Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

• 1. Техническое обоснование пректа
• 2. Организационно-правовая форма предприятия ОАО ММК
• 3. Маркетинговые исследования рынка сбыта
• 3.1 Оценка факторов внутренней среды
• 3.2 Развитие сервисных металлоцентров
• 3.3 Сегментирование и отбор целевых рынков для ОАО "Магнитогорский металлургический комбинат"
• 4. Финансовая оценка проекта
• 4.1 Расчет производственной программы
• 4.2 Расчет сметы капитальных затрат на реконструкцию
• 4.3 Расчет потребности в персонале и заработной платы
• 4.4 Расчет себестоимости продукции
• 4.5 Расчет рентабельности продукции
• Выводы и предложения


1. Техническое обоснование проекта

Цель проводимого мероприятия является повышение надежности работы барабана моталки путем изменения конструкции вала

Вследствие высоких нагрузок, а также периодического воздействия высоких температур, влаги, окалины и кислорода воздуха, детали и узлы трения барабана моталки повержены повышенному износу.

Недостатки данного агрегата скрыты в конструкции барабана моталки. Большие нагрузки выводят из строя клиновые квадраты, с помощью которых происходит сжатие и разжатие барабана.

Устранить этот недостаток можно при помощи приваривания стопорных планок к гайкам соединения диска барабана с квадратами клиновыми. В этом случае предотвращается самоотвинчивание гаек и, как следствие, интенсивный износ бронзовых планок квадратов клиновых.

Посадочные места вала с подшипниками качения подвергаются фреттинг-коррозии. Это вызвано как условием работы, так и поступлением воды в подшипники качения и далее в систему жидкого смазывания.

Устранить этот недостаток возможно, приварив к втулке барабана фартук-кольцо. В этом случае поступление воды в подшипник значительно уменьшается, а срок его службы увеличивается.

Износ зубьев муфты, возможно, замедлить, подвергнув их поверхностной закалке токами высокой частоты и применив смазочный материал ЛКС-М, обладающий противозадирными свойствами. В результате срок службы муфты зубчатой значительно увеличивается.

Большой эффект оказывает применение таких материалов пар трения как сталь-бронза в соединении сектора и квадрата клинового. Но самооткручивание гаек в соединении диска барабана с квадратами клиновыми способствует быстрому выходу из строя квадратов клиновых. Для предотвращения самоотвинчивания гаек к ним привариваются стопорные планки. Это значительно повысит срок службы квадратов клиновых.

Технико-экономический эффект от внедрения барабана моталки принятой конструкции обеспечивается повышением надежности.

металлургический реконструкция цех рентабельность



2. Организационно-правовая форма предприятия ОАО ММК

Организационно-правовая форма предприятия есть просто форма юридической регистрации предприятия, которая создает этому предприятию определенный правовой статус.

Открытое акционерное общество (ОАО) - общество, участники которого могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров. Такое акционерное общество вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и их свободную продажу на условиях, устанавливаемых законом и иными правовыми актами. Открытое акционерное общество обязано ежегодно публиковать для всеобщего сведения годовой отчет, бухгалтерский.

Преимущества данной организационно-правовой формы заключаются в следующем:

- существует возможность мобилизации значительных финансовых ресурсов, например, только в США около 100 млн. человек владеют акциями различных акционерных обществ;

- существует возможность быстрого перетекания финансовых средств из одной отрасли в другую;

- существует право свободной передачи и продажи акций и это право обеспечивает существование компании независимо от различных изменений состава акционерного общества;

- ответственность акционеров ограничена, т.е. держатели акций рискуют в случае банкротства данного акционерного общества только той суммой, которая была заплачена за покупку акций, фактически кредиторы могут предъявить иск не акционерам как физическим лицам, а самой компании как юридическому лицу;

- появляется разделение функций владения и управления Экономика. Под ред. Булатова А.С. - М.: 2002 - С. 76.

К недостаткам данной организационно-правовой формы можно отнести следующие моменты:

- существуют некоторые сложности при регистрации устава акционерного общества, такие как длительные согласовывания, различные бюрократические процедуры, например, выпуск акций;

- появляются благоприятные возможности для финансовых злоупотреблений, т.е. возможен, например, выпуск акций, ничем не обеспеченных, не имеющих никакой реальной стоимости;

- в связи с выплатами по акциям дивидендов возникает ситуация двойного налогообложения, когда первый раз налогом облагается дивиденд как часть прибыли акционерного общества, а во второй раз дивиденд облагается налогом как личная прибыль держателя акции;

- при большом числе акционеров возникает ситуация, при которой значительная часть акционеров практически не контролирует деятельность совета директоров, и держатели акций заинтересованы в максимальных дивидендах, а менеджеры всячески стараются их уменьшить, дабы пустить эти средства в оборот, данная ситуация характерна в случаях с обычными акциями, когда совет директоров компании принимает решение о размере дивиденда, т.е. решает, какую часть прибыли выплатить держателям акций, а какую часть пустить в оборот; в случае с префакциями (привилегированными акциями) - одно из преимуществ этого вида акций состоит в том, что дивиденд по префакциям фиксирован и устанавливается при выпуске акций - эта ситуация не столь жесткая, как с обычными акциями: при выплате дивидендов дивиденды по префакциям выплачиваются в первую очередь, кроме того, по существующему российскому законодательству при имеющейся достаточной для выплат по префцакциям дивидендов прибыли акционерное общество не вправе отказывать держателям этого вида акций в выплате дивидендов. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. Проф. Н.А. Сафронова. - М.: "Юристъ", 2001. - С. 54.

Организационно-правовая форма акционерного общества распространена среди достаточно крупных предприятий, т.е. среди тех предприятий, на которых существует большая потребность в значительных финансовых ресурсах Шумпетер Й. Теория экономического развития, М., 2002. - С. 39.

Уставный капитал ОАО "ММК" составляет 11174330000 (одиннадцать миллиардов сто семьдесят четыре миллиона триста тридцать тысяч) рублей.

Уставный капитал ОАО "ММК" составляется из номинальной стоимости 11174330000 (одиннадцати миллиардов ста семидесяти четырех миллионов трехсот тридцати тысяч) обыкновенных именных акций ОАО "ММК" номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая.

Количество размещенных акций ОАО "ММК" составляет 11174330000 (одиннадцать миллиардов сто семьдесят четыре миллиона триста тридцать тысяч) штук обыкновенных именных акций.

Акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли Общества в виде дивидендов, на участие в управлении ОАО "ММК" и на часть имущества, остающегося после его ликвидации.

ОАО "ММК" размещает обыкновенные акции и вправе размещать один или несколько типов привилегированных акций. Номинальная стоимость привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала ОАО "ММК".

ОАО "ММК" вправе размещать дополнительно к размещенным обыкновенным акциям (объявленные акции) обыкновенные акции в количестве 26299840577 штук, номинальной стоимостью 1 (один) рубль. Объявленные обыкновенные акции предоставляют те же права, что и размещенные обыкновенные акции.

Уставный капитал ОАО "ММК" определяет минимальный размер имущества ОАО "ММК", гарантирующего интересы его кредиторов.

Формирование уставного капитала, порядок, формы и сроки оплаты акций при первоначальном размещении определены в Плане приватизации ОАО "ММК".

Уставный капитал Общества может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций Общества или размещения дополнительных акций.

Каждая обыкновенная акция ОАО "ММК" предоставляет акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав.

В реестре акционеров ОАО "ММК" указываются сведения о каждом зарегистрированном лице, количестве и категориях (типах) акций, записанных на имя каждого зарегистрированного лица, иные сведения, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

ОАО "ММК" обязано обеспечить ведение и хранение реестра акционеров Общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации. Общество поручает ведение и хранение реестра акционеров регистратору.

ОАО "ММК" самостоятельно определяет направления и порядок использования чистой прибыли, руководствуясь Уставом.

В ОАО "ММК" создается резервный фонд в размере 5 процентов от уставного капитала. Резервный фонд ОАО "ММК" формируется путем обязательных ежегодных отчислений в размере 5% от чистой прибыли до достижения установленного размера.

Резервный фонд ОАО "ММК" предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций ОАО "ММК" и выкупа акций ОАО "ММК" в случае отсутствия иных средств.

Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

ОАО "ММК" вправе размещать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации о ценных бумагах.

Размещение ОАО "ММК" облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг осуществляется по решению Совета директоров ОАО "ММК" в случаях, предусмотренных Законом.

Органами управления ОАО "ММК" являются:

Общее собрание акционеров ОАО "ММК";

Совет директоров ОАО "ММК";

Исполнительные органы в составе:

а) единоличного исполнительного органа - Генерального директора ОАО "ММК";

б) коллегиального исполнительного органа - Правления ОАО "ММК".

Органы управление ОАО "ММК"

Компетенция, права, обязанности, ответственность, порядок созыва и проведения заседаний органов управления ОАО "ММК" определяются действующим законодательством РФ, Уставом и внутренними документами ОАО "ММК".

Высшим органом управления ОАО "ММК" является общее собрание акционеров.

Совет директоров ОАО "ММК" осуществляет общее руководство деятельностью ОАО "ММК", за исключением решения вопросов, отнесенных Законом к компетенции общего собрания акционеров, а также осуществляет функции контроля за исполнением исполнительными органами ОАО "ММК" решений, принятых общим собранием акционеров или Советом директоров.

Количественный состав Совета директоров ОАО "ММК" составляет 10 человек.

Председатель Совета директоров ОАО "ММК" организует его работу, созывает заседание Совета директоров ОАО "ММК" и председательствует на них, организует на заседаниях ведение протокола, председательствует на общем собрании акционеров.

Коллегиальный исполнительный орган - Правление Общества осуществляет руководство текущей деятельностью ОАО "ММК" в соответствии с компетенцией, определенной Уставом.

Руководство текущей деятельностью ОАО "ММК" осуществляется единоличным исполнительным органом - Генеральным директором ОАО "ММК".

Генеральный директор избирается (назначается) годовым общим собранием акционеров сроком на 5 лет и может переизбираться (переназначаться) неограниченное число раз.

Генеральным директором ОАО "ММК" может быть гражданин Российской Федерации, в том числе и не акционер ОАО "ММК", не лишенный в установленном действующим законодательством РФ порядке права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью и имеющий опыт работы на руководящей должности в течение пяти лет.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО "ММК" осуществляется Ревизионной комиссией и аудитором. Ревизионная комиссия ОАО "ММК" действует на основании Устава, Положения о Ревизионной комиссии ОАО "ММК", утверждаемого общим собранием акционеров ОАО "ММК".

Члены Совета директоров, члены Правления, Генеральный директор ОАО "ММК", временный единоличный исполнительный орган ОАО "ММК", а, равно как и управляющая организация или управляющий при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах ОАО "ММК", осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении ОАО "ММК" добросовестно и разумно.

ОАО "ММК" имеет представительства и филиалы на территории Российской Федерации и за ее пределами.

ОАО "ММК" обязано раскрывать следующую информацию:

- годовой отчет ОАО "ММК", бухгалтерский баланс, счета прибылей и убытков;

- проспект эмиссии акций ОАО "ММК" в случаях, предусмотренных правовыми актами РФ;

- сообщение о проведении общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном Законом;

- списки аффилированных лиц ОАО "ММК";

- иные сведения, определяемые законодательством РФ.

ОАО "ММК" может быть реорганизовано или ликвидировано добровольно по решению общего собрания акционеров и по другим основаниям, установленным действующим законодательством РФ.



3. Маркетинговые исследования рынка сбыта

Компания активно сотрудничает с ведущими мировыми производителями оборудования для металлургической промышленности. Здесь можно назвать такие компании, как SMS-Demag, Siemens, VAI, Danieli и многие другие. Заключаются долгосрочные заказы на предприятиях бывшего СССР (например, на Новокраматорский машиностроительный завод, "Азовмаш" и др.). Строительство металлургического комплекса в Турции производственной мощностью 2,3 млн. тонн в год.

Ведущим поставщиком комбината является Соколовско-Сарбайский ГОК (горно-обогатительный комбинат), расположенный в Казахстане.

ОАО "ММК" ведет внешнеэкономическую деятельность со странами СНГ, Ближнего Востока, Юго-Восточной Азии, Западной и Восточной Европы, Северной Америки, Северной Африки;

В начале 21 века в структуре экспортной отгрузки комбината произошли кардинальные изменения. В 2001 году в регион Азии и Дальнего Востока ММК отправил почти два с половиной миллиона тонн своей продукции (42% от общего объема экспорта), из которых более миллиона тонн (17% от общего объема экспорта) пришлось непосредственно на Китай. В этом же году за первые четыре месяца отгрузка в Азиатско-Дальневосточный регион составила всего 227 тысяч тонн (12%), из которых в Китай отправлено 27 тысяч тонн (1%). В то же время увеличивается доля поставок в Западную и Восточную Европу, Ближневосточный регион, Северную Америку. Особенно важными для комбината все более становятся поставки металлопродукции на рынки стран Ближнего и Среднего Востока.

3.1 Оценка факторов внутренней среды

Торговая политика ММК базируется на приоритетном отношении к внутреннему рынку. ММК стремится занять место стратегического поставщика металлопродукции для крупнейших отраслевых потребителей на внутреннем рынке. Ключевыми потребителями продукции на внутреннем рынке традиционно являются машиностроительные предприятия, трубные и автомобильные заводы, предприятия строительной отрасли. Со многими ключевыми потребителями заключены долгосрочные соглашения о стратегическом партнерстве, подразумевающие не только приоритетность двустороннего взаимодействия, но и совместные усилия по реализации проектов. Кроме того, наличие таких соглашений обеспечивает гарантированные объемы сбыта.

Развитие филиально-складской сети позволяет расширить присутствие на внутреннем рынке и способствует более качественному удовлетворению текущих и будущих запросов потребителей. Концепция развития Торгового дома ММК направлена на реализацию сбытовой политики Группы ММК на региональных рынках. В 2014 году объемы продаж товарного металлопроката со складов обособленных подразделений Торгового дома ММК увеличились на 16,8% по сравнению с 2013 годом, доля продаж конечным потребителям возросла на 24% относительно 2013 года.

3.2 Развитие сервисных металлоцентров

Продукция ЗАО "Интеркос-IV", входящего в Группу ММК, ориентирована на автомобилестроение, производство бытовой техники и ряд других отраслей. По итогам года продажи ЗАО "Интеркос IV" составили 95,9 тыс. тонн, что выше уровня 2013 года в 2,6 раза. В перспективе ММК продолжит укрепление позиций на приоритетном российском рынке, обеспечивающем рост добавленной стоимости в продажах, и сконцентрируется на максимальном удовлетворении текущих и перспективных потребностей клиентов.



3.3 Сегментирование и отбор целевых рынков для ОАО "Магнитогорский металлургический комбинат"

Доля ММК на рынке РФ составляет около 17%. В 2014 году рост видимого потребления в РФ превысил мировой в 2 раза и составил 5,2%, при этом объем импортного металлопроката тоже увеличился на 7,4%. По итогам года ММК остается лидером среди российских компаний по поставкам металлопродукции отечественным потребителям.

Трубная отрасль

В 2014 году доля отгрузки ММК предприятиям трубной отрасли в общих продажах на российский рынок снизилась и составила 30%. При этом доля продукции ММК в потреблении металлопроката трубными компаниями составила 38%. ММК удалось сохранить общие поставки трубным предприятиям на уровне предыдущего года, несмотря на то, что производство сварных труб в РФ в 2014 году сократилось на 7%. Производство снизилось на 816,5 тыс. тонн (-28%), потребление - на 1 748 тыс. тонн (-49,7%), импорт (-93%). При этом экспорт вырос на 100 тыс. тонн (+ 34,3%). Ожидается, что в 2015 году производство труб большого диаметра увеличится в связи с реализацией как ранее начатых, так и новых трубопроводных проектов.

Машиностроение и автомобилестроение

Доля отгрузки предприятиям машиностроения в 2014 году составила 17%, в том числе предприятиям железнодорожного машиностроения - 8%, а предприятиям автомобилестроения - 5%. На ММК реализуется программа акцептации металлопроката у российских и зарубежных автопроизводителей. Ожидается, что с завершением программы акцептации поставки в адрес автомобильной отрасли увеличатся.

Строительная отрасль

Ввод в эксплуатацию жилых домов и квартир за год составил 65,2 млн кв. метров, что составило 104,7% к предыдущему году. Прямые поставки ММК потребителям строительной отрасли составили 14% от общей отгрузки на рынок РФ и выросли к предыдущему году на 13,8%.

Экспорт

Экспортные поставки в 2014 году сократились на 25,5%. Это в основном связано с реализацией стратегии ММК, направленной на увеличение продаж на рынок РФ и стран СНГ. Основные экспортные поставки пришлись на рынок Ближнего Востока, доля которого составила 45%. На втором месте был рынок Европы с долей 30%, на третьем - рынки Азии с долей 13%.

Перспективы

Потребление металлопродукции на российском рынке выросло в 2014 году на 5%. В 2015 году можно ожидать аналогичных темпов роста металлопотребления. Основной рост будет происходить в строительной отрасли, а также машиностроительной отрасли, в том числе в автомобилестроении. В 2015 году планируется увеличение поставок продукции ММК на внутренний рынок темпами, опережающими рост потребления, однако несколько меньшими, чем в прошлом году. Основной рост поставок на российский рынок планируется по холоднокатаному прокату, холоднокатаной ленте и прокату с покрытиями

Продукцией получаемой в ЛПЦ№4 является горячекатаный лист толщиной от 2 мм до 10мм.В таком виде его отправляют потребителю,в основном на трубопрокатные заводы, а часть сматывают в рулоны и отправляют в ЛПЦ №5 на дальнейший передел.



4. Финансовая оценка проекта

4.1 Расчет производственной программы

Производственная программа предприятия рассчитывается на основании имеющихся мощностей предприятия.

Составление производственной программы начинается с расчета баланса времени работы оборудования в планируемом периоде. Для составления баланса используются данные цеха ЛПЦ№4 о длительности капитальных, планово-предупредительных ремонтов и текущих простоев.

Простои стана составили:

- Капитальные ремонты ()

- Планово - предупредительные ремонты ()

- Текущие простои стана ()

Фактическое время работы можно рассчитать по формуле(1):

, (1)

Где - календарный фонд времени оборудования,

- количество дней нахождения оборудования на капитальных ремонтах,

- количество дней нахождения оборудования на планово - предупредительных работах,

- количество выходных и праздничных дней в году,

nсм - количество смен работы оборудования,

- продолжительность одной смены, ч.,

- процент текущих простоев по отношению к номинальному времени,

- коэффициент загрузки оборудования.

Номинальное время работы можно рассчитать по формуле (2):

(2)

Количество дней нахождения оборудования на планово - предупредительных работах можно рассчитать по формуле (3):

(3)

Годовой объем производства продукции можно рассчитать по формуле:

, (4)

Где - среднечасовая производительность агрегата, т/час.

Расчет базового проекта по формулам (1,2,3,4) составит:

Текущие простои стана сократим на 2% от номинального времени.

Расчет планового проекта по формулам (1,2,3,4) составит:



Результаты расчетов сведены в таблицу 1.

Таблица 1. - Баланс времени работы оборудования

Показатели	Ед. изм.	Количество	Отклонение
		База	Проект
1.Календарное время	ч.	8784	8784	--
2.Планируемые простои - капитальные ремонты - планово-предупредительные работы -праздники и выходные	ч.	676 120 556	676 120 556	--
3.Номинальное время	ч.	8108	8108	--
4.Фактическое время	ч.	6892	7054	+162
5.Часовая производительность	Тонн/час	92,04	92,04	--
6.Годовой объем производства продукции	Тонн/год	3000000	3000000	0

4.2 Расчет сметы капитальных затрат на реконструкцию

При проектировании участка, новой технологии, реконструкции важным является правильный расчет капитальных затрат на эти мероприятия.

Капитальные затраты на реконструкцию или техническое перевооружение можно рассчитать по формуле (5):

, (5)

где Соб - стоимость монтируемого оборудования,

М - затраты на монтаж,

М=(10 - 40%)*Соб, (6)

Д - затраты на демонтаж ликвидируемого оборудования,

, (7)



О - остаточная стоимость демонтируемого оборудования,

Л - Стоимость оборудования по цене металлолома (ликвидационная стоимость),

, (8)

где m - масса оборудования,т,

Цл - стоимость одной тонны металлолома.

Остаточная стоимость демонтируемого оборудования (О) или стоимость недоамортизированного в связи с досрочным выбытием оборудования из производства и направлен6ием его в лом определяется по формуле (9):

(9)

где - первоначальная стоимость оборудования;

- номинальный срок службы оборудования;

- фактический срок службы оборудования.

Если оборудование обладает остаточной стоимостью, то в формуле капитальных затрат остаточная стоимость суммируется.

, (10)

где Сопт - оптовая цена оборудования, Сопт = 478 тыс. руб.,

Сзч - стоимость запчастей,

Спр - затраты на проектирование,

Стр - транспортные расходы,

Сскл - заготовительно-складские расходы,

Ск - затраты на комплектацию оборудования,

Сд - затраты на испытание и доводку особо сложного оборудования,

Сн - затраты на неучтенное оборудование.

Таблица 2. - Смета капитальных затрат.

Наименование затрат	Количество	Цена тыс.руб.	Сумма тыс.руб.
1.Перечень приобретаемого оборудования барабан на моталку	1	478	478
2. стоимость запчастей	--	--	14,34
3. затраты на проектирование	--	--	86,04
4. транспортные расходы	--	--	14,77
5. заготовительно-складские расходы	--	--	29,66
6. затраты на комплектацию оборудования	--	--	2,89
7. затраты на испытание и доводку особо сложного оборудования	--	--	28,9
8. затраты на неучтенное оборудование	--	--	62,28
9. затраты на демонтаж оборудования	--	--	95,6
Всего затрат			820,57

4.3 Расчет потребности в персонале и заработной платы

Рассчитаем среднемесячную заработную плату рабочих цеха ЛПЦ№4 при условии выполнения норм выработки в объеме 100%. Персонал работает по графику №1 непрерывный трехсменный четырёх бригадный с продолжительностью рабочей смены 8 часов.

Таблица 3. - Расчет годового фонда оплаты труда по работникам участка.

П/П	Наименование показателей	Ед.измерения	расчет	Профессия
1.	Наименование профессии	-	-	Слесарь ремонтник
2.	Отношение к производству	-	-	ПР
3.	Разряд	-	-	6
4.	Тарифная ставка	руб./час	ср. взвеш	42,82
5.	Система оплаты труда	-	-	ПП
6.	График работы	-	-	1-Н
7.	Всего, Вт.ч.	час	(366*3*8)/4	2196
7.1	Переработка по графику	час	2196-1992-72	132
7.2	Работа в праздничные дни	час	(12*3*8)/4	72
7.3	Работа в ночное время	час	2196/3	732
8.	По тарифу	руб.	2196*42,82	94032,72
9.	С учетом премии(70%)	руб.	94032,72*1,7	159855,6
10	Доплаты всего, в т.ч.	руб.	2826,12+3083,04+9403,3+28209,8*2+14104,9	85836,9
10.1	За переработку по графику	руб.	132*42,82*50%	2826,12
10.2	За работу в праздничные дни	руб.	72*42,82	3083,04
10.3	За работу в ночное время	руб.	732*42,82*30%	9403,3
10.4	За сменность	руб.	2196*42,82*30%	28209,8
10.5	За вредные условия труда	руб.	2196*42,82*30%	28209,8
10.6	За выслугу лет	руб.	2196*42,82*15%	14104,9
11	Итого:	руб.	159855,6+85836,9	245692,5
12	Основная зарплата с учетом районного коэффициента (15%)	руб.	245692,5*1,15	282546,4
13	Зарплата с учетом дополнительной зарплаты (17,5%)	руб.	282546,4*1,175	331991,1
14	Среднемесячная зарплата	руб.	331991,1/12(мес.)	27665,9
15	Годовой ФОТ ПР	Тыс. руб.	27665,9*28	774645,2

Таблица 4. - Расчет отчислений во внебюджетные фонды.

Вид начислений	Процент	Расчет	Сумма (тыс. руб.)
Внебюджетные фонды: -пенсионный фонд -фонд соц.страхования -фонд мед. страхования	20% 2,9% 3,1%	774645,2*0,2 774645,2*0,029 774645,2*0,031	154929,04 22464,7 24014,0
Итого: ЕСН	26,0%	-	201407,7

Итого годовой фонд оплаты труда:

774645,2+201407,7=976052,94 тыс. руб./год.

4.4 Расчет себестоимости продукции

Себестоимость продукции представляет собой затраты на производство продукции и её реализацию.

Таблица 5

Статья затрат	Количество на единицу	Сумма на единицу
		База	Проект
Полуфабрикаты	1,0311	8224,8586	8224,8586
Недокат	0,0024	7,50	7,50
Лом и отходы	0,0024	7,5031	7,5031
Металлошихта	0,0024	7,5031	7,5031
Сырьё и основные материалы	0,0024	7,5031	7,5031
Итого: Задано	1,0335	8232,3617	8232,3617
Брак ККЦ углеродистый	0,0003	0,83	0,83
Брак ЛПЦ-4 углеродистый	0,0000	0,12	0,12
Недокат (поб. продукт)	0,0035	10,65	10,65
Обрезь технологическая углеродистая	-0,0005	-1,64	-1,64
Обрезь технологическая углеродистая	0,01	39,29	39,29
Обрезь технологическая ХСНД, ХНДП	0,0000	0,1	0,1
Обрезь технологическая ХСНД, ХНДП	0,0000	0,11	0,11
Окалина нормативная	0,0033	0,8	0,8
Окалина нормативная	0,0066	1,58	1,58
Отходы г/к - побочный продукт	0,0011	3,33	3,33
Угар	-0,0050	0,00	0,00
Угар	0,011	0,00	0,00
Итого: Лом и отходы	0,0335	0,00	0,00
Итого задано за вычетом отходов и брака	1,000	8177,2647	8177,2647
Итого: ЗАДАНО (ПРЯМЫЕ РАСХОДЫ)
Газ коксовый	0,0453	42,29	42,29
Газ природный	0,0705	138,99	138,99
	0,1158	181,2806	181,2806
Топливо технологическое	0,1158	181,2806	181,2806
Энергетические расходы на технологию	66,8432	104,4864	104,4864
Тепло отходящее	-0,0721	-19,93	-19,93
	-0,0721	-19,9339	-19,9339
Использование отходящего тепла	-0,0721	-19,9339	-19,9339
		14,27	14,27
		14,2674	14,2674
Вспомогательные материалы	-	14,2674	14,2674
		2,20	2,20
		2,2045	2,2045
Услуги по упаковки	-	2,2045	2,2045
Оплата труда	-	48,2065	48,2065
		0,91	0,91
		0,9077	0,9077
Взносы на обязательное страхование		0,9077	0,9077
		0,0503	0,0503
Страховые взносы работников		0,0503	0,0503
		10,92	10,92
Страховые взносы работников		10,9209	10,9209
Сменное оборудование, инвентарь	-	87,4377	87,4377
Ремонт и содержание основных средств	-	172,4826	170,8726
Амортизация основныхсредств	-	123,11	123,74
Затраты по внутризаводскому перемещению	-	10,4922	10,4922
Прочие расходы по цеху	-	28,1531	28,1531
Итого: РАСХОД ПО ПЕРЕДЕЛУ	66,8868	738,6321	737,6521
Производственная себестоимость		8915,90	8914,91

?Затр.=Кол.Рем.*Ст.Рем.

Стоимость ремонта С= 1 млн.р

Оборудование до реконструкции ремонтировался 2 раза в год. Теперь 1 раз в год

База: ?Затр.=2*1 млн.р= 2 млн.р

Проект: ?Затр.=1*1 млн.р= 1 млн.р

Находим соотношение суммы затрат на объем производства:

2 млн.р/ 3000000= 0,67 р/т 1 млн.р/3000000 = 0,33 р/т



Находим разницу:

0,67-0,33 = 0,34 р/т

Ремонт и содержание до реконструкции Ср= 172,4826

после реконсрукцииСр=170,8726

Производственная стоимость уменьшиться 1,61 р/т

Амортизация (проект):

Ап=Аб/Кр+((Кз*10%)/(100%*Vпр/))=123,11/1,00+((820,57*10%)/(100%*3000000))=123,74

4.5 Расчет рентабельности продукции

Таблица 6. - Расчет чистой прибыли.

Показатель	База, тыс.руб.	Проект, тыс.руб.	Откл.(+,-)
1.Выручка от реализации продукции	48000000	48000000	0
2.Затраты на производство продукции	26745000	26742000	3000
3.Прибыль от реализации продукции	13932966	13935966	3000
4.Налог на имущество	16000	16820,57	820,57
5.Выручка за вычетом НДС	40677966	40677966	0
6.Налогооблагаемая прибыль	13916966	13919145,43	2179,43
7.Налог на прибыль	2783393,2	2783829,086	435,88
8.Чистая прибыль	11133572,8	11133136,914	4358,86

Выручка от реализации продукции:



Затраты на производство продукции:

Прибыль от реализации продукции:

Выручка за вычетом НДС:

Налог на имущество:

Налогооблагаемая прибыль:

Налог на прибыль:



Чистая прибыль:

Рентабельность продукции:

Рентабельность продукции:

Условно-годовая экономия от снижения себестоимости продукции:

С1 и С2 - себестоимость единицы продукции соответственно до и после реконструкции, руб.

Производительность труда:

ч - численность промышленно - производственного персонала участка, чел.

Период окупаемости:

И - общий объем инвестиций, руб.

ЧП - чистая прибыль, руб./год

Рассчитанные технико-экономические показатели сводятся в таблицу 8.

Таблица 8. - Основные технико-экономические показатели.

Наименование показателей	Ед. измерения	Значения	Абсол. отклонения
		База	Проект
1.Годовой выпуск продукции	т/год	3000000	3000000	0
2.Капитальные затраты	тыс.руб.		820,57
3.средняя цена единицы продукции (с уч. НДС)	руб./т.	16000	16000	0
4.средняя себестоимость продукции	руб./т.	10285,65	10275,75	-9,9
5.средняя зарплата ПР	руб./мес.	27665,9	27665,9	0
6.годовой фонд оплаты труда ПР	тыс.руб.	774645,2	774645,2	0
7.отчисления с ФОТ	тыс.руб.	2014,7	2014,7	0
8.численность ПР	чел.	28	28	0
9.Рентабельность продукции	%	52	53	1
10.условно-годовая экономия	тыс.руб./г.	--	2970
11.срок окупаемости	год	--	менее года
12.производительность труда	тыс.т./чел.*год	107142,85	107142,85	533,4
13.чистая прибыль	тыс.руб./год	11133572,8	11133136,914	4358,86

Ставка дисконтирования:



где Е - ставка рефинансирования; I - индекс инфляции; r - коэффициент, учитывающий уровень инвестиционного риска.

Чистый доход составит:

Чистая текущая стоимость проекта:

где n - количество лет эксплуатации (5 лет);

Приведенная стоимость инвестиций:

Таблица 7 - Расчет чистой текущей стоимости проекта

	0	1	2	3	4	5
Инвестиции, млн.руб.	-0,820
Доходы, млн.руб	4,35	4,35	4,35	4,35	4,35	4,35
NCF	-0,820	4,35	4,35	4,35	4,35	4,35
DF	1	0,8	0,65	0,52	0,42	0,34
NCFдиск	-0,820	3,48	2,82	2,26	1,83	1,48
NPV	-0,820	2,66	5,48	7,74	9,57	11,05



Коэффициент чистой текущей стоимости проекта:

Отрицательное значение NPV достигается при ставке дисконтирования равной 550%. При этом NPV составит приблизительно -0,11. Таким образом, показатель IRR составит приблизительно 550%.



Выводы и предложения

Исходя из расчетов, можно сделать следующие выводы, что рентабельность продукции составит 53%. Цех сможет получить дополнительные прибыли свыше 4,35 млн. руб. Срок окупаемости менее года.

Размещено на Allbest.ru