NN

Наименование статей бухгалтерского баланса

Данные на отчётную дату

Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года

I. Активы

1

Денежные средства

954 701

823 930

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

1 138 810

1 084 247

2.1

Обязательные резервы

203 204

26 901

3

Средства в кредитных организациях

576 410

428 249

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

329 246

946 149

5

Чистая ссудная задолженность

24 883 517

21 262 704

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

6 081 104

534 437

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

107 720

107 720

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

2 642 347

522 789

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

758 454

746 828

9

Прочие активы

1 470 873

1 819 323

10

Всего активов

38 835 462

28 168 656

II. Пассивы

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

2 481 274

3 388 392

12

Средства кредитных организаций

2 728 136

1 105 265

13

Средства клиентов (некредитных организаций)

25 627 679

16 287 937

13.1

Вклады физических лиц

9 547 162

5 975 738

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

15

Выпущенные долговые обязательства

4 492 003

4 379 339

16

Прочие обязательства

787 049

372 595

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

26 827

40 640

18

Всего обязательств

36 142 968

25 574 168

III. Источники собственных средств

19

Средства акционеров (участников)

232 003

232 003

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21

Эмиссионный доход

1 534 025

1 534 025

22

Резервный фонд

42 470

42 470

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-2 378

-78 873

24

Переоценка основных средств

65 153

92 616

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

801 934

679 570

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

19 287

92 677

27

Всего источников собственных средств

2 692 494

2 594 488

IV. Внебалансовые обязательства

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

7 532 217

6 137 885

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

1 099 140

816 307

NN

Наименование статей

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

4 176 807

3 052 860

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

123 129

118 985

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

3 436 611

2 798 984

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложений в ценные бумаги

617 067

134 891

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

2 694 773

1 606 760

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

706 571

200 828

2.2

По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

1 564 503

1 092 155

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

423 699

313 777

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

1 482 034

1 446 100

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:

-1 188 694

-199 825

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-49 625

-7 231

5

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

293 340

1 246 275

6

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

-7 492

-184 089

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

751 584

-15 805

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

-823

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

48 435

437 803

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-43 394

-106 451

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

3 434

4 635

12

Комиссионные доходы

423 917

394 848

13

Комиссионные расходы

66 261

82 939

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

11 963

-31 216

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

-3 575

16

Изменение резерва по прочим потерям

-29 938

-32 007

17

Прочие операционные доходы

179 934

41 353

18

Чистые доходы (расходы)

1 561 124

1 672 407

19

Операционные расходы

1 368 506

1 371 181

20

Прибыль до налогооблажения

192 618

301 226

21

Начисленные (уплаченные) налоги

173 331

208 549

22

Прибыль (убыток) за отчетный период

19 287

92 677

23

Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

19 287

92 677

Метод оценки кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых показателей

1. Коэффициенты ликвидности:

коэффициент покрытия или текущей ликвидности;

коэффициент промежуточной ликвидности;

коэффициент абсолютной ликвидности.

2. Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности:

коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;

коэффициент автономии (финансовой независимости);

коэффициент финансирования (отношения собственного капитала к общей кредиторской задолженности);

коэффициент маневренности средств;

коэффициент мобильности средств.

3. Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости):

коэффициент общей оборачиваемости средств;

коэффициент оборачиваемости оборотных средств;

коэффициент оборачиваемости немобильных средств;

коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.

4 . Коэффициенты прибыльности (рентабельности):

коэффициент рентабельности продаж;

коэффициент рентабельности активов;

коэффициент рентабельности собственного капитала.

Метод оценки кредитоспособности на основе анализа денежных потоков

Прогнозные модели оценки кредитоспособности заемщика

Модель Альтмана;

модель надзора за ссудами Р. Чессера;

модель оценки риска банкротства фирмы, разработанная Банком Франции;

модель финансовой оценки предприятия У. Бивера

Рейтинговая модель оценки кредитоспособности заемщика

Скоринговая модель оценки кредитоспособности заемщика - физического лица

Методика

Информационная база

Этапы оценки кредитоспособности

Результат

Системы комплексной оценки

1) анкетные данные;

2) информация из кредитного бюро;

3) документы, подтверждающие юридический статус заемщика;

4) финансовая отчетность;

5) внутренние документы;

6) информация о компетентности персонала и руководителя предприятия, об организации деятельности;

7) информация по залогу;

8) общеэкономическая информация.

Оценка заемщика по определенным критериям.

Определен кредитный рейтинг заемщика.

Метод на основе системы финансовых показателей

Финансовая отчетность предприятия.

1. Расчет 4-х групп коэффициентов.

2. Сравнение с нормативными значениями.

3. Анализ значений коэффициентов.

4. Определение финансового состояния предприятия-заемщика.

Определено финансовое состояние заемщика.

Метод на основе анализа денежных потоков

Финансовая отчетность предприятия.

1. Расчет величины Общего Денежного Потока (ОДП).

2. Соотношение величины ОДП и размера долговых обязательств.

3. Определение класса кредитоспособности заемщика.

Присвоение заемщику определенного класса кредитоспособности.

Прогнозные модели

Финансовая отчетность предприятия.

1. Выбор прогнозной модели (модель Альтмана, Чессера, Банка Франции, Бивера).

2. Расчет показателей, полученных на основе данных финансовой отчетности предприятия.

3. Расчет итогового показателя.

4. Сравнение полученной величины с нормативом.

Определены финансовые перспективы предприятия-заемщика.

Методика

Информационная база

Этапы оценки кредитоспособности

Результат

Рейтинговые модели

1) анкетные данные;

2) информация из кредитного бюро;

3) документы, подтверждающие юридический статус заемщика;

4) финансовая отчетность;

5) внутренние документы;

6) информация о компетентности персонала и руководителя предприятия, об организации деятельности;

7) информация по залогу;

8) общеэкономическая информация.

1. Балльная оценка показателей по направлениям анализа кредитоспособности.

2. Подсчет суммы набранных заемщиком баллов с учетом весовых коэффициентов.

Определен кредитный рейтинг заемщика.

Методика ОАО «Банк «Петровский»

1) анкетные данные;

2) информация о кредитной истории;

3) документы, подтверждающие юридический статус заемщика;

4) финансовая отчетность;

5) информация о движении по счетам;

6) информация о компетентности персонала и руководителя предприятия, об организации деятельности;

7) общеэкономическая информация.

Определение рейтинга балансовых характеристик.

Определение рейтинга денежных потоков.

Определение рейтинга платежеспособности по совокупности рейтингов балансовых характеристик и денежных потоков.

Определение рейтинга делового риска.

Анализ факторов риска, связанных с тенденций развития бизнеса, осуществляемого на основе анализа изменений производственно-финансового потенциала заемщика во времени.

Определение категории финансового положения, исходя из совокупности рейтинга платежеспособности и рейтинга делового риска.

7. Составление заключения, содержащего профессиональное суждение о финансовом положении заемщика.

Заемщики распределены на 3 категории финансового положения: хорошее, среднее и плохое.