Система валютного контроля в Российской Федерации

Такая организация валютного контроля позволит, с одной стороны, максимально быстро и качественно обслуживать физических лиц, а с другой -- обеспечить осуществление валютного контроля за валютными операциями юридических лиц, которые, как правило, являются более сложными и многообразными, чем валютные операции физических лиц.

Однако для осуществления валютного контроля за операциями физических лиц на высоком уровне необходимо:

· обеспечить высокий уровень квалификации операционных работников в области проведения валютного контроля;

· проводить мероприятия по повышению квалификации операционных работников и обновлению их знаний в области валютного законодательства;

· осуществлять последующий контроль проводимых операционным подразделением валютных операций.

Очевидно, что для решения поставленных задач будет недостаточным периодическое направление операционных работников на семинары по валютному контролю, организуемые различными учебными центрами. В данной ситуации прослеживается объективная необходимость существования в банке специализированного подразделения, отвечающего за организацию и методологию валютного контроля, в том числе за валютными операциями физических лиц, с учетом собственной практики банка.

Банку необходимо так же регулярно информировать клиентов об изменениях валютного законодательства.

Для лучшего понимания и усвоения вопросов валютного контроля банки должны проводить обучение своих клиентов, размещать на сайтах и в доступных для клиента стендах информацию о сроках представления документов.

Таким образом, можно сделать вывод, что особую роль при предупреждении нарушений в валютной сфере играют уполномоченные банки, поскольку они являются агентами валютного контроля и могут оказывать своим клиентам, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, консультационные услуги. К тому же банки владеют информацией о внешнеэкономических операциях участников внешнеэкономической деятельности и расчетах по ним и могут анализировать и предупреждать нарушения, выявлять типичные ошибки в действиях клиентов банков. В связи с этим огромное значение приобретает взаимодействие Росфиннадзора с банками, основной целью которых и является проведение мероприятий предупредительного характера в виде информирования клиентов о составе и сроках представления документов, необходимых для учета валютных операций, а также напоминания клиентам об истечении сроков представления таких документов. Кроме того, уполномоченные банки могут разъяснять своим клиентам вопросы применения валютного законодательства, информировать об изменениях.

В любом банке система валютного контроля должна быть максимально гибкой и способной к быстрой перестройке в зависимости от изменения факторов, влияющих на организацию валютного контроля, и с учетом интересов клиентов.

Заключение

По результатам исследования можно сделать следующие выводы:

1. В настоящее время валютные операции осуществляются большинством коммерческих банков страны. Основными клиентами являются физические и юридические лица. Любой коммерческий банк, в том числе и ЗАО «БСЖВ» обязан осуществлять контроль по данным операциям клиентов. Основным способом его осуществления является составление необходимой банковской валютной отчетности, которая, в последствии передается в Головной офис банка, а затем в основной регулирующий орган валютного контроля - Центральный Банк РФ.

2. Коммерческие банки выступают всего лишь агентами валютного контроля. Но на них возложена большая ответственность за выполнение в установленные сроки необходимой документации и предоставления ее в полном объеме в регулирующий орган.

Для совершенствования валютного контроля в РФ были предложены следующие направления:

* повысить уровень внутреннего контроля у участников внешне-экономической деятельности по соблюдению требований валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

* повысить уровень знаний валютного законодательства, прекратить игнорирование и пренебрежительное отношение к законам;

* создать систему отслеживания и противодействия заключения фиктивных внешнеторговых контрактов;

* установить дополнительный ряд требований к режиму счетов резидентов в банках, расположенных за пределами России;

* повысить степень автоматизации процессов структурирования, систематизации, хранения и обработки информации.

Для лучшего усвоения и понимания банки должны повысить качество консультации клиентов по вопросам осуществления сделок с иностранной валютой, а так же размещать как можно больше информации на стендах и сайтах.

Список использованной литературы

валютный контроль регулирование

1. Таможенный Кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003г. № 61-ФЗ (принят ГД ФС РФ 25.04.2003), (ред. от 27.11.2010)// Консультант Плюс.

2. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. От 06.04.2011) // Консультант Плюс.

3. Федеральный Закон Российской Федерации от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред.от 26.07.2006 г.) // Консультант Плюс.

4. Федеральный Закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 07.02.2011) // Консультант Плюс.

5. Федеральный Закон Российской Федерации от 08 декабря 2010 г. №336-ФЗ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» // Консультант Плюс.

6. Федеральный Закон Российской Федерации от 02 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) // Консультант Плюс.

7. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / под ред.. О.И.Лаврушина.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.:КНОРУС, 2009.- 352 с.

8. Банковское дело: учебник / под ред. Д-ра экон. Наук, проф. Г.Г. Коробовой. - Изд. С изм. - М.: Экономистъ, 2006. - 766 с.

9. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. -- М.: Юрайт, 2006.- 544 с.

10. Бочаров В.В. Финансовый анализ. Краткий курс.2-е / В.В. Бочаров. - Изд-во СПб. Питер, 2009.- 240 с.

11. Вострикова Л.Г. Валютное право: Учебное пособие для вузов / Л.Г. Вострикова - М.: Юстицинформ, 2007.- 376 с.

12. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие / Т.М. Костерина - М.: Изд. Центр ЕАОИ, 2009. - 360 с.

13. Поляк Г.Б. Финансы: Учебник / Г.Б. Поляк - М.:ЮНИТИ - Дана, 2008. - 48 с.

14. Варламова Т.П. Валютные операции: Учебное пособие / Т.П. Варламова, М.А. Варламова. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009. - 272 с.

15. Красавина Л.И. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Л.И. Красавина, Д.В. Смыслов.- 3-е изд.- М.: Финансы и статистика, 2005. - 576 с.

16. Тедеев А.А. Валютное право: Учебное пособие / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. - Изд-во: СПб Питер, 2009. - 192 с.

17. Буева М.И. Упростить валютный контроль для перестрахования / М.И. Буева // Финансы.-2008.-№11.-с.50-52.

18. Емелин А.В. Правовые основы валютной системы России: понятие, методы и принципы / А.В. Емелин // Деньги и кредит.-2004.-№12.-с.31-36.

19. Емелин А.В. О порядке совершения валютных операций в соответствии с Федеральным Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» / А.В. Емелин // Деньги и кредит.-2005.-№1.-с.21-26.

20. Красавина Л.И. Валютные проблемы инновационного развития экономики России / Л.И. Красавина // Деньги и кредит.-2009.-№6. -с.60-72.

21. Рик Т.А. Валютный контроль и административная реформа / Т.А. Рик // Финансы.-2005.-№4.-с.56.

22. Вестник Банка России - 2006 г. 26 апреля (№ 24).

23. Вестник Банка России - 2007 г. 17 декабря (№ 69).

24. Инструкция Банка России от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (ред. от 29.12.2010) // Консультант Плюс.

25. Инструкция Банка России №91-И ГТК РФ №01-11/28644 от 04 октября 2000 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортных товаров» (ред. от 26.06.2002) // Консультант Плюс.

26. Инструкция Банка России №86-И от 13 октября 1999 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров» // Консультант Плюс.

27. Инструкция Банка России №136-И от 16 сентября 2010 г. «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» // Консультант Плюс.

28. Инструкция Банка России №105-И от 16 августа 2003 г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка РФ» (ред. Указаний ЦБ РФ от 13.01.2005 N 1543-У, от 27.10.2006 N 1737-У, от 30.03.2007 N 1814-У,от 24.09.2008 N 2075-У, от 06.03.2009 N 2196-У,от 03.09.2010 N 2495-У, от 29.12.2010 N 2554-У) //Консультант Плюс.

29. Инструкция Банка России от 07 июня 2004 г. № 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» (ред. от 16.12.2004) // Консультант Плюс.

30. Положение Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций" (ред. от 29.12.2010) // Консультант Плюс.

31. Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации» (ред. от 13.12.2010) // Консультант Плюс.

32. Указание Банка России от 15 июня 2004 г. №1451-У «Об упорядочении отдельных актов Банка России» (ред. от 04.05.2005) // Консультант Плюс.

33. Указание Банка России от 13.12.2010 N 2539-У «Внесение изменений в указание ЦБ РФ от 12 ноября 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации» // Консультант Плюс.

34. Указание Банка России от 8 октября 2008 года N 2089-У "О порядке составления кредитными организациями годового отчета" (ред. от 13.11.2010) // Консультант Плюс.

35. Указание Банка России от 20 января 2009 года N 2172-У "Об опубликовании и представлении информации о деятельности кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп" // Консультант Плюс.

36. http://antireider.msk.ru - информационный портал.

37. http://www.bankir.ru - информационный банковский портал Банкир Ру.

38. http://www.banki.ru - информационный банковский портал Банки Ру.

39. http://www.budjet.ru - официальный сайт Бюджет Ру.

40. http://www.BSGV.ru - официальный сайт ЗАО «БСЖВ».

41. http://www.cbr.ru - официальный сайт Центрального Банка РФ.

42. http://fx-dealing.ru- Глобальный Финансовый портал.

43. http://www.mycash.su - информационный портал.

44. http://www.rbk.ru - официальный сайт РосБизнесКонсалтинг.

Приложения

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ЗАО «БСЖВ» на 01.01.2010г. (тыс. руб.)

NN Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчётную дату Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года I. Активы 1 Денежные средства 3 384 572 3 785 599 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 16 069 465 12 632 019 2.1 Обязательные резервы 1 164 482 287 906 3 Средства в кредитных организациях 1 566 576 22 423 412 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 5 Чистая ссудная задолженность 116 483 474 168 515 969 6 Чистые вложенияв ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 3 277 529 353 137 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 303 000 303 000 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 3 105 930 8 Основные средства нематериальные активы и материальные запасы 1 314 251 1 411 603 9 Прочие активы 2 652 474 2 038 289 10 Всего активов 144 748 341 214 265 958 II. Пассивы 11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 11 00 000 12 Средства кредитных организаций 61 494 454 109 921 278 13 Средства клиентов (некредитных организаций) 68 500 092 81 745 177 13.1 Вклады физических лиц 24 676 741 20 148 709 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 15 Выпущенные долговые обязательства 811 543 685 398 16 Прочие обязательства 1 410 849 2 016 127 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 90 626 83 780 18 Всего обязательств 132 307 564 205 451 760 III. Источники собственных средств 19 Средства акционеров (участников) 12 918 000 4 918 000 20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 21 Эмиссионный доход 1 577 845 1 577 845 22 Резервный фонд 245 900 81 113 23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -85 664 0 24 Переоценка основных средств 1 401 1 401 25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 2 071 051 1 561 239 26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период -4 287 756 674 600 27 Всего источников собственных средств 12 440 777 8 814 198 IV. Внебалансовые обязательства 28 Безотзывные обязательства кредитной организации 0 549 045 42 990 684 29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 12 770 447 12 206 038

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках ЗАО «БСЖВ»за 2009 год (тыс. руб.)

NN Наименование статей Данные за отчётный период Данные за соответствующий отчётный период прошлого года 1 Процентные доходы, всего, в том числе: 14 222 328 10 407 903 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 1 062 941 513 774 1.2 От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 12 890 250 9 717 108 1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 1.4 От вложенй в ценные бумаги 269 137 177 021 2 Процентные расходы, всего, в том числе: 9 330 097 5 849 649 2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 5 633 766 4 436 856 2.2 По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 3 635 083 1 40 458 2.3 По выпущенным долговым обязательствам 61 248 10 335 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 4 892 231 4 558 254 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: -5 655 892 -1 110 105 4.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -34 814 -16 953 5 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами -763 661 3 448 149 6 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери -583 0 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи -189 0 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагам, удерживаемыми до погашения 0 0 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 1 998 016 1 148 341 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -803 150 278 834 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 0 0 2 Комиссионные доходы 2 111 974 1 695 430 13 Комиссионные расходы 322 004 307 491 14 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 0 0 15 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения 0 0 16 Изменение резерва по прочим потерям -16 374 -67 962 17 Прочие операционные доходы 186 720 132 051 18 Чистые доходы (расходы) 2 390 749 6 327 352 19 Операционные расходы 6 196 168 4 723 989 20 Прибыль до налогообложения -3 805 419 1 03 363 21 Начисленные (уплаченные) налоги 482 337 928 763 22 Прибыль (убыток) за отчетный период -4 287 756 674 600 23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 0 0 23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов 0 0 23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 0 0 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период -4 287 756 674 600

Приложение 3

Динамика показателей ЗАО «БСЖВ» (тыс. руб.)

п/п	Наименование статьи	Суммы в рублях от операций в ин. валюте в 2010 г.	Данные за 2010 г.	Суммы в рублях от операций в ин. за 2009 г.	Данные за 2009 г.	Изменение (%)
Доходы
1	Процентные доходы по прочим размещенным средствам	20 340	192 694	0	66 610	+ 74,3
2	Процентные доходы по денежным средствам на счетах	588	4 367	2 206	5 971	- 42,2
3	Процентные доходы по размещенным депозитам	0	0	0	0	0
4	Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов	176 472	917 770	184 977	721 079	+ 56
5	Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах		6 990 380		13 387 136	- 34,3
6	Доходы от проведения других сделок	37	120 224	40	183 185	- 39,6
7	Положительная переоценка		87 342 716		221 547 155	- 28,3
8	Доходы от расчетных срочных сделок	0	21 315	0	0	+ 100
9	Комиссионные вознаграждения	174 801	599 643	810 628	1 293 974	- 31,7
10	Другие операционные доходы	12 423	8 338 873	10 120	4 631 716	+ 64,3
11	Прочие доходы	78 381	189 877	95 121	198 169	- 4,2
12	Всего «Доходы»	3 459 143	113 369 924	5 909 931	256 100 880	- 30,7
Расходы
13	Процентные расходы по денежным средствам на банковских счетах клиентов - юридических лиц	4 273	92 683	7 928	190 771	- 32,7
14	Процентные расходы по депозитам юридических лиц	18 233	801 583	171 798	2 176 543	- 73,1
15	Процентные расходы по денежным средствам на банковских счетах клиентов- физических лиц	0	0	0	0	0
16	Процентные расходы по депозитам клиентов - физических лиц	337 228	1 194 570	719 414	1 293 839	- 7,7
17	Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах		5 419 310		11 389 120	- 52,4
18	Расходы по проведению других сделок	0	5 419 310	0	11 389 120	- 52,4
19	Отрицательная переоценка		87 805 676		222 350 313	- 60,5
20	Другие операционные расходы	4 606	8 678 682	18 848	10 162 816	- 14,6
21	Организационные и управленческие расходы	3 508	991 280	2 341	1 352 762	- 26,7
22	Прочие расходы	2	1 987	35 774	42 251	- 95,3
23	Всего «Расходы»	1 528 873	112 848 757	3 183 950	260 156 795	- 43,4
Финансовый результат после налогообложения
24	Прибыль после налогообложения		521 167		- 4 055 915	+ 128,5
25	Неиспользованная прибыль		521 167		- 4 055 915	+ 128,5

Приложение 4

Выписка из основных тарифов и условий банка о размерах комиссионного вознаграждения за осуществление операций с наличной валютой

Кассовые операции с наличными
Взнос наличными*	Без комиссии
Получение наличных в кассе (в день на одного клиента)*: менее RUB 500 000 менее USD/EUR 10 000 RUB 500 000 - 1 500 000 USD/EUR 10 000 - 30 000 более RUB 1 500 000 более USD/EUR 30 000	1% от суммы, minRUB 150** 2% от суммы 5% от суммы
Получение наличных в кассе при закрытии счёта, в случае остатка денежных средств на счёте менее 150 рублей	Без комиссии
Получение наличных в кассе из суммы кредита
- первое получение наличных	Без комиссии
- последующее получение наличных	В соответствии с тарифами по получению наличных в кассе
- единоразовое снятие наличных в процессе заключения ипотечной сделки (включая сумму ипотечного кредита и первоначальный взнос клиента)	Без комиссии
Прием наличной валюты РФ для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета в пользу ООО «Русфинанс Банк»	Без комиссии
Возврат наличных денежных средств физическим лицам-плательщикам ООО «Русфинанс Банк»	Без комиссии
Пересчет наличных
- для клиентов, заключающих ипотечную сделку в ЗАО БСЖВ»	Без комиссии
- для клиентов, заключающих другие сделки с использованием сейфовых ячеек	0,2% от суммы
- в других случаях	1% от суммы
Размен денежных знаков в кассе (рубли/невалютный обмен)	1% от суммы
Прием денежных знаков иностранных государств (групп государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу (по инициативе БСЖВ)	Без комиссии
Прием для зачисления на счет физического лица или замена поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) на неповрежденные денежные знаки иностранных государств	10% от суммы поврежденных денежных знаков
Получение наличных по карте
Получение наличных в банкоматах ЗАО «БСЖВ»	Без комиссии
Получение наличных по карте в кассе ЗАО «БСЖВ»: менее RUB 500 000 менее USD/EUR 10 000 RUB 500 000 - 1 500 000 USD/EUR 10 000 - 30 000 более RUB 1 500 000 более USD/EUR 30 000	1% от суммы, minRUB 150** 2% от суммы 5% от суммы
Проведение в кассе ЗАО «БСЖВ» кассовых операций с использованием банковских карт, эмитированных другими банками
- расчётно-кассовое обслуживание при выдаче наличных в RUB	2% от суммы, min 3 USD**
- расчётно-кассовое обслуживание при выдаче наличных в USD	3% от суммы, min 3 USD
- расчётно-кассовое обслуживание при выдаче наличных в EUR	3% от суммы, min 3 EUR
*В случае если валюта счёта отличается от валюты денежных средств, вносимых на счет или получаемых наличными, конверсия производится по курсу ЗАО «БСЖВ» ** Сумма комиссии рассчитывается по курсу Центрального Банка Российской Федерации на дату совершения опер.

Приложение 5

Памятка по ПС

___________________________________

(наименование резидента)

Уважаемый Клиент,

Порядок оформления паспортов сделок и предоставления клиентами документов и информации при осуществлении валютных операций через счета, открытые в филиалах ЗАО «БСЖВ», установлен нормативным актом банка (далее - Порядок). Порядок разработан в соответствии:

Федеральным законом от 10.12.2003 №173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” (далее - Закон 173-ФЗ);

Инструкцией Банка России от 15.06.2004 №117-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее Инструкция 117-И);

Положением Банка России от 01.06.2004 №258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций"(далее - Положение 258-П);

другими актами органов валютного регулирования и нормативными актами ЗАО «БСЖВ».

Обращаем Ваше внимание на основные положения данного Порядка.

1. Требование об оформлении резидентом паспорта сделки (ПС) распространяется на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов (в иностранной валюте и валюте РФ) через счета резидента, открытые в уполномоченном банке, а также через счета резидента в банках - нерезидентах:

за вывозимые с таможенной территории РФ или ввозимые на таможенную территорию РФ товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору, заключенному между резидентом (юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, частным практиком) и нерезидентом (далее - Контракт);

при предоставлении резидентами (юридическими и физическими лицами) займов в иностранной валюте и в валюте РФ нерезидентам, а также при получении резидентами (юридическими и физическими лицами) кредитов и займов в иностранной валюте и валюте РФ от нерезидентов (далее - Кредитный договор).

Оформление ПС не требуется, если общая сумма Контракта (Кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному на дату заключения Контракта (Кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений, а также в иных в случаях, указанных в пункте 3.2 Инструкции 117-И.

2. ПС оформляется в Филиале, в котором открыт счет Клиента, через который будут осуществляться валютные операции (расчеты и переводы) по Контракту (Кредитному договору). По каждому Контракту (Кредитному договору) оформляется один ПС в одном филиале Банка (далее - Филиал).

3. Клиент должен оформить ПС и подписать его в Филиале не позднее осуществления первой валютной операции по Контракту (Кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по Контракту (Кредитному договору). ПС оформляется в соответствии с приложением 4 к Инструкции 117-И в 2 экземплярах и представляется в Филиал вместе копией Контракта (Кредитного договора) и иными документами, указанными в части 4 статьи 23 Закона 173-ФЗ.

4. Клиент вправе осуществлять расчеты по Контракту (Кредитному договору) только через счета, открытые в Филиале (далее - Счет), в котором оформлен ПС, а также частично через счета, открытые Клиентом в банках - нерезидентах, в случаях установленных актами валютного законодательства РФ или актами органов валютного регулирования либо на основании разрешений, выданных Банком России.

Клиент (физическое лицо) не вправе осуществлять валютные операции по ПС через свои карточные счета, открытые в Банке. Клиент (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, частный практик) не вправе осуществлять валютные операции по ПС через карточные счета в иностранной валюте, открытые в Банке.

5. В соответствии с требованиями Инструкции 117-И и Положения 258-П Клиент представляет в Филиал, в котором оформлен ПС, следующие документы:

Справку о валютных операциях - при списании средств в иностранной валюте со Счета (одновременно с расчетным документом) либо не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на Счет (одновременно с распоряжением о списании средств с транзитного валютного счета);

Справку о поступлении валюты РФ - всрок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были зачислены денежные средства в валюте РФ по ПС на Счет;

Справку о расчетах через счета за рубежом - в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были совершены валютные операции по ПС через счета, открытые в банках-нерезидентах;

Справку о подтверждающих документах - в срок, не превышающий:

15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых на таможенную территорию РФ товаров или вывозимых с таможенной территории РФ товаров, определяемой по отметке таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в таможенной декларации (за исключением ввозимых товаров в случае их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации в соответствии со статьей 197 Таможенного кодекса Таможенного союза( далее - ТК ТС);

15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом декларации, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации на ввозимые на таможенную территорию РФ товары, которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации в соответствии со ст. 197 ТК ТС;

15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие ввоз товаров на таможенную территорию РФ/ вывоз товаров с таможенной территорию РФ (без подачи таможенной декларации), либо (в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

15 календарных дней, исчисляемых после даты оформления документов, подтверждающих исполнение обязательств иным способом по Контракту, документов, подтверждающих изменения данных о стоимости товаров, вывезенных с таможенной территории РФ или ввезенных на таможенную территорию РФ, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

При осуществлении платежа по ПС или при предоставлении идентификации поступившей выручки по ПС за поставленный товар, оказанные услуги (выполненные работы), переданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности Клиент должен представить подтверждающие документы (таможенную декларацию, акт выполненных работ и другие) вместе со Справкой о подтверждающих документах. При невозможности предоставить подтверждающие документы Клиент должен представить письмо с объяснением причин непредоставления и обязательством предоставить документы в более поздний срок.

Идентификацию - в течение месяца, следующего за месяцем списания денежных средств по ПС с карточного Счета.

Вышеуказанные документы Клиент представляет в Филиал в 2-х экземплярах вместе с копиями документов, на основании которых они заполнены (копии подтверждающих документов, копии банковских выписок по счету за рубежом и других). Копии должны быть надлежащим образом заверены Клиентом.

Формы и порядок заполнения документов содержатся в Порядке, Инструкции 117-И, Положении 258-П, а также размещены на официальном сайте Банка.

6. В случае внесения в Контракт (Кредитный договор) изменений и дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном листе 1 и листе 2 ПС, либо изменения иной информации, указанной в ПС, за исключением случаев изменения наименования банка ПС, при реорганизации банка ПС только в случае преобразования (изменения организационно - правовой формы), Клиент должен переоформить ПС не позднеедняосуществления следующей валютной операции по Контракту (Кредитному договору) либо не позднее очередного срока предоставления в Филиал Справки о подтверждающих документах или Справки о поступлении валюты РФ или Справки о расчетах через счета за рубежом или Справки о валютных операциях или документов, подтверждающих Иной способ исполнения обязательств по Кредитному договору, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

7. Документы (ПС, справки, Идентификации, заявления, письма), представляемые в Филиал

- Клиентом (юридическим лицом) подписываются двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате Клиента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица;

- Клиентом (физическим лицом, индивидуальным предпринимателем, частным практиком), подписываются этим Клиентом, либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяются его печатью (при наличии).

8. Филиал вправе осуществлять проверку представленных Клиентом ПС, Справок о валютных операциях, Справок о подтверждающих документах, Справок о поступлении валюты РФ, Справок о расчетах через счета за рубежом (далее - Документы валютного контроля) в сроки, установленные в пп.1.7 , 3.11 Инструкции 117-И и п. 2.11 Положения 258-П. В случае их ненадлежащего оформления Филиал должен отказать Клиенту в принятии (подписании) ПС и справок, в сроки и по основаниям, указанным в Инструкции 117-И и Положении 258-П.

В случае отказа Филиала в принятии Справки о подтверждающих документов, Справки о поступлении валюты РФ, Справки о расчетах через счета за рубежом по ПС, оформленному на основании Контракта, Клиент обязан в срок, не превышающий 3 рабочих дней с даты получения их от Филиала, повторно представить в Филиал.

9. Обмен документами между Клиентом и Филиалом осуществляется путем представления и получения документов Клиентом непосредственно в Филиале. ПС, Справка о валютных операциях, Справка о подтверждающих документах, Справка о поступлении валюты РФ, Идентификация, расчетные документы могут быть представлены Клиентом по системе «Клиент-Банк» (при наличии договора с Банком).

Документы должны быть представлены Ответственному лицу и могут быть предоставлены и получены:

­ от имени Клиента (юридического лица, индивидуального предпринимателя) - физическим лицом, наделенным правом первой или второй подписи, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати, либо физическим лицом, уполномоченным получать и представлять документы, связанные с проводимыми операциями по ПС, на основании доверенности Клиента, оформленной в соответствии с законодательством РФ;

­ от имени Клиента (физического лица) физическим лицом, либо лицом, уполномоченным получать и представлять документы, связанные с проводимыми операциями по ПС, на основании доверенности Клиента, оформленной в соответствии с законодательством РФ.

В тексте доверенности необходимо указать паспортные данные или реквизиты иного документа,

удостоверяющего личность представителя Клиента. При отмене доверенности Клиент обязан своевременно письменно уведомить Филиал, в том числе, в случае отмены новым руководителем организации доверенности, выданной предыдущим руководителем

10.При осуществлении контроля за сроками представления Клиентами Документов валютного контроля, установленными Инструкцией 117-И и Положением 258-П, Филиал руководствуется следующим:

­ В случае принятия (подписания) Филиалом Документа валютного контроля датой представления Клиентом Документа валютного контроля в Филиал считается дата получения Ответственным лицом комплекта документов для подписания Документа валютного контроля. В случае отказа Филиала в принятии (подписании) Документа валютного контроля документ считается непредставленным Клиентом;

­ Датой получения Клиентом документа от Филиала (датой передачи/возврата/выдачи) Филиалом документа Клиенту является дата подписания Документа валютного контроля Филиалом. Согласно договору банковского счета Клиент обязан регулярно посещать Банк и получать документы, подготовленные Банком при исполнении им обязанностей агента валютного контроля.

11. При осуществлении расчетов по внешнеторговой деятельности Клиенты обязаны соблюдать требования о репатриации иностранной валюты и валюты РФ, установленные статьей 19 Закона 173-ФЗ.

12. В случае если денежные средства (в иностранной валюте, валюте РФ) по ПС, оформленному в Филиале, поступили на счет Клиента, открытый в другом уполномоченном банке (Филиале), Клиент должен перевести средства на свой Счет.

При поступлении средств на Счет Клиент вправе переведенные средства идентифицировать как платеж по ПС. В целях идентификации необходимо предоставить Справку о валютной операции (Справку о поступлении валюты РФ) и копию расчетного документа, подтверждающего поступление денежных средств от нерезидента.

13. В случае если денежные средства ошибочно поступили на Счет в Филиале по ПС, оформленному в другом уполномоченном банке (Филиале), Клиент должен перевести средства со своего Счета на свой счет в другом банке.

Средства, поступившие на транзитный валютный счет Клиента, должны быть переведены до их списания по иным основаниям, в срок не позднее 7 рабочих дней от дня зачисления на Счет. В этом случае, и поступившие на Счет средства в иностранной валюте, и списываемые со Счета средства в иностранной валюте должны быть идентифицированы кодом вида валютной операции 99010 «Расчеты и переводы, связанные с возвратом ошибочно зачисленных или списанных сумм».

При переводе рекомендуем указывать в поле «Назначение платежа» расчетного документа номер ПС, оформленного в другом уполномоченном банке (Филиале), и реквизиты расчетного документа, на основании которого были зачислены на Счет ошибочно поступившие денежные средства на Счет.

14. Согласно части 1 статьи 23 и части 2 статьи 24 Закона 173-ФЗ Филиал в целях осуществления валютного контроля вправе запросить у Клиента, а Клиент обязан предоставить документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, а также иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Закона 173-ФЗ, связанные с проведением валютной операции.

Согласно части 5 статьи 23 Закона 173-ФЗ Филиал отказывает в осуществлении валютной операции, в случае непредоставления Клиентом документов либо представления им недостоверных документов.

15. При направлении Филиалом письменного запроса Клиенту о предоставлении документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций по Контракту (Кредитному договору), в запросе устанавливается срок для предоставления Клиентом документов и информации в Филиал. Обязательный срок для предоставления документов не может составлять менее семи рабочих дней со дня направления Филиалом запроса Клиенту.

При непредставлении Клиентом в установленный срок документов и информации по запросу, Филиал обязан зафиксировать факт нарушения Клиентом пункта 1 части 2 статьи 24 Закона 173-ФЗ.

16. На основании письменного заявления Клиента, составленного в произвольной форме, Филиал не позднее следующего рабочего дня за датой получения заявления, выдает на бумажном носителе Ведомость банковского контроля по ПС, оформленному в Филиале, и в день обращения Клиента копии документов, помещенных в Досье по ПС.

17. Для перевода Контракта (Кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк (Филиал) необходимо в Филиал предоставить заявление о переводе Контракта (Кредитного договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк, в котором указать следующие сведения:

- дату заявления;

- полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) резидента;

- наименование банка (филиала), в который планируется перевести на расчетное обслуживание Контракт (Кредитный договор),

- реквизиты (дату, номер) Контракта (Кредитного договора), расчетное обслуживание которого будет в дальнейшем осуществляться в другом уполномоченном банке (Филиале);

- реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по Контракту (Кредитному договору) в Филиале.

В случае перевода на расчетное обслуживание из Филиала в другой уполномоченный банк (Филиал) двух и более Контрактов (Кредитных договоров) Клиент вправе представить в Филиал одно Заявление с указанием в нем реквизитов соответствующих Контрактов (Кредитных договоров), реквизитов оформленных на их основании ПС.

18. При переводе Контракта (Кредитного договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент обязан оформить новый ПС не позднее 40 календарных дней, исчисляемых начиная с даты закрытия ПС в банке ПС.

19. При заключении Контрактов рекомендуем руководствоваться Письмом Банка России от 15.07.1996 № 300 "О рекомендациях по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов".

Также уведомляем Вас, что при несоблюдении Вами требований валютного законодательства РФ и требований актов органов валютного регулирования, в том числе сроков предоставления документов (ПС, Справки о валютных операциях, Справки о подтверждающих документах, Справки о поступлении валюты РФ, Справки о расчетах за рубежом, а также документов по запросу Филиала), может повлечь административную ответственность в соответствии со статьей 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

При возникновении вопросов при осуществлении валютных операций по Контрактам (Кредитным договорам) Вы вправе обратиться за консультацией к специалисту Филиала (Ответственном лицу), ознакомиться в Филиале с полным текстом Порядка.

С приведенной выше информацией ознакомлен

Клиент _____________ ______________________________

(подпись) (Фамилия и инициалы)

“____”_____________20___г.

Размещено на Allbest