Управление кредиторской и дебиторской задолженностью организации
Характеристика подходов и методов управления дебиторской, кредиторской задолженностью, ее влияние на финансовую устойчивость организации. Анализ ресурсов и источников финансирования предприятия. Совершенствование финансового контроля в организации.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 27.01.2018 |
| Размер файла | 839,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
3560
1837
1003
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу V
23089
19154
26885
БАЛАНС
53920
50455
53909
Главный бухгалтер Григорьева А.А.
Приложение 2
Отчет о финансовых результатах ООО «АСК» за 2016 г.
|
Выручка 5 |
32569 |
25249 |
|||||
|
Себестоимость продаж |
( |
31549 |
) |
( |
25162 |
) |
|
|
Валовая прибыль (убыток) |
1020 |
87 |
|||||
|
Коммерческие расходы |
( |
792 |
( |
944 |
) |
||
|
Управленческие расходы |
( |
) |
|||||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
228 |
(857) |
|||||
|
Доходы от участия в других организациях |
|||||||
|
Проценты к получению |
|||||||
|
Проценты к уплате |
( |
670 |
) |
170 |
) |
||
|
Прочие доходы |
30 |
||||||
|
Прочие расходы |
( |
22 |
) |
( |
28 |
) |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
1491 |
2916 |
|||||
|
Текущий налог на прибыль |
( |
357 |
) |
( |
665 |
) |
|
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
|||||||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|||||||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
|||||||
|
Прочее(до начисление по результатам проверки) |
570 |
||||||
|
Чистая прибыль (убыток) |
530 |
2228 |
Форма 0710002 с. 2
|
СПРАВОЧНО |
|||
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
|||
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
|||
|
Совокупный финансовый результат периода 6 |
530 |
2228 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
Приложение 3
Отчет о финансовых результатах ООО «АСК» за 2015 г.
|
На |
31 декабря |
На |
31 декабря |
||||
|
Наименование показателя 2 |
20 |
15 |
г.3 |
20 |
14 |
г.4 |
|
|
выручка 5 |
25249 |
38467 |
|||||
|
Себестоимость продаж |
(25162) |
(40519) |
|||||
|
валовая прибыль (убыток) |
87 |
(2052) |
|||||
|
Коммерческие расходы |
(944) |
( |
611 |
) |
|||
|
Управленческие расходы |
( |
) |
|||||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
(857) |
(2663) |
|||||
|
Доходы от участия в других организациях |
|||||||
|
Проценты к получению |
|||||||
|
Проценты к уплате |
( |
170 |
) |
( |
140 |
) |
|
|
Прочие доходы |
30 |
2477 |
|||||
|
Прочие расходы |
(28 |
) |
( |
5 |
) |
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2916 |
331 |
|||||
|
Текущий налог на прибыль |
( 665 |
) |
( |
290 |
) |
||
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
|||||||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|||||||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
|||||||
|
Прочее |
|||||||
|
Чистая прибыль (убыток) |
2228 |
41 |
Форма 0710002 с. 2
|
СПРАВОЧНО |
|||
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
|||
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
|||
|
Совокупный финансовый результат периода 6 |
2228 |
41 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
Приложение 4
Платежный календарь
|
№ |
Наименование статей |
месяц |
месяц |
месяц |
месяц |
месяц |
месяц |
месяц |
|
|
п/п |
|||||||||
|
ПЛАТЕЖИ |
|||||||||
|
1 |
За сырье, материалы, топливо, электроэнергию |
||||||||
|
товары, услуги |
|||||||||
|
2 |
Финансовые вложения |
||||||||
|
3 |
Платежи в бюджет и внебюджетные фонды |
||||||||
|
4 |
Проценты за кредит |
||||||||
|
5 |
Оплата труда |
||||||||
|
6 |
Перечисление средств в депозиты |
||||||||
|
7 |
Погашение кредита |
||||||||
|
8 |
Авансы выдаваемые |
||||||||
|
9 |
Прочие |
||||||||
|
ИТОГО ПЛАТЕЖИ |
|||||||||
|
ПОСТУПЛЕНИЯ СРЕДСТВ |
|||||||||
|
1 |
За реализованную продукцию |
||||||||
|
2 |
За реализованные ценные бумаги |
||||||||
|
3 |
Авансы полученные |
||||||||
|
4 |
Возврат депозитов |
||||||||
|
5 |
Ссуды полученные |
||||||||
|
6 |
Прочие |
||||||||
|
ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЯ |
|||||||||
|
Превышение платежей над поступлениями |
|||||||||
|
Превышение поступлений над платежами |
Размещено на Allbest.ur
Подобные документы
Суть и классификация дебиторской и кредиторской задолженности, характеристика ключевых подходов и методов управления ею. Исследование влияния задолженности на финансовую устойчивость организации. Анализ существующей кредитной политики в ООО "Рос-Таргет".
дипломная работа [197,2 K], добавлен 06.06.2011Сущность дебиторской и кредиторской задолженности. Финансовая характеристика предприятия. Политика управления дебиторской и кредиторской задолженностью на предприятии и её совершенствование. Анализ состава, движения и оборачиваемости задолженности.
дипломная работа [69,0 K], добавлен 18.10.2014Управление дебиторской и кредиторской задолженностью, ее образование, анализ и оценка на примере ООО "ЗСКК". Динамика, состояние и эффективность управления движением дебиторской и кредиторской задолженности, рекомендации по его совершенствованию.
курсовая работа [110,8 K], добавлен 17.11.2011Особенности управления и методика анализа дебиторской и кредиторской задолженности предприятия. Анализ управления дебиторской и кредиторской задолженностью ОАО Племзавод "Улан-Хееч". Составные элементы механизма управления дебиторской задолженностью.
дипломная работа [179,9 K], добавлен 27.05.2015Понятие и классификация дебиторской и кредиторской задолженности. Воздействие дебиторской и кредиторской задолженности на финансовую устойчивость предприятия, основные пути и способы ее уменьшения на примере хозяйственной деятельности ООО "Вет–продукт".
дипломная работа [377,2 K], добавлен 18.06.2013Исследование влияния дебиторской и кредиторской задолженности на финансовые результаты предприятия. Характеристика состояния расчетов на предприятии и их влияния на платежеспособность. Совершенствование системы управления кредиторской задолженностью.
дипломная работа [149,3 K], добавлен 25.11.2012Экономическая сущность расчетов с дебиторами и кредиторами. Классификация дебиторской и кредиторской задолженности в структуре оборотных средств предприятия. Методы управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
контрольная работа [22,6 K], добавлен 24.04.2003Классификация, методы управления и влияние дебиторской и кредиторской задолженности на финансовую устойчивость предприятия. Точный и своевременный учет движения денежных средств и операций по их движению. Выявление объемов и структуры задолженности.
реферат [45,3 K], добавлен 03.12.2010Понятие, сущность дебиторской и кредиторской задолженности. Анализ политики управления дебиторской и кредиторской задолженностью коммерческой организации на примере ОАО "Мельник". Отвлечение денежных средств из оборота. Проведение диагностики проблем.
курсовая работа [39,1 K], добавлен 21.11.2013Виды кредиторской и дебиторской задолженности, ее анализ на примере ООО "Призма". Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности, ее оборачиваемость. Методы управления дебиторской задолженностью, пути оптимизации расчетов предприятия.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 21.03.2011