1

Министерство образования и науки Украины

НАЦИОНАЛЬНЫЙ ГОРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Финансово-экономический факультет

Кафедра экономической кибернетики и информационных технологий

ПояснИТЕЛЬНАЯ записка

К ДИПЛОМНОЙ РАБОТЕ

специалиста

Специальности 7.050102 Экономическая кибернетика

НА ТЕМУ: “Оптимальное управление запасами угля Змиевской ТЭС”

ВЫПОЛНИЛ______________

Головков Кирилл Леонидович

Днепропетровск

2008г.

УТВЕРЖДЕНО:

Заведующим кафедрой

экономической кибернетики

___________Кочурой Е.В.

ЗАДАНИЕ

На дипломную работу

специалиста

студента группы ЭК-03-1 Головкова Кирилла Леонидовича

Тема дипломного проекта: «Оптимальное управление запасами угля Змиевской ТЭС».

Утверждена приказом ректора НГУ Украины от _______№______

Раздел	Содержание задания	Сроки выполнения
Аналитический	Выполнить экономический анализ показателей функционирования предприятия.	1.04.08-12.04.08
Специальный	Разработать экономико-математическую модель управления запасами, привести технологию расчета оптимального запаса угля на складе.	12.04.08-1.05.08
Інформационный	Разработать информационную систему, а также создать алгоритм для автоматического расчета запаса угля на складе на каждый день.	1.05.08-20.05.08

Задание выдал _____________ Е.Н. Логачев

Задание принял к выполнению _____________ К.Л.Головков

Дата выдачи задания: 1.04.2008

Срок подачи дипломного проекта в ГЭК 24.06.2008

РЕФЕРАТ

Пояснительная записка: 91 с., 17 рис., 12 табл., 3 приложения, 17 источников.

Объект разработки: запас угля на складе Змиевской ТЭС.

Цель дипломной работы: уменьшение затрат на хранения угля на складе.

Во введении показаны задачи энергетики, потребление электроэнергии (нетто) отраслями национальной экономики, проблемы в области энергетики, конкретизировано задание на дипломную работу.

В информационно-аналитическом разделе поданы общие сведения о Змиевской ТЭС, ее структура управления, выполнен экономический анализ показателей функционирования предприятия.

В специальном разделе разработана экономико-математическая модель управления запасами, приведена технология расчета оптимального запаса угля на складе.

В информационном разделе разработана информационная система, а также приведен алгоритм для автоматического расчета запаса угля на складе на каждый день.

ПРЕДПРИЯТИЕ, УГОЛЬ, УПРАВЛЕНИЕ ЗАПАСАМИ, ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ, ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ, ПОТРЕБЛЕНИЕ, ОПТИМАЛЬНЫЙ ЗАПАС.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Информационно-аналитический раздел

1.1 Общие сведения об энергогенерирующем предприятии Змиевской ТЭС

1.2 Структура управления Змиевской ТЭС

1.3 Экономический анализ показателей функционирования Змиевской ТЭС

1.3.1 Анализ с помощью коэффициентов

1.3.2 Структура себестоимости производства энергии

1.4 Постановка задачи

2. Специальный раздел

2.1 Разработка экономико-математических моделей

2.1.1 Основные характеристики моделей управления запасами

2.1.2 Статическая детерминированная модель без дефицита

2.1.3 Статическая детерминированная модель с дефицитом

2.1.4 Стохастические модели управления запасами

2.1.5 Стохастические модели управления запасами с фиксированным временем задержки поставок

2.2 Обоснование выбора модели управления запасами

2.3 Расчет оптимального запаса

2.3.1 Построение таблиц потребления угля

2.3.2 Определение экспериментального значения функции распределения

2.3.3 Определение параметров синусоиды

2.3.4 Подбор вида формул для графиков зависимости потребления угля по дням и месяцам

2.3.5 Расчет функции зависимости F(x)

2.3.6 Расчет запаса угля на складе на каждый день

3. Информационный раздел

3.1 Алгоритм для автоматического расчета запаса угля на складе на каждый день

3.2 Разработка информационной системы

Заключение

Список использованной литературы

Приложение А Экспериментальная функция распределения за январь

Приложение Б Расчет оптимального запаса на январь

ВВЕДЕНИЕ

Рождение энергетики произошло несколько миллионов лет тому назад, когда люди научились использовать огонь.

Сегодня человечеству нужна энергия, причем потребности в ней увеличиваются с каждым годом. Вместе с тем запасы традиционных природных топлив (нефти, угля, газа) конечны.

В современной электроэнергетике повсеместно реализуется тенденция создания мощных энергообъединений для осуществления рационального использования имеющихся ресурсов и повышения экономичности электроснабжения потребителей.

Для того чтобы такие энергообъединения могли успешно выполнять свои функции, должны быть обеспечены нормативные показатели их надежности, среди которых контроль за соблюдением запасов по устойчивости в эксплуатационных режимах является одним из определяющих.

Сегодня в число основных задач входит: разработка системы плановых технико-экономических нормативов расхода сырья, топлива, электроэнергии, материалов, трудовых затрат.

Задачей энергетики как отрасли народного хозяйства является энергоснабжение, то есть обеспечение электрической и тепловой энергией всех ее потребителей: промышленности, транспорта, сельского хозяйства, городского хозяйства и сферы обслуживания, науки и искусства, управления, здравоохранения.

Энергетическое производство осуществляется в комплексном энергетическом процессе, включающем три основные фазы: производство энергии, ее распределение и потребление. Первые две фазы энергетического процесса составляют процесс энергоснабжения, который и является задачей энергетики как отрасли народного хозяйства. Производство энергии осуществляется электрическими станциями; распределение (транспорт) энергии осуществляют энергетические сети.

Специфика энергетического производства и энергетического процесса в целом выдвигает ряд основных требований к организации эксплуатации энергетических предприятий. Наличие в энергетическом процессе одновременно осуществляемых фаз производства и потребления электрической энергии требует точного совпадения в любой момент времени величины, производимой электростанциями и потребляемой потребительскими установками электрической мощности. Следовательно, потребление и производство электроэнергии в энергосистеме должно происходить по одному и тому же суточному графику нагрузки.

Перерывы в электроснабжении потребителей или снижение величины подаваемой им электрической мощности влекут за собой значительный экономический ущерб, а во многих случаях являются совершенно недопустимым, так как вызывают аварии технологического оборудования, создают угрозу жизни и здоровью людей, наносят ущерб интересам государственной безопасности и обороны страны. Поэтому энергоснабжение потребителей должно быть максимально надежным (бесперебойным) [16].

Около 75% всей электроэнергии Украины производится на тепловых электростанциях. Большинство городов Украины снабжаются именно ТЭС. Энергетика Украины работает в сложных финансовых условиях, обусловленных неплатежами, однако именно тепловыми электростанциями произведено на 1,8% электроэнергии больше чем за предыдущий период. За 2007 год часть выработки ТЭС составила 43,7% [7].

Сегодня очень велико потребление нефтепродуктов низкой перегонки в качестве топлива на электростанциях. Принимая во внимание значительную разницу цен между мазутом и моторным топливом в качестве топлива для котлов тепло станции гораздо эффективнее использовать газ или уголь.

Однако ситуация обеспечение электростанций топливом остается сложной. За 2007 год запасы топлива на электростанциях составили: угля -- 2218 тыс.тонн, мазута -- 248 тыс. тонн .

Запасы угля по состоянию на 2007 год составили 1988,7 тыс. тонн, что на 1887,4 тыс. тонн меньше, чем за предыдущий период.

Потребление электроэнергии (нетто) отраслями национальной экономики и населением за 2007 год составило 110862,3 млн. кВт. Относительно предыдущего периода, отпуск электроэнергии потребителям снизился на 410,9 млн. кВт или на 0,4%. По оперативным данным за 2007 год потребителям было отпущено электрической и тепловой энергии на сумму 16929 млн. гривен, фактическая оплата составила 15248 млн. гривен или 90,1%, непосредственно банковскими средствами 12692 млн. гривен или 75%. Приведенные данные свидетельствуют, что ситуация с оплатой «живыми деньгами» в 2007 году по сравнению с 2006 годом улучшилась [7].

Дебиторская задолженность за отпущенную энергию потребителям возросла на 1707 млн. гривен. Как и раньше, основными должниками остаются предприятия госжилищнокоммунхоз, агрокомплекса, угольной промышленности [8].

Кредиторская задолженность предприятий сократилась на 3620,0 млн. гривен.

Кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 1618 млн. гривен, что свидетельствует о чрезвычайно сложном финансово-экономическом состоянии отрасли.

Сейчас текущая задача украинской электроэнергетики -- правильное и целесообразное использование ресурсов уже имеющихся предприятий этой отрасли, что невозможно без эффективного сотрудничества с другими отраслями промышленности.

Поэтому в данной дипломной работе речь пойдет о правильном и целесообразном использовании имеющихся ресурсов, а именно, об оптимальном запасе энергетических ресурсов (угля) на складе.

1. Информационно-аналитический раздел

1.1 Общие сведения о Змиевской ТЭС

Предприятие занимает центральное место в народно-хозяйственном комплексе любой страны. Это первичное звено общественного разделения труда. Именно здесь создается национальный доход. Предприятие выступает как производитель и обеспечивает процесс воспроизводства на основе самоокупаемости и самостоятельности.

От успеха отдельных предприятий зависит объем создаваемого валового национального продукта, социально-экономическое развитие общества, степень удовлетворенности в материальных и духовных благах населения страны.

В данной дипломной работе будет рассмотрена деятельность теплоэлектростанции.

На территории Украины [8] на базе предприятий и отдельных подразделений ОЭО «Днепроэнерго» создано шесть основных структурных единиц:

Региональный диспетчерский центр.

Генерирующая компания из трех электростанций: Запорожская ТЭС, Змиевская ТЭС, Криворожская ТЭС.

Национальные электросети 220 кВт и выше с центром в Киеве.

«Днепрооблэнерго» -- на базе всех электроэнергетических предприятий, которые находятся в Днепропетровской области, в том числе Днепродзержинская теплоцентраль и Криворожские тепловые сети.

«Кировоградоблэнерго» -- на базе всех электроэнергетических предприятий, которые находятся в Кировоградской области.

«Запорожоблэнерго».

Рассмотрим деятельность одной структурной единицы -- деятельность Змиевской ТЭС.

Змиевская ТЭС была создана в 1967 году. Данное предприятие занимается производством и продажей электрической и тепловой энергии, снабжением электроэнергии, коммерческо-посреднической и внешнеэкономической деятельностью, предоставлением бытовых услуг. Почти вся левобережная часть нашего областного центра обогревается Змиевской ТЭС.

Структура энергосистемы приведена на рисунке 1.1

Рисунок 1.1 -- Структура энергосистемы

Мощность Змиевской ТЭС -- 1740 Мвт. Ее оборудование состоит из неблочной части, на которой установлено шесть турбин и восьми блоков. Электростанция -- конденсационного типа. Основное топливо -- донецкий уголь марки АШ, а также природный газ, растопочное топливо -- газ, мазут. Численность работников составляет 2685 человек.

Данное предприятие осуществляет централизованное электроснабжение на территории 397 квадратных километров с населением более миллиона человек, а также централизованное теплоснабжение.

За последнее время предприятие наращивает объемы выработки электроэнергии. За 2006 год рост потребления электроэнергии возрос, что связано с общим ростом промышленного производства в нашем регионе. Ожидается дальнейшее увеличение спроса на продукцию предприятия.

На 20 февраля 2008 года выработка электроэнергии составила 530970720 кВт/ч, что на 24 млн. превысило предполагаемый объем. Через уменьшения спроса меньшим, чем планировалось, была выработка тепловой энергии.

63 тонны условного топлива сэкономлено, а электроэнергии на собственных нуждах -- 15 кВт/ч.[7]

Структура потребления электрической энергии характеризуется высокой долей промышленности -- 70,3%, в том числе металлургия - 48,4%; машиностроение и металлообработка - 12,5%; транспорт - 7,2%.

На сегодняшний день структурная единица ОАО Змиевская ТЭС без каких-либо значительных проблем занимается электроснабжением. Важную роль играет тот фактор, что на данный момент предприятию удалось лучше подготовиться: в большем объеме, чем раньше, выполнить ремонтные, профилактические работы, заменить оборудование. Также в этом году данное предприятие находится в более стабильном финансовом положении, неплохо укомплектовано кадрами, обеспечено горючим и аварийным запасом материалов.

Сегодня область рассчитывается с Змиевской ТЭС достаточно ровным графиком. В свою очередь это дает возможность предприятию также ровно проплачивать энергоресурсы внутри страны.

Однако плохо обстоят дела с коммунальниками: область в числе худших по этому показателю -- текущие платежи в январе едва достигли 7% от потребленной электроэнергии. А в целом среднемесячная цифра расчетов коммунальной отрасли во второй половине минувшего года составила всего 30%, а по водоканалам -- 12-15%.

Всей системой «Днепроэнерго» разработан план сотрудничества с компанией "Кентакки Ютилитис" (США) для внедрения опыта реструктуризации. Вместе с чешской фирмой "Чехпол" создано акционерное общество "Днепролайн" с целью расширения рынка сбыта электроэнергии и привлечения кредитов заграничных партнеров на сооружение энергоблока 125 МВА и одной из ТЭС. Вместе с концерном "АВВ" (Швеция) подготовлен проект общего предприятия "Энергосберегающая компания", что предусматривает воплощение энергогенерирующих и экологических мероприятий на действующих украинских ТЭС. Заключен также контракт с французской фирмой "ЦДФ Инженири", согласно которому передается "ноу-хау" с модернизации инфраструктуры ОАО, обеспечению конкурентоспособности на энергорынке и выбора стратегического развития. Согласно договора между Украиной и Международным банком реконструкции и развития, ОАО "Днепроэнерго" предоставлен кредит на приобретение горючего [9].

В целом предприятие создано с целью осуществление рыночных взаимоотношений и получение прибыли на основе удовлетворения потребностей граждан, юридических лиц в производимой продукции и товарах, выполняемых работах и оказываемых услугах в сферах, определяемых предметом деятельности.

Объединение является юридическим лицом с момента государственной регистрации, имеет самостоятельный баланс, расчетный счет в банковском учреждении, а также является самостоятельным субъектом хозяйственной деятельности, выступает от своего имени истцом и ответчиком в суде.

Источниками формирования имущества предприятия является:

- доходы, полученные от реализации продукции, а также от других видов хозяйственной деятельности;

- кредиты банков и других кредиторов;

- приобретение имущества другого предприятия, общества, организации;

- других поступлений, не запрещенных законодательством.

Данное предприятие имеет право:

- самостоятельно разрабатывать, утверждать и реализовывать хозяйственные и социальных программы совместной деятельности субъектов объединения с учетом их планов социально-экономического развития;

- заключать договора, пользоваться кредитом банка, создавать совместные предприятия, в том числе с иностранными партнерами;

- самостоятельно устанавливать порядок распределения вновь созданных ценностей и услуг, исходя из решений его задач и целей;

- создавать объединения и принимать участие в объединениях с другими субъектами предпринимательской деятельности

- предоставлять финансовую помощь, а также принимать участие в спонсорской и благотворительной деятельности по отношению к юридическим и физическим лицам;

- осуществлять другие действия, которые не противоречат законодательству.

Данное предприятие осуществляет оперативный и бухгалтерский учет результатов своей деятельности, а также ведет статистическую отчетность и подает ее в установленном порядке и объеме органам государственной статистики.

Финансово-хозяйственная деятельность осуществляется соответственно планам, которые утверждаются высшим органом предприятия.

Сегодня основными видами деятельности Змиевской ТЭС является:

- получение электрической и тепловой энергии и снабжения ее потребителям;

- осуществление на договорной основе эксплуатационного обслуживания электрических сетей 220 к и выше;

- предоставление разнообразных услуг организациям и населению;

- коммерческое - посредническая деятельность;

- внешнеэкономическая деятельность;

1.2 Структура управления предприятием

Подразделения и работники предприятия, выполняющие определённую функцию управления, образуют функциональную подсистему управления. Различают техническую, экономическую, производственную, внешне хозяйственных связей и социальную подсистемы управления.

Функции управления деятельностью предприятия реализуются подразделениями аппарата управления и отдельными работниками, которые при этом вступают в экономические, организационные, социальные, психологические отношения друг с другом.

Многообразие функциональных связей и возможных способов их распределения между подразделениями и работниками определяет разнообразие возможных видов организационных структур управления. Все эти виды сводятся в основном к четырём типам организационных структур:

линейный;

функциональный;

линейно-функциональный (смешанный);

матричный.

На Змиевской ТЭС используется смешанная структура, которая наиболее применяемая в Украине. При ней функциональные подразделения действуют на правах штаба при линейных руководителях, помогая им в решении отдельных управленческих задач.

Производственный процесс -- совокупность взаимосвязанных процессов труда и естественных процессов, в результате которых исходные материалы превращаются в готовые изделия [16].

В зависимости от характера и масштаба выпускаемой продукции производственные процессы могут быть простыми и сложными.

Рассматриваемое предприятие можно отнести к разряду сложных.

Организация производства охватывает все звенья - от групп отраслей и подотраслей народного хозяйства до рабочего места.

В рамках крупного предприятия можно выделить три уровня организации производства:

1. Организация процесса на рабочем месте состоит в чётком сочетании элементов процесса труда. Для одно-станочного рабочего места организация производства должна обеспечить рациональное соответствие основных параметров станка, используемого инструмента, уровня квалификации рабочего, особенностей используемых материалов и выполняемых работ.

При комплексном рабочем месте организация производства характеризуется, прежде всего, чётким проектированием системы обслуживания, порядка загрузки (запуска) и съёма готовой продукции, обоснованием рациональных изменений режимов эксплуатации агрегата.

Внутрицеховая организация производства обеспечивает сочетание производственного процесса, протекающих на рабочих местах, которые входят в одну стадию технологического процесса или в один частный производственный процесс. Организационно такая стадия производства может быть оформлена как участок или цех.

2. Межцеховая организация производства включает проведение мероприятий производство пространственному и временному сочетанию крупных стадий производственного процесса. Каждая из таких стадий - достаточно законченный процесс [9].

Основываясь на содержании и направлениях организации производства, можно сформулировать её основные задачи:

- выбор наиболее совершенных вещественных элементов производственного процесса;

- обеспечение их полного использования и рационального пространственного и временного сочетания;

- экономия живого труда;

- повышение качества продукции.

Организационно-производственной структурой электростанции является состав первичных производственных и управленческих подразделений станции, их взаимную связь и взаимодействие. Структура Змиевской ТЭС представлена на рисунке 1.2

Рисунок 1.2 -- Организационная структура управления Змиевской ТЭС

Административно-хозяйственным руководителем станции является директор электростанции. В непосредственном подчинении директора находится один из основных отделов ТЭС -- планово-экономический отдел (ПЭО).

В ведении ПЭО находится две основных группы вопросов: планирование производства и планирование труда и заработной платы. Основной задачей планирования производства является разработка перспективных и текущих планов эксплуатации ТЭС и контроль за выполнением плановых показателей эксплуатации.

Бухгалтерия ТЭС осуществляет учет денежных и материальных средств станции; расчеты по заработной плате персонала, текущее финансирование, расчеты по договорам, составление бухгалтерской отчетности и баланса; контроль за правильным расходованием средств и соблюдением финансовой дисциплины.

Техническим руководителем ТЭС является главный инженер. В непосредственном подчинении главного инженера находится планово-технический отдел.

Планово-технический отдел ТЭС разрабатывает и осуществляет мероприятия по совершенствованию производства, производит эксплутационно-наладочные испытания оборудования; изучает причины аварий и травматизма; ведет учет и анализ расхода топлива, воды, пара, электроэнергии и разрабатывает мероприятия по сокращению этих расходов; контролирует выполнение графика ремонта; составляет заявки на материалы, запасные части.

Отдел кадров занимается вопросами подбора и изучения кадров, оформляет прием и увольнение работников.

Управление отдельными фазами энергетического процесса осуществляется соответствующими цехами электростанции: котельным, турбинным, химическим.

Все эти цеха являются основными, так как они непосредственно участвуют в технологическом процессе основного производства электростанции.

Все остальные цеха являются вспомогательными.

Главному инженеру в административно-техническом отношении подчиняются все цеха ТЭС.

Руководителем каждого цеха является начальник цеха, который подчиняется по всем производственно-техническим вопросам главному инженеру ТЭС, а по административно-хозяйственным -- директору. Он отвечает за работу своего цеха, устанавливает тарифные разряды рабочим, может нанимать и увольнять работников цеха в пределах утвержденного штата и фонда заработной платы.

В ведение котлотурбинного цеха находится техническая эксплуатация всего котельного и турбинного оборудования станции и оперативное управление всеми энергетическими блоками.

В задачи электрического цеха входит эксплуатация, испытания, наладка и ремонт основного и вспомогательного электротехнического оборудования станции.

Задачи химического цеха: обеспечение водного (химического) режима электростанции; химическая очистка воды и анализы пара, воды, топлива и масел.

Цех централизованного ремонта производит ремонт тепломеханического оборудования котлотурбинного, химического и топливно-транспортного цехов.

В ведении механического цеха находятся обще станционные мастерские, отопительные и вентиляционные установки производственных и служебных зданий, пожарный и питьевой водопроводы и канализация [16].

1.3 Экономический анализ показателей функционирования Змиевской ТЭС

Важную роль в обеспечении повышения эффективности производства играет экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия, который является составной частью экономико-математических методов управления.

Под предметом экономического анализа понимаются хозяйственные процессы предприятий, их социально-экономическая эффективность и конечные финансовые результаты деятельности, складывающиеся под воздействием объективных и субъективных факторов и отражающиеся через систему экономической информации [15].

Содержанием экономического анализа является комплексное изучение производственно-хозяйственной деятельности предприятия с целью объективной оценки достигнутых результатов и разработки мероприятий по дальнейшему повышению эффективности хозяйствования.

Экономический анализ - глубокое исследование экономических явлений на предприятии, то есть выявление причин отклонения от плана и недостатков в работе, вскрытие резервов, их изучение, содействие комплексному осуществлению экономической работы и управлению производством, активное воздействие на ход производства, повышение его эффективности и улучшение качества работы.

Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и использованием средств и источниками их формирования. Основными источниками информации для оценки финансового состояния предприятия является баланс и форма №2 -- отчет о финансовых результатах отчетности, которые и будут использоваться в ходе аналитической работы.

1.3.1 Анализ с помощью коэффициентов

Для анализа финансового состояния предприятия используется ряд коэффициентов. Их расчет позволит изучить и проанализировать такие важные аспекты финансовых результатов деятельности предприятия, как устойчивость предприятия, ликвидность и долгосрочная платежеспособность.

Все результаты финансового анализа необходимы:

Для внутреннего потребления как база финансового планирования и контроля деятельности предприятия.

Аналитикам и инвесторам для представления общего финансового состояния предприятия, угрозы банкротства.

В банках для определения суммы ссуд, которые можно выдать.

Кредиторам, чтобы проконтролировать уровень прибыли, сумму долгов, возможность банкротства.

Экспертам по надежности инвестиций.

Для получения более полной картины о финансовом состоянии предприятия рассмотрим изменения коэффициентов к концу года.

Для оценки финансового состояния Змиевской ТЭС определим следующие показатели:

показатели финансовой устойчивости;

показатели платежеспособности;

прочие показатели.

Общие показатели деятельности предприятия приведены в балансе предприятия и в отчете о финансовых результатах.

Актив	Код рядка	На початок звітнього періоду	На кінець звітнього періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
Залишкова вартість	010	37,1	13,2
Первісна вартість	011	63,9	27,8
Знос	012	(26,8)	(14,6)
Незавершенное строительство	020	47163,1	27001,1
Основні засоби:
Залишкова вартість	030	94802,6	375346,5
Первісна вартість	031	348424,3	1593567,6
Знос	032	(253621,7)	(121821,1)
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040
Інші фінансові інвестиції	045
Довгострокова дебіторська заборгованість	050
Відсртрочені податкові активи	060
Інші необоротні активи	070
Усього за розділом I	080	142002,8	402360,8
II. Оборотні активи
Запаси:
Виробничі запаси	100	33442,2	61065,5
Тварини на вирощуванні і відгодівлі	110
Незакінчене виробництво	120
Готова продукція	130
Товари	140	5,2	4,2
1	2	3	4
Векселі отримані	150
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
Чиста реалізаційна вартість	160	60801,3	35980,6
Первісна вартість	161	60801,3	35980,6
Резерв сумнівних боргів	162	( )	( )
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170
за виданими авансами	180	901,8	1653,4
за нарахованими доходами	190
за внутрішніми розрахунками	200	314352,8	341665,6
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	1918,2	2118,9
Поточні фінансові інвестиції	220
Кошти та їх еквіваленти:
у національній валюті	230	1,3	2,7
в іноземній валюті	240
Інші оборотні активи	250	14210,9	7962,9
Усього за розділом II	260	425633,7	450454,1
III. Витрати майбутніх періодів	270		3,5
Баланс	280	567636,5	852818,4
Пасив	Код рядка	На початок звітнього періоду	На кінець звітнього періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	11955,9	11955,9
Пайовий капітал	310
Додатковий вкладений капітал	320
Інший додатковий капітал	330	138964,3	388328,0
Резервний капітал	340
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	(29299,7)	53263,8
Неоплачений капітал	360	( )	( )
Вилучений капітал	370	( )	( )
Усього за розділом I	380	121620,5	453547,7
II. Забезпечення майбутніх витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400
Інші забезпечення	410
	415
	416	( )	( )
Цільове фінансування	420
Усього за розділом II	430
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450
Відстрочені податкові зобов'язання	460
Інші довгострокові зобов'язання	470	197,7	15835,5
Усього за розділом III	480	197,7	15835,5
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500
1	2	3	4
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510
Векселі видані	520
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	341930,9	342615,0
Поточні зобов'язання за розрахунками:
за отриманими авансами	540	2,2	20,5
з бюджетом	550	77178,9	39076,0
з позабюджетних платежів	560	15405,1	--
зі страхування	570	360,0	502,9
з оплати праці	580	807,6	968,1
з учасниками	590
за внутрішніми розрахунками	600
Інші поточні зобов'язання	610	10133,6	252,7
Усього за розділом IV	620	445818,3	383435,2
V. Доходи майбутніх періодів	630
Баланс	640	567636,5	852818,4

Звіт про фінансові результати
за 2007 р.

Форма №2

1. Фінансові результати

Стаття	Код рядка	За звітний квартал	за звітний рік
1	2	3	4
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010
Податок на додану вартість	015	( )	( )
Акцизний збір	020	( )	( )
	025
Інші вирахування з доходу	030	( )	( )
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	035
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	040	(591671,1)	(421081,0)
Валовий:
Прибуток	050
Збиток	055	( )	( )
Інші операційні доходи	060	109490,4	2235,7
Адміністративні витрати	070	(2547,8)	(204,5)
Витрати на збут	080	(19,3)	(1,6)
Інші операційні витрати	090	(19384,7)	(31382,8)
Фінансові результати від операційної діяльності:
Прибуток	100	87538,6
Збиток	105	( )	(29535,2)
Дохід від участі в капіталі	110
Інші фінансові доходи	120
Інші доходи	130	9,5	5,5
Фінансові витрати	140	( )	( )
Втрати від участі в капіталі	150	( )	( )
Інші витрати	160	(6239,3)	( )
Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування:
Прибуток	170	81308,8
Збиток	175	( )	(29347,7)
Податок на прибуток від звичайної діяльності	180	( )	( )
Фінансовий результат від звичайної діяльності:
Прибуток	190	81308,8
Збиток	195	( )	(29347,7)
Надзвичайні:
Доходи	200
Витрати	205	( )	( )
Податки з надзвичайного прибутку	210	( )	( )
Чистий:
Прибуток	220	81308,8
Збиток	225	( )	(29347,7)

2. Елементи операційних витрат

Найменування показника	Код рядка	За звітний квартал	за звітний рік
1	2	3	4
Матеріальні затрати	230	148,7	80,0
Витрати на оплату труда	240	1500,1	916,9
Відрахування на соціальні заходи	250	477,0	304,3
Амортизація	260	316,7	208,7
Інші операційні витрати	270	18852,9	28761
Разом	280	21295,4	30271,1

3. Розрахунок показників прибутковості акцій

Назва статті	Код рядка	За звітний квартал	за звітний рік
Середньорічна кількість простих акцій	300
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	310
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію	320
Скорегований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію	330
Дивіденди на одну просту акцію	340

Финансовое состояние компании в 2007 году оставалось сложным, хотя наметились определенные тенденции к его стабилизации. Оборотные средства компании в основном сформированы за счет заемных средств, основным источником которых являются прямые кредиторы и фискальная система.

Финансово-экономические показатели Змиевской ТЭС представлены в таблице 1.1

Таблица 1.1 -- Финансово-экономические показатели Змиевской ТЭС

Показатели	На начало года	На конец года
Финансовой устойчивости:
Коэффициент автономии	0,214	0,532
Коэффициент маневренности	-0,168	0,113
Чистые текущие активы	425436	434622,100
Доля чистых мобильных средств в их общей величине	-0,168	0,113
Коэффициент финансовой устойчивости	0,214	0,532
Платежеспособности:
Коэффициенты текущей ликвидности	0,95	1,7
Коэффициенты быстрой ликвидности	0,88	1,02
Коэффициент концентрации собственного капитала	0,21	0,53
Коэффициент концентрации заемного капитала	0,79	0,47
Соотношение заемного капитала к собственному	3,61	0,88
Результирующие:
Оборачиваемость активов	-1,042	-0,494
Рентабельность активов	0,154	-0,035
Рентабельность продаж	-0,148	0,07

По коэффициенту автономии можно судить о том, на сколько предприятие независимо от заемного капитала.

Коэффициент маневренности характеризует, способно ли предприятие сохранить свой капитал в случае изменения конъюнктуры рынка. Несоответствие данного коэффициента нормативному значению (больше 0,2) говорит о том, что предприятие не способно сохранить свой капитал, а также о зависимости предприятия от кредиторов при формировании оборотных средств.

Чистые текущие активы -- это показатель, характеризующий разницу между текущими активами (оборотными средствами) и текущими пассивами (краткосрочными кредитами и кредиторской задолженностью). К концу года видна тенденция его увеличения на 9186,100.

Цель показателей платежеспособности -- охарактеризовать готово ли предприятие рассчитаться с долгами в случае необходимости.

Оценивая ликвидность предприятия, анализируется его способность своевременно и в полном объеме погасить текущие обязательства -- краткосрочную кредиторскую задолженность

Коэффициент текущей ликвидности -- дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько гривен текущих активов предприятия приходится на одну гривну текущих обязательств. Если текущие активы в два раза превышают по величине текущие обязательства, предприятие может рассматриваться как успешно функционирующее. Проанализировав значение показателя можно сделать выводы о его несоответствии нормативным уровням, хотя в последний год видна тенденция его увеличения.

Коэффициент быстрой ликвидности учитывает качество оборотных активов и является более строгим показателем ликвидности, так как при его расчете учитываются наиболее ликвидные активы (запасы не учитываются). Проанализировав значение показателя можно сделать выводы, что на каждую 1 грн. текущей задолженности предприятие имело к концу года 1 грн. 20 коп. ликвидных активов, что является достаточным показателем.

Коэффициент концентрации собственного капитала характеризует возможность предприятия выполнить свои внешние обязательства за счет использования собственных средств, независимость его функционирования от заемных средств.

Коэффициент концентрации заемного капитала характеризует долю заемных средств в общей сумме средств, вложенных в имущество предприятия.

Коэффициент соотношения заемного капитала и собственного дает наиболее общую оценку финансовой устойчивости предприятия. Его значение равное 0,88 означает, что на каждую 1 грн. собственных средств, вложенных в активы предприятия, приходится 88 коп. заемных.

Результирующими показателями финансовой устойчивости предприятия являются показатели рентабельности, то есть эффективности использования предприятием финансовых ресурсов получаемых из различных источников и эффективности, сформированных предприятием актива [15].

1.3.2 Структура себестоимости производства энергии

Себестоимость продукции является одним из основных экономических показателей, в котором находит свое обобщенное выражение вся производственная деятельность предприятия. Чем ниже себестоимость при выполнении плана по количеству и качеству продукции, тем выше уровень хозяйственной деятельности предприятия [2].

Затраты на производство, передачу и реализацию энергии за 2006 год в сравнении с 2005 годом увеличены на 28%, что связано с резким ростом цен на топливо. Его стоимость в минувшем году возросла на 48% [9].

Наибольший удельный вес в себестоимости продукции занимает:

топливо - 38%;

расходы на выплату заработной платы - 22%;

отчисления в бюджет и внебюджетные фонды - 12%;

расходы на капитальный ремонт подрядным способом - 8%;

амортизационные отчисления - 6%;

прочие расходы - 9%

Рисунок 1.3 -- Структура себестоимости производства энергии

В таблице 1.2 отразим калькуляцию стоимости приемки и хранения угля на складе Змиевской ТЭС

Таблица 1.2 -- Стоимость приемки и хранения угля на складе Змиевской ТЭС

Наименование статей затрат	Сумма
Заработная плата персонала	739212
Начисления социального страхования	277205
Амортизационные отчисления	469579
Затраты на электроэнергию	166546
Горючее -- смазочные материалы	314763
Затраты на ремонт	242597
Цеховые расходы	752349
Общезаводские расходы	2491884
ИТОГО:	5454135
Плановые накопления -- 25%	1363534
ВСЕГО:	6817669
Стоимость хранения 1 т угля в год	4,26
Стоимость хранения 1 т угля в сутки	0,012
Стоимость с учетом НДС, 20% : - в год - в сутки	5,11 0,014

В таблице 1.3 приведены основные показатели хозрасчетной деятельности предприятия.

Таблица 1.3 -- Показатели хозрасчетной деятельности Змиевской ТЭС

Показатели	Ед. изм-я	2007 год
Себестоимость э/энергии	тыс. грн.	233 585
Себестоимость т/энергии	тыс. грн.	26 946
Итого себестоимость	тыс. грн.	260 631
Прибыль от реализации э/энергии	тыс. грн.	-25 291
Прибыль от реализации т/энергии	тыс. грн.	-5 738
Прибыль от вне реализационной деятельности	тыс. грн.	16
Балансовая прибыль	тыс. грн.	-31 013
Рентабельность э/энергии	%	-10,83
Рентабельность т/энергии	%	-21,29
Рентабельность предприятия	%	-12,84
Себестоимость 1 кВт/ч	Коп.	7,51
Амортизация производственных фондов	тыс. грн.	6 166

Проведя краткий экономический анализ Змиевской ТЭС, можно отметить не достаточно эффективную работу предприятия. Но динамика изменения почти всех коэффициентов имеет положительную тенденцию.

Однако мы видим, что предприятие работает в убыток.

Снижение себестоимости продукции является основным источником роста эффективности, увеличения прибыли и повышения рентабельности. Основными путями ее снижения являются: относительное сокращение расходов, относительное снижение амортизационных отчислений, ликвидация непроизводительных расходов, экономия материалов, повышение технологического и организационного уровней производства, а также снижение затрат на хранение. Поэтому в данной работе мы попытаемся проанализировать затраты на хранения угля на складе и определим необходимый его запас на складе для снижения этих затрат.

1.4 Постановка задачи

С научным обоснованием системы тесно связана оптимальность управленческих решений. Требованием оптимальности является выбор решения во множестве экономико-математических решений, которые обеспечивают минимум или максимум целевой функции при наличии ограничения на ресурсы. Показателями оптимальности экономико-организационных решений могут быть разные показатели (затраты, равномерность загрузки подразделений, незавершенное производство, длительность производственного цикла и другие), однако все они не должны противоречить критерию оптимальности системы в целом. Для разработки оптимальных решений необходимо использовать экономико-математические модели и вычислительную технику, которые позволяют целенаправленно осуществлять выбор наилучших вариантов управленческих решений. Оптимальность решений является самой важной характеристикой качества управления, которая определяется отклонением принятого решения от оптимального по заданному показателю оптимальности системы оперативного управления производством.

Важным этапом в этой работе является построение модели. Модель представляет собой идеализированное приближение к реальной ситуации. Построение хорошей аналитической модели предполагает принятие допущений, учитывающих относительную важность различных элементов задачи. При решении задач используются не только аналитические модели. Многие задачи быстрее и легче решить путем построения экспериментальной модели. Не обязательно, чтобы эксперимент в точности дублировал реальную физическую ситуацию, поскольку это все-таки модель, и тем не менее он может дать требуемые результаты.

Таким образом, данная дипломная работа будет включать в себя построение экономико-математической модели на основание модели управления запасами, которая наиболее близко будет отражать нашу ситуацию, опираясь на числовые данные, собранные на производстве.

Исходные данные о ценах закупки сырья, стоимости хранения угля и потреблении угля, представлены, соответственно, в таблицах 1.4, 1.5, 1.6, а суточные нагрузки электростанции -- на рисунках 1.4, 1.5.

Таблица 1.4 -- Цена закупки угля

№	Марка угля	Цена за тонну (грн.)
1	АР 0-200 энергетический	109,7
2	ТР 0-200 энергетический	102,8
3	АС 6-13	137,1
4	АШ 0-6 обогащенный	154,2
5	АШ 0-6 отсев	113,1

Таблица 1.5 -- Стоимость хранения 1т угля на складе Змиевской ТЭС

Наименование статей	Сумма (грн.)
Стоимость хранения 1т угля в год	4,26
Стоимость хранения 1т угля в сутки	0,012
Стоимость с учетом НДС, 20% -в год -в сутки	5,11 0,014
Справочно: Среднегодовое количество угля на складе (тонн)	1601884

Суточную нагрузку Змиевской ТЭС в течение месяца можно проследить с помощью графиков нагрузки за разные числа. Можно отметить, что потребление угля приблизительно повторяется через определенные промежутки времени. Минимальный интервал времени, через который происходит повторение, есть период колебания. То есть, можно сказать, что кривые суточной нагрузки электростанции -- это есть периодические процессы, где период колебания потребления угля выражен в часах .



Рисунок 1.4 -- График суточной нагрузки Змиевской ТЭС 1 января

Рисунок 1.5 -- График суточной нагрузки Змиевской ТЭС 20 января

2. СПЕЦИАЛЬНЫЙ РАЗДЕЛ

2.1 Разработка экономико-математической модели

В задачах линейного программирования значения переменных, определяющих оптимальное решение, выбираются с учетом имеющихся ресурсов (запасов), ограниченность которых учитывается в моделях этого типа в виде системы уравнений или неравенств. Другими словами, предпочтение здесь отдается производственной программе, а ограничения по ресурсам служат в качестве вспомогательного материала.

Однако в ряде случаев необходимо сосредоточить основное внимание на рациональном распределении трудовых, материальных и финансовых ресурсов, определить оптимальные сроки пополнения расходуемых запасов, размер отдельных партий. Модели управления запасами специфичны, в большинстве случаев они не могут в точности отражать какую-то конкретную ситуацию. И тем не менее, при огромных масштабах производства для рационального, бережного расходования ресурсов было бы неверным пренебрегать любыми возможностями использования математического аппарата для построения моделей управления запасами [10].

В каждой задаче управления запасами рассматриваются:

величина спроса на определенные материалы;

наличие запаса этих материалов, его пополнение и восстановление, осуществляемое непрерывно или в отдельные промежутки времени;

затраты, связанные с хранением запасов, убытки из-за неудовлетворительного спроса и другие расходы, образующие оптимизируемую целевую функцию;

ограничения, определенные теми или иными факторами, связанными с задачей управления запасами [10].

Задачи управления запасами составляют один из наиболее многочисленных классов экономических задач, решение которых имеет важное народнохозяйственное значение. Правильное и своевременное определение оптимальной стратегии управления запасами, а также нормативного уровня запасов позволяет высвободить значительные оборотные средства, замороженные в виде запасов, что, в конечном счете, повышает эффективность используемых ресурсов.

2.1.1 Основные характеристики моделей управления запасами

Спрос. Спрос на запасаемый продукт может быть детерминированным (в простейшем случае -- постоянным во времени) или случайным. Случайность спроса описывается либо случайным моментом спроса, либо случайным объемом спроса в детерминированные или случайные моменты времени.

Пополнение склада. Пополнение склада может осуществляться либо периодически через определенные интервалы времени, либо по мере исчерпания запасов, т. е. снижения их до некоторого уровня.

Объем заказа. При периодическом пополнении и случайном исчерпании запасов объем заказа может зависеть от того состояния, которое наблюдается в момент подачи заказа. Заказ обычно подается на одну и ту же величину при достижении запасом заданного уровня -- так называемой.

Время доставки. В идеализированных моделях управления запасами предполагается, что заказанное пополнение доставляется на склад мгновенно. В других моделях рассматривается задержка поставок на фиксированный или случайный интервал времени.

Стоимость поставки. Как правило, предполагается, что стоимость каждой поставки слагается из двух компонент -- разовых затрат, не зависящих от объема заказываемой партии, и затрат, зависящих (чаще всего -- линейно) от объема партии.

Издержки хранения. В большинстве моделей управления запасами считают объем склада практически неограниченным, а в качестве контролирующей величины служит объем хранимых запасов. При этом полагают, что за хранение каждой единицы запаса в единицу времени взимается определенная плата.

Штраф за дефицит. Любой склад создается для того, чтобы предотвратить дефицит определенного типа изделий в обслуживаемой системе. Отсутствие запаса в нужный момент приводит к убыткам, связанным с простоем оборудования, неритмичностью производства, т. е. не получение прибыли и т. п. Эти убытки в дальнейшем будем называть штрафом за дефицит.

Номенклатура запаса. В простейших случаях предполагается, что на складе хранится запас однотипных изделий или однородного продукта. В более сложных случаях рассматривается многономенклатурный запас.

Структура складской системы. Наиболее полно разработаны математические модели одиночного склада. Однако на практике встречаются и более сложные структуры: иерархические системы складов с различными периодами пополнения и временем доставки заказов, с возможностью обмена запасами между складами одного уровня иерархии и т. п.

В качестве критерия эффективности принятой стратегии управления запасами выступает функция затрат (издержек), представляющая суммарные затраты на хранение и поставку запасаемого продукта (в том числе потери от порчи продукта при хранении и его морального старения, потери прибыли от омертвления капитала и т. п.) и затраты на штрафы.

Управление запасами состоит в отыскании такой стратегии пополнения и расхода запасами, при котором функция затрат принимает минимальное значение.

Рассмотрим простейшие модели управления запасами.

Пусть функции А(t), В(t) и К(t) выражают соответственно пополнение запасов, их расход и спрос на запасаемый продукт за промежуток времени [0, t]. В моделях управления запасами обычно используются производные этих функций по времени а(t), b(t), r(t), называемые соответственно интенсивностями пополнения, расхода и спроса.

Если функции а(t), b(t), r(t) -- не случайные величины, то модель управления запасами считается детерминированной, если хотя бы одна из них носит случайный характер -- стохастической. Если все параметры модели не меняются во времени, она называется статической моделью, в противном случае -- динамической. Статические модели используются, когда принимается разовое решение об уровне запасов материалов на предприятии на определенный период, а динамические модели используют в случае принятия последовательных решений об уровнях запаса или корректировке ранее принятых решений с учетом происходящих изменений на предприятии.

Уровень запаса в момент t определяется основным уравнением запасов:

J(t) = J₀ + A(t) - B(t), (2.1)

где J₀ - начальный запас в момент t = 0;

A(t) - пополнение запасов продукта;

B(t) -расход запасаемого продукта за промежуток времени [0, t];

Уравнение (1) чаще используется в интегральной форме:

(2.2)

2.1.2 Статическая детерминированная модель без дефицита

Предположение о том, что дефицит не допускается, означает полное удовлетворение спроса на запасаемый продукт, т.е. совпадение функций r(t) и b(t). Пусть общее потребление запасаемого продукта за рассматриваемый интервал времени и равно N. Простейшая модель, в которой предполагается, что расходование запаса происходит непрерывно с постоянной интенсивностью, то есть b(t) = b. Интенсивность найдем по формуле (2.3):

b = N/и, (2.3)

гдеN - общее потребление продукта;

и - время, в течение которого расходуется продукт;

Пополнение заказа происходит партиями одинакового объема, т.е. функция a(t) не является непрерывной: a(t) = 0 при всех t, кроме моментов поставки продукта, когда a(t) = n. Так как интенсивность расхода равна b, то вся партия будет использована за время T, которое находится по формуле (2.4):

T = n/b, (2.4)

гдеn - объем партии;

b - интенсивность расхода;

Если отсчет времени начать с момента поступления первой партии, то уровень запаса в начальный момент равен объему этой партии n, т.е. J(0) = n. Графически уровень запаса в зависимости от времени представлен на рисунке 2.1

Рисунок 2.1 - Уровень запаса в зависимости от времени

На временном интервале [0, T] уровень запаса уменьшается по прямой J(t) = n - bt от значения n до нуля. Так как дефицит не допускается, то в момент T уровень запаса мгновенно пополняется до прежнего значения n за счет поступления партии заказа. И так процесс изменения J(t) повторяется на каждом временном интервале продолжительностью Т.

Задача управления запасами состоит в определении такого объема партии n, при котором суммарные затраты на создание и хранение запаса были бы минимальными.

Обозначим суммарные затраты через С, затраты на создание запаса -- через С₁, затраты на хранение запаса -- через С₂ и найдем эти величины за весь промежуток времени Т .

Пусть затраты на доставку одной партии продукта, не зависимые от объема партии, равны с₁, а затраты на хранение одной единицы продукта в единицу времени -- с₂. Так как за время необходимо запастись N единицами продукта, который доставляется партиями объема n, то число таких партий k равно:

k = N /n = /T (2.5)

Отсюда получаем

C₁ = c₁k = c₁ N /n(2.6)

Мгновенные затраты хранения запаса в момент времени t равны c₂J(t). Значит, за промежуток времени [0, T] они составят:

(2.7)

Средний запас за промежуток [0, T] равен nТ/2, т.е. затраты на хранение всего запаса при линейном (по времени) его расходе равны затратам на хранение среднего запаса.

Учитывая периодичность функции J(t) (всего за промежуток времени будет k=N/n "зубцов", аналогичных рассмотренному на отрезке [0, T]), и формулу (2.5), получаем, что затраты хранения запаса за промежуток времени равны: