цвет нефти варьирует в буро-коричневых тонах (от грязно-жёлтого до тёмно-коричневого, почти чёрного), иногда она бывает чисто чёрного цвета, изредка встречается нефть окрашенная в светлый жёлто-зелёный цвет и даже бесцветная, а также насыщенно-зелёная нефть. Имеет специфический запах, также варьирующий от легкого приятного до тяжелого и очень неприятного. Цвет и запах нефти в значительной степени обусловлены присутствием азот-, серо- и кислородсодержащих компонентов, которые концентрируются в смазочном масле и нефтяном остатке. Большинство углеводородов нефти (кроме ароматических) в чистом виде лишено запаха и цвета.

Первичные процессы переработки не предполагают химических изменений нефти и представляют собой ее физическое разделение на фракции.

Нефть поступает на НПЗ в подготовленном для транспортировки виде. На заводе она подвергается дополнительной очистке от механических примесей, удалению растворённых лёгких углеводородов (С1_С4) и обезвоживанию на электрообессоливающих установках (ЭЛОУ).

Нефть поступает в ректификационные колонны на атмосферную перегонку (перегонку при атмосферном давлении), где разделяется на несколько фракций: легкую и тяжёлую бензиновые фракции, керосиновую фракцию, дизельную фракцию и остаток атмосферной перегонки - мазут.

Рис. 1 Ректификационная колонна

Качество получаемых фракций не соответствует требованиям, предъявляемым к товарным нефтепродуктам, поэтому фракции подвергают дальнейшей (вторичной) переработке.

Вакуумная дистилляция - процесс отгонки из мазута (остатка атмосферной перегонки) фракций, пригодных для переработки в моторные топлива, масла, парафины и церезины и другую продукцию нефтепереработки и нефтехимического синтеза. Остающийся после этого тяжелый остаток называется гудроном. Может служить сырьем для получения битумов.

Целью вторичных процессов является увеличение количества производимых моторных топлив, они связаны с химической модификацией молекул углеводородов, входящих в состав нефти, как правило, с их преобразованием в более удобные для окисления формы.

По своим направлениям, все вторичные процессы можно разделить на 3 вида: Углубляющие. Каталитический крекинг, термический крекинг, висбрекинг, замедленное коксования, гидрокрекинг, производство битумов и т. д. Облагораживающие. Риформинг, гидроочистка, изомеризация и т. д. Прочие. Процессы по производству масел, МТБЭ, алкилирования, производство ароматических углеводородов и т. д.

Риформингу подвергаются бензиновые фракции с пределами выкипания 85-180 °С. В результате риформинга бензиновая фракция обогащается ароматическими соединениями и его октановое число повышается примерно до 85. Полученный продукт (риформат) используется как компонент для производства автобензинов и как сырье для извлечения ароматических углеводородов.

Основными целями риформинга являются:

· повышение октанового числа бензинов с целью получения неэтилированного высокооктанового бензина

· получение ароматических углеводородов (аренов)

· получение ВСГ для процессов гидроочистки, гидрокрекинга, изомеризации и т. д.

Образование ароматических углеводородов происходит в результате следующих реакций:

· дегидрирование шестичленных циклоалканов:

· дегидроизомеризация циклопентанов

· дегидроциклизация парафиновых углеводородов

Побочные реакции:

· гидрокрекинг с образованием жирных газов;

· коксообразование

Процессы каталитического риформинга осуществляются в присутствии бифункциональных катализаторов - платины, чистой или с добавками рения, иридия, галлия, германия, олова, нанесенной на активный оксид алюминия с добавкой хлора. Платина выполняет гидрирующие-дегидрирующие функции, она тонко диспергированна на поверхности носителя, другие металлы поддерживают дисперсное состояние платины. Носитель - активный оксид алюминия обладает протонными и апротонными кислотными центрами, на которых протекают карбонийионные реакции: изомеризация нафтеновых колец, гидрокрекинг парафинов и частичная изомеризация низкомолекулярных парафинов и олефинов. Температура процесса 480-520С, давление 15-35 кгс. Следует отметить, что большое содержание ароматических углеводородов в бензине плохо сказывается на эксплуатационных и экологических показателях топлива. Повышается нагарообразование и выбросы канцерогенных веществ. Особенно это касается бензола, при сгорании которого образуется бензопирен - сильнейший канцероген. Для нефтехимий риформинг - один из главных процессов. Сырьём для полистирола является стирол продукт риформинга.

Сырьем для каталитического крекинга служат атмосферный и легкий вакуумный газойль, задачей процесса является расщепление молекул тяжелых углеводородов, что позволило бы использовать их для выпуска топлива. В процессе крекинга выделяется большое количество жирных (пропан-бутан) газов, которые разделяются на отдельные фракции и по большей части используются в третичных технологических процессах на самом НПЗ. Основными продуктами крекинга являются пентан-гексановая фракция (т. н. газовый бензин) и нафта крекинга, которые используются как компоненты автобензина. Остаток крекинга является компонентом мазута.

Гидрокрекинг - процесс расщепления молекул углеводородов в избытке водорода. Сырьем гидрокрекинга является тяжелый вакуумный газойль (средняя фракция вакуумной дистилляции). Главным источником водорода служит газ риформинга. Основными продуктами гидрокрекинга являются дизельное топливо и т. н. бензин гидрокрекинга (компонент автобензина).

Коксование - это разложение при высокой температуре без доступа воздуха твердых и жидких горючих ископаемых с образованием летучих веществ и твердого остатка - кокса.

Сырьем служат тяжелые фракции нефти образующиеся в результате атмосферной и вакуумной перегонки нефти (мазуты, полугудроны, гудроны), крекинг-остаткимотмтермического крекинга мазутов и гудронов, тяжелые газойли каталитического крекинга, остатки масляного производства (асфальт пропановой деасфальтизации гудрона, экстракты фенольной очистки масел и др.).

В зависимости от массовой доли серы коксы, так же как и нефти, классифицируются на малосернистые, сернистые, высокосернистые.

Сернистые коксы отличаются менее благоприятными свойствами, по сравнению с малосернистыми коксами: вызывают коррозию оборудования, повышенное количество трещин в электродных изделиях, разрушение огнеупорной кладки печей прокаливания, вследствие чего их использование ограничено определенными областями.

С целью обессеривания конечного продукта применяется прокаливание кокса. Еще один путь получения обессеренного нефтяного кокса из высокосернистых марок нефти ? это предварительное удаление серы из сырой нефти методом гидрообессеривания, гидрокрекинга, или деасфальтизации.

Изомеризация-процесс получения углеводородов изостроения (изопентан, изогексан) из углеводородов нормального строения. Целью процесса является получение сырья для нефтехимического производства (изопрен из изопентана) и высокооктановых компонентов автомобильных бензинов.

Алкилирование - введение алкила в молекулу органического соединения. Алкилирующими агентами обычно являются алкилгалогениды, алкены, эпоксисоединения, спирты, реже альдегиды, кетоны, эфиры, сульфиды, диазоалканы.



Рис. 2. Система первичной переработки. Атмосферно-вакуумная перегонка

По специальным расчетам виды бензина и несколько компонентов перемешиваются между собой, и получается конечный продукт. По времени это примерно 6 часов, а со всеми необходимыми проверками - сутки.

Из 1 тонны нефти после переработки всего 72 % продается, остальное называется мазутом. Из 72 % примерно 30 % приходится на дизель, 24 % - на бензин, 11 % - на авиационное топливо, 8 % - на газ.

2. Формирование плана производства

Производственная программа - представляет собой определенный объем, номенклатуру и ассортимент продукции соответствующего качества - учитывает спрос на данную продукцию и реальные возможности удовлетворения этого спроса.

Для того чтобы определить производственную программу необходимо посчитать производственную мощность.

2.1 Расчет производственной мощности установки

Производственная мощность - максимально возможная годовая выработка продукции в натуральном выражении при полном использовании оборудования соответствующих организационных условиях.

На нефтеперерабатывающих предприятиях большинство технологических установок производят несколько продуктов из одного вида сырья. В зависимости от используемых технологических режимов соотношение данных продуктов изменяется, но их количество не может превосходить количества перерабатываемого сырья. Поэтому производственная мощность технологических установок измеряется максимально возможным объемом переработанного сырья.

Производственная мощность определяется по формуле:

М = П Ч Ч k_экст.

где,

П - производительность оборудования в единицу времени,

F_к - календарный фонд рабочего времени работы оборудования,

k_экст - коэффициент экстенсивного использования оборудования.

Коэффициент экстенсивного использования характеризует уровень использования производственных фондов по времени. Данный показатель рассчитывается по формуле:

где F_факт - фактическое время работы оборудования в течение года дн.;

F_к - календарный фонд рабочего времени, дн.;

D_рем - продолжительность капитального и текущего ремонта, дн.

На величину коэффициента экстенсивного использования влияют следующие факторы:

· сокращение плановых и внеплановых простоев;

· увеличение межремонтного периода;

· сокращение сроков ремонта; совершенствование организации труда и производства и т. д.

В наших условиях коэффициент экстенсивного использования составит:

k_экст.==0,890

Тогда производственная мощность будет равна:

М = 1450 Ч 365 Ч 0,890 = 471 тыс. т/год

Расчеты объема производства и реализации продукции сведены в таблице 2.

Таблица 2 - Расчет объема производства и реализации продукции

Продукция	Бензин	Керосин	Дизельное топливо	Мазут	Итого
Из 1 т нефти производится - кг	200,0	100,0	300,0	350,0	950,0
Отпускная цена, тыс. руб./т	35,0	32,0	25,0	15,0
Объем производства, тыс. т/год	94	47	141	165	447
Объем реализации, млн. руб./год	3290	1504	3525	2475	10794
НДС, тыс. руб./т	5,3389	4,8813	3,8135	2,2881
Акциз, тыс. руб./т	9,750	8,960	5,860	-
Цена предприятия, тыс. руб./т	19,91	18,16	15,33	12,71
Выручка от реализации без НДС и акциза млн. руб./год	1871,54	853,52	2161,53	2097,15	6983,74

Вывод: На основании проделанной работы можно сделать вывод, что максимально возможная годовая выработка продукции составила 471 тыс. т/год. Выручка от реализованной продукции составит 6983,74 млн. руб. за год.

3. Расширение потребностей в инвестициях

Инвестиции - долгосрочные вложения капитала с целью получения прибыли.

По объекту инвестирования выделяют:

· Реальные инвестиции (прямая покупка реального капитала в различных формах)

· Финансовые инвестиции (косвенная покупка капитала через финансовые активы)

· Спекулятивные инвестиции (покупка активов исключительно ради возможного изменения цены)

3.1 Расчет первоначальной стоимости основных производственных фондов

Основные производственные фонды (основные средства) - это средства труда, которые вовлечены в производственный процесс, многократно участвуют в нем, сохраняя свою натуральную форму, и постепенно, частями, по мере износа переносят свою стоимость на готовую продукцию.

Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов.

Первоначальная стоимость оборудования рассчитывается по формуле:

,

где Ц_обор - цена единицы оборудования, руб.;

n_обор - количество единиц оборудования;

k_с.м.р. - коэффициент, учитывающий стоимость строительно-монтажных работ, k_с.м.р. = 1.3.

Стоимость технологического оборудования

Технологическое оборудование - оборудование, которое непосредственно задействовано в осуществлении технологических операций. В нефтепереработке это различного вида теплообменники, сепараторы, резервуары и т. д. Расчет первоначальной стоимости технологического оборудования приведен в таблице 3.

Таблица 3 - Расчет первоначальной стоимости технологического оборудования

Оборудование	Цена, тыс. руб.	Количество, шт.	Стоимость строительно-монтажных работ, тыс. руб.	Первоначальная стоимость, тыс. руб.
1. Печь нагрева	1 680	2	1 008	4 368
2. Колонна	1 400	2	840	3 640
3. Блок теплообменников	650	6	1 170	5 070
4. Аппарат воздушного охлаждения	800	2	480	2 080
5. Блок насосов	370	14	1 554	6 734
6. Аппарат емкостный	710	6	1 278	5 538
7. Установка очистки сточных вод	700	1	210	910
8. Установка биологической очистки	4 150	1	1 245	5 395
9. Аппарат воздушного охлаждения	1 200	4	1 440	6 240
10. Резервуар	3 400	6	6 120	26 520
Итого			15 345	66 495

Таким образом, на приобретение технологического оборудования нам потребуется 66495 тыс. руб.

Расчет стоимости электрооборудования

Электрооборудование - совокупность электрических приборов, аппаратов, машин и т. п., применяемых на предприятии и необходимых для производства работ.

В среднем стоимость электрооборудования определяется приближенно - 10 % от стоимости технологического оборудования.

66495 Ч 0,1=6650 тыс. руб.

Расчет стоимости контрольно-измерительных приборов

Контрольно-измерительные приборы - это специализированные измерительные средства, предназначенные для получения в установленном диапазоне значений измеряемой физической величины. Контрольно-измерительные приборы необходимы для того, чтобы отслеживать работоспособность оборудования, регулировать расход воды, выполнять автоматическое обслуживание оборудования, а также вести журнал изменения измеряемых характеристик: аварийных ситуаций, уровней расхода воды и пр.

Стоимость контрольно-измерительных приборов может быть установлена приближенно в размере 5-7 % от стоимости технологического оборудования.

66495 Ч 0,05= 3325 тыс. руб.

Стоимость прочего оборудования

Оборудование, необходимое для нормальной работы дополнительно вводимых установок, но не упомянутое в предыдущих пунктах, отнесем к прочему оборудованию. Примем, что стоимость прочего оборудование будет равна 4 % от стоимости технологического.

66495 Ч 0,04= 2660 тыс. руб.

Просуммировав стоимость различных видов оборудования, получим, что потребуется основных фондов на сумму 79130 тыс. руб.

3.2 Расчет потребности в оборотных средствах

Оборотные средства - средства предприятия, используемые в течение лишь одного производственного цикла, требующие замены при совершении нового цикла и полностью переносящие свою стоимость на реализуемую продукцию. Расширение производства продукции, как правило, требует увеличения объема средств в обороте. В работе рассчитывается потребность в финансовых ресурсах, необходимых для увеличения материально-производственных запасов и готовой продукции предприятия.

Оборотные средства в производственные запасы (К_п.з.)

Производственные запасы сырья и материалов на складах нужны предприятию для того, чтобы продолжать производство в интервале между очередными поставками, а также в связи с возможными перебоями в снабжении, изменениями цен на товары и т. д. Норматив собственных оборотных средств на сырье, материалы, комплектующие, топливо и т. д. определяется по каждому элементу как произведение стоимости однодневного расхода и нормы запаса оборотных средств в днях (D_п.з.). В работе определяются финансовые ресурсы, направляемые на увеличение запасов нефти, так как стоимость прочих необходимых для технологического процесса материально-производственных запасов по сравнению со стоимостью нефти невелика.

Данные средства рассчитываются по формуле:

млн. руб.

где С_неф - стоимость нефти, приобретаемой за период, руб./год;

D_к - календарная продолжительность периода, дн.;

М - производственная мощность установки, т/год;

Ц_неф - цена приобретения нефти, руб./т. Примем;

D_п.з. - продолжительность оборота запаса материалов в днях.

Ц_неф = 8 тыс. руб./т

== 63 млн. руб.

Оборотные средства в запасы готовой продукции (Кг.п.)

Стоимость запаса готовой продукции определяется по формуле:

млн. руб.;

где Q_рл - объем реализованной продукции, руб./год;

k_уд - коэффициент, учитывающий долю затрат на переработку нефти в выручке от реализации продукции. Примем

D_г.п. - продолжительность оборота готовой продукции на складе в днях.

k_уд = 0,15

==17 млн. руб.

Общая сумма: 63 + 17 = 80 млн. руб.

3.3 Определение потребности в собственных и заемных средствах

Общий размер финансовых ресурсов для расширения производства продукции представляет собой сумму средств, направляемых на приобретение основных производственных фондов и собственных оборотных средств. Это имущество может иметь различные источники образования. К таким источникам могут быть отнесены: акционерный капитал; амортизационные отчисления и нераспределенная прибыль предприятия, а также краткосрочный кредит; кредиторская задолженность и др.

Общий размер финансовых ресурсов: 80+79=159 млн. руб.

Собственные = 65 % 159 = 103 млн. руб.

Заемные = 35 % 159 = 56 млн. руб.

Заключаем с банком кредитный договор, срок которого 3 месяца под 28 % годовых. Банк предоставляет кредит в размере 56 млн. руб.

Вывод: в данном разделе был определен общий размер финансовых ресурсов для расширения производства, который составил 159 млн. руб. Собственный капитал составил 103 млн. руб. Банком предоставлен креди в размере 56 млн. руб.

4. Определение численности работников

Все занятые на предприятии согласно классификатору профессий и должностей подразделяются на категории: рабочие и служащие (руководители, специалисты, другие служащие).

Рабочие - лица, непосредственно занятые созданием материальных ценностей, а также ремонтом, перемещением грузов, оказанием материальных услуг и т. д. (например, занятые управлением, регулированием и наблюдением за работой автоматов; изготовлением материальных ценностей вручную; уходом за машинами, оборудованием; обслуживанием производственных и непроизводственных помещений).

В зависимости от характера участия в производственном процессе рабочие, в свою очередь, подразделяются на

· основных - непосредственно занятых в технологическом процессе производства продукции

· вспомогательных - занятых обслуживанием технологического процесса.

Служащие - работники, осуществляющие подготовку и оформление документации, учет и контроль, хозяйственное обслуживание (архивариусы, делопроизводители, кассиры, копировщики технической документации, секретари-машинистки, статистики, табельщики, учетчики, чертежники).

К категории служащих отнесем руководителя установки и его заместителя.

Руководители - работники, занимающие должности руководителей предприятий и их структурных подразделений (например: директора, начальники, управляющие, заведующие, мастера, главные бухгалтеры, главные инженеры, главные механики, главные электрики, а также их заместители).

Специалисты ? работники, занятые инженерно-техническими, экономическими и другими работами (администраторы, бухгалтеры, диспетчеры, инженеры, инспектора, механики, нормировщики, экономисты, энергетики, юрисконсульты и др.).

Технические служащие - работники, осуществляющие подготовку и оформление документации учет и контроль, хозяйственное обслуживание (секретари, чертежники, учетчики и др.).

4.1 Расчет численности основных рабочих

В списочную численность работников (Ч_сп) включаются наемные работники, работавшие по трудовому договору (контракту) и выполнявшие постоянную, временную или сезонную работу. Списочная численность рассчитывается по формуле:

Ч_сп = Ч_яв Ч k_сп

где Ч_яв - явочная численность основных рабочих;

k_сп - коэффициент перевода явочной численности в списочную.

Явочный состав показывает, сколько человек из состоящих в списке явилось на работу в течение суток, включая находящихся в командировках. Это необходимая численность рабочих для выполнения производственного суточного задания по выпуску продукции. Она устанавливается по выражению:

Ч_яв = Ч_бр Ч n_см,

где Ч_бр - численность бригады операторов;

n_см - количество рабочих смен в сутки.

Коэффициент перевода явочной численности в списочную рассчитывается по формуле:



где F_к - календарный фонд рабочего времени одного рабочего - число календарных дней планового периода.

F_эф - эффективный фонд рабочего времени одного рабочего - среднее количество часов (дней), которое он должен отработать в течение планового периода.

Эффективный фонд рабочего времени в условиях непрерывного производства рассчитывается по формуле:

F_эф = F_ном - Д_невых

где F_ном - номинальный фонд рабочего времени - количество рабочих дней, которое максимально может быть использовано в течение планового периода.

Д_невых - дни невыходов на работу, предусмотренных трудовым законодательством (очередные и дополнительные отпуска, болезни, невыходы с разрешения администрации и т. д. - приводится в исходных данных).

В непрерывных производствах при расчете номинального фонда рабочего времени учитываются невыходы по графику сменности.

где Т_р.см. - количество отрабатываемых по графику смен за время сменооборота;

Т_со - сменооборот - интервал календарного времени (в днях), через который график сменности возобновляется (приведен в таблице 4).

=10Ч4=40 чел.

Построение сменооборота:

Работа в 4 смены по 6,0 часов.

Общее количество бригад:

N=8760/1800=5

Минимальный сменооборот:

С_min = N S = 54 = 20 дней

Бригады: А, Б, В, Г, Д.

Таблица 4. График сменности со сменооборотом 20 дней

Смены

Рабочие дни

I

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

Д

Д

Д

Д

II

Г

Д

Д

Д

Д

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

III

В

В

Г

Г

Г

Г

Д

Д

Д

Д

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

IY

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

Д

Д

Д

Д

А

А

А

А

Б

Отдых

Д

Г

В

Б

А

Д

Г

В

Б

А

Д

Г

В

Б

А

Д

Г

В

Б

А

= 365Ч=292 дн./сутки

=292-48=244 дн.

=365/244=1,49

=40Ч1,49=60 чел.

4.2 Расчет численности вспомогательных рабочих и служащих

Вспомогательные рабочие и служащие для функционирования оборудования, подробно рассмотрены в таблице 5.

Таблица 5. Вспомогательные рабочие и их функции.

Профессия, должность	Количество	Разряд	Функциональные обязанности
Начальник установки	1	Высшее образование	· Осуществляет руководство производственно-хозяйственной деятельности участка, обеспечивает выполнение производственных заданий, ритмичный выпуск продукции высокого качества, эффективное использование основных и оборотных средств; · проводит работу по совершенствованию организации производства, его технологии, механизации и автоматизации производственных процессов, предупреждению брака и повышению качества изделия, а также экономии всех видов ресурсов; · организует текущее производственное планирование, учет, составление и своевременное представление отчетности о производственной деятельности участка; · координирует работу бригадиров, мастеров и цеховых служб; · осуществляет подбор кадров рабочих и служащих, их расстановку и целесообразное использование.
Заместитель начальника установки	1	Высшее образование
Слесарь по ремонту технологического оборудования	3	6	· Обеспечивает безаварийную и надежную работу всех видов оборудования, их правильную эксплуатацию, своевременный качественный ремонт и техническое обслуживание, проведение работ по его модернизации и повышению экономичности ремонтного обслуживания оборудования; · осуществляет технический надзор за состоянием и ремонтом защитных устройств на механическом оборудовании и сооружениях цеха; · осуществляет подготовку календарных планов (графиков) осмотров, проверок и ремонта оборудования; · участвует в приеме и установке нового оборудования, модернизации и замене малоэффективного оборудования высокопроизводительным, во внедрении средств механизации тяжелых физических и трудоемких работ; · подготавливает для предъявления органам государственного надзора подъемные механизмы и другие объекты государственного надзора; · обеспечивает соблюдение правил норм охраны труда, требований экологической безопасности при производстве ремонтных работ; · выполняет отдельные поручения.
Слесарь по ремонту технологического оборудования	3	5	·
Слесарь по ремонту электрооборудования	2	5	· Обеспечивает исправное состояние, безаварийную и надежную работу обслуживаемых устройств и оборудования, правильную их эксплуатацию, своевременный и качественный ремонт; · изучает условия работы устройств, выявляет причины преждевременного износа, принимает меры по их предупреждению и устранению; · принимает участие в ликвидации неисправности в работе устройств, их ремонте, монтаже и регулировке, электротехнических измерениях и испытаниях; · принимает участие в разработке мероприятий по повышению надежности и качества работы закрепленных технических средств, а также в освоении и модернизации действующих устройств; · принимает участие в расследовании причин повреждения оборудования и разработке мероприятий по предупреждению аварий и производственного травматизма.
Слесарь по ремонту электрооборудования	2	4	·
Оператор товарно-сырьевого парка	Один в смену	6	· Руководит работами по приему, хранению и отпуску нефтепродуктов на складе в соответствии с установленным порядком; · обеспечивает соблюдение правил оформления и сдачи приходно-расходных документов и составлению установленной отчетности; · обеспечивает правильное техническое обслуживание и своевременный ремонт оборудования; · организует прием и сдачу отработанных нефтепродуктов, проведение других работ по экономии топливно-энергетических и материальных ресурсов; · обеспечивает количественную и качественную сохранность подотчетных товарно-материальных ценностей, участвует в проведении инвентаризации; · обеспечивает при проведении работ соблюдение правил охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и пожарной безопасности, а также требований по охране окружающей среды.
Оператор товарно-сырьевого парка	Один в смену	5	·
Лаборант химического анализа	Один в смену	5	· Проводит лабораторные анализы, испытания и другие виды исследований сырья, полуфабрикатов, материалов и готовой продукции для определения соответствия действующим техническим условиям и стандартам; · заполняет экспериментальные и исследовательские работы, а также лабораторный контроль производства; · осуществляет необходимые расчеты по проведенным анализам испытаний и исследованиям, анализирует полученные результаты и систематизирует их; · на основе передового опыта разрабатывает новые и совершенствует действующие методы проведения лабораторных анализов, испытаний и исследований, оказывает помощь в их освоении; · следит за правильной эксплуатацией лабораторного оборудования и своевременным представлением его на периодическую государственную поверку.
Лаборант химического анализа	Один в смену	4	·

Численность вспомогательных рабочих:

1+1+3+3+2+2=12 чел.

44=16 чел. (по одному в смену)

12+16=28 чел. вспомогательных рабочих

Вывод: численность основных рабочих составила 60 человек; численность вспомогательных рабочих составила 28 человек. В сумме количество работающих составило 88 человек.

5. Определение сметы затрат на производство и реализацию продукции

Себестоимость промышленной продукции - это выраженные в денежной форме затраты предприятия, связанные с производством и реализацией продукции.

Себестоимость продукции - важнейший обобщающий показатель деятельности всех подразделений предприятия. Любые изменения в организации производства и труда, в использовании техники и материалов, в совершенствовании управления, материально-технического снабжения, а также в повышении качества и технического уровня продукции отражаются на уровне затрат.

Особенности планирования, учета и калькулирования себестоимости продукции нефтеперерабатывающих предприятий вытекают из особенностей нефтеперерабатывающего производства. К ним относятся:

· качество нефтепродуктов должно отвечать всем требованиям государственных стандартов и технических условий;

· процесс производства осуществляется непрерывно;

· необходимо использовать большое количество обособленных, но взаимосвязанных процессов и установок;

· технологические процессы нефтепереработки отличаются четко выраженными переделами (стадиями), каждый из которых можно выделить в плане, учете и калькулировании продукции;

· технологические процессы носят комплексный характер (то есть осуществляется получение одновременно нескольких нефтепродуктов за один производственный цикл из единого, общего вида сырья);

· производство товарных нефтепродуктов отличает большая материалоемкость и энергоемкость технологических процессов;

· одновременно образуется несколько видов продукции, которые подразделяются на основные (целевые), попутные и отходы;

· применяются технологии компаундирования (смешения компонентов отдельных технологических процессов) для получения товарной продукции.

Смета затрат на производство продукции включает:

· материальные расходы;

· расходы на электроэнергию на технологические цели;

· расходы на оплату труда основных рабочих;

· отчисления во внебюджетные страховые фонды;

· общепроизводственные расходы;

· общехозяйственные расходы.

5.1 Определение материальных расходов

Материальные расходы на производство продукции нефтехимических и нефтеперерабатывающих предприятий подразделяются на затраты, связанные:

- с приобретением сырья и материалов, используемых в производстве продукции (основные материалы), которая предназначена для реализации на сторону или к дальнейшей переработке на других технологических процессах данного предприятия;

- с приобретением материалов, используемых для осуществления технологических процессов изготовления продукции (вспомогательные материалы).

Стоимость основных материалов

К основным материалам относиться перерабатываемая нефть. Ее стоимость (С_неф) определяется по формуле:

С_неф = М Ч Ц_неф, руб./год,

где М - производственная мощность установки, т/год;

Ц_неф - цена приобретения нефти, руб./т.

Ц_неф = 8 тыс. руб./т;

=471Ч8=3768 млн. руб.

Стоимость вспомогательных материалов

Стоимость вспомогательных материалов определяется на основании норм расхода материала и его цены, расчетные данные приведены в таблице 6.

Таблица 6. Стоимость вспомогательных материалов

Вспомогательные материалы	Норма расхода	Цена	Стоимость, тыс. руб./год
Катионит КУ2-8 чс (единовременная загрузка)	0,3 т	93 тыс. руб./т	27,9
Технический азот	0,4 м3/1000 т нефти	7 тыс. руб./м3	1318,8
Деэмульгатор дипроксамин 157	0,02 т/1000 т нефти	100 тыс. руб./т	942,0
Масла индустриальные марки И_12А общего назначения	0,01 т/1000 т нефти	30 тыс. руб./т	141,3
Итого			2430,0

5.2 Определение расходов на электроэнергию на технологические цели

Расходы на электроэнергию (С_эн) рассчитываются согласно установленным нормам расхода электроэнергии и тарафам:

С_эн = М Ч q Ч Ц_эн, руб./год,

где q - норма расхода электроэнергии, (принимаем, что для переработки 1 т нефти потребуется 30 кВтч);

Ц_эн - цена электроэнергии за 1 квт/час (4 руб./квт_ч)

Для переработки 1 т нефти нам потребуется 30 квт_ч.

=471Ч30Ч4=56520 тыс. руб. /год

5.3 Определение расходов на оплату труда основных рабочих

Согласно Трудовому кодексу заработная плата представляет собой вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные и стимулирующие выплаты.

На предприятии используется повременно-премиальная система заработной платы. Она предусматривает установление для работника фиксированных размеров оплаты за единицу отработанного времени с учетом его квалификации (без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат), а также выплату премий за выполнение и перевыполнение количественных и качественных заданий.

Полная заработная плата работника i_го разряда определяется по формуле:

=+Доп.+ Прем.)Ч k _р Ч12

где - тарифная ставка i_го разряда (оклад);

Доп. - доплаты и надбавки;

Прем. - премиальные начисления;

k _р - коэффициент, учитывающий районное регулирование.

Надбавки, премии и вознаграждения - вводятся для стимулирования добросовестного отношения к труду, повышения качества продукции и эффективности производства. Основные различия между ними - в том, что надбавки выплачиваются в одинаковом размере каждый месяц в течение установленного периода, а премии и вознаграждения могут быть нерегулярными, и их величина существенно меняется в зависимости от достигнутых результатов. Расчет заработной платы основных рабочих приведен в таблице 7.

Формы, системы, размеры оплаты и стимулирования труда работников, а также другие виды выплат, в том числе за работу в ночное время, выходные и нерабочие праздничные дни, за сверхурочную работу, работу в особых условиях труда и в других случаях устанавливаются работодателем с учетом мнения выборного профсоюзного органа и закрепляются в коллективных договорах или локальных нормативных актах организации. Размеры этих и других выплат не могут быть ниже, установленных законами и иными нормативными правовыми актами.

Таблица 7. Расходы на оплату труда основных рабочих (операторов)

Разряд	Оклад, руб.	=1,3, руб.	=1,2, руб.	=1,3, руб.	, руб./мес. на одного рабочего	, руб./год на одного рабочего	Количество, чел.	, руб./год
4	22 000	6 600	4 400	9 900	42 900	514 800	18	9 266 400
5	26 000	7 800	5 200	11 700	50700	608 400	18	10 951 200
6	28 500	8 550	5 700	12 800	55 550	666 600	24	15 998 400
Итого		149 150	1789 800	60	36 216 000

514 80018=9 266 400 руб./год

608 40018=10 951 200 руб./год

666 60024=36 216 000 руб./год

Заработная плата основных рабочих составила: 36 216 600 руб./год.

Коэффициент доплат и надбавок, установленный в размере 1,3, учитывает работу в выходные и нерабочие праздничные дни или ночное время. Коллективным договором может быть установлена оплата труда в выходные и нерабочие праздничные дни в размерах превышающих нормы, установленные Трудовым кодексом Российской Федерации.

Работникам, выполняющим в одной и той же организации наряду со своей основной работой, обусловленной трудовым договором, дополнительную работу по другой профессии (должности) или обязанности временно отсутствующего работника без освобождения от своей основной работы, производится доплата за совмещение профессий (должностей) или выполнение обязанностей временно отсутствующего работника.
Размеры доплат за совмещение профессий (должностей) или выполнение обязанностей временно отсутствующего работника устанавливаются по соглашению сторон трудового договора.

Степень вредности предприятия определяется наличием вредных / опасных факторов, воздействие которых превышает установленные нормативными актами гигиенические нормы и влечет ухудшение здоровья работников или вызывает проблемы у их потомства. Означенные факторы выявляются в результате аттестации рабочих мест на предприятии.

Различают три степени вредности:

§ 1_я степень: ухудшение здоровья при раннем выявлении отклонений, носит обратимый характер;

§ 2_я степень: со временем появляются стойкие функциональные отклонения, ведущие к временной утрате трудоспособности, в некоторых случаях отмечаются первичные проявления профессиональных заболеваний;

§ 3_я степень: трудовые условия характеризуются повышенной опасностью и временной утратой трудоспособности, развитием у работников профзаболеваний.

На предприятиях, работники которые подвергаются воздействию вредных / опасных факторов, особое значение приобретает управление охраной труда и организация производственного контроля, которые формируют фундамент безопасного и высокоэффективного производства. На основе результатов проведенной аттестации определяются профессиональные заболевания, а также форма и размер компенсации за вредные / опасные условия труда:

§ сокращение пенсионного возраста;

§ увеличение оплаты труда посредством введение надбавок за вредность;

§ организация лечебно-профилактического питания;

§ дополнительный оплачиваемый отпуск;

§ сокращение рабочего дня;

§ выдача средств индивидуальной защиты, а также дезинфицирующих и смывающих составов.

В процессе трудовой деятельности работники нефтегазовой промышленности находятся под воздействием интенсивного шума, вибрации, дискомфортных микроклиматических условий, работают в условиях риска влияния на их организм повышенных концентраций вредных химических веществ, в сочетании с тяжелыми физическими и психоэмоциональными нагрузками. По мнению большинства исследователей, условия труда работающих в нефтегазовой отрасли соответствуют третьему классу вредности.

Форма и размер компенсации определяется условиями трудового договора или нормативными актами, действующими на территории предприятия. Коэффициент вредности составит 1,2.

Районные коэффициенты к заработной плате являются надбавками в процентах к заработной плате, компенсирующими рабочим и служащим различия в вещественном составе потребления из-за тяжелых природных условий и стоимости жизни населения по районам страны.

Районные коэффициенты не образуют новых тарифных ставок и должностных окладов и применяются по месту фактической работы.

Районный коэффициент начисляется на все виды заработной платы, выплачиваемые из фонда оплаты труда, за исключением: вознаграждения за выслугу лет, годовых результатов работы организации, премий, носящих разовый характер, надбавок за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, выплат по среднему заработку (за время отпуска, командировки и т. п.). Согласно Трудовому кодексу районный коэффициент по Томской области равен 1,3.

5.4 Определение отчислений в страховые внебюджетные фонды

Отчисления на социальное страхование и пенсионное обеспечение включают в себя отчисления в следующие фонды:

пенсионный;

обязательного медицинского страхования;

социального страхования

В общей сумме эти отчисления определяются в размере 30 % от полной заработной платы основных рабочих.

36 216 0,30=10 864,8 тыс. руб.

5.5 Определение общепроизводственных расходов

Общепроизводственные расходы - это расходы на содержание и управление производствами, как основными так и вспомогательными.

К общепроизводственным расходам относятся:

· расходы на управление производством;

· амортизация основных средств;

· амортизация нематериальных активов;

· расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

· расходы на совершенствование технологии;

· расходы на обслуживание производственного процесса;

· расходы на охрану труда;

· расходы на охрану окружающей среды;

· налоги и сборы;

· другие расходы.

Амортизационные отчисления (С_а)

Начисление амортизации производится в отношении так называемых объектов амортизируемого имущества в соответствии с нормой амортизации, определенной для данного объекта исходя из его срока полезного использования. Для начисления амортизации применяется линейный метод. При данном методе сумма амортизации определяется исходя из первоначальной стоимости основных производственных фондов по формуле:

где К_обор - первоначальная стоимость основных производственных фондов, руб.;

а_л - норма амортизационных отчислений при линейном методе начисления амортизации, %.

При амортизации технологического оборудования норма амортизации составляет 13 %, электрооборудования - 15 %, прочего оборудования - 17 %. Расчеты приведены в таблице 8.

Таблица 8. Расчет амортизационных отчислений

Оборудование	Амортизационные отчисления, тыс. руб./год
Технологическое оборудование	8644,350
Электрооборудование	997,500
Прочее оборудование	452,200
Итого	10094,050

==8644,35 тыс. руб./год

==997,5 тыс. руб./год

==452,2 тыс. руб./год

Отчисления в ремонтный фонд (С_рем)

Назначение ремонтного фонда состоит в накоплении денежных средств на ремонт основных производственных фондов. Размер отчислений в ремонтный фонд определяется по формуле:

С_рем. = К_обор Ч k_рем, тыс. руб./год,

где k_рем - коэффициент, учитывающий отчисления в ремонтный фонд (k_рем 0,080,12).

С_рем. =791300,12=9496 тыс. руб./год

Заработная плата вспомогательных рабочих и служащих (С_з.пл)

Труд вспомогательных рабочих и служащих оплачивается по повременно-премиальной системе. Расчет заработной платы вспомогательных рабочих приведен в таблицах 9, 10, 11, 12.

Таблица 9. Расчет заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия, должность	Количество	Оклад, руб.	=1,3, руб.	=1,3, руб.	, руб. /мес.	, руб. /год
Начальник установки	1	80 000	24 000	31 200	135 200	1 622 400
Заместитель начальника установки	1	60 000	18 000	23 400	101 400	1 216 800
Итого		236 600	2 839 200

=1,3

· коэффициент, учитывающий доплаты и надбавки у начальника установки и его заместителя. Прежде всего входят доплаты за работу:

- в выходные и праздничные дни;

- в сверхурочное время.

Все остальные виды доплат могут быть за разъездной характер работы, за расширение зон обслуживания или увеличение объема выполняемых работ; специалистам за высокие достижения в труде и высокий уровень квалификации; бригадирам (звеньевым) из числа рабочих, не освобожденных от основной работы; за выслугу лет; классность водителям грузовых, легковых автомобилей, автобусов и других транспортных средств. Предприятия имеют возможность, устанавливая доплаты, учесть все особенности работы на тех или иных участках.

к_р = 1,3

k _р - районный коэффициент. Согласно Трудовому кодексу районный коэффициент по Томской области равен 1,3.

Таблица 10. Расчет заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия, должность	Раз-ряд	Оклад, руб.	=1,3, руб.	, руб.	=1,3, руб.	, руб./мес.	, руб./год	Кол-во	, руб./ год
Слесарь по ремонту тех. оборудования	6	18 000	5 400	1 800	7 560	32 760	393 120	3	1 179 360
Слесарь по ремонту тех. оборудования	5	15 000	4 500	1 500	6 300	27 300	327 600	3	982 800
Слесарь по ремонту электрообо-рудования	5	15 000	4 500	2 250	6 525	28 275	339 300	2	678 600
Слесарь по ремонту электрообо-рудования	4	12 000	3 600	1 800	5 220	22 620	271 440	2	542 880
Итого		110 955	1 331 460	10	3 383 640

393 1203=1 179 360 руб./год

327 6003=982 800 руб./год

339 3002=678 600 руб./год

271 4402=542 880 руб./год

=1,3

· коэффициент, учитывающий расширение зон обслуживания или увеличение объема выполняемых работ; рабочим за профессиональное мастерство; специалистам за высокие достижения в труде и высокий уровень квалификации.

(слесарей по ремонту тех. оборудования)=1,1

(слесарей по ремонту электрооборудования)=1,15

· коэффициент, учитывающий доплаты за работу в тяжелых, вредных и опасных условиях труда, 15 % от тарифной ставки. Работа слесаря по ремонту электрооборудования предполагает соприкосновение с электрооборудованием, соединенного проводами и кабелями, через которое может протекать электрический ток.

Таблица 11. Расчет заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия, должность	Разряд	Оклад, руб.	=1,3, руб.	, =1,15, руб.	=1,3, руб.	, руб./мес.	, руб./год	Кол-во	, руб./ год
Оператор товарно-сырьевого парка	6	21 000	6 300	3 150	9 135	39 585	475 020	4	1 900 080
Оператор товарно-сырьевого парка	5	19 000	5 700	2 850	8 265	35 815	429 780	4	1 719 120
Итого						75 400	904 800	8	3 619 200

475 0204=1 900 080 руб./год

429 7804=1 719 120 руб./год

=1,3

· коэффициент, учитывающий расширение зон обслуживания или увеличение объема выполняемых работ; рабочим за профессиональное мастерство; специалистам за высокие достижения в труде и высокий уровень квалификации - 30 % от тарифной ставки;

, =1,15

· коэффициент, учитывающий доплаты за работу в тяжелых, вредных и опасных условиях труда, 15 % от тарифной ставки. Товарно-сырьевые парки предназначены для хранения и приема сырой нефти и товарной продукции.

Таблица 12. Расчет заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия, должность	Разряд	Оклад, руб.	=1,3, руб.	, =1,2, руб.	=1,3, руб.	, руб./мес.	, руб./год	Кол-во	, руб./ год
Лаборант химического анализа	5	20 000	6 000	4 000	9 000	39 000	468 000	4	1 872 000
Лаборант химического анализа	4	18 000	5 400	3 600	8 100	35 100	421 200	4	1 684 800
Итого		74 100	889 200	8	3 556 800

468 0004=1 872 000 руб./год

421 2004=1 684 800 руб./год

к_вр = 1,2

· коэффициент, учитывающий доплаты за работу в тяжелых, вредных и опасных условиях труда, 20 % от тарифной ставки. Работа лаборанта, связана с нефтью, которая в свою очередь вредна для здоровья человека.

к_доп = 1,3

· коэффициент, учитывающий расширение зон обслуживания или увеличение объема выполняемых работ; рабочим за профессиональное мастерство; специалистам за высокие достижения в труде и высокий уровень квалификации - 30 % от тарифной ставки.

Заработная плата вспомогательных рабочих составила: 13 398 840 руб./год.

Заработная плата основных рабочих составила: 36 216 600 руб./год.

Полная заработная плата основных и вспомогательных рабочих составила:

36 216 000+13 398 840 =49 614 840 руб.

Отчисления на социальные цели вспомогательных рабочих и служащих (С_страх)

Отчисления на социальные цели вспомогательных рабочих и служащих составляют 30 % от их полной заработной платы.

13 398 8400,30= 4 019 652 руб.

Взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.