Відмова в кредиті

Залучення декількох джерел фінансування проекту, тобто диверсифікація

Втрата управління в зв'язку з переходом контролю в інші руки

Підтримка структури капіталу на оптимальному рівні.

Помилка в оцінці ефективності проекту

Загальні інвестиції не повинні перевищувати можливостей фінансування з власних і залучених джерел;

рентабельність повинна бути вищою, ніж в альтернативних варіантах, а прибуток - перевищувати суму залучених зовнішніх фінансових ресурсів;

обраний проект повинен мати рівень ризику, який не перевищує звичайний ризик для даного виду діяльності;

потрібно заздалегідь проаналізувати і окреслити способи підвищення рентабельності проекту.

Невірний розподіл ресурсів

Чіткий розподіл пріоритетів при розподілі ресурсів, оптимальний рівень оборотного капіталу, достовірні маркетингові дослідження для визначення оптимального кількості виробленої продукції.

Зміна попиту

Прогнозування попиту. Ефективна реклама.

Дії конкурентів

Прогнозування дій конкурентів та урахування їх дій в маркетинговій та виробничій діяльності.

Пасивність капіталу; велика кількість коштів, вкладених в один проект

Вірне розміщення капіталу. Управління фінансовими ресурсами, організація венчурних фірм і передача ним частини ризику шляхом підключення їх до фінансування великого проекту.

Помилки менеджерів

Надійна система контролю і перевірки, виправдане дублювання. Моделювання ситуації та підготовка рішень

Політичні події

Необхідність попередньої розробки схем виходу із ситуації у форс-мажорних обставинах.

Катаклізми, стихійні лиха

Необхідність попередньої розробки схем виходу із ситуації у форс-мажорних обставинах. Страхування.

Невірне формування портфелю цінних паперів

Необхідно мати портфель різноманітних цінних паперів (в портфелі повино бути не менше семи об'єктів);

не варто придбавати звичайні акції за кошти, що знадобляться не раніше, ніж через чотирі роки;

не варто придбавати звичайні акції, якщо навколо них багато дискусій в пресі;

не варто придбавати акції, за якими брокери не дають достатню кількість інформації;

не варто купувати акції з низьким ступенем ризику. Навпаки, потрібно купувати акції швидкоростучих компаній (товар яких знаходиться на першій або другій стадії життєвого циклу), а для балансу частину коштів вкласти в облігації або інші цінні папери з мінімальним ризиком;

не варто купувати акції протягом року після президентських виборів. З деяких причин в цей час майже завжди в країні відбувається зниження активності;

Отже, в 2016 р. існує значний ризик неплатоспроможності ВАТ «Будівельник» через вкладення коштів у неліквідні активи (основні засоби, незавершене будівництво), підвищення розміру збитків та зниження ділової активності підприємства. Підприємство має значні розміри дебіторської заборгованості, більша частина якої - прострочена. Як наслідок, в 2016 р. існує загроза зниження комплексного показнику ризиків. Виникає нагальна потреба застосування економічних методів, направлених на підвищення платоспроможності, ліквідності та ділової активності, що одночасно дозволить знизити рівень господарського ризику підприємства.

В якості загальних рекомендацій з підтримки рівня господарського ризику на даному рівні та його зниженню ВАТ «Будівельник» запропоновані наступні організаційні дії (табл. 3.2).

На нашу думку, більш ефективним є застосування економічних методів зниження ризиків, оскільки це, насамперед, сприяє підвищенню показників ліквідності, платоспроможності, рентабельності, фінансової стійкості та ділової активності підприємства. Таким чином, підвищення зазначених показників дозволить знизити ризики підприємства. Для досягнення поставленої задачі запропонований комплекс заходів, направлених, зокрема, на підвищення ефективності цінової політики підприємства.

Висновки

Після проведеного дослідження по темі роботи можна сказати, що її основну мету є досягнуто. З даної роботи зробимо наступні висновки.

Було визначено, що економічна безпека підприємства - це такий стан корпоративних ресурсів і підприємницьких можливостей, за якого гарантується найбільш ефективне їхнє використання для стабільного функціонування та динамічного науково-технічного й соціального розвитку, запобігання внутрішнім і зовнішнім негативним впливам (загрозам)

До основних функціональних цілей економічної безпеки належать:

забезпечення високої фінансової ефективності роботи, фінансової стійкості та незалежності підприємства;

забезпечення технологічної незалежності та досягнення високої конкуренто спроможності технічного потенціалу того чи того суб'єкта господарювання;

досягнення високої ефективності менеджменту, оптимальної та ефективної організаційної структури управління підприємством;

досягнення високого рівня кваліфікації персоналу та його інтелектуального потенціалу, належної ефективності корпоративних НДДкР;

мінімізація руйнівного впливу результатів виробничо-господарської діяльності на стан навколишнього середовища;

якісна правова захищеність усіх аспектів діяльності підприємства;

забезпечення захисту інформаційного поля, комерційної таємниці і досягнення необхідного рівня інформаційного забезпечення роботи всіх підрозділів підприємства та відділів організації;

ефективна організація безпеки персоналу підприємства, його капіталу та майна, а також комерційних інтересів.

В другому розділі роботи проаналізований фінансово-господарський стан об'єкта дослідження - підприємства ВАТ «Будівельник».

ВАТ «Будівельник» має колективну форму власності. Загальний розмір майна підприємства на 01.01.2016 р. складає 158,1 млн. грн., з них 80,6% фінансується за рахунок власних коштів.

Показники техніко-економічної характеристики свідчать про погіршення ділової активності підприємства у 2015 р. Позитивні тенденції розвитку підприємства у 2013 р. перекреслюються спадом виробництва та реалізації у 2014-2015 рр. Так, обсяги реалізації продукції знизились у 2014 р. у порівнянні з 2013 р. на 12,7%, у 2015 р. - на 51235 тис. грн. або на 42,0% в порівнянні з 2014 р.

Зниження обсягів реалізації та майже незмінна чисельність працюючих не могли не вплинути негативно на продуктивність праці, яка у 2014 р. складала 48,6 тис. грн. (або 80,6% від продуктивності 2013 р.), у 2015 р. - 28,7 тис. грн. (або 47,6% від продуктивності 2013 р.) У 2014 р. середньомісячна зарплата одного працюючого зросла на 34,6% в порівнянні з попереднім роком та становила 350 грн. Відповідно у 2014 р. на 3416,4 тис. грн. або 44,1% зріс фонд заробітної плати.

Незважаючи на відносне зниження витрат у 2015 р., падіння обсягів реалізації продукції на 42% призводить до зростання збитків у минулому році на 882,3 тис. грн. або 95,6% у порівнянні з 2014 р., а також зменшення фондовіддачі в порівнянні з 2014 р. на 43,4%, в порівнянні з 2013 р. - на 51,1%.

Основними ринками збуту є Німеччина; ринки Росії; України та Німеччини. Товари відвантажуються також до Білорусі, Молдови, Латвії та Болгарії. У 2013 р. частка експорту в реалізації складала 76%, у 2014 р. - 81%.

Стійка тенденція зниження показників ділової активності підприємства у 2013-2015 рр. (коефіцієнти оборотності активів, оборотних активів, запасів та витрат, кредиторської заборгованості) пов'язана, як зазначалось, з низьким розміром виручки від реалізації продукції та вказує на низьку ефективність використання фінансових ресурсів підприємства.

Отже, на 01.01.2016 р. існує значний ризик неплатоспроможності ВАТ «Будівельник» через вкладення коштів у неліквідні активи (основні засоби, незавершене будівництво), підвищення розміру збитків та зниження ділової активності підприємства. Підприємство має значні розміри дебіторської заборгованості, більша частина якої - прострочена, тому слід запровадити комплекс заходів з її погашення, починаючи з можливого вибіркового припинення відвантаження продукції замовникам-боржникам, до рішучих вимог повернення коштів у судовому порядку.

Для оцінки господарського ризику ВАТ «Будівельник» була обрана методика, яка дозволяє всебічно, системно і комплексно оцінити ризики підприємства на основі комплексного показника ризику. В результаті проведених розрахунків ми отримали значення комплексного показника ризику 2,4 бали. Таким чином, аналізоване підприємство знаходиться в зоні припустимого ризику. Тобто підприємство зберігає свою економічну доцільність, втрати мають місце, але вони менші очікуваного прибутку.

З метою розширення інвестиційної діяльності та розвитку виробництва підприємству запропоновані два варіанти (проекти) вкладення коштів. Розрахований ступінь ризику даних інвестиційних проектів на базі методики, що розглядає вихідні дані як очікувані значення певних випадкових величин з відомими законами імовірнісного розподілу. При даному підході використовувався математичний апарат теорії імовірності та математичної статистики.

В третьому розділі роботи запропоновані шляхи зниження ризику ВАТ «Будівельник».

В якості загальних рекомендацій для ВАТ «Будівельник» з підтримки рівня господарського ризику на даному рівні та його зниженню запропоновані перелік організаційних заходов. Застосування економічних методів зниження ризиків є більш ефективним оскільки це сприяє підвищенню показників ліквідності, платоспроможності, рентабельності, фінансової стійкості та ділової активності підприємства. Для досягнення поставленої задачі запропонований комплекс заходів, направлених на підвищення ефективності цінової політики підприємства.

Список використаної літератури

1. Господарський кодекс України // www.rada.gov.ua

2. Податковий кодекс України // www.rada.gov.ua

3. П (с) БО №2 «Баланс» // www.rada.gov.ua

4. П (с) БО №3 «Звіт про фінансові результати» // www.rada.gov.ua

5. Економіка і підприємництво: стан та перспективи: Збірник наукових праць / Ред. кол.: А.А. Мазаракі, А.Д. Бутко, С.І. Бай. - К.: КНТЕУ, 2013. - 280 с.

6. Бойчик І.М. Економіка підприємства: Навч. посібник для студентів вищих навч. закладів. - К.: Атіка, 2013. - 480 с.

7. Бондар Н.М. Економіка підприємства: Навч. посібник. - К.: А.С.К., 2013. - 400 с.

8. Вітлінський В.В., Великоіваненко Г.І. Ризикологія в економіці та підприємництві: Монографія. - К.: КНЕУ, 2013. - 480 с.

9. Володькіна М.В. Економіка промислового підприємства: Навч. посібник для студентів вищих навч. закладів. - К.: ЦУЛ, 2013. - 196 с.

10. Гетьман О.О., Шаповал В.М. Економіка підприємства: Навч. посібник для студентів вищих навч. закладів. - К.: ЦНЛ, 2015. - 487 с.

11. Грещак М.Г., Колот В.М., Наливайко А.П., Покропивний С.Ф. Економіка підприємства: Підручник / За ред. С.Ф. Покропивного. - 2-ге вид., перероб. та доп. - К.:КНЕУ, 2014. - 526 с.

12. Камлик М.І. Економічна безпека підприємницької діяльності: Економіко-правовий аспект: Навч. посібник. - К.: Атіка, 2014. - 431 с.

13. Костенко Т.Д., Підгора Є.О., Рижиков В.С., Панков В.А. Економічний аналіз і діагностика стану сучасного підприємства: Навч. посібник для студентів вищих навч. закладів. - К.: ЦНЛ, 2014. - 398 с.

14. Кулішов В.В. Економіка підприємства: теорія і практика: Навч. посібник. - 3-є вид. - К.: Ельга; Ніка-Центр, 2013. - 211 с.

15. Лігоненко Л.О., Клоченок Л.В. Економіка торговельного підприємства: методика вирішення планово-економічних творчих задач: Навч. посібник для студентів вузів, які навчаються за напрямом «Економіка і підприємництво», «Менеджмент». - К.: КНТЕУ, 2014. - 295 с.

16. Манів З.О., Луцький І.М. Економіка підприємства: Навч. посібник. - К.: Знання, 2013. - 580 с.

17. Нестеренко Ж.К., Череп А.В. Економічний аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства: Навч. посібник для студентів вищих навч. закладів. - К.: ЦНЛ, 2014. - 122 с.

18. Рудницький В.С., Лазаришина І.Д., Бачинський В.І., Поліщук В.Л. Організація первинного обліку та економічного аналізу на прикладі підприємств торгівлі: Навч. посібник для студентів вищих навч. закладів.-К.: Професіонал, 2013. - 480 с.

19. Савицька Г.В. Економічний аналіз діяльності підприємства: Навч. посібник. - К.: Знання, 2013. - 654 с.

20. Сагалакова Н.О. Економічна діагностика діяльності торговельного підприємства: Дис… канд. екон. наук / 08.07.05 - економіка торгівлі та послуг; Наук. кер. Г.О.Нікітіна. - Полтава, 2015. - 198 с.

21. Семенов Г.А., Панкова М.О., Семенов А.Г. Економіка підприємства: Навч. посібник для студентів вищих навч. закладів. - 2-е вид., перероб. та доп. - К.: ЦНЛ, 2014. - 324 с.

22. Уманців Ю., Швед Ю. Офшорне підприємництво у сучасній економіці: Монографія. - К.: Атіка, 2013. - 144 с.

23. Ушакова Н.М., Лігоненко Л.О., Клоченок Л.В., Губар С.І. Опорний конспект лекцій зі спецкурсу «Економіка торговельного підприємства», Ч. 2. - К.: КНТЕУ, 2013. - 130 с.

24. Ушакова Н.М., Лігоненко Л.О., Клоченок Л.В., Губар С.І. Опорний конспект лекцій зі спецкурсу «Економіка торговельного підприємства», Ч. 2. - К.: КНТЕУ, 2014. - 130 с.

25. Ушакова Н.М., Лігоненко Л.О., Клоченок Л.В., Губар С.І. Опорний конспект лекцій зі спецкурсу «Економіка торговельного підприємства», Ч. 3. - К.: КНТЕУ, 2013. - 182 с.

26. Філатова Г.О. Організаційно-економічний механізм визначення ефективності зовнішньоекономічної діяльності підприємств: Дис… канд. екон. наук / 08.06.01 - економіка, організація і управління підприємствами; Наук. кер. Т.І. Чаюн. - К., 2013. - 263 с.

27. Цигилик І.І., Бибик Я.Р., Ємбрик М.Я., Паращич В.Ф. Економіка підприємства (в питаннях і відповідях): Навч. посібник. - К.: ЦУЛ, 2013. - 166 с.

28. Цигилик І.І., Кропельницька С.О., Мозіль О.І. Економічний аналіз господарської діяльності підприємства: Навч. посібник. - К.: ЦУЛ, 2013. - 123 с.

29. Чаюн І.О., Богославець Г.М., Довгаль Н.С., Стасюк Л.Л. Економіка підприємства: Підручник для студентів економічних спеціальностей вищих навч. закладів / За ред. Н.М. Ушакової. - К.: КНТЕУ, 2014. - 568 с.

30. Чепурда Л.М., Бєляєва С.С., Плахотнікова М.В., Ус Г.О. Економіка та організація діяльності об'єднань підприємств: Навч. посібник для студентів вищих навч. закладів / За ред. Л.М. Чепурди. - К.: Професіонал, 2014. - 270 с.

31. Шваб Л.І. Економіка підприємства: Навч. посібник для студентів вищих навч. закладів. - К.: Каравела, 2013. - 564 с.

32. Д. Ковалев, Т. Сухорукова - Экономическая безопасность предприятия // Экономика Украины, 2016 г., №5. - с. 48-52.

33. Т. Сухорукова - Проблема экономической безопасности предприятия // Бизнес-информ2015г., №19. - с. 43-46.

Размещено на Allbest.ru