Методи та оцінка депозитних операцій комерційних банків (на матеріалах Сімферопольської філії Акціонерного банку "Київська Русь")

Банк "Київська Русь" є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (свідоцтво № 89 від 02.09.1999 учасника Фонду гарантування вкладів фізичних осіб), який створений на виконання Указу Президента України від 10 вересня 1998 року № 996/98. [60]

Фонд є державною спеціалізованою установою, яка виконує функції державного управління у сфері гарантування внесків фізичних осіб. Основною метою діяльності Фонду в Україні є захист прав та інтересів фізичних осіб - вкладників банків. Фонд гарантує кожному вкладнику банку-учасника Фонду гарантування вкладів компенсацію коштів за вкладами, включаючи відсотки, у розмірі залишку вкладу (суми кількох вкладів у банку) на день настання недоступності вкладів, але не більше 150 000 грн.

Звернутися для отримання гарантованої суми компенсації необхідно упродовж трьох років від дня настання недоступності вкладів.

Виплата гарантованих сум за рахунок коштів Фонду здійснюється у національній валюті України на території України.

В основі залучення коштів фізичних осіб також лежить депозитна політика - стратегія і тактика банку щодо залучення грошових коштів вкладників і визначення найефективнішої комбінації їх джерел. Депозитна політика підпорядковується загальним банківським вимогам, тобто поєднанню ліквідності, доходності і ризику.[48,с.118]

Оптимізація депозитної політики банку - не просте завдання, при його вирішенні необхідно врахувати інтереси економіки країни в цілому, комерційного банку як суб'єкта економіки, клієнта і персоналу банку. Цілком зрозуміло, що їх інтереси далеко не завжди збігаються, тому оптимальна політика має на меті перш за все узгодити їх. Депозитна політика підпорядковується загальним банківським вимогам, тобто поєднанню ліквідності, дохідності й ризику. [26, с.132]

Специфічні критерії оптимізації депозитної політики визначаються кожним банком індивідуально (залежно від розміру банку, кваліфікації його персоналу, собівартості операцій і послуг, що ним виконуються).

Важливе значення для стимулювання внесків має гарантування банком цілості переданих йому коштів. Цього можна досягти шляхом страхування депозитів. В Україні поки що система страхування депозитів не створена, але діє механізм, що певною мірою регулює основні моменти цієї проблеми. Згідно з положенням НБУ „Про порядок формування банківською системою України обов'язкових резервів” резервування коштів, залучених від фізичних осіб, має здійснюватися комерційними банками шляхом вкладання певної частки залучених коштів у державні цінні папери. Цей захід,спрямований на забезпечення гарантії захисту вкладів населення у разі погіршання фінансового стану комерційного банку, водночас постає одним із шляхів сприяння активізації залучення коштів від фізичних осіб. Створення резерву у вигляді цінних паперів вигідне для комерційного банку тому, що він має гарантований дохід від придбання цінних паперів

Банк «Київська Русь» залучає вільні грошові кошти шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовуються різні види банківських рахунків. Депозити поділяються на до запитання і строкові. Депозити до запитання розміщуються у банку на поточному рахунку клієнта. Вони використовуються власниками для здійснення поточних розрахунків з їх господарськими партнерами. За вимогою клієнта кошти з його поточного рахунка у будь-який час можуть вилучатися шляхом видачі готівки, виконання платіжного доручення, оплати чеків або векселів. [60]

Депозитна політика - це система заходів, направлених банком на залучення вільних грошових ресурсів юридичних фізичних осіб з подальшим їх розміщенням на взаємовигідній основі. В рамках депозитної політики банк визначає види депозитів, граничні терміни і зберігання, основні правила здійснення операцій і інші умови. Основними елементами депозитної політики банка «Київська Русь» є:

- визначення цілей завдань банку в даної області;

- разробтка правил здійснення операцій по вкладах;

- визначення оптимального поєднання різних видів вкладу і граничних термінів їх зберігання;

- розробка правил відкриття і закриття рахунків по вкладах;

- визначення режиму користування рахунком.

В межах здійснення депозитної політики банк «Київська Русь» проводить різні рекламні заходи, розробляє спектр додаткових послуг. Депозитна політика тісно пов'язана з кредитною політикою банку.

2.2. Організація депозитних операцій комерційних банків

Акціонерний банк «Київська Русь» здійснює залучення та розміщення грошових вкладів (депозитів).

Для відкриття поточного рахунку між банком і суб'єктом господарювання укладається договір. Сутність договору банківського рахунка полягає у тому, що банк зобов'язується приймати і зараховувати на рахунок, відкритий клієнтові, кошти, що йому надходять, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу відповідних сум з рахунка та проведення інших операцій за рахунком.

Банк «Київська Русь» залучає вільні грошові кошти шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовуються різні види банківських рахунків. Депозити поділяються на до запитання і строкові. Депозити до запитання розміщуються у банку на поточному рахунку клієнта. Вони використовуються власниками для здійснення поточних розрахунків з їх господарськими партнерами. За вимогою клієнта кошти з його поточного рахунка у будь-який час можуть вилучатися шляхом видачі готівки, виконання платіжного доручення, оплати чеків або векселів.

Класифікація депозитів АБ «Київська Русь»

1. За категоріями депонентів:

- депозити суб'єктів господарської діяльності;

- депозити фізичних осіб;

- депозити банків.

2. За способом оформлення:

- іменні депозити;

- депозити на пред'явника.

3. За строками використання:

- депозити до запитання;

- депозити на визначений термін (строкові);

- ощадні вклади.

Принципи організації депозитних операцій:

- депозитні операції здійснюються таким чином, щоб сприяти отриманню банківського прибутку або створювати умови для отримання прибутку в майбутньому;

- у процесі організації забезпечується різноманітність суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;

- у процесі здійснення банківських операцій забезпечується взаємозв'язок і взаємоузгодження між депозитними і кредитними операціями за термінами і сумами;

- особлива увага в процесі організації депозитних операцій приділяється строковим депозитам, які сприяють підтримці ліквідності балансу банку;

- у процесі організації депозитних операцій з метою забезпечення ліквідності діяльності банку щодо залучених коштів юридичних та фізичних осіб формуються обов'язкові резерви згідно з чинним законодавством (банки прагнуть, щоб резерви вільних коштів були мінімальними);

- прагнення розширення спектра банківських послуг, підвищення якості й культури обслуговування клієнтів, що має сприяти залученню депозитів. [60]

Банк «Київська Русь» приймає на вигідних умовах депозитні кошти від підприємств. Підприємства малого, середнього та великого бізнесу мають змогу використовувати депозитні програми банку «Київська Русь» як фінансовий інструмент. Умови залучення депозитів банку «Київська Русь» відповідають всім наявним тенденціям банківського ринку України.

Перелік документів, які необхідно надати для відкриття вкладного (депозитного) рахунку в національній та іноземній валюті юридичним особам представлений у таблиці 2.1. Документи в банк особисто подають особи, які мають право першого та другого підписів.

Таблиця 2.1 Перелік документів для відкриття вкладного (депозитного) рахунку юридичним особам

1	2
Оригінали	1. Опитувальний лист (надається банком). 2. Оригінали паспортів та засвідчені власником документа ксерокопії сторінок, що містять фото, прізвище та ім'я, інформацію про дату видачі та орган, що видав паспорт, інформацію про постійне місце проживання осіб, які мають право першого та другого підписів. 3. Оригінали та засвідчена власником документа ксерокопія ідентифікаційних номерів осіб, які мають право першого та другого підписів.
Надаються в копії засвідченій нотаріально або органом, що здійснив реєстрацію	4. Установчий документ (статут / засновницький договір / установчий акт / положення). 5. Картки зі зразками підписів осіб і відбитка печатки, засвідчені нотаріально або організацією, якій клієнт адміністративно підпорядкований в установленому порядку (якщо в Договорі передбачено перерахування коштів з вкладного (депозитного) рахунку після
Надаються в оригіналі для засвідчення підписом уповноваженого працівника банку або в копії засвідченій нотаріально чи органом, що видав документ	6. Свідоцтво про державну реєстрацію. 7. Довідка про внесення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України. 8. Документ, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік (4-ОПП). 9. Копія листа до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань в Україні про намір відкрити депозитний рахунок в ПАТ «Банк «Київська Русь».
Надаються в копії засвідченій керівником/уповноваженою особою (посада, ПІБ, підпис, дата)	10. Документи, що підтверджують повноваження осіб, які мають право першого і другого підписів (протокол / наказ / довіреність).

Депозитні програми Банку дозволяють клієнтам ефективно користуватися власними коштами, отримуючи при цьому ринковий прибуток на розміщений у Банку «Київська Русь» вклад: «Перспективний », «Строковий», «Капітал», «100% свободи».

Умови залучення грошових коштів юридичних осіб на депозитні рахунки в Акціонерному банку „Київська Русь” відображені в таблицях 2.2, 2.3, 2.4, 2.5.

В таблиці 2.2 представлені умови залучення коштів юридичних осіб в АБ «Київська Русь» на вклад «Перспективний ».

Таблиця 2.2

Банківський вклад „Перспективний ” станом на 01.05.2011року

Валюта	грн.	Дол. США	Євро
Мін.сумма	5 000	1 000	1000
Строк
1 місяць	6,00%	5,00%	5,00%
2 місяці	9,00%	5,50%	5,50%
3 місяці	12,00%	6,00%	6,00%
6 місяців	13,50%	7,00%	7,00%
9 місяців	14,00%	8,00%	8,00%
13місяців	14,50%	8,50%	8,50%
понад 13 місяців	15,00 (виплата % щомісячно)/ 15,50 (виплата % в кінці строку)	9,00 (виплата % щомісячно)/9,50 (виплата % в кінці строку)	9,00(виплата % щомісячно)/9,50 (виплата % в кінці строку)

Відсоткова ставка по банківському вкладу „Перспективний ” коливається від 6% до 15,5% в гривні; від 5% до 9,5% у доларах США та євро. Депозит приймається строком від 1-ого до 13-ти місяців і більше 13-ти місяців. Мінімальна сума владу становить від 5 тисяч в гривні та від 1 тисячі в доларах США та євро. Поповнення вкладу дозволяється, дострокове повернення вкладу не дозволяється.

Приклад. Юридична особа на умовах банківського вкладу «Перспективний» вкладає в банк 5000 гривень строком на 3 місяці під відсоткову ставку 12%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 5000? 12% ? 90) / (365 ? 100%) = 147,95 грн - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.3 представлені умови залучення коштів юридичних осіб в АБ «Київська Русь» на вклад „Строковий”.

Таблиця 2.3 Банківський вклад „Строковий” станом на 01.05.2011року

Валюта	Гривня	Долар США	Євро
Мін.сумма	5 000	1 000	1000
Строк
1 місяць	6,50%	5,50%	5,50%
2 місяці	9,50%	6,00%	6,00%
3 місяці	12,50%	6,50%	6,50%
6 місяців	14,00%	7,50%	7,50%
9 місяців	14,50%	8,50%	8,50%
13місмісяців	15,00%	9,00%	9,00%
понад 13 місяців	15,50	10,00%	10,00%

Відсоткова ставка по банківському вкладу „Строковий” коливається від 6,5% до 15,5% в гривні; від 5,5% до 10% у доларах США та євро. Депозит приймається строком від 1-ого до 13-ти місяців і більше 13-ти місяців. Мінімальна сума владу становить від 5 тисяч в гривні та від 1 тисячі в доларах США та євро. Поповнення та дострокове повернення вкладу не дозволяється.

Приклад. Юридична особа на умовах банківського вкладу «Строковий» вкладає в банк 1000 доларів США строком на 6 місяців під відсоткову ставку 7,5%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 1000 ? 7,5% ? 180) / (365 ? 100%) = 36,99 доларів США - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.4 представлені умови залучення коштів юридичних осіб в АБ «Київська Русь» на вклад „Капітал”.

Таблиця 2.4 Банківський вклад „Капітал” станом на 01.05.2011року

Валюта	грн.	дол. США	Євро
Мін.сумма	5 000	1 000	1000
Строк
3 місяці	12,00%	9,00%	6,50%
6 місяців	12,50%	9,50%	7,00%
9 місяців	13,00%	10,00%	7,50%
13місяців	13,50%	10,50%	8,00%
понад 13 місяців	14,50	11,00%	8,50%

Відсоткова ставка по банківському вкладу „Капітал” коливається від 12% до 14,5% в гривні; від 9% до 11% у доларах США; від 6,5% до 8,5% в євро. Депозит приймається строком від 3-х до 13-ти місяців і більше 13-ти місяців. Мінімальна сума владу становить від 5 тисяч в гривні та від 1 тисячі в доларах США та євро. Нараховані проценти перераховуються на депозитний рахунок для поповнення вкладу. Дострокове часткове повернення вкладу та поповнення вкладу забороняється.

Приклад. Юридична особа на умовах банківського вкладу «Капітал» вкладає в банк 1000 євро строком на 9 місяців під відсоткову ставку 7,5%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 1000 ? 7,5% ? 270) / (365 ? 100%) = 55,48 євро - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.5 представлені умови залучення коштів юридичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозитну лінію „100% свободи”.

Таблиця 2.5 Депозитна лінія «100% свободи» станом на 01.05.2011року

Валюта	Сума незнижувального залишку
гривня	Від 1000	Від 10001	Від 50001	Від 100001	Від 50001	Від 1000000
% ставка	6%	7%	7,5%	8%	8,5%	9%
ДоларСША	від100	Від 2001	від 10001	від 20001	від 100001	від400001
% ставка	4%	6%	6%	6%	6%	6,5%
Євро	від100	від 2001	від 10001	від 20001	від 100001	від400001
% ставка	4%	6%	6%	6%	6%	6,5%

Відсоткова ставка по депозитній лінії «100% свободи» коливається від 6% до 9% в гривні; від 4% до 6,5% у доларах США та євро. Мінімальна сума владу становить від 1 тисячі в гривні, від 1 сотні в доларах США та 1 сотні євро. Мінімальний строк розміщення коштів - 3 місяці. Дозволяється поповнювати депозитний рахунок та достроково знімати депозитні кошти, за виключенням суми незнижувального залишку.

Приклад. Юридична особа на умовах депозитної лінії «100% свободи» вкладає в банк 12000 гривень строком на 6 місяців під відсоткову ставку 7%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 12000 ? 7% ? 180) / (365 ? 100%) = 414,25 гривень - сума нарахованих відсотків.

АБ «Київська Русь» приймає на вигідних умовах депозитні кошти від фізичних осіб.

Для відкриття депозитного рахунку фізичним особам в АБ «Київська Русь» необхідно надати такі документи:

- для резидентів України:

а) паспорт фізичної особи;

б) довідка про присвоєння ідентифікаційного номера.

- для нерезидентів України (громадяни України, що постійно проживають за її межами, іноземні громадяни або особи без громадянства, які тимчасово знаходяться на території України на строк до 1 року згідно з відкритой візою або документам, що підтверджують законність перебування в Україні згідно з чинним законодавством):

а) паспорт фізичної особи;

б) документ, що підтверджує джерело походження коштів;

в) інші документи - за вимогою банку.

В таблиці 2.6 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит „Накопичувальний”.

Таблиця 2.6 Депозит для фізичних осіб «Накопичувальний» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
1000грн	6міс	11%
1000грн	9міс	12%
1000грн	12міс	13%
1000грн	24міс	14%
500долар США	9міс	6,5%
500долар США	12міс	7,5%
500долар США	24міс	8,5%
500 евро	9міс	6%
500 евро	12міс	7%
500 евро	24міс	8%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Накопичувальний»

коливається від 11% до 14% в гривні; від 6,5% до 8,5% у доларах США; від 6% до 8% в євро. Депозит приймається строком від 6-ти до 24-х місяців включно. Мінімальна сума владу становить від 1 тисячі в гривні та від 500 доларів США та євро.

Приклад. Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Накопичувальний» вкладає в банк 5000 гривень строком на 6 місяців під відсоткову ставку 11%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%),

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 5000 ? 11% ? 180) / (365 ? 100%) = 271,23 гривень - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.7 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит „Гарант”.

Таблиця 2.7

Депозит для фізичних осіб «Гарант» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
1000 грн	60міс	12%
100 долар США	60міс	8%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Гарант» складає 12% у гривні, 8% у доларах США. Депозит приймається строком на 60 місяців. Мінімальна сума владу становить від 1 тисячі в гривні та від 100 доларів США.

Приклад. Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Гарант» вкладає в банк 1000 доларів США строком на 60 місяців під відсоткову ставку 8%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 1000 ? 8% ? 1800) / (365 ? 100%) = 394,52 доларів США - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.8 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит „Київська Русь”.

Депозит «Київська Русь» приймається строком від одного до тринадцяти місяців включно.

Таблиця 2.8.

Депозит для фізичних осіб «Київська Русь» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
1000 грн	1міс	8%
1000 грн	2 міс	9%
1000 грн	3 міс	10%
1000 грн	6 міс	11%
1000 грн	9 міс	12%
1000 грн	13 міс	13%
500 долар США	1міс	3%
500 долар США	2 міс	4%
500 долар США	3 міс	5%
500 долар США	6 міс	6%
500 долар США	9 міс	7%
500 долар США	13 міс	8%
500 евро	1міс	3%
500 евро	2 міс	4%
500 евро	3 міс	5%
500 евро	6 міс	6%
500 евро	9 міс	7%
500 евро	13 міс	8%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Київська Русь» коливається від 8% до 13% в гривні; від 3% до 8% у доларах США та євро. Мінімальна сума владу становить від 1 тисячі в гривні та від 500 доларів США та 500 євро.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Київська Русь» вкладає в банк 500 євро строком на 1 місяць під відсоткову ставку 3%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 500 ? 3% ? 30) / (365 ? 100%) = 1,23 євро - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.9 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «До повноліття».

Таблиця 2.9.

Депозит для фізичних осіб «До повноліття» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
5000 грн	До 18-тиріччя	12%
1000 долар США	До 18-тиріччя	8%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «До повноліття» становить 12% в гривні й 8% у доларах США. Депозит приймається строком до 18-тиріччя. Мінімальна сума владу становить 5000 гривень, 1000 доларів США.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «До повноліття» вкладає в банк 5000 гривень строком на 18 років під відсоткову ставку 12%. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 5000 ? 12% ? 6570) / (365 ? 100%) = 10800 гривень - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.10 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Стабільний прибуток».

Таблиця 2.10. Депозит для фізичних осіб «Стабільний прибуток» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
1 грн	безстроково	6%
1 долар США	безстроково	5%
1 евро	безстроково	5%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Стабільний прибуток» становить 6% в гривні, 5% у доларах США й 5% в євро. Депозит приймається на безстроковий термін. Мінімальна сума владу становить 1 гривня, 1 долар США або 1 євро.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Стабільний прибуток» вкладає в банк 1000 гривень під відсоткову ставку 6%. Через 3 місяці клієнт забирає свої кошти. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

К - кількість днів в періоді;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

С - сума вкладу.

В = (1000?6%?90) / (365 ? 100%) = 14,79 грн.сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.11 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Карткова скринька».

Таблиця 2.11 Депозит для фізичних осіб «Карткова скринька» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
3000 грн	безстроково	8,5%
375 долар США	безстроково	5%
300 евро	безстроково	5%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Карткова скринька» становить 8,5% в гривні, 5% у доларах США й 5% в євро. Депозит приймається на безстроковий термін. Мінімальна сума владу становить 3000 гривень, 375 доларів США або 300 євро.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Карткова скринька» вкладає в банк 3000 гривень під відсоткову ставку 8,5%. Через 6 місяців клієнт забирає свої кошти. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 3000 ? 8,5% ? 180) / (365 ? 100%) = 125,75 гривень - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.12 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Гроші ON-LINE».

Таблиця 2.12

Депозит для фізичних осіб «Гроші ON-LINE» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
10 грн	безстроково	6%
500 грн	безстроково	7%
1000 грн	безстроково	8%
1 доларСША	безстроково	4%
60 долар США	безстроково	5%
125 долар США	безстроково	5,5%
1 евро	безстроково	3%
50 евро	безстроково	4%
100 евро	безстроково	4,5%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Гроші ON-LINE» становить від 6% до 8% в гривні, від 4% до5,5% у доларах США, від 3% до 4,5% в євро. Депозит приймається на безстроковий термін. Мінімальна сума владу становить 10 гривень, 1 долар США або 1 євро.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Карткова скринька» вкладає в банк 100 євро під відсоткову ставку 4,5%. Через 9 місяців клієнт забирає свої кошти. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%),

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 100 ? 4,5% ? 270) / (365 ? 100%) = 3,33 євро - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.13 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Ювілейний».

Таблиця 2.13

Депозит для фізичних осіб «Ювілейний» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
1000 грн	3 міс	13%
500 долар США	3 міс	7%
500 евро	3 міс	7%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Ювілейний» становить 12% в гривні, 7% у доларах США, 7% в євро. Депозит приймається строком на 3 місяці. Мінімальна сума владу становить 1000 гривень, 500 доларів США або 500 євро.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Ювілейний» вкладає в банк 2000 гривень під відсоткову ставку 13%. Строк дії 3 місяці. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 2000 ? 13% ? 90) / (365 ? 100%) = 64,11 євро - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.14 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Лояльний».

Депозит «Лояльний приймається строком від шести до вісімнадцяти місяців включно.

Таблиця 2.14

Депозит для фізичних осіб «Лояльний» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
1000 грн	6 міс	12%
1000 грн	12 міс	13%
1000 грн	18 міс	14%
200 доларів США	6 міс	6,5%
200 доларів США	12 міс	7,5%
200 доларів США	18 міс	8,5%
200 евро	6 міс	6%
200 евро	12 міс	7%
200 евро	18 міс	8%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Лояльний» становить від 12% до 14% в гривні, від 6,5% до 8,5% у доларах США, від 6% до8% в євро. Мінімальна сума владу становить 1000 гривень, 200 доларів США або 200 євро.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Лояльний» вкладає в банк 2000 гривень під відсоткову ставку 13% строком на 12 місяців. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 2000 ? 13% ? 365) / (365 ? 100%) = 260 гривень - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.15 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Добробут».

Таблиця 2.15

Депозит для фізичних осіб «Добробут» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
1000 грн	1міс	8%
1000 грн	3міс	10%
1000 грн	6міс	11%
1000 грн	12міс	13%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Добробут» становить від 8% до 13% в гривні. Депозит приймається строком від 1-ого до 12-ти місяців включно. Мінімальна сума владу становить 1000 гривень.

Приклад.

Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Добробут» вкладає в банк 3000 гривень під відсоткову ставку 13% строком на 12 місяців. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 3000 ? 13% ? 365) / (365 ? 100%) = 390 гривень - сума нарахованих відсотків.

В таблиці 2.16 представлені депозитні умови залучення коштів для фізичних осіб в АБ «Київська Русь» на депозит «Лояльний+».

Депозит «Лояльний+» приймається строком від 6-ти до 18-ти місяців включно.

Таблиця 2.16.

Депозит для фізичних осіб «Лояльний+» станом на 01.05.2011року

Мінімальна сума	Строк дії	Відсоткова ставка
50000 грн	6 міс	13%
50000 грн	12 міс	14%
50000 грн	18 міс	15%
10000долар США	6 міс	7%
10000долар США	12 міс	8%
10000долар США	18 міс	9%
10000 евро	6 міс	6,5%
10000 евро	12 міс	7,5%
10000 евро	18 міс	8,5%

Відсоткова ставка по депозиту для фізичних осіб «Лояльний+» становить від 13% до 15% в гривні, від 7% до 9% у доларах США, від 6,5% до 8,5% в євро. Мінімальна сума владу становить 50000 гривень, 10000 доларів США або 10000 євро.

Приклад. Клієнт на умовах депозиту для фізичних осіб «Лояльний+» вкладає в банк 50000 гривень під відсоткову ставку 14% строком на 12 місяців. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 50000 ? 14% ? 365) / (365 ? 100%) = 7000 гривень - сума нарахованих відсотків.

Банк «Київська Русь» має для своїх клієнтів унікальну пропозицію - вкладний рахунок «Стабільний прибуток», який поєднує в собі найкращі властивості вкладного та поточного рахунку. Скориставшись новою послугою банку, клієнт має можливість: вільного доступу до грошей у будь-який зручний для клієнта час; вільного поповнення рахунку без обмеження суми;отримати високий дохід у вигляді відсотків, які нараховуються на залишок коштів на рахунку та капіталізуються. При цьому відсоткова ставка залишається незмінною незалежно від кількості операцій зі зняття/поповнення рахунку. Зняття коштів із вкладного рахунку на вимогу «Стабільний прибуток» здійснюється безкоштовно та у будь-який час на вимогу клієнта банку. Умови вкладу на вимогу «Стабільний прибуток» описані в таблиці 2.17.

Таблиця № 2.17

Вклад на вимогу «Стабільний прибуток» станом на 01.05.2011року

Валю-та вкладу	Мінімаль-на сума	Строк	Відсот-кова ставка, % річних	Нарахуван-ня/виплата відсотків	Можливість поповнення вкладу	Зняття коштів
Націона-льна валюта (грн.)	1 грн.	Безстроково	6	Щомісячне нарахування з капіталіза-цією	Безкоштов-но без обмеження суми	Безкош-товно, на першу вимогу вкладника
Долар США	1 дол.		5
Євро	1 євро		5

Відсоткова ставка по вкладу на вимогу «Стабільний прибуток» становить 6% річних в гривні, 5% річних у доларах США та 5% річних в євро. Депозит приймається на безстроковий термін. Мінімальна сума владу становить 1 гривня, 1 долар США або 1 євро.

Приклад. Клієнт на умовах вкладу на вимогу «Стабільний прибуток» вкладає в банк 5000 гривень під відсоткову ставку 6% .Через 6 місяців клієнт забирає кошти. Розрахувати суму нарахованих відсотків.

Для розрахунку використовуємо формулу (1.1)

В = ( С ? Вс ? К) / (365 ? 100%)

де, В - сума нарахованих простих відсотків;

С - сума вкладу;

Вс - відсоткова ставка по депозиту;

К - кількість днів в періоді.

В = ( 5000 ? 6% ? 180) / (365 ? 100%) = 147,95 гривень - сума нарахованих відсотків.

Банк "Київська Русь" є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (свідоцтво № 89 від 02.09.1999 учасника Фонду гарантування вкладів фізичних осіб), який створений на виконання Указу Президента України від 10 вересня 1998 року № 996/98.

Фонд є державною спеціалізованою установою, яка виконує функції державного управління у сфері гарантування внесків фізичних осіб. Основною метою діяльності Фонду в Україні є захист прав та інтересів фізичних осіб - вкладників банків. Фонд гарантує кожному вкладнику банку-учасника Фонду гарантування вкладів компенсацію коштів за вкладами, включаючи відсотки, у розмірі залишку вкладу (суми кількох вкладів у банку) на день настання недоступності вкладів, але не більше 150 000 грн.

Звернутися для отримання гарантованої суми компенсації необхідно упродовж трьох років від дня настання недоступності вкладів.

Виплата гарантованих сум за рахунок коштів Фонду здійснюється у національній валюті України на території України.

2.3. Оцінка ефективності управління депозитними операціями

Одним з етапів управління депозитами є аналіз операцій по залученню вкладів. Саме інформація, яка поступає до менеджерів різних рівнів банку, в результаті проведеного аналізу, дозволяє визначити рівень виконання планових завдань стосовно залучення коштів населення, визначити фактори які посприяли тим чи іншим способом на відхилення від плану та сформувати рекомендації щодо усунення виявлених недоліків та використання існуючих резервів, визначити місце банку в конкурентному середовищі та обсяг ринку, який займає банк.

За 2008 рік зобов'язання АБ «Київська Русь» зросли на 1 533 302 тис. грн. і склали 3 798 135 тис. грн. Темп приросту зобов'язань на 2008 рік склав 68%. Станом на кінець дня 31.12.2008 року кошти банка складають 1 195 317 тис. грн. За 2008 рік кошти банкузбільшилисяна 807 755 тис. грн.

Кошти клієнтів станом на 31.12.2008 року склали 2 574 105 тис. грн., що на 741 226 тис.грн. більше в порівнянні з 2007 роком, а їх частка в зобов'язаннях банку становить 68%. Кількість відкритих рахунків юридичних осіб станом на 31.12.2008 р. становить 17001. За 2008 рік кількість корпоративних клієнтів збільшилась на 1857 і складає 9601.

Залишки на рахунках юридичних осіб станом на 31.12.2008 р. становили 684 868 тис. грн.

Кількісь клієнтів-фізичних осіб збільшилася на 12 742 і на кінець 2008 року становила 97 188 осіб. Залишки коштів на поточних рахунках фізичних осіб склали 97 862 тис. грн. станом на 31.12.2008р.

Депозитний потфель фізичних осіб збільшився на 862 309 тис. грн. та на кінець 2008 року склав 1 791 555 тис. грн. ( темп приросту склав 93%).

Структура коштів юридичних осіб у 2008 році представлена в таблиці 2.18.

Таблиця 2.18 Структура коштів юридичних осіб в 2008 році (тис. грн.)

	2008р.
Кошти на вимогу юридичних осіб	219 246
у тому числі в іноземній валюті	55 568
Строкові кошти юридичних осіб	465 622
у тому числі в іноземній валюті	107 875
Всього коштів юридичних осіб	684 868
у тому числі в іноземній валюті	163 443

Всього коштів юридичних осіб в 2008році 684 868 тис. грн. (у тому числі в іноземній валюті 163 443 тис. грн.), з них 219 246 тис. грн. - кошти на вимогу ( з них в іноземній валюті - 55 586 тис. грн.), 465 622 тис. грн. - строкові кошти ( з них в іноземній валюті - 107 875 тис. грн.)

Структура коштів фізичних осіб у 2008 році представлена в таблиці 2.19.

Таблиця 2.19 Структура коштів фізичних осіб в 2008 році (тис. грн.)

	2008р.
Кошти на вимогу фізичних осіб	97 682
у тому числі в іноземній валюті	17 897
Строкові кошти фізичних осіб	1 791 555
у тому числі в іноземній валюті	747 990
Всього коштів фізичних осіб	1 889 237
у тому числі в іноземній валюті	765 887

Всього коштів фізичних осіб в 2008 році становить 1 889 237 тис. грн. (у тому числі в іноземній валюті 765 887 тис. грн.), з них 97 682 тис. грн. - кошти на вимогу ( з них в іноземній валюті - 17 897 тис. грн.), 1 791 555 тис. грн. - строкові кошти ( з них в іноземній валюті - 765 887 тис. грн.)

Платоспроможність банку. Протягом 2008 року банком підтримувався рівень ліквідності на достатньому рівні. Економічні нормативи встановлені національним банком України (НБУ) станом на 31.12.2008 р. склали:

- норматив миттєвої ліквідності (Н4) - 81,54% при нормативному значенні не менше 20%;

- поточна ліквідність (Н5) - 93,78% при нормі не менше 40%;

- норматив короткострокової ліквідості (Н6) - 48,61% при нормі не менше 20%.

В звітному 2009 році зобов'язання Банку зменшились на 347 517 тис. грн. і склали 3 450 618 тис. грн.

Кошти банків на кінець року становлять 966 905 тис. грн. і в порівнянні з минулим роком вони зменшились на 228 412 тис. грн. Їх доля в загальному обсязі зобов'язань 28%.

Кошти клієнтів займають найбільшу частку в зобов'язаннях Банку - 63% та станом на кінець дня 31 грудня 2009 становили 2 191 505 тис. грн., з них: кошти юридичних осіб - 804 170 тис. грн. і вони збільшились на 119 302 тис. грн. та кошти фізичних осіб - 1 387 335 тис. грн., які зменшились на 501 902 тис. грн.

Кількість корпоративних клієнтів в порівнянні з 2008 роком збільшилась на 156 клієнтів та станом на кінець 2009 року склала 9 757. Кількість клієнтів, які використовують систему дистанційного обслуговування в звітному році збільшилась на 480 клієнтів та склала 1 859. Обсяг коштів юридичних осіб в 2009 році збільшився на 119 302 тис. грн. та їх структура наведена в таблиці 2.20.

Таблиця 2.20 Структура коштів юридичних осіб в 2009 році (тис. грн.)

	2009р.
Кошти на вимогу юридичних осіб	449 192
у тому числі в іноземній валюті	100 367
Строкові кошти юридичних осіб	354 978
у тому числі в іноземній валюті	285 556
Всього коштів юридичних осіб	804 170
у тому числі в іноземній валюті	128 923

Всього коштів юридичних осіб в 2009 році 804 170 тис. грн. (у тому числі в іноземній валюті 128 923 тис. грн.), з них 449 192 тис. грн. - кошти на вимогу ( з них в іноземній валюті - 100 367 тис. грн.), 354 978 тис. грн. - строкові кошти ( з них в іноземній валюті - 285 556 тис. грн.)

Кількість клієнтів фізичних осіб в 2009 році збільшилась на 6 638 осіб та становила 103 826 клієнтів. Обсяг коштів фізичних осіб станом на кінець звітного року становив 1 387 335 тис. грн. та їх структура наведена в таблиці 2.21.

Таблиця 2.21 Структура коштів фізичних осіб в 2009 році (тис. грн.)

	2009р.
Кошти на вимогу фізичних осіб	148 922
у тому числі в іноземній валюті	54 186
Строкові кошти фізичних осіб	1 238 413
у тому числі в іноземній валюті	492 720
Всього коштів фізичних осіб	1 387 335
у тому числі в іноземній валюті	546 906

Всього коштів фізичних осіб в 2009 році становить 1 387 335 тис. грн. (у тому числі в іноземній валюті 546 906 тис. грн.), з них 148 922 тис. грн. - кошти на вимогу ( з них в іноземній валюті -54 186 тис. грн.), 1 238 413 тис. грн. - строкові кошти ( з них в іноземній валюті - 492 720 тис. грн.)

Платоспроможність Банку. Протягом 2009 року Банк підтримував рівень ліквідності на достатньому рівні та економічні нормативи, встановлені Національним Банком України, станом на кінець дня 31.12.2009 склали:

- норматив миттєвої ліквідності (Н4) - 51,43% при нормативному значенні не менше 20%;

- поточна ліквідність (Н5) - 64,05% при нормі не менше 40%;

- норматив короткострокової ліквідності (Н6) - 22,08% при нормі не менше 20%.

В 2010 році зобов'язання АБ «Київська Русь» зросли на 1 206 098 тис. грн. і склали 4 656 716 тис. грн. Кошти банку на кінець року становлять 814 059 тис. грн. і а порівнянні з минулим роком вони зменшились на 152 846 тис. грн. Іх доля в загальному обсязі зобов'язань 17%.

Кошти клієнтів займають найбільшу частку а зобов'язаннях банку - 75% та станом на кінець дня 31 грудня 2010 становили 3 503 282 тис. грн., з них: кошти юридичних осіб - 1 256 211 тис. грн. та кошти фізичних осіб - 247 071 тис. грн.

Структура коштів юридичних осіб у 2010 році представлена в таблиці 2.22.

Таблиця 2.22 Структура коштів юридичних осіб в 2010 році (тис. грн.)

	2010р.
Кошти на вимогу юридичних осіб	895 537
у тому числі в іноземній валюті	210 311
Строкові кошти юридичних осіб	360 674
у тому числі в іноземній валюті	287 365
Всього коштів юридичних осіб	1 256 211
у тому числі в іноземній валюті	497 676

Всього коштів юридичних осіб в 2010 році 1 256 211 тис. грн. (у тому числі в іноземній валюті 497 676 тис. грн.), з них 895 537 тис. грн. - кошти на вимогу ( з них в іноземній валюті - 210 311 тис. грн.), 360 674 тис. грн. - строкові кошти ( з них в іноземній валюті - 287 365 тис. грн.)

Структура коштів фізичних осіб у 2010 році представлена в таблиці 2.23.

Таблиця 2.23 Структура коштів фізичних осіб в 2010 році (тис. грн.)

	2010р.
Кошти на вимогу фізичних осіб	310 342
у тому числі в іноземній валюті	110 324
Строкові кошти фізичних осіб	1 936 729
у тому числі в іноземній валюті	678 563
Всього коштів фізичних осіб	2 247 071
у тому числі в іноземній валюті	788 887

Всього коштів фізичних осіб в 2010 році становить 2 247 071 тис. грн. (у тому числі в іноземній валюті 788 887 тис. грн.), з них 310 342 тис. грн. - кошти на вимогу ( з них в іноземній валюті -110 324 тис. грн.), 1 936 729 тис. грн. - строкові кошти ( з них в іноземній валюті - 678 563 тис. грн.)

Платоспроможність банку. Протягом 2010 року банк підтримував рівень ліквіднсті на достатньому рівні.Установлені НБУ економічні нормативи станом на кінець дня 31.12.2010 року склали:

- норматив миттєвої ліквідності (Н4) - 44,77%, при нормі не менше 20%;

- поточна ліквідність (Н5) - 51,26%, при нормі не менше 40%

- норматив короткострокової ліквідності (Н6) - 81,21% при нормі не менше 60%.

В таблиці 2.24 представлена динаміка депозитних коштів в АБ «Кииївська Русь» за 2008-2010 роки.

Таблиця 2.24

Динаміка депозитних коштів в АБ «Київська Русь» за 2008-2010роки

Види вкладів	Кошти на вимогу юридичних осіб	Строкові кошти юридичних осіб	Кошти на вимогу фізичних осіб	Строкові кошти фізичних осіб
Період	2008рік	Всього 2 574 105 тис.грн.	219 246 тис.грн.	465 622 тис.грн.	97 682 тис.грн.	1 791 555 тис.грн.
		Питома вага 100 %	8,52%	18,09%	3,79%	69,6%
	2009 рік	Всього 2 191 505 тис.грн.	449 192 тис.грн.	354 978 тис.грн.	148 922 тис.грн.	1 238 413 тис.грн.
		Питома вага 100%	20,49%	16,19%	6,82%	56,5%
	2010 рік	Всього 3 503 282 тис.грн	895 537 тис.грн.	360 674 тис.грн.	310 342 тис.грн.	1 936 729 тис.грн.
		Питома вага 100%	25,56%	10,3%	8,86%	55,28%
Відхилення	2008/ 2009роки	Всього - 382 600 тис.грн.	229 946 тис.грн.	- 110 644 тис.грн.	51 240 тис.грн.	- 553 142 тис.грн.
		Темпи приросту	51,19%	-31,17%	34,41%	-44,67%
	2009/ 2010 роки	Всього 1 311 777 тис.грн.	446 345 тис.грн.	5 696 тис.грн.	161 420 тис.грн.	698 316 тис.грн.
		Темпи приросту	49,84%	1,58%	52,01%	36,06%

В 2008 році кошти на вимогу юридичнх осіб склали 219 246 тис. грн. (питома вага 8,52%) , в 2009 році цей показник зріс на 229 946 тис грн. і склав суму 449 192 тис. грн (питома вага 20,49%), в 2010 році кошти на вимогу юридичних осіб збільшилися ще на 446 345 тис. грн. і склали суму 895 537 тис. грн.( питома вага 25,56%).

Строкові кошти юридичних осіб в 2008 році налічували 465 622 тис. грн. (пиома вага 18,09%), в 2009 році цей показник знизився на 110 644 тис. грн. і склав суму 354 978 тис. грн.(питома вага 16,19%), в 2010 році строкові кошти юридичних осіб збільшилися на 5 696 тис. грн. і склали суму 360 674 тис. грн.(питома вага 10,3%).

Кошти на вимогу фізичних осіб в 2008 році склали 97 682 тис. грн.(питома вага 3,79%), в 2009 році вони збільшилися на 51 240 тис. грн. і склали 148 922 тис. грн.(питома вага 6,82%). В 2010 році кошти на вимогу фізичних осіб зросли на суму 161 420 тис. грн. і склали 310 342 тис. грн.(питома вага 8,86%)

В 2008 році строкові кошти фізичних осіб склали 1 791 555 тис. грн.(питома вага 69,6%), в 2009 році ці кошти зменшилися на 553 142 тис. грн. і склали суму 1 238 413 тис. грн.(питома вага 56,5%), в 2010 році строкові кошти фізичних осіб зросли на 698 316 тис. грн. і склали суму 1 936 729 тис. грн. (питома вага 55,28%).

В таблиці 2.25 представлена динаміка депозитних коштів в іноземній валюті в АБ «Кииївська Русь» за 2008-2010 роки.

Таблиця 2.25 Динаміка депозитних коштів в іноземній валюті в АБ «Київська Русь» за 2008-2010роки

Види вкладів	Кошти на вимогу юридичних осіб	Строкові кошти юридичних осіб	Кошти на вимогу фізичних осіб	Строкові кошти фізичних осіб
Період	2008рік	Всього 929 330 тис.грн.	55 568 тис.грн.	107 875 тис.грн.	17 897 тис.грн.	747 990 тис.грн.
		Питома вага 100 %	6%	11,61%	1,93%	80,46%
	2009рік	Всього 932 829 тис.грн.	100 367 тис.грн.	285 556 тис.грн.	54 186 тис.грн.	492 720 тис.грн.
		Питома вага 100%	10,76%	30,61%	5,81%	52,82%
	2010 рік	Всього 1 286 563 тис.грн	210 311 тис.грн.	287 365 тис.грн.	110 324 тис.грн.	678 563 тис.грн.
		Питома вага 100%	16,35%	22,34%	8,58%	52,73%
Відхилення	2008/ 2009роки	Всього 3499 тис.грн.	44 799 тис.грн.	177 681 тис.грн.	36 289 тис.грн.	- 255 270 тис.грн.
		Темпи приросту	44,64%	62,22%	66,97%	-51,81%
	2009/ 2010 роки	Всього 353 734 тис.грн.	109 944 тис.грн.	1 809 тис.грн.	56 138 тис.грн.	185 843 тис.грн.
		Темпи приросту	52,28%	0,63%	50,88%	27,39%

В 2008 році кошти на вимогу юридичнх осіб в іноземній валюті склали 55 568 тис. грн. (питома вага 6%) , в 2009 році цей показник зріс на 44 799 тис грн. і склав суму 100 367 тис. грн (питома вага 10,76%), в 2010 році кошти на вимогу юридичних осіб в іноземній валюті збільшилися ще на 109 944 тис. грн. і склали суму 210 311 тис. грн.( питома вага 16,35%).

Строкові кошти юридичних осіб в іноземній валюті в 2008 році налічували 107 875 тис. грн. (питома вага 11,61%), в 2009 році цей показник зріс на 177 681 тис. грн. і склав суму 285 556 тис. грн.(питома вага 30,61%), в 2010 році строкові кошти юридичних осіб в іноземній валюті збільшилися ще на 1 809 тис. грн. і склали суму 287 365 тис. грн.(питома вага 22,34%).

Кошти на вимогу фізичних осіб в іноземній валюті в 2008 році склали 17 897 тис. грн.(питома вага 1,93%), в 2009 році вони збільшилися на 36 289 тис. грн. і склали 54 186 тис. грн.(питома вага 5,81%). В 2010 році кошти на вимогу фізичних осібв іноземній валюті зросли на суму 56 138 тис. грн. і склали 110 324 тис. грн.(питома вага 8,58%)

В 2008 році строкові кошти фізичних осіб в іноземній валюті склали 747 990 тис. грн.(питома вага 80,46%), в 2009 році ці кошти зменшилися на 255 270 тис. грн. і склали суму 492 720 тис. грн.(питома вага 52,72%), в 2010 році строкові кошти фізичних осіб в іноземній валюті зросли на 185 843 тис. грн. і склали суму 678 563 тис. грн. (питома вага 52,73%).

Показники, що використовуються банками при управлінні депозитними ресурсами [27, с. 35-36]:

Середньоквартальний строк зберігання вкладів =( середний залишок за квартал · кількість днів у періоді) /(оборот за видатками) (2.1)

Залишок коштів на кінець періоду - залишок осідання вкладів=(залишок коштів на початок періоду) / (оборот за приходом) (2.2)

Оборотність вкладів=(оборот за видатками)/(середньоквартальний залишок коштів) (2.3)

З проведеного аналізу видно, що основним джерелом здійснення кредитних і інших активних операцій в теперішній час є строкові депозити населення, одночасно вони же є основним джерелом процентних витрат банку. Крім того із показників структури (питомої ваги) можна зробити висновок, що зрушень у структурі вкладів не відбулося (величини питомої ваги видів вкладів коливаються неістотно). Тому логічно зробити висновок, що значне збільшення обсягів вкладень до запитання пов`язане з зростанням купівельної спроможності населення та відкладанням доходів для споживання, а істотне збільшення строкових вкладів пов`язане з правильно обраною стратегією банку по залученню коштів фізичних осіб, вірним позиціонуванням на ринку банківських послуг, а також урізноманітненням видів депозитних вкладів і індивідуальним підходом до кожного клієнта банку.

Отже зростання довіри до АБ “Київська Русь” з боку клієнтів відобразилось у істотному збільшенні депозитного портфеля юридичних і фізичних осіб. Обсяг залучених коштів від фізичних осіб на депозитні вклади виріс за 2009 рік у порівнянні з 2008 роком майже у 2 рази, а за 2010 рік - майже у 4 рази.

ВИСНОВКИ

Проведене дипломне дослідження мало метою теоретичне обґрунтування важливості визначення алгоритму управління залученням ресурсів(пасивів) у юридичних та фізичних осіб, розкриттю діючої практики залучення коштів в Акціонерному банку “Київська Русь”, а також пошуку напрямків удосконалення розвитку програмних моделей управління оптимальністю структури залучених коштів в комерційному банку.

Депозитні операції відіграють значну роль у діяльності банку:

- депозитні операції є головним джерелом проведення активних і, насамперед, пасивних операцій. Від характеру депозитів залежать види кредитних операцій і, відповідно, розмір доходу банку;

- правильна організація депозитних операцій забезпечує ліквідність комерційних банків;

- депозитні операції сприяють прискоренню безготівкових розрахунків;

- ресурси, сформовані за рахунок депозитних операцій, зазвичай дешевші міжбанківських кредитів.

Водночас депозитні операції мають певні недоліки:

- операції щодо залучення коштів у вклади пов'язані зі значними маркетинговими зусиллями, грошовими і матеріальними витратами комерційних банків. Це не дає змоги комерційному банку в разі необхідності оперативно отримувати грошові кошти для проведення активних операцій, здійснення непередбачених платежів;

- мобілізація коштів у вклади (депозити) в більшості випадків залежить від вкладників, а не від комерційного банку, якому часто важко, а то й неможливо досягти додаткового залучення коштів;

- загальний обсяг тимчасово вільних грошових коштів у рамках окремого банку або району об'єктивно обмежений.

Для досягнення поставленої мети в дипломній роботі вирішені такі завдання:

- досліджено сутність та класифікацію ресурсної бази комерційного банку, як структурний розподіл коштів на власний капітал, залучені кошти юридичних та фізичних осіб у вигляді поточних та строкових депозитів, запозичені кошти у інших комерційних банків та Національного банку України у вигляді короткострокових та довгострокових кредитів;

- досліджено структуру залучених коштів в АБ “Київська Русь”, її динаміку у 2008 - 2010 роках;

- розглянуто процес функціонування та управління залученими коштами в АБ “Київська Русь”;

- запропоновано шляхи удосконалення оптимальної структури залучених коштів в АБ “Київська Русь” для підвищення рівня рентабельності роботи банку.

Як показують результати аналізу, досліджуваний банк АБ “Київська Русь” станом на 01.01.2011 року займає 27-е місце в банківській системі України по обсягам залучених коштів юридичних осіб (1 260,197 млн. грн.) та 25-е місце по обсягам залучених коштів фізичних осіб (2 241,156 млн. грн). Спільний аналіз дозволив виявити наступні тенденції внутрішнього розвитку АБ «Київська Русь» та вплив зовнішнього конкурентного середовища банківської системи України на частку, яку займає банк на ринку банківських капіталів та послуг в Україні.

Так за 2008 - 2010 роки у АБ «Київська Русь»:

- в 2008 році кошти на вимогу юридичнх осіб склали 219 246 тис. грн. , в 2009 році цей показник зріс на 229 946 тис грн. і склав суму 449 192 тис. грн , в 2010 році кошти на вимогу юридичних осіб збільшилися ще на 446 345 тис. грн. і склали суму 895 537 тис. грн.;

- строкові кошти юридичних осіб в 2008 році налічували 465 622 тис. грн. , в 2009 році цей показник знизився на 110 644 тис. грн. і склав суму 354 978 тис. грн., в 2010 році строкові кошти юридичних осіб збільшилися на 5 696 тис. грн. і склали суму 360 674 тис. грн.;

- кошти на вимогу фізичних осіб в 2008 році склали 97 682 тис. грн., в 2009 році вони збільшилися на 51 240 тис. грн. і склали 148 922 тис. грн., в 2010 році кошти на вимогу фізичних осіб зросли на суму 161 420 тис. грн. і склали 310 342 тис. грн.(питома вага 8,86%);

- в 2008 році строкові кошти фізичних осіб склали 1 791 555 тис. грн., в 2009 році ці кошти зменшилися на 553 142 тис. грн. і склали суму 1 238 413 тис. грн., в 2010 році строкові кошти фізичних осіб зросли на 698 316 тис. грн. і склали суму 1 936 729 тис. грн.

Для активізації залучення вкладів населення вважаю за необхідне:

- впровадити нові види банківських послуг, зручних для населення. До них належать now-рахунки, supernow-рахунки, вклади, за яким дохід нараховується по складних відсотках;

- активніше залучати кошти громадян України в іноземній валюті;

- розвиток у банківського персоналу таких рис, як:

а) професіоналізм;

б) швидкість;

в) доброзичливе ставлення до клієнта.

- розширення асортименту послуг, гнучкою й асортиментної політики;

- модифікація банківського обладнання з метою якісного обслуговування великої кількості клієнтів;

- освіта іміджу надійності універсального установи банку;