Финансовый план автосервисного предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Резюме

В настоящее время автомобильный транспорт занимает ведущее место в удовлетворении постоянно растущих потребностей развивающейся рыночной экономики России. Достижения научно-технического процесса, позволяют осуществлять массовый выпуск легковых автомобилей для удовлетворения потребности населения. Последние годы характеризуются значительным увеличением их производства и продажи.

Основным предприятием в системе автотехобслуживания осуществляющим ТО и ремонт легковых автомобилей, принадлежащих населению, является станция технического обслуживания. Современные СТОА - это многофункциональные предприятия, которые в зависимости от мощности и назначения осуществляют ТО и ТР автомобилей в течение гарантийного и послегарантийного периодов эксплуатации, диагностирование систем, узлов и агрегатов, подготовку автомобилей к техническому осмотру, продажу и предпродажную подготовку автомобилей, продажу запасных частей, эксплуатационных материалов и автопринадлежностей, консультации по вопросам технической эксплуатации автомобилей.

Основным предназначением проектируемой СТОА является наиболее полное удовлетворение потребности в ремонте и обслуживании автотранспорта, находящегося в личном пользовании и в пользовании мелких предприятий, не имеющих материально-технической базы для ТО и ТР.

Необходимость в создании такой станции вызвана в первую очередь отсутствием предприятий, которые могли бы предоставлять качественные и квалифицированные услуги по поддержанию технически исправного состояния легковых автомобилей, принадлежащих населению. Большое значение также имеет рост парка личного автотранспорта. Частные предприятия в области автосервиса, не могут удовлетворить постоянно растущий спрос на услуги, так как их специализация довольно узкая, а качество производимых услуг не всегда на высоком уровне. Можно с уверенностью предположить, что создание данной СТОА, оснащенной современным оборудованием и обученным персоналом, в нашем регионе составят серьёзную конкуренцию существующим автомастерским.

К преимуществам расположения проектируемой станции относится то, что есть доступ к инженерным сетям и коммуникациям города, рядом есть свободные площади, которые в перспективе могут быть использованы при расширении СТОА.

Проектируемая станция будет находиться на окраине города, что исключает возможность негативного воздействия будущего производства непосредственно на жителей города (вредные выбросы, шум и т.д.).

На данной СТОА предполагается осуществлять техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей особо малого и малого классов.

Для проектируемой станции производственная программа определяется числом комплексно обслуживаемых автомобилей в год, которая с учетом имеющихся мелких предприятий автосервиса составляет 3917 автомобилей.

Потребности станции в энергоресурсах (вода, тепло, электроэнергия) планируется удовлетворить сетями и коммуникациями г. Меленки.

Вопрос снабжения станции запасными частями и необходимыми материалами будет решаться путем налаживания связей с дилерами.

В план мероприятий по охране окружающей среды проектируемой СТОА входит создание водоочистных сооружений, размещение на территории станции зеленых насаждений, продуманная организация энергохозяйства и водоснабжения.

Конкуренция.

Конкуренция на данном рынке невысокая. Это связано, прежде всего, с малым количеством компаний работающих в данной сфере. Наш СТОА является конкурентоспособной по сравнению с другими фирмами, находящимися на рынке предоставляемых услуг, так как качество выполняемых услуг выше, обученный персонал и современное оборудование. Это прежде всего дает нам понимание того, что нашими услугами будут пользоваться и компания будет работать.

1. Описание предприятия автосервиса

Данное предприятие автосервиса является открытым акционерным обществом.

Форма собственности: частное предприятие.

Область деятельности СТОА: техническое обслуживание и ремонт автомобилей, диагностика систем автомобиля, моечные работы.

Основные преимущества СТОА: ремонт автомобилей любых марок, специализированное оборудование, цены ниже среднестатистических.

Отношения предприятия автосервиса с потребителями услуг:

- способы расчета с клиентами: наличный, безналичный, кредит;

- гарантийные обязательства.

Площадь земельного участка предприятия автосервиса:

- общая площадь: 3696 кв. м.

Основной капитал, необходимый для функционирования СТОА, представлен в таблице 1.

Таблица 1. - Классификация объектов основного капитала

Наименование групп основного капитала	Срок службы, лет	Удельный вес, %
1. Земельные участки и объекты природопользования	45	1,01
2. Здания	30	67,02
3. Сооружения	21	11,39
4. Передаточные устройства	13	1,68
5. Машины и оборудование, всего	-	8,24
5.1 Силовые машины и оборудование	11	0,20
5.2 Рабочие машины и оборудования	9	8,04
6. Транспортные средства	10	1,76
7. Инструмент	4	0,82
8. Производственный инвентарь	6	1,15
9. Хозяйственный инвентарь	3	6,70
10. Прочие объекты	15	0,24
Итого	-	100

Технологическое оборудование представлено в таблице 2.

Таблица 2 - Технологическое оборудование СТОА

Виды работ	Наименование оборудования	Модель (тип)	Количество	Стоимость за ед., руб.
1	2	3	4	5
1. Уборочно-моечные работы	Моющий пылесос	Mirage plus	3	21 600
	АВД (2840T) H проф. 40035	KEL 78.190 S	3	126 000
	Наконечник для влажной уборки	S00752	3	18 300
	Пенообразователь (комплект)	РА	2	28 900
	Система очистки воды,	УКО-1К	2	218 600
2. Предпродажная подготовка	Стол угловой письменный	У-12	7	35 000
	Стул офисный	О-1СТ	15	30 000
	Сейф	WS-9	2	13 400
	Стол для переговоров	СТ-4	2	14 6840
	Стол компьютерный	СТ-3К	5	26 500
	Многофункциональное устройство	Р2700	4	13 360
	Компьютер персональный	K51F	7	189 900
3. Диагностические работы	Установка для диагностики и промывки топливных систем	КС-120	3	140 690
	Измеритель суммарного люфта рулевого управления	ИСЛ-М	2	31 400
	Измеритель эффективности тормозных систем	Эффект-02	2	32 000
	Прибор проверки натяжения приводных ремней	ППНР 100	2	22 200
	Мотор Тестер и сканер с коммутатором на РС	МТ10К	3	54 300
	Прибор проверки и очистки свечей зажигания	Э-203	3	48 900
4. Техническое обслуживание и ремонт	Подъемник 2-стоечный, эл/механический, эл/синхронизация, г/п 3	ПС-3E	7	420 700
	Домкрат подкатной	3.402	7	70 000
	Вулканизатор для ремонта камер	Микрон	2	17 000
	Зарядное 4-х канальное устр-во от 44 до 190 А/ч	ЗУ-12/20-4А	3	24 900
	Станок настольно-сверлильный модернизированный	Р-175М	3	27 300
	Гайковерт электрогидравлический	И-335М	7	147 350
	Устройство для прокачки тормозов	1793	2	12 000
	Тележка с подъемной платформой	9.22	5	75 000
	Электрокар	ЭКЭ-4	3	300 000
	Лебедка электрическая	ЛЭ-2000	3	113 100
	Набор инструментов	V14109B	14	140 280
	ключ динамометрический	V420210	7	37 100
	Лежак ремонтный складной, 6 колес	24.130	7	28 000
	Компрессор 500л,5,5кВт		4	120 880
5. Прочие виды работ	Сварочный аппарат	MIG 220V	2	79 980
	Станок с тисками	СР-3	3	21 000
	Заправочная станция для кондиционеров	ЗС -1	2	20 000
Итого	-	-	-	2 852 480

Характеристика объектов автосервиса.

Виды работ и услуг представлены в таблице 3

Таблица 3. - Виды работ станции технического обслуживания автомобилей

Наименование работ	Содержание работ	Трудоемкость, чел.-час.
1. Уборочно-моечные работы	Мойка автомобиля под давлением	0,45
	Влажная уборка салона	0,21
	Уборка салона пылесосом	0,22
2. Предпродажная подготовка	Оформление документов	0,31
	Выдача автомобиля	0,24
	Приемка автомобиля	0,56
	Подтяжка болтовых соединений	1,4
3. Диагностические работы	Проверка натяжения ремней	0,19
	Промывка форсунок	1,43
	Устранение люфта рулевого колеса	0,45
	Проверка тормозной системы	0,33
4. Техническое обслуживание и ремонт	ТО-1	1,05
	ТО-2	2,23
	ЕО	0,25
	ТР	3,7/1000 км
5. Антикоррозионная обработка	Обработка автомобиля антикоррозионной мистикой	3,12
	Обработка днища	2,24
	Обработка колесных арок	1,8
6. Установка сигнализации	Перенастройка охранной системы	0,62
7. Прочие виды работ	Заправка кондиционера	0,34
	Установка подкрылок	1,85
	Установка брызговиков	0,78

2. План производства работ и услуг

План производства работ и услуг позволяет сформировать определенный набор работ (услуг), который в данный период времени позволит максимально удовлетворить потребности населения. В данном разделе определяются: объём автосервисных услуг, количество заездов на станцию технического обслуживания автомобилей (СТОА), трудоёмкость работ, производственные площади предприятия автосервиса.

Результаты расчетов сведены в таблицу 4

Таблица 4. Производственная программа станции технического обслуживания автомобилей

Класс автомобиля	Количество обслужи ваемых автомобилей	Количество заездов, шт.	Трудоемкость работ, чел.-час.	Количество постов, шт.
		УМР	ТО и ТР	УМР	ТО и ТР	Диагностика	Противокоро зионные	Предпродажная подготовка	Вспомогательные	УМР	ТО и ТР
Средний	3016	60322	6032	33780	65600	19680	1056	950	3280	2	3
Бизнес	901	20421	1612	11436	27388	8216	315	284	1369	1	2
Итого	3917	80742	7644	45216	92988	27896	1371	1234	4649	3	5

Площадь производственного корпуса составляет:

- площадь зданий - 3696 м. кв.;

- площадь складских помещений -672 м. кв.;

- площадь основного производства - 2240 м. кв.;

- площадь вспомогательного производства - 291,2 м. кв.;

- площадь бытовых помещений - 336 м. кв.;

- площадь административных помещений - 156,8 м. кв.

3. Организационный план

Организационная структура предприятия автосервиса представлена в приложении А на рисунке 1.

Определение потребности автосервисного предприятия в персонале.

Для расчета действительного фонда рабочего времени, составляем баланс рабочего времени одного рабочего. Результат расчетов сводим в таблицу 5

Таблица 5. Баланс рабочего времени основного рабочего

Наименование показателей	Величина (нормальные условия труда)
1. Календарный фонд времени, дн.	365
2. Количество нерабочих дней, всего	-
в том числе	-
2.1. выходных, дн.	-
2.2. праздничных, дн.	-
3. Количество календарных рабочих дней	365
4. Неявки на работу, всего, дн.	37,7
в том числе	-
4.1. очередные и дополнительные отпуска, дн.	30
4.2. учебные отпуска, дн.	3,5
4.3. отпуска по беременности и родам, дн.	2,7
4.4. болезни, дн	1,5
5. Прочие неявки, разрешенные администрацией, дн.	1,8
6. Неявки, разрешенные законодательством, дн.	0,7
7. Прогулы, дн.	1,3
8. Количество рабочих дней в году	323,5
9. Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	8
10. Действительный фонд рабочего времени одного рабочего, ч.	2588

Рассчитываем состав и численность персонала станции технического обслуживания автомобилей. Результаты сводим в таблицу 6

Таблица 6. Состав и численность персонала предприятия автосервиса

Наименование категории работающих и профессия	Норматив, %	Численность, чел.	Разряд работающего и условия труда	Удельный вес в общей численности, %
1	2	3	4	5
1.Производственные рабочие, всего, в том числе	-	92	-	84,40
1.1 Основные рабочие, всего, из них	-	63	-	57,80
- мойщик автомобилей	-	12	4В	11,01
- слесарь по ремонту	-	26	6Н	23,85
- вулканизаторщик	-	4	3В	3,67
- специалист по диагностики	-	12	5Н	11,01
- заправщик	-	3	3Н	2,75
- сварщик	-	6	4В	5,50
1.2 Вспомогательных рабочих, всего, в том числе	45	29	-	26,61
- рабочий станочник	-	10	4Н	9,17
- электромонтер	-	5	3В	4,59
- наладчик оборудования	-	9	5Н	8,26
- слесарь сантехник	-	2	2В	1,83
- уборщица	-	3	1Н	2,75
2.АУ персонал, всего, в том числе	-	17	-	15,60
- инженерно-технические работники	10	10	-	9,17
- служащие	4,5	5	-	4,59
- младший обслуживающий персонал	2	2	-	1,83
Итого	-	109	-	100

Рассчитываем фонд оплаты труда работников станции технического обслуживания.

Результаты расчетов фонда оплаты труда основных производственных рабочих представлены в таблице 7

Таблица 7. Фонд оплаты труда основных производственных рабочих

Наименование показателя	Численность, чел.	Разряд работающего и условия работы	Трудоемкость без учета КВН, чел-ч.	Часовая тарифная ставка, руб./ч.	Норматив для расчета, %	Общая сумма зарплаты, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1.Фонд прямой зарплаты, всего, в том числе	-	-	173353,9	-	-	5625882,1
- мойщик автомобилей	12	4В	33019,8	28,3	-	936081,7
- слесарь по ремонту	26	6Н	71542,9	37,3	-	2670241,6
- вулканизаторщик	4	3В	11006,6	24,9	-	274018,3
- специалист по диагностики	12	5Н	33019,8	32,5	-	1071985,9
- заправщик	3	3Н	8254,9	24,9	-	205513,7
- сварщик	6	4В	16509,9	28,3	-	468040,9
2. Доплаты до фонда основной зарплаты	-	-	-	-	25	1406470,5
3. Фонд основной заработной платы, всего, в том числе	-	-	-	-	-	7032352,6
- мойщик автомобилей	12	4В	33019,8	-	-	-
- слесарь по ремонту	26	6Н	71542,9	-	-	-
- вулканизаторщик	4	3В	11006,6	-	-	-
- специалист по диагностики	12	5Н	33019,8	-	-	-
- заправщик	3	3Н	8254,9	-	-	-
- сварщик	6	4В	16509,9	-	-	-
4. Доплаты до фонда часовой заработной платы, всего, в том числе	-	-	-	-	4,5	316455,9
- за работу в ночное время	-	-	-	-	3	210970,6
- за совмещение профессий	-	-	-	-	0,5	28129,4
- за классность	-	-	-	-	0,8	56258,8
- за руководство бригадой	-	-	-	-	-	7644167,2
5. Фонд часовой з/п, всего, в том числе	-	-	-	-	4,5	316455,9
- мойщик автомобилей	12	4В	33019,8	-	-	-
- слесарь по ремонту	26	6Н	71542,9	-	-	-
- вулканизаторщик	4	3В	11006,6	-	-	-
- специалист по диагностики	12	5Н	33019,8	-	-	-
- заправщик	3	3Н	8254,9	-	-	-
- сварщик	6	4В	16509,9	-	-	-
6. Доплаты до фонда дневной заработной платы, всего, в том числе	-	-	-	-	-	2063925,2
- за сокращенный рабочий день	-	-	-	-	10	764416,7
- за работу в выходные и не рабочие дни	-	-	-	-	12	917300,1
- за сверхурочную работу	-	-	-	-	5	382208,4
7. Фонд дневной заработной платы, всего, в том числе	-	-	-	-	-	9708092,4
- мойщик автомобилей	12	4В	33019,8	-	-	-
- слесарь по ремонту	26	6Н	71542,9	-	-	-
- вулканизаторщик	4	3В	11006,6	-	-	-
- специалист по диагностики	12	5Н	33019,8	-	-	-
- заправщик	3	3Н	8254,9	-	-	-
- сварщик	6	4В	16509,9	-	-	-
8. Доплаты до фонда годовой (месячной) зарплаты, всего, в том числе	-	-	-	-	-	2494979,7
- за очередные и дополнительные отпуска	-	-	-	-	11,5	1116430,6
- за учебные отпуска	-	-	-	-	13,5	1310592,5
- за выполнение государственных обязанностей	-	-	-	-	0,7	67956,6
9. Фонд годовой (месячной) заработной платы, всего, в том числе	-	-	-	-	-	12203072,1
- мойщик автомобилей	12	4В	33019,8	-	-	-
- слесарь по ремонту	26	6Н	71542,9	-	-	-
- вулканизаторщик	4	3В	11006,6	-	-	-
- специалист по диагностики	12	5Н	33019,8	-	-	-
- заправщик	3	3Н	8254,9	-	-	-
- сварщик	6	4В	16509,9	-	-	-
10. Среднемесячная зарплата одного рабочего, всего, в том числе	-	-	-	-	-	-
- мойщик автомобилей	12	4В	33019,8	-	-	14100,35
- слесарь по ремонту	26	6Н	71542,9	-	-	18564,13
- вулканизаторщик	4	3В	11006,6	-	-	12382,74
- специалист по диагностики	12	5Н	33019,8	-	-	16147,49
- заправщик	3	3Н	8254,9	-	-	12382,74
- сварщик	6	4В	16509,9	-	-	14100,35

Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих.

Результаты расчетов фонда оплаты труда вспомогательных рабочих представлены в таблице 8.

Таблица 8. Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Наименование показателя	Численность, чел.	Разряд работающего и условия работы	Трудоемкость без учета КВН, чел-ч.	Часовая тарифная ставка, руб./ч.	Норматив для расчета, %	Общая сумма зарплаты, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1.Фонд прямой зарплаты, всего в том числе	29	-	79797,8	-	-	2213194,6
- рабочий станочник	10	4Н	27516,5	28,3	-	780068,1
- электромонтер	5	3В	13758,2	24,9	-	342522,8
- наладчик оборудования	9	5Н	24764,8	32,5	-	803989,4
- слесарь сантехник	2	2В	5503,3	22,0	-	120877,4
- уборщица	3	1Н	8254,9	20,1	-	165736,8
2. Доплаты до фонда основной зарплаты	-	-	-	-	25	553298,65
3. Фонд основной заработной платы	-	-	-	-		2766493,27
4. Доплаты до фонда часовой заработной платы	-	-	-	-	8,8	243451,41
5. Фонд часовой заработной платы	-	-	-	-		3009944,7
6. Доплаты до фонда дневной заработной платы	-	-	-	-	27	812685,06
7. Фонд дневной заработной платы	-	-	-	-		3822629,7
8. Доплаты до фонда годовой (месячной) зарплаты	-	-	-	-	25,7	982415,84
Продолжение таблицы 4.4
1	2	3	4	5	6	7
9. Фонд годовой (месячной) заработной платы	-	-	-	-		4805045,6
10. Среднемесячная зарплата одного рабочего	-	-	-	-		13807,60

Определяем заработную плату административно-управленческого персонала. Результаты расчетов представлены в таблице 9.

Таблица 9. Фонд оплаты труда административно-управленческого персонала

Наименование показателя	Категория работающих	Сумма заработной платы, руб.
	ИТР	Служащие	МОП
1. Численность работников, чел.	10	5	2	-
2. Минимальный размер оплаты труда, руб.	4330,00	4330,00	4330,00	-
3. Норматив, учитывающий профессиональную подготовку и уровень квалификации работников	1,50	1,30	1,20	-
4. Повышающий коэффициент	1,80	1,90	2,00	-
5. Базовый фонд оплаты труда, руб.	1402920,00	641706,00	249408,00	2294034,00
6. Норматив для расчета надбавок компенсационного характера, %	9,80	8,50	7,30	-
7. Величина надбавки компенсационного характера, руб.	137486,16	54545,01	18206,78	210237,95
8. Норматив для расчета надбавки стимулирующего характера, %	27,00	25,50	21,30	-
9. Сумма доплат стимулирующего характера, руб.	378788,40	163635,03	53123,90	595547,33
10. Фонд оплаты труда, руб.	1919194,56	859886,04	320738,69	3099819,29
11. Среднемесячная зарплата, руб.	15993,29	14331,43	13364,11	43688,83

Сводный план по труду и заработной плате представлен в таблице 10

Таблица 10. Сводный план по фонду оплаты труда

Категория работающих	Численность, чел.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Среднемесячная зарплата, руб.	Производительность труда, руб./чел.	Норматив заработной платы на 1 руб. выручки от реализации
1	2	3	4	5	6
1.Производственные рабочие, всего, в том числе	92	17008117,72	29949,23	1318996,71	0,14
Основные	63	12203072,13	16141,63	903226,01	0,10
Вспомогательные	29	4805045,59	13807,60	415770,70	0,26
2.АУ персонал, всего, в том числе	17	3099819,29	43688,83	-	0,02
Инженерно- технические работники	10	1919194,56	15993,29	-	0,02
Служащие	5	859886,04	14331,43	-	0,04
Младший обслуживающий персонал	2	320738,69	13364,11	-	0,02
Итого	109	20107937,01	73638,07	1318996,71	0,17

4. Финансовый план предприятия автосервиса

Финансовый план - это раздел бизнес-плана, в котором должны быть выполнены и представлены расчёта по формированию и использованию финансовых ресурсов, необходимых для осуществления производственно-хозяйственной деятельности предприятия (цеха) с целью наиболее эффективного их использования.

Оценка финансового состояния предприятия (цеха) в курсовой работе осуществляется на основе и с учетом результатов, полученных при расчёте предыдущих разделов бизнес-плана, и выполнения финансово-экономических расчётов, в состав которых входят: - определение затрат на производство продукции и ее цены; - формирование и распределение доходов, денежных расходов, поступлений и прибыли; - составление текущего баланса предприятия, - расчёт показателей оценки финансового состояния предприятия (цеха), - определение безубыточности и стратегии финансирования и т.п.

1. Численность населения обслуживаемой зоны, тыс. чел. 24

2. Насыщенность легковых автомобилей на одну тысячу жителей, шт./тыс.чел. 72

3. Коэффициент, учитывающий количество владельцев автомобилей, пользующихся услугами СТОА, нат. ед. 0,78

4. Количество обслуживаемых автомобилей по маркам, нат.ед.

4.1 Малый класс 90

4.2 Средний класс 65

5. Режим работы СТОА, дни 365

6. Средний годовой пробег авто, тыс. км. 6,5

7. Удельный вес приобретенных новых автомобилей, % 7,9

8. Коэффициент равномерности поступления автомобилей для обслуживания, нат.ед. 1,2

9. Периодичность выполнения уборочно-моечных работ, км. 750

10. Количество заездов для нанесения антикоррозионного покрытия, нат.ед./год 15

Нормы, нормативы, цены, тарифы, проценты

11. Норматив, учитывающий уровень востребования услуг, % - 85.

12. Норматив для расчета автомобилей малого класса, % - 77.

13. Норматив для расчета автомобилей среднего класса, % - 23.

14. Средний пробег автомобилей разного класса, км.:

- автомобилей среднего класса - 15000;

- автомобилей бизнес класса - 17000;

15. Пробег автомобилей для проведения технического обслуживания и ремонта (ТО и TP), км.:

- автомобилей среднего класса - 7500;

- автомобилей бизнес класса - 9500;

16. Удельная трудоемкость проведения уборочно-моечных работ (УМР), - 0,56.

17. Коэффициент повторяемости УМР, нат. ед. - 1,0

18. Удельная трудоемкость проведения ТО и TP по классам автомобилей, :

- автомобилей среднего класса - 2,9;

- автомобилей малого класса - 3,2;

19. Норматив для расчета трудоемкости диагностических работ, нат.ед. - 0,3.

20. Норматив для расчета количества автомобилей с антикоррозионной обработкой, % - 10.

21. Удельная трудоемкость проведения антикоррозионных работ, - 3,5.

22. Норматив для расчета продаваемых автомобилей, % - 7.

23. Удельная трудоемкость проведения работ по предпродажной подготовке, - 4,5.

24. Норматив для расчета трудоемкости вспомогательных работ, % - 5,0.

25. Коэффициент использования рабочего времени, нат.ед. - 0,9.

26. Коэффициент технической готовности оборудования, нат.ед. - 0,95.

27. Коэффициент сезонности, нат.ед - 1.

28. Число работников на посту УМР, чел. - 4.

29. Число работников на посту ТО и ТР, чел. - 6.

30. Количество рабочих смен, нат.ед. - 2.

31. Продолжительность рабочей смены, час. - 8.

32. Коэффициент плотности расстановки технологического оборудования - 3,2.

33. Удельная площадь основного производства, - 28.

34. Численность работников на одном посту, чел - 5.

35. Норматив для расчета вспомогательных площадей, нат.ед. - 0,13.

36. Норматив для расчета складских площадей, нат.ед. - 0,3.

37. Норматив для расчета бытовых площадей, нат.ед. - 0,15.

38. Норматив для расчета административных площадей, нат.ед. - 0,07.

39. Цена единицы площади зданий из железобетона, тыс. руб. - 15725.

40. Норма расчета инвестиций в земельные участки и объекты природопользования, нат.ед. - 0,015.

41. Норма расчета инвестиций в сооружения, нат.ед. - 0,17.

42. Норма расчета инвестиций в передаточные устройства, нат.ед. - 0,025.

43. Потребляемая мощность технологическим оборудованием, кВт. - 110,3.

44. Стоимость одного киловатта оборудования, тыс. руб./кВт. - 1550.

45. Коэффициент, учитывающий затраты на строительно-монтажные работы, нат.ед. - 1,07.

46. Коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку рабочих машин и оборудования, нат.ед. - 1,05.

47. Норма расчета инвестиции в инструменты , нат.ед. - 0,1.

48. Норма расчета инвестиций в производственный инвентарь, нат.ед. - 0,14.

49. Норма расчета инвестиций в хозяйственный инвентарь, нат.ед. - 0,1.

50. Норма расчета инвестиций в другие объекты основного капитала, нат.ед. - 0,003.

51. Стоимость рабочих машин всего, руб. - 2 234 780

52. Норма расчета инвестиций в новое строительство, % - 45.

53. Норма расчета инвестиций в расширение предприятие, % - 15.

54. Норма расчета инвестиций в реконструкцию предприятия, % - 15.

55. Норма расчета инвестиций в техническое перевооружение, % - 25.

56. Средний расход топлива автомобилей среднего класса, л/100 км - 9,0.

57. Средний расход топлива автомобилей бизнес класса, л/100 км - 13,0.

58. Норма расхода моторного масла, л/а - 5,5.

59. Норма расхода трансмиссионного масла, л/а - 4,5.

60. Норма расхода специальных смазок, кг/а - 0,6.

61. Норма расхода консистентных смазок, кг/а - 0,4.

62. Норма расхода лакокрасочных материалов, кг/а - 3,5.

63. Норма расхода материалов для ТО и ТР, руб./1000 км - 15.

64. Норма расхода запасных частей для ремонта, руб./1000 км - 50.

65. Норма расхода охлаждающих жидкостей, л/а - 9.

66. Норма расхода тормозных жидкостей, л/а - 1,5.

67. Норма расхода воды для технологической мойки, м3/а - 1,5.

68. Норма расхода для расчета вспомогательных материалов, % - 15.

69. Норма расхода для расчета покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, % - 8.

70. Норма расхода для расчета материалов, связанных с рабочим оборудованием, % - 5.

71. Норма инвестиций в инструменты и инвентарь, руб./чел. - 1560.

72. Норма инвестиций в спецодежду, руб./чел. - 1290.

73. Норма инвестиций в канцелярские принадлежности, руб./чел. - 350.

74. Однодневная производственная себестоимость, руб. - 10520.

75. Длительность производственного цикла, дн. - 7.

76. Коэффициент нарастания затрат - 0,5.

77. Норматив для расчета прочих объектов оборотного капитала, % - 1.

78. Процентная ставка по кредиту, % - 15.

79. Тариф на пользование водой, руб./м3 - 16,56.

80. Коэффициент выполнения норм, - 1,07.

81. Количество праздничных дней, дн. - 0.

82. Средняя продолжительность рабочего дня, ч. - 8.

83. Норма для расчета численности вспомогательных рабочих, % - 45.

84. Норма для расчета численности инженерно-технических работников, % - 10.

85. Норма для расчета численности служащих, % - 4,5.

86. Норма для расчета численности младшего обслуживающего персонала, % - 2.

87. Минимальный размер оплаты труда, руб. - 4330.

88. Тарифный коэффициент первого разряда - 1.

89. Тарифный коэффициент второго разряда - 1,094.

90. Тарифный коэффициент третьего разряда - 1,24.

91. Тарифный коэффициент четвертого разряда - 1,412.

92. Тарифный коэффициент пятого разряда - 1,617.

93. Тарифный коэффициент шестого разряда - 1,859.

94. Норматив для расчета доплат до фонда основной заработной платы основных производственных рабочих, % - 25

95. Норматив для расчета доплат до фонда часовой заработной платы основных производственных рабочих, %.:

- за работу в ночное время - 4,5;

- за совмещение профессий - 3,0;

- за классность - 0,5;

- за руководство бригадой - 0,8.

96. Норматив для расчета доплат до фонда дневной заработной платы основных производственных рабочих, %.:

- за сокращенный рабочий день - 10;

- за работу в выходные и праздничные дни - 12;

- за сверхурочные работы - 5.

97. Норматив для расчета доплат до фонда месячной (годовой) заработной платы основных производственных рабочих, %.:

- за очередные дополнительные отпуска - 11,5;

- за учебные отпуска - 13,5;

- за выполнение государственных обязанностей - 0,7.

98. Норматив для расчета фонда дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих, % - 25.

99. Норматив для расчета фонда часовой заработной платы вспомогательных рабочих, % - 8,8.

100. Норматив для расчета фонда дневной заработной платы вспомогательных рабочих, % - 27.

101. Норматив для расчета фонда месячной заработной платы вспомогательных рабочих, % - 25,7.

102. Средняя стоимость нормо-часа на предприятиях автосервиса, руб./нормо-час. - 700.

103. Норматив для расчета прямых материальных затрат, % - 5,0.

104. Норматив для расчета отчислений на социальные нужды, % - 34.

105. Норматив для расчета затрат на подготовку оборудования, % - 64,5.

106. Норматив для расчета общепроизводственных расходов, % - 83,7.

107. Норматив для расчета прочих производственных расходов, % - 0,5.

108. Норматив для расчета внепроизводственных расходов, % - 1,2.

109. Норматив для расчета прибыли предприятия автосервиса, % - 19,7.

110. Процентная ставка налога на добавленную стоимость, % - 18.

111. Норматив для расчета прочих затрат на содержание и эксплуатацию оборудования, % - 1,75.

112. Затраты по охране труда и технике безопасности, руб./чел. - 1100.

113. Норматив для расчета выручки от прочих видов деятельности, % - 15,5.

114. Процентная ставка налога на прибыль, % - 20.

115. Процентная ставка налога на имущество, % - 2.

116. Норматив для расчета отчислений прибыли предприятия

в резервный фонд, % - 7,5.

117. Норматив для расчета отчислений прибыли предприятия в фонд накопления, % - 45.

118. Норматив для расчета отчислений прибыли предприятия в фонд потребления, % - 47,5.

Таблица 11. Формирование и распределение прибыли автосервиса

Наименование показателя	Величина, руб.
1. Выручка от реализации промышленной продукции	121347697,1
2, Выручка от прочих видов деятельности	18808893,05
3. Общая сумма выручки	140156590,1
4. Себестоимость реализуемой продукции	79461419,75
5. Налоги и сборы, включаемые в себестоимость продукции, всего, в том числе	23077177,43
- налог на добавленную стоимость	16240478,85
- отчисления на социальные нужды	6836698,584
- прочие налоги	-
6. Прибыль балансовая	60695170,37
7. Налоги, сборы, выплачиваемые в бюджет из балансовой прибыли	12139034,07
8. Прибыль расчётная	48556136,30
9. Налоги, взносы и сборы, выплачиваемые в бюджет из расчётной прибыли	1734516,405
10. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	46821619,89
11. Дивиденды по привилегированным акциям	-
12. Отчисления от прибыли, остающейся в распоряжении СТОА, всего, в том числе	43573370,01
- в резервный фонд	3511621,492
- в фонд накопления	19489499,28
- в фонд потребления	20572249,24
13. Остаток нераспределённой прибыли	3248249,88

Таблица 12. Доходы и расходы станции технического обслуживания автомобилей

Наименование показателя	Величина, руб.
1. Выручка от реализации без налога на добавленную стоимость	140156590,12
2. Переменные затраты	28548317,76
3. Постоянные расходы	50913101,99
4. Общая сумма затрат (валовые издержки)	79461419,75
5. Прибыль до выплаты налогов	60695170,37
6. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	46821619,89

Таблица 13. Уровень безубыточности, запас финансовой прочности

Наименование показателя	Формула для расчета	Величина, руб.
1. Валовая маржа (прибыль), руб.		111608272,36
2. Коэффициент валовой моржи		0,80
3. Порог рентабельности, руб.		63936181,58
4. Запас финансовой прочности, руб.		76220408,54
5. Прибыль СТОА, руб.		60695170,37
6. Сила воздействия операционного рычага		1,84

Таблица 14. Потребность в инвестициях и источники финансирования

Наименование показателя	Величина, руб.
1. Потребность в инвестициях, всего, в том числе	109361752,40
- строительство	39026619,1
- реконструкция	13008873,0
- расширение	13008873,0
- техническое перевооружение	21681455,1
- прирост оборотных средств	22635932,17
2. Источники финансирования, всего, в том числе	198912085,79
2.1 Собственные средства, всего, из них	89550333,38
- прибыль балансовая	60695170,37
- внутриходовые резервы	-
- амортизационные отчисления	5777985,6
- страховые суммы	23077177,43
- прочие собственные средства	-
2.2 Привлеченные средства	-
2.3 Заемные средства, всего, из них	109361752,4
- банковский кредит	109361752,4
- коммерческий кредит	-
- другие формы кредита	-

Таблица 15. Показатели финансового состояния автосервисного предприятия

Наименование показателя	Величина
	Расчетная	Нормативная
1. Коэффициент общей ликвидности	1,25	>2
2. Коэффициент срочной ликвидности	0,08	0,08-0,1
3. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,08	0,2-0,3
4. Рентабельность активов, %	55,50	-
5. Рентабельность услуг, %	76,38	-
6. Рентабельность оборота, %	33,41	-
7. Капиталоотдача	1,29	-
8. Капиталоемкость	0,78	-
9. Коэффициент оборачиваемости	4,93	3-20
10. Длительность одного оборота, дн.	18,25	-
11. Оборачиваемость запасов	58,84	-

5. Эффективность инновационного проекта

автомобиль трудоёмкость безубыточность расчет

Данный раздел является заключением проектирования любого предприятия и включает в себя расчет показателей, которые оценивают эффективность производственной деятельности предприятия. Оцениваются следующие показатели: чистая дисконтируемая прибыль, индекс прибыльности и срок окупаемости капитальных вложений.

Для выполнения расчетов берутся данные, полученные в предыдущих пунктах бизнес-плана.

Чистая дисконтируемая прибыль (расчет ведется на один год):

,

где Э - чистая дисконтируемая прибыль, руб.;

Р - прибыль предприятия от реализации, руб.;

З - общие затраты инновационного проекта, руб.;

А - коэффициент дисконтирования.

,

где И - процентная ставка, %;

T - расчетный год.

Индекс рентабельности инноваций Ир.

,

где Ир - Индекс рентабельности;

ДСТОА - доход предприятия, руб.;

Кинв - инвестиции в предприятие, руб.

Период окупаемости капитальных вложений. Период окупаемости То является одним из наиболее распространенных показателей оценки эффективности инвестиций.

Формула периода окупаемости:

,

где К - первоначальные инвестиции в инновации;

Т0 - срок окупаемости, лет;

Д - ежегодные денежные доходы (сумма годовой амортизации и годовой чистой прибыли).

.

На основании данных показателей можно сказать, что данный проект бизнес-плана станции технического обслуживания автомобилей является экономически эффективным.

Размещено на Allbest.ur