Разработка бизнес-плана ресторана "Пьемонт"

- конкретный проект производства определенного товара (услуг) -- создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);

- всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, целью которой является выделение ее сильных и слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;

- изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.

Таким образом, бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям.

Планирование деятельности фирмы с помощью бизнес-плана имеет ряд положительных моментов:

1) заставляет руководителей активно заниматься перспективами фирмы;

2) позволяет осуществлять более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей;

3) устанавливает показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего контроля;

4) заставляет менеджера четче и конкретнее определить цели фирмы, стратегии и тактики их достижения;

5) делает фирму более подготовленной к внезапным изменениям рыночных ситуаций, т. е. уменьшает время адаптации;

6) устанавливает обязанности и персональную ответственность всех руководителей фирмы по обеспечению достижения поставленных целей.

Одним из инструментов, позволяющих увеличить величину валового дохода и принимать обоснованные управленческие решения, является прогнозирование валового дохода. Организация прогнозирования валового дохода организации общественного питания позволит получать информацию о вероятностных результатах ее деятельности, что позволит своевременно принимать обоснованные управленческие решения. В этих условиях планирование увеличения валового дохода будет опираться на обоснованную оценку влияния внешних и внутренних факторов, что позволит добиться существенного увеличения валового дохода.

Рассмотрим несколько направлений по совершенствованию бизнес-планирования на данном проекте предприятия питания:

· Производственная программа и объем продаж

· Основные фонды ресторана

· Издержки производства и обращения

· Финансовые ресурсы ресторана

Производственная программа является результатом согласования следующих целей фирмы:

получение максимальной прибыли;

учет реальных финансовых и иных ресурсных возможностей;

полное удовлетворение потребностей рынка сбыта;

максимальное снижение производственных затрат, оптимальное использование производственной мощности организации.

Следовательно, при разработке конкретной производственной программы следует учесть сроки и объемы поставок продукции на рынок и равномерную загрузку производственных мощностей. Соответственно на основании производственной программы должны быть сформированы (или скорректированы) все разделы комплексного плана предприятия. Оптимизация производственной программы заключается в согласовании противоречивых требований выполнения календарных сроков поставок по договорам с потребителем и снижения производственных расходов с учетом изменяющихся ограничений по ресурсам. Успешное осуществление производственного процесса зависит от оперативного планирования и правильной организации работы на предприятиях общественного питания.

Сущность оперативного планирования заключается в составлении производственной программы предприятия. Производственная программа - обоснованный план выпуска всех видов продукции собственного производства.

Оперативное планирование включает в себя следующие элементы:

· Определения количества блюд реализуемых за день

· Составление/корректировка меню на месяц, что предполагает определение наиболее часто заказываемых блюд и исключение из меню блюд, пользующих наименьшим спросом.

· Расчет потребности в продуктах для приготовления блюд, предусмотренных планом - меню, с разбивкой по неделям и дням в зависимости от срока хранения продуктов;

· Составление сводных таблиц о фактически затраченных продуктах на приготовление блюд для последующего анализа затрат на производство.

Производственная программа составляется на основании графика загрузки торгового зала и расчета посетителей.

Более детальное изучение этих вопросов позволит произвести наиболее точные плановые прогнозы, а также скорректировать ассортимент производства для получения максимального дохода.

Основные фонды ресторана

Интенсивное использование основных фондов дает возможность увеличивать качественные показатели хозяйственной деятельности без дополнительных капитальных затрат. В ресторанном хозяйстве фондоотдача определяется отношением годового валового товарооборота, или оборота по продукции собственного производства, к среднегодовой стоимости основных фондов. Этот показатель можно применять для характеристики эффективности использования какой-либо части основных фондов, например активной. Так показатель фондоотдачи на рассмотренном проекте предприятия питания в 2014 году составляет 2,9, в 2015 году - 21,6. В первую очередь это связано с тем, что в 2014 году предприятие начало функционировать в середине года. В целом фонды используются достаточно эффективно.

Чтобы не допускать снижения эффективности использования основных фондов, необходимо:

проводить анализ показателей эффективности;

выявлять факторы, влияющие на эффективность использования основных фондов;

определять резервы роста эффективности основных фондов ресторанного хозяйства.

Большое значение для определения эффективности использования основных фондов ресторана имеют и такие показатели, как розничный товарооборот на одно место в предприятии питания, товарооборот на 1м² площади торгового зала, оборот по продукции собственного производства на 1м² производственной площади, оборот по продукции собственного производства на одно место. Для оценки эффективности использования основных фондов ресторана имеют значение натуральные показатели. К ним относится количество мест в торговых залах в расчете на работника предприятия, работника производства, одного потребителя.

Соотношение отдельных групп основных фондов в их общем объеме представляет собой видовую (производственную) структуру основных фондов. В зависимости от непосредственного участия в производственном процессе производственные основные фонды подразделяются на: активные (обслуживают решающие участки производства и характеризуют производственные возможности предприятия) и пассивные (здания, сооружения, инвентарь, обеспечивающие нормальное функционирование активных элементов основных фондов). То есть активная часть основных фондов предприятия непосредственно воздействует на предмет труда и определяет количество и качество выпускаемой продукции, а пассивная часть основных фондов предприятия создает необходимые нормальные условия для функционирования активной части Образовательный портал..

Пути повышения эффективности использования основных фондов и уменьшения степени их износа:

увеличение сменности работы оборудования;

увеличение степени использования мощности оборудования;

сокращение внутрисменных простоев;

повышение квалификации пользователей;

повышение уровня организации ухода за фондами;

своевременное проведение капитального ремонта, а также планово-предупредительных мероприятий;

повышение качества трудовой дисциплины;

обеспечение предприятия необходимым числом рабочих;

обеспеченность материалами и инвентарем и т.д.

Издержки производства и обращения

Режим экономии издержек обращения способствует росту производительности труда и повышению уровня рентабельности, поэтому вполне очевидно, что их изучение с целью успешного анализа и прогнозирования, весьма актуально в любое время. Так как от уровня знания структуры издержек, тех факторов, которые на них влияют, зависит их снижение, то, следовательно, от уровня знания специалистом такой экономической категории, как издержки обращения, зависит прибыль хозяйственной деятельности предприятия.

Наиболее актуальными для изучения и совершенствования бизнес-планирования после затрат на продукты и напитки являются затраты на оплату труда. От качества работы сотрудников в ресторанном бизнесе напрямую зависит количество посетителей, а значит и объемы выручки. Для максимизации финансового результата необходимо:

· Оценить потребность в работниках в производственном процессе и обслуживании клиентов;

· Скорректировать численность сотрудников с учетом этой потребности;

· В случае необходимости пересмотреть систему оплаты труда и ввести более эффективную для стимулирования качественной и продуктивной работы сотрудников;

· Спланировать затраты на обучение и повышение квалификации сотрудников для повышения уровня предоставляемых услуг и соответствию конкурентным условиям на рынке.

Финансовые ресурсы ресторана

Финансовыми ресурсами нашего проекта предприятия питания служат собственные средства членов общества с ограниченной ответственностью, а также заемные средства, в роли которых выступает долгосрочный банковский кредит. В ресторанном бизнесе, как уже замечалось ранее, нормы доходности достаточно высокие. Уже в третьем квартале наш проект выходит на положительный финансовый результат. У компании появляется нераспределенная прибыль, часть которой целесообразно либо вложить в развитие данного ресторанного бизнеса, либо вложить в финансовые инструменты.

Выводы по 4 главе:

Успешное развитие сферы общественного питания с позиции современной рыночной экономики и менеджмента исходит из возрастания роли человека как потребителя и производителя продукции данной сферы. В связи с этим становится необходимым создание и постоянное совершенствование услуг общественного питания, включающие наряду с общепринятыми методами и приемами также стандарты обслуживания. На основе этого становится возможным не только полное удовлетворение потребностей в услугах, но и ведение поиска нетрадиционных видов обслуживания, увеличивающих результат функционирования как отдельных предприятий и организаций, так и сферы общественного питания в целом. Необходимо учитывать характерные особенности конкретного региона, основные из которых заключается в том, что социально-экономический уровень региона непосредственно связан с числом хозяйствующих субъектов, что требует более эффективного приспособления товаров и услуг общественного питания к нуждам конкретных потребителей. Это, в свою очередь, требует совершенствования организации управления этими процессами.



Заключение

В настоящей работе была рассмотрена роль бизнес-плана в финансовом обосновании проекта предприятия питания путем изучения теоретических вопросов сущности и структуры бизнес-плана, составления бизнес-плана проекта предприятия питания, а также анализа его эффективности и рассмотрения аспектов совершенствования бизнес-планирования на данном предприятии. Целью данной работы было изучение теоретических основ составления и функций бизнес-плана, проведение соответствующего исследования на примере проекта предприятия питания ООО "Пьемонт" по созданию ресторана с нуля, а также разработка рекомендаций по совершенствованию финансового планирования данного предприятия и эффективной реализации в современных условиях.

В данной работе было дано определение бизнес-плана, перечислены его цели, определена структура с позиций различных организаций, также были рассмотрены система финансовых показателей проекта предприятия питания.

Бизнес-план - это общепринятая в мировой хозяйственной практике форма представления деловых предложений и проектов, содержащая развернутую информацию о производственной, сбытовой и финансовой деятельности организации и оценку перспектив, условий и форм сотрудничества на основе баланса собственного экономического интереса фирмы и интересов партнеров, инвесторов, потребителей, посредников и др. участников проекта. Бизнес-планирование позволяет экономистам-менеджерам не только обосновать необходимость разработки того или иного проекта, но и возможность его реализации в действующих рыночных условиях.

Вопросам разработки бизнес-планов посвящено большое количество зарубежной и отечественной литературы, однако это не означает, что существуют единые, жестко установленные стандарты. Несмотря на то, что процесс разработки бизнес-плана имеет творческую составляющую, существуют определенные принципы, которые являются довольно общими для разработчиков бизнес-планов независимо от страны и отрасли экономики и в соответствии с которыми определяется структура бизнес-плана. Так, в мировой практике существует определенные стандарты по структуре бизнес-плана, такие как стандарты ЮНИДО, ЕБРР, КПМГ, BFM Group и другие.

Финансовое обоснование проекта выступает критерием принятия инвестиционного решения, поэтому разработка финансового плана должна вестись особо тщательно. Финансовый план включает расчет потребности в инвестициях, обоснование плана доходов и расходов, определение точки безубыточности по проекту, срока окупаемости вложений, характеристику источников финансирования, анализ эффективности проекта. Поэтому бизнес-план наглядно демонстрирует финансовое обоснование любого проекта.

В ходе данного дипломного исследования были разработаны основные разделы бизнес-плана ресторана, раскрывающие его финансовое обоснование. В третьей части дипломного исследования были произведены анализ и оценка рынков сбыта услуг, рыночной конъюнктуры и характеристика конкурентов. Далее была дана характеристика проекта, приведены маркетинговые исследования данного рынка, составлен производственный план, финансовый план предприятия и рекомендации по совершенствованию бизнес-планирования на предприятии.

Автором были проанализированы следующие основные задачи:

ь определение конкретных направлений деятельности ресторана, целевых рынков и место ресторана на этих рынках;

ь сформулированы долговременные и краткосрочные цели ресторана, стратегии и тактики их достижения;

ь определены сумму и уровень предстоящих расходов на продажу (издержек производства и обращения);

ь определен состав маркетинговых мероприятий ресторана по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта;

ь оценены материальное и финансовое положение ресторана и соответствие финансовых и материальных ресурсов достижения поставленных целей.

В ходе исследования был сделан вывод об эффективности и высокой рентабельности ресторанного бизнеса при его грамотной реализации. Так, по проекту предприятия питания, рассмотренному в настоящей работе, через 2 года после начала реализации проекта NPV составляет 39 991 300 рублей, IRR равен 42%, индекс прибыльности (PI) находится на уровне 3,16, а проект начнет окупаться уже через 3 квартала.

Четвертая глава настоящей работы освещает рекомендации по бизнес-планированию, анализ внутренних и внешних рисков, влияющих на его эффективность, и меры по их минимизации.

Бизнес-план должен быть нацелен на максимизацию выполнения намеченных задач, то есть, важна не только их постановка, но и последующая реализация, без чего составление бизнес-планов, в сущности, теряет смысл. Необходимо не только планировать, но и выполнять запланированное - бизнес-план должен быть руководящим документом, обеспечивающим эффективность деятельности. Только при формировании грамотно разработанной концепции и последовательного комплексного внедрения всех составляющих ресторанного бизнеса, гарантирован успех в развитии деятельности ресторана.

Были рассмотрены следующие направления по совершенствованию бизнес-планирования на данном проекте:

· Производственная программа и объем продаж

· Основные фонды ресторана

· Издержки производства и обращения

· Финансовые ресурсы ресторана.

Были даны следующие рекомендации:

проводить анализ показателей эффективности;

выявлять факторы, влияющие на эффективность использования основных фондов;

определять резервы роста эффективности основных фондов ресторанного хозяйства.

Оценить потребность в работниках в производственном процессе и обслуживании клиентов;

Скорректировать численность сотрудников с учетом этой потребности;

В случае необходимости пересмотреть систему оплаты труда и ввести более эффективную для стимулирования качественной и продуктивной работы сотрудников;

Спланировать затраты на обучение и повышение квалификации сотрудников для повышения уровня предоставляемых услуг и соответствию конкурентным условиям на рынке.

Невозможно добиться стабильного успеха в бизнесе без четкого планирования своей деятельности, постоянного сбора и анализа информации как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. При всем многообразии существующих форм предпринимательства имеются ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности, а, следовательно, уменьшить риск возможного банкротства.



Список литературы

1. ГОСТ Р 50762-2007 Услуги общественного питания. Классификация предприятий общественного питания.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Официальный текст. Части I, II и III от 12 марта 2014 г. -- 336 с.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части I и II. -- 01.01.2014 -- 608 с.

4. Приказ Минэкономразвития РФ от 23.03.2006 №75 "Об утверждении форм бизнес-планов, представляемых для заключения (изменения) соглашений о ведении промышленно-производственной (технико-внедренческой) деятельности, критериев отбора банков и иных кредитных организаций для подготовки заключения на бизнес-планы, критериев оценки бизнес-планов, проводимой экспертным советом по технико-внедренческим особым экономическим зонам".

5. Федеральный Закон №212-ФЗ от 24.07.2009 «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.01.2014).

6. Федеральный закон от 23 июля 2013 года №224-ФЗ №224-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

7. Анатомия сарафанного маркетинга / Розен Эмануил - М.: МАНН, ИВАНОВ И ФЕРБЕР, 2013.

8. Андрианов А.Ю., Бобкова Е.В., Лапыгин Ю.Н. Сборник бизнес-планов реальных организаций / Под ред. Ю.Н. Лапыгина. - 3-е изд. - М.: Омега-Л, 2009.-310 с.

9. Бизнес-планирование: учебно-методический комплекс / А.М. Лопарева. - М.: ФОРУМ, 2010.

10. Высокие технологии работы с клиентами. Как превратить случайного потребителя в искреннего приверженца / Соломон Мика - М.: МАНН, ИВАНОВ И ФЕРБЕР, 2013.

11. Затуливетров А. "Ресторан: с чего начать, как преуспеть. Советы владельцам и управляющим". - Изд-во Питер, 2010.-240с.

12. Инвестиции: учебное пособие / Орлова Е.Р. - М.: Омега-Л, 2012 г.

13. Инвестиционная стратегия предприятия: учебное пособие / Н.И. Лахметкина. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2010

14. Как составить наилучший бизнес-план для любой отрасли и сферы деятельности. Forbes и Стэнфордская школа бизнеса рекомендуют / Ронда Абрамс. - СПб.: Прайм-ЕВРОЗНАК, 2012.

15. Кошкин Л.И., Хачатуров А.Е., Булатов И.С., Менеджмент на предприятии - М.: ЮНИТИ. - 2011

16. Организация производства на предприятиях общественного питания. Учебное пособие. / Кондратьев К.П. - 2011

17. Основы индустрии гостеприимства. Учебное пособие / Елканова Д.И., Осипов Д.А., Романов В.В., Сорокина Е.В. - М.: Дашков и Ко, 2010

18. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. -- М.: ИНФРА-М, 2011. -- (Б-ка словарей "ИНФРА-М").

19. Смирнов Ю. «Краткие маркетинговые исследования ресторанного рынка Москвы». - 11 Ноября 2012. МАРКЕТИНГpro.

20. «Ингосстрах» - Официальный сайт ОСАО

21. Агентство ресторанной недвижимости, 2010

22. ВАЗАРО, 2007-2014

23. Википедия, 2014. - Бизнес-план

24. Вилкин, 2007-2014

25. Как написать бизнес-план

26. КОМКОН, 1999-2014

27. Консультант плюс, 1997-2014

28. Кухнин, 2014

29. НэоЦентр, 1997 - 2014

30. Официальный сайт Департамента потребительского рынка и услуг города Москвы

31. РосБизнесКонсалтинг, 2014

32. Рынок питания Москвы

33. Средние данные согласно официальному сайту «Кредит для бизнеса. Ру» www.creditforbusiness.ru - первого в России интернет-портала о кредитовании малого и среднего бизнеса.

34. Столичный общепит

35. Экономический образовательный портал



Приложение 1

Таблица 1

Оборудование для кухни

Наименование	Модель	Кол-во	Цена за ед. (без НДС)	Общая стоимость (без НДС)	Общая стоимость (вкл.НДС)
Тепловое оборудование
Шкаф жарочный	ШЖЭ-3К-2/1	1	88 135,59р.	88 135,59р.	104 000,00р.
Шкаф жарочный	ШЖЭ-3	1	46 525,42р.	46 525,42р.	54 900,00р.
Шкаф жарочный электрический	ШЖ-150-3с	1	44 067,80р.	44 067,80р.	52 000,00р.
Жарочный шкаф	ЭШ-2К	1	50 932,20р.	50 932,20р.	60 100,00р.
Плита с ж/шкафом	ПЭТ-0,48ШП	1	41 016,95р.	41 016,95р.	48 400,00р.
Газовая плита шестигорелочная с духовкой	ПГК-69ЖШ	1	83 474,58р.	83 474,58р.	98 500,00р.
Водонагреватель накопительный	ЭВА-450	2	30 932,20р.	61 864,41р.	73 000,00р.
Холодильное оборудование
Шкафы холодильные POLAIR	ШХ-1,0 купе	2	40 593,22р.	81 186,44р.	95 800,00р.
Шкафы холодильные POLAIR	ШХ-1,0 (нерж)	2	56 186,44р.	112 372,88р.	132 600,00р.
Шкафы холодильные	ШХН-1,00	1	49 406,78р.	49 406,78р.	58 300,00р.
Камера холодильная POLAIR	КХН 11.02 м3	2	58 389,83р.	116 779,66р.	137 800,00р.
Посудомоечное оборудование
Фронтальная посудомоечная машина	ELETTROBAR E 50	1	59 745,76р.	59 745,76р.	70 500,00р.
Фронтальная посудомоечная машина	ELETTROBAR E 51	1	66 949,15р.	66 949,15р.	79 000,00р.
Стаканомоечная машина	Fagor LVC-12	2	34 745,76р.	69 491,53р.	82 000,00р.
Электрические приборы
Соковыжималка	Fimar AGRL	1	15 169,49р.	15 169,49р.	17 900,00р.
Кофемашина ROYAL CAPPUCCINO	SILVER SAECO	1	48 516,95р.	48 516,95р.	57 250,00р.
Блинный аппарат	БА-2/5 Масленица	1	18 813,56р.	18 813,56р.	22 200,00р.
Ледогенератор	SIMAG SDN 25	1	31 779,66р.	31 779,66р.	37 500,00р.
Блендер (миксер)	FIMAR FRI2150	2	16 101,69р.	32 203,39р.	38 000,00р.
Мясорубка	FIMAR 8/D	1	10 508,47р.	10 508,47р.	12 400,00р.
Слайсер	Family 250 CELME	1	8 474,58р.	8 474,58р.	10 000,00р.
Миксер Kenwood	KMC 560	1	12 118,64р.	12 118,64р.	14 300,00р.
Электрофритюрница	EF062L PYHL	1	4 406,78р.	4 406,78р.	5 200,00р.
Весы CAS	AD-10	1	6 144,07р.	6 144,07р.	7 250,00р.
Прочее
Моноблоки POLAIR	МВ-216 S	2	47 966,10р.	95 932,20р.	113 200,00р.
Моноблоки TECHNOBLOCK	АСМ-100	1	64 237,29р.	64 237,29р.	75 800,00р.
Ванна моечная двухсекционная	ВМ500/2х300	3	5 000,00р.	15 000,00р.	17 700,00р.
Стеллаж технологический (Разборной)	СТ-4 1500х400х1850	2	7 203,39р.	14 406,78р.	17 000,00р.
Стеллаж для хранения столовой посуды	ССК-1 / ССК-1Н	2	10 338,98р.	20 677,97р.	24 400,00р.
Шкаф Кухонный	ШЗК-950	2	22 796,61р.	45 593,22р.	53 800,00р.
Итого:				1 415 932,20р.	1 670 800,00р.



Приложение 2

Таблица 2

Посуда и кухонная утварь

Наименование	Модель	Кол-во	Цена за ед. (без НДС)	Цена за ед. (вкл. НДС)	Общая стоимость (без НДС)	Общая стоимость (вкл.НДС)
Кастрюли и сковороды
Сковорода LUXSTAHL	d=240/20	4	355,93р.	420,00р.	1 423,73р.	1 680,00р.
Сковорода LUXSTAHL	d=200/50	4	389,83р.	460,00р.	1 559,32р.	1 840,00р.
Сковорода LUXSTAHL	d=280/70	2	724,58р.	855,00р.	1 449,15р.	1 710,00р.
Сковорода пр. Германия	280 мм	4	186,44р.	220,00р.	745,76р.	880,00р.
Кастрюля нерж. Дв. дно	4л d=200/115	5	466,10р.	550,00р.	2 330,51р.	2 750,00р.
Кастрюля нерж. Дв. дно	2л d=160/95	5	254,24р.	300,00р.	1 271,19р.	1 500,00р.
DP ЛОТОК глубокий	37х25х5см	2	131,36р.	155,00р.	262,71р.	310,00р.
DP ЛОТОК глубокий	47х32х5,см	3	161,02р.	190,00р.	483,05р.	570,00р.
Сотейник нерж. Дв. дно	0,86л d=140/55	2	377,12р.	445,00р.	754,24р.	890,00р.
Противень алюм.тефлон	600х400х44	3	495,76р.	585,00р.	1 487,29р.	1 755,00р.
Противень алюм.тефлон	600х400х30	2	495,76р.	585,00р.	991,53р.	1 170,00р.
Тарелки
Тарелка BAUSCHER	квадратная 14,9 см	80	294,07р.	347,00р.	23 525,42р.	27 760,00р.
Тарелка BAUSCHER	квадратная 27,6 см	80	658,47р.	777,00р.	52 677,97р.	62 160,00р.
Тарелка BAUSCHER	круглая 26,1 см	80	596,61р.	704,00р.	47 728,81р.	56 320,00р.
Салатник BAUSCHER	круглый 510 мл	60	427,12р.	504,00р.	25 627,12р.	30 240,00р.
Чашка BAUSCHER	суповая 260 мл	50	462,71р.	546,00р.	23 135,59р.	27 300,00р.
Блюдце BAUSCHER	15 см	80	195,76р.	231,00р.	15 661,02р.	18 480,00р.
Бокалы, стаканы
Набор стаканов SCHOTT ZWIESEL	330 мл, 6 шт	20	1 664,41р.	1 964,00р.	33 288,14р.	39 280,00р.
Набор фужеров SCHOTT ZWIESEL	613 мл, 6 шт	15	2 206,78р.	2 604,00р.	33 101,69р.	39 060,00р.
Набор бокалов SCHOTT ZWIESEL	680 мл, 6 шт	15	1 726,27р.	2 037,00р.	25 894,07р.	30 555,00р.
Набор фужеров SCHOTT ZWIESEL	220 мл, 2 шт	20	872,03р.	1 029,00р.	17 440,68р.	20 580,00р.
Набор бокалов SCHOTT ZWIESEL	510 мл, 6 шт	3	2 625,42р.	3 098,00р.	7 876,27р.	9 294,00р.
Чайные и кофейные наборы
Чашка BAUSCHER	260 мл	80	329,66р.	389,00р.	26 372,88р.	31 120,00р.
Сахарница BAUSCHER	с крышкой 0,24 л	80	462,71р.	546,00р.	37 016,95р.	43 680,00р.
Чайник BAUSCHER	с крышкой 350 мл	60	738,98р.	872,00р.	44 338,98р.	52 320,00р.
Столовые приборы (вилки, ножи, ложки)
Нож для овощей	70/175мм	3	70,59р.	83,30р.	211,78р.	249,90р.
Набор ножей	С545	3	820,34р.	968,00р.	2 461,02р.	2 904,00р.
Нож кухонный	Regent, 93-WH1-2	3	102,71р.	121,20р.	308,14р.	363,60р.
Нож поварской	Regent 93-WH1-1	3	101,06р.	119,25р.	303,18р.	357,75р.
Нож-Тяпка 290/165мм	Regent 93-WH1-8	3	152,03р.	179,40р.	456,10р.	538,20р.
Ножеточка	GHIDINI	1	163,56р.	193,00р.	163,56р.	193,00р.
Ложка-дуршлаг бол. нерж.	D=17,5	3	182,20р.	215,00р.	546,61р.	645,00р.
ДУРШЛАГ на подставке	d=30х18,5см, "Luxstahl"	3	923,73р.	1 090,00р.	2 771,19р.	3 270,00р.
ДУРШЛАГ нерж.	d=260	2	152,54р.	180,00р.	305,08р.	360,00р.
ШТОПОР РЫЧАЖНЫЙ	Хром, пр-ль Италия	3	144,92р.	171,00р.	434,75р.	513,00р.
Нож для консервных банок	Хром, пр-ль Италия	3	110,17р.	130,00р.	330,51р.	390,00р.
Набор для розлива вина	пр. Китай	4	216,10р.	255,00р.	864,41р.	1 020,00р.
Пресс для чеснока	пр. Италия	2	112,71р.	133,00р.	225,42р.	266,00р.
Яйцерезка двойная	пр. Китай	2	41,53р.	49,00р.	83,05р.	98,00р.
Картофелечистка	пр. Италия	2	86,44р.	102,00р.	172,88р.	204,00р.
Яблокорезка	пр. Италия	1	75,42р.	89,00р.	75,42р.	89,00р.
Молоток для отбивания мяса	пр. Италия	1	199,15р.	235,00р.	199,15р.	235,00р.
ЛОЖКА соусная 50мл нерж.	''Luxstahl''	3	74,58р.	88,00р.	223,73р.	264,00р.
Вилка поварская	24см "Luxstahl"	2	122,88р.	145,00р.	245,76р.	290,00р.
Доска разделочная	600х300х30 мм	10	161,02р.	190,00р.	1 610,17р.	1 900,00р.
Солонка BAUSCHER	10,2 см	80	338,14р.	399,00р.	27 050,85р.	31 920,00р.
Перечница BAUSCHER	10,2 см	80	338,14р.	399,00р.	27 050,85р.	31 920,00р.
Итого:					492 537,67р.	581 194,45р.

Приложение 3

Таблица 3

Персонал

Позиция	кол-во чел	Оклад (net) / чел	Оклад (gross) / чел	Всего оклад (gross)	Страховые взносы (26% - 2010 год)
Директор, экономист	1	80 000р.	90 400р.	90 400р.	23 504р.
Администратор	2	50 000р.	56 500р.	113 000р.	29 380р.
Бухгалтер, товаровед	1	35 000р.	39 550р.	39 550р.	10 283р.
Главный повар	1	75 000р.	84 750р.	84 750р.	22 035р.
Повар	3	35 000р.	39 550р.	118 650р.	30 849р.
Бармен	2	30 000р.	33 900р.	67 800р.	17 628р.
Официанты	10	25 000р.	28 250р.	282 500р.	73 450р.
Уборщица	1	15 000р.	16 950р.	16 950р.	4 407р.
Рабочая на кухне	1	15 000р.	16 950р.	16 950р.	4 407р.
Помощник на кухне	2	20 000р.	22 600р.	45 200р.	11 752р.
Охранник	2	30 000р.	33 900р.	67 800р.	17 628р.
Итого:	26	410 000р.	463 300р.	943 550р.	245 323р.



Приложение 4

Таблица 4

План доходов и расходов в 2014 году

Показатели	Месяц, 2014 год, тыс. руб.	Итого, тыс руб
	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	6 месяцев
Выручка от продаж	0	0	0	4 560	6 840	9 120	20 520
Себестоимость продуктов и напитков	0	0	0	1 900	2 660	3 420	7 980
Валовая прибыль	0	0	0	2 660	4 180	5 700	12 540
Валовая прибыль,%	0	0	0	58,3%	61,1%	62,5%	61,1%
Аренда помещения	1 300	1 300	1 300	1 300	1 300	1 300	7 800
Оплата труда	90,4	90,4	943,6	943,6	943,6	943,6	3 955,2
Страховые взносы	23,5	23,5	245,3	245,3	245,3	245,3	1 028,2
Реклама	0	0	150	150	150	150	600
Коммунальные платежи	30	60	90	90	90	90	450
Хозяйственные расходы	0	0	0	30	30	30	90
EBITDA	(1 443,9)	(1 473,9)	(2 728,9)	(98,9)	1 421,1	2 941,1	(1 383,4)
EBITDA,%	-	-	-	(2,2%)	20,8%	32,2%	(6,7%)
Амортизация	0	15	126,8	126,8	126,8	126,8	510,4
Операционная прибыль (EBIT)	(1 443,9)	(1 488,9)	(2 843,9)	(225,7)	1 294,3	2 814,3	(1 893,8)
Операционная прибыль (EBIT), %	-	-	-	(4,9%)	18,9%	30,9%	(9,2%)
Финансовые расходы (уплата процентов)	1 079,5	824,5	824,5	824,5	824,5	824,5	5 202,0
Прибыль до налогообложения (EBT)	(2 523,4)	(2 313,4)	(3 668,4)	(1 050,2)	469,8	1 989,8	(7 095,8)
Прибыль до налогообложения (EBT),%	-	-	-	-23,0%	6,9%	21,8%	(34,6%)
Налог на прибыль (20%)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Чистая прибыль / убыток	(2 523,4)	(2 313,4)	(3 668,4)	(1 050,2)	469,8	1 989,8	(7 095,8)



Приложение 5

Таблица 5

План доходов и расходов в 2015 году и первом полугодии 2016 года

Показатели	Квартал, тыс руб	Итого, тыс руб
	1Q 2015	2Q 2015	3Q 2015	4Q 2015	1Q 2016	2Q 2016	6 кварталов
Выручка от продаж	34 200	28 500	25 080	34 200	34 200	28 500	184 680
Себестоимость продуктов и напитков	11 400	9 500	8 360	11 400	11 400	9 500	61 560
Валовая прибыль	22 800	19 000	16 720	22 800	22 800	19 000	123 120
Валовая прибыль,%	66,7%	66,7%	66,7%	66,7%	66,7%	66,7%	66,7%
Аренда помещения	3 900	3 900	3 900	3 900	3 900	3 900	16 984,8
Оплата труда	2 830,8	2 830,8	2 830,8	2 830,8	2 830,8	2 830,8	3 955,2
Страховые взносы	962,4	962,4	962,4	962,4	962,4	962,4	5 774,4
Реклама	450	450	450	450	450	450	2 700
Коммунальные платежи	270	270	270	270	270	270	1 620
Хозяйственные расходы	90	90	90	90	90	90	540
EBITDA	14 296,8	10 496,8	8 216,8	14 296,8	14 296,8	10 496,8	72 100,8
EBITDA,%	41,8%	36,8%	32,8%	41,8%	41,8%	36,8%	39,0%
Амортизация	380,4	380,4	380,4	380,4	380,4	380,4	2 282,4
Операционная прибыль (EBIT)	13 916,4	10 116,4	7 836,4	13 916,4	13 916,4	10 116,4	69 818,4
Операционная прибыль (EBIT), %	40,7%	35,5%	31,2%	40,7%	40,7%	35,5%	37,8%
Финансовые расходы (уплата процентов)	2473,5	2473,5	2473,5	2473,5	2473,5	2473,5	14 841,0
Прибыль до налогообложения (EBT)	11 442,9	7 642,9	5 362,9	11 442,9	11 442,9	7 642,9	54 977,4
Прибыль до налогообложения (EBT),%	33,5%	26,8%	21,4%	33,5%	33,5%	26,8%	29,8%
Налог на прибыль (20%)	869,4	1 528,6	1 072,6	2 288,6	2 288,6	1 528,6	10 995,5
Чистая прибыль / убыток	10 573,5	6 114,3	4 290,3	9 154,3	9 154,3	6 114,3	45 401,1



Приложение 6

Таблица 6

Движение денежных средств

Движение денежных средств	Месяц, 2014 год, тыс. руб.	Итого, тыс. руб.
	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	6 месяцев
Денежный поток от операционной деятельности (CFO)	(7 943,9)	(173,9)	(1 428,9)	1 201,1	2 721,1	4 241,1	(1 383,4)
Приток денежных средств от операционной деятельности	0,0	0,0	0,0	4 560,0	6 840,0	9 120,0	20 520,0
Отток денежных средств от операционной деятельности	7 943,9	173,9	1 428,9	3 358,9	4 118,9	4 878,9	21 903,4
Оплата поставщикам	0,0	0,0	0,0	1 900,0	2 660,0	3 420,0	7 980,0
Аренда помещения	7 800,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	7 800,0
Оплата труда	90,4	90,4	943,6	943,6	943,6	943,6	3 955,2
Страховые взносы	23,5	23,5	245,3	245,3	245,3	245,3	1 028,2
Реклама	0,0	0,0	150,0	150,0	150,0	150,0	600,0
Коммунальные платежи	30,0	60,0	90,0	90,0	90,0	90,0	450,0
Хозяйственные расходы	0,0	0,0	0,0	30,0	30,0	30,0	90,0
Денежный поток от инвестиционной деятельности (CFI)	(8 200,0)	0,0	(1 997,2)	0,0	0,0	0,0	(10 197,2)
Приток денежных средств от инвестиционной деятельности	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Отток денежных средств от инвестиционной деятельности	8 100,0	0,0	1 997,2	0,0	0,0	0,0	10 097,2
Депозит по аренде	1 300,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	1 300,0
Неотделимые улучшения (проект, ремонт)	500,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	400,0
Оборудование (кухня), вкл. НДС	0,0	0,0	1 416,0	0,0	0,0	0,0	1 416,0
Оборудование (мебель в зале), вкл. НДС	6 000,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	6 000,0
Прочее	400,0	0,0	581,2	0,0	0,0	0,0	981,2
Денежный поток от финансовой деятельности (CFF)	15 920,5	(824,5)	(824,5)	(824,5)	(824,5)	(824,5)	(5 202,0)
Приток денежных средств от финансовой деятельности	17 000,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Кредиты привлеченные	17 000,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Отток денежных средств от финансовой деятельности	1 079,5	824,5	824,5	824,5	824,5	824,5	5 202,0
Выплата процентов по кредитам	824,5	824,5	824,5	824,5	824,5	824,5	4 947,0
Комиссия за предоставление кредита	255,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	255,0
Суммарный денежный поток (CFO+CFI+CFF)	(223,4)	(998,4)	(4 250,6)	376,6	1 896,6	3 416,6	217,4



Приложение 7

Таблица 7

План движения денежных средств в 2015 году и первом полугодии 2016 года

Движение денежных средств	Квартал, тыс руб	Итого, тыс. руб
	1Q 2015	2Q 2015	3Q 2015	4Q 2015	1Q 2016	2Q 2016	6 кварталов
Денежный поток от операционной деятельности (CFO)	14 296,8	10 496,8	8 216,8	14 296,8	14 296,8	10 496,8	72 100,8
Приток денежных средств от операционной деятельности	34200	28500	25080	34200	34200	28500	184 680,0
Отток денежных средств от операционной деятельности	19 903,2	18 003,2	16 863,2	19 903,2	19 903,2	18 003,2	112 579,2
Оплата поставщикам	11 400,0	9 500,0	8 360,0	11 400,0	11 400,0	9 500,0	61 560,0
Аренда помещения	3 900,0	3 900,0	3 900,0	3 900,0	3 900,0	3 900,0	23 400,0
Оплата труда	2 830,8	2 830,8	2 830,8	2 830,8	2 830,8	2 830,8	16 984,8
Страховые взносы	962,4	962,4	962,4	962,4	962,4	962,4	5 774,4
Реклама	450,0	450,0	450,0	450,0	450,0	450,0	2 700,0
Коммунальные платежи	270,0	270,0	270,0	270,0	270,0	270,0	1 620,0
Хозяйственные расходы	90,0	90,0	90,0	90,0	90,0	90,0	540,0
Денежный поток от инвестиционной деятельности (CFI)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Приток денежных средств от инвестиционной деятельности	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Отток денежных средств от инвестиционной деятельности	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Депозит по аренде	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Неотделимые улучшения (проект, ремонт)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Оборудование (кухня), вкл. НДС	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Оборудование (мебель в зале), вкл. НДС	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочее	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Денежный поток от финансовой деятельности (CFF)	-2 473,5	-2 473,5	-2 473,5	-2 473,5	-2 473,5	-2 473,5	-14 841,0
Приток денежных средств от финансовой деятельности	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Кредиты привлеченные	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Отток денежных средств от финансовой деятельности	2 473,5	2 473,5	2 473,5	2 473,5	2 473,5	2 473,5	14 841,0
Выплата процентов по кредитам	2 473,5	2 473,5	2 473,5	2 473,5	2 473,5	2 473,5	14 841,0
Комиссия за предоставление кредита	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Суммарный денежный поток (CFO+CFI+CFF)	11 823,3	8 023,3	5 743,3	11 823,3	11 823,3	8 023,3	57 259,8



Приложение 8

Таблица 8

План баланс по состоянию на 31.12.2014

Разделы	31 декабря 2013	31 декабря 2014
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	-	727,5
Основные средства	-	6 980,6
Незавершенное строительство	-	-
Доходные вложения в материальные ценности	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	-	-
Отложенные финансовые активы	-	-
Прочие внеоборотные активы	-	581,2
Итого по разделу I	-	8 286,8
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	-	3 800,0
В том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	-	3 800,0
затраты в незавершенном производстве	-	-
готовая продукция и товары для перепродажи	-	-
расходы будущих периодов	-	-
прочие запасы и затраты	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	-	-
Дебиторская задолженность	-	-
Краткосрочные финансовые вложения	-	-
Денежные средства	-	4 039,2
Прочие оборотные активы	-	-
ИТОГО по разделу II	-	7 839,2
БАЛАНС	-	16 126,0
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	-	10 000,0
Добавочный капитал	-	-
Резервный капитал	-	-
Целевое финансирование	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	-	(7 095,8)
ИТОГО по разделу III	-	2 904,2
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	-	12 750,0
Отложенные налоговые обязательства	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	-	-
ИТОГО по разделу IV	-	12 750,0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	-	-
Кредиторская задолженность	-	-
в том числе:
поставщики и подрядчики	-	-
задолженность перед персоналом организации	-	471,8
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	-	-
задолженность по налогам и сборам	-	-
прочие кредиторы	-	-
Доходы будущих периодов	-	-
Резервы предстоящих расходов	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	-	-
ИТОГО по разделу V	-	471,8
БАЛАНС	-	16 126,0



Приложение 9

Таблица 9

План баланс по состоянию на 31.12.2015

Разделы	31 декабря 2014	31 декабря 2015
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	733,5	545,8
Основные средства	6 980,6	5639
Незавершенное строительство	-	-
Доходные вложения в материальные ценности	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	-	-
Отложенные финансовые активы	-	-
Прочие внеоборотные активы	581,2	581,2
Итого по разделу I	8 286,8	6 765,2
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	3 800,0	3 800,0
В том числе:	-	-
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	3 800,0	3 800,0
затраты в незавершенном производстве	-	-
готовая продукция и товары для перепродажи	-	-
расходы будущих периодов	-	-
прочие запасы и затраты	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	-	-
Дебиторская задолженность	-	-
Краткосрочные финансовые вложения	-	-
Денежные средства	4 039,2	27 193,2
Прочие оборотные активы	-	-
ИТОГО по разделу II	7 839,2	30 993,2
БАЛАНС	16 126,0	37 758,4
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	10 000,0	10 000,0
Добавочный капитал	-	-
Резервный капитал	-	-
Целевое финансирование	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	(7 087,3)	23 036,6
ИТОГО по разделу III	2 912,7	33 036,6
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	12 750,0	4 250,0
Отложенные налоговые обязательства	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	-	-
ИТОГО по разделу IV	12 750,0	4 250,0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	-	-
Кредиторская задолженность	-	-
в том числе:	-	-
поставщики и подрядчики	-	-
задолженность перед персоналом организации	471,8	471,8
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	-	-
задолженность по налогам и сборам	-	-
прочие кредиторы	-	-
Доходы будущих периодов	-	-
Резервы предстоящих расходов	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	-	-
ИТОГО по разделу V	471,8	471,8
БАЛАНС	16 126,0	37 758,4

Размещено на Allbest.ru