Декларация по налогу на прибыль

При этом по строке 020 в сумму убытка, полученного до 1 января 2002 года, включается:

· сумма непогашенного убытка налоговых периодов 1997-2000гг. по состоянию на 1 января 2001г.;

· сумма убытка за 2001г., но не выше суммы убытка, числящегося по состоянию на 1 июля 2201г., определенного в соответствии с Законом РФ №2116-1.

В сумме убытка, полученного после 1 января 2002г. (строка 030), показываются убытки, исчисленные в соответствии со ст.283 НК РФ с разбивкой по годам их образования (строки 040-130). При этом следует учитывать, что налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.

Строки 160-180 заполняются при составлении Декларации за налоговый период.

По строке 170 показывается остаток не перенесенного убытка, полученного до 1 января 2002г., который определяется как разность строк 020 и 150, но при этом показатель строки 150 принимается в сумме, не превышающей строку 020.

По строке 180 показывается остаток не перенесенного убытка, полученного после 1 января 2002г., который определяется как разность строк 160 и 170.

Остаток не перенесенного убытка на конец налогового периода (строки 160-180) переносятся в строки 010-130 расчета, представляемый за отчетный (налоговый) период следующего года. При этом сумма убытка истекшего налогового периода указывается последней в перечне лет, за которые получены убытки.

Пример заполнения Приложения 04 к Листу 02 «Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу» показан в Приложении №9.

Приложение 05 к Листу 02 «Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения»

В состав организации входит обособленное подразделение, которое стоит на налоговом учете как плательщик налога на прибыль организации и ИФНС РФ г.Люберцы (код 5027). Согласно Уведомлению о постановке на учет по месту нахождения обособленному подразделению присвоен КПП 502705001.

Среднесписочная численность по организации без учета обособленного подразделения за отчетный период составила 26 человек, по обособленному подразделению - 6 человек. Остаточная стоимость основных средств по организации без учета обособленного подразделения за налоговый период составила 240000 руб., в обособленном подразделении - 80000 руб..

Доля налоговой базы по организации без входящих в нее обособленных подразделений составляет:

1	*	26	+	240	* 100%	=	78%
2		26 + 6		240 + 80

Ставка налога, зачисляемого в бюджет субъекта РФ, по месту нахождения организации составляет 17,5%.

Приложение 05 к Листу 02 заполняют организации, в состав которых входят обособленные подразделения. Это Приложение заполняется отдельно по организации без обособленных подразделений и отдельно по каждому обособленному подразделению, включая ликвидированные в текущем налоговом периоде, или группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта РФ.

Показатель в графе 3 по строке 030 «Налоговая база» заполняется на основании данных строки 120 Листа 02.

При закрытии обособленных подразделений (группы обособленных подразделений) в течение налогового периода в Декларации за последующие после ликвидации и за текущий период по строке 031 указывается налоговая база в целом по организации без учета налоговой базы, приходящейся на закрытые обособленные подразделения. Разность значений показателей строк 030 и 031 должна соответствовать сумме значений по строкам 050 Приложения 05 с кодом «3» по строке «Расчет составлен» по закрытому обособленному подразделению.

Данные строки 050 определяются путем умножения значения по строке 030 (или строке 031) на значение строки 040.

По строке 080 указывается сумма налога, начисленного в течение отчетного (налогового) периода. Начисленными суммами налога являются:

· для организаций, уплачивающих авансовые платежи только по итогам отчетного периода, - сумма начисленных авансовых платежей за предыдущий отчетный период (значение по строке 070 Приложения 05 за предыдущий отчетный период);

· для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи, - сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (значение по строке 070 Приложения 05 за предыдущий отчетный период) и сумма ежемесячных авансовых платежей, причитающихся к уплате не позднее 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (значение по строке 120 Приложения 05 за предыдущий отчетный период);

· для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли - сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (значение по строке 070 Приложения 05 за предыдущий отчетный период).

Причитающаяся к уплате сумма налога в федеральный бюджет, уплачиваемая организацией по месту своего нахождения, подлежит уменьшению на часть суммы налога, выплаченную за пределами РФ, определенную в указанном порядке.

Причитающаяся сумма налога на прибыль за отчетный (налоговый) период в бюджеты субъектов РФ, уплачиваемая организацией по месту своего нахождения без входящих в нее обособленных подразделений, подлежит уменьшению на часть суммы налога, выплаченную за пределами РФ.

Строка 100 заполняется в том случае, если значение в строке 070 превышает, соответственно, сумму значений в строках 080 и 090. Сумма налога, подлежащая к доплате (строка 100), определяется в виде разницы значений строк 070, 080 и 090.

Если значение строки 070 меньше суммы значений строк 080 и 090, то сумма налога, подлежащая уменьшению в бюджет субъекта РФ (строка 110), определяется в виде разницы значений суммы строк 080 и 090 со строкой 070.

По строке 120 отражаются авансовые платежи, подлежащие уплате в бюджет субъекта РФ, в квартале, следующем за отчетным периодом. Сумма авансовых платежей в целом по организации (строка 310 Листа 02) распределяется между организацией без входящих в нее обособленных подразделений и каждым действующим обособленным подразделением (группой обособленных подразделений) исходя из долей налоговой базы (в %), приведенной в строке 040. Указанные платежи делятся по трем строкам уплаты равными долями и отражаются в соответствующих декларациях в Подразделе 1.2 Раздела1.

В налоговой Декларации за налоговый период строка 120 не заполняется, заполняется строка 121, в которой указывается сумма ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал следующего налогового периода.

Пример заполнения Приложения 05 к Листу 02 «Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения» приведен в Приложении №10.

3.4 Лист 03

На Листе 03 приводится расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом (источник выплаты доходов).

Лист 03 включает три раздела:

· Раздел А - расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходы от долевого участия в других организациях, созданных на территории РФ);

· Раздел Б - расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источник выплаты доходов);

· Раздел В - реестр-расшифровка начисленных сумм дивидендов (процентов).

Раздел А.

Участниками ООО «Петелин и Ко» являются российские физические лица и ООО «Елена» (российская организация).

Доля физических лиц в складочном капитале организации составляет 30%, ООО «Елена» - 70%. ООО «Елена» является плательщиком налога на прибыль организаций.

Решением общего собрания участников от 11 июня 2009г. на выплату промежуточных доходов от участия решено направить 1000000руб..

ООО «Петелин и Ко» не является участником других организаций.

Доходы от долевого участия ООО «Елена» перечислены на банковский счет организации 17 июня.

В разделе А приводится расчет налога на прибыль, с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории РФ), уплачиваемого организацией как налоговым агентом.

Лист 03 заполняется применительно к каждому решению о распределении доходов от долевого участия. Если выплаты по результатам нескольких решений осуществляются в текущем периоде, то представляют несколько Листов 03.

По строке 090 отражается налоговая база - всего, которая определяется как сумма дивидендов, начисленных юридическим и физическим лицам, являющимся резидентами РФ, получателям дивидендов, за вычетом сумм дивидендов, полученных налоговым агентом в предыдущем и текущем налоговом периоде (строка 010-строка 020), а в строках 100-120 ее распределение:

· по строке 100 отражается налоговая база, приходящаяся на долю организаций - плательщиков налога на прибыль. Она рассчитывается как произведение суммы дивидендов, подлежащих распределению российским организациям - плательщикам налога на прибыль, на удельный вес дивидендов, выплачиваемых российским организациям, в общем объеме подлежащих распределению;

· по строке 110 показывается величина, соответствующая доле налоговой базы, приходящейся на акционеров (участников), не являющихся плательщиками налога на прибыль. Она рассчитывается как произведение суммы дивидендов, подлежащих распределению акционерам (участникам), не являющимися плательщиками налога на прибыль, на величину налоговой базы, отраженной по строке 090, и деленной на сумму дивидендов, подлежащих распределению между акционерами, за минусом сумм дивидендов, подлежащих распределению иностранным организациям, и сумм дивидендов, подлежащих распределению физическим лицам, не являющимися резидентами РФ;

· по строке 120 приводится величина, соответствующая налоговой базе, приходящейся на долю физических лиц - резидентов РФ. Эта величина рассчитывается как произведение сумм дивидендов, подлежащих распределению физическим лицам - резидентам РФ, на величину налоговой базы, отраженной по строке 090, и деленной на сумму дивидендов, подлежащих распределению между акционерами, за минусом сумм дивидендов, подлежащих распределению иностранным организациям, и сумм дивидендов, подлежащих распределению физическим лицам, не являющимся резидентами РФ.

При выплате дивидендов частично (в несколько этапов) уплата налога отражается по строкам 040 Подраздела 1.3 Раздела 1. При этом срок указывается исходя из даты выплаты дивидендов согласно п.4 ст.287 НК РФ.

Пример заполнения Раздела А Листа 03 приведен в Приложении №11.

Раздел Б.

В Разделе Б Листа 03 приводится расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источник выплаты дохода).

Исчисленный налог по строкам уплаты отражается по строкам 040 Подраздела 1.3 Раздела 1. При этом срок уплаты указывается исходя из даты удержания налога согласно п.4 ст.287 НК РФ.

Пример заполнения Раздела Б Листа 03 указан в Приложении №12.

Раздел В.

Участником ООО «Петелин и Ко» является ООО «Елена», зарегистрированное по адресу г.Москва, Кутузовский проспект, дом 23; руководитель организации: Петелина Е.В., контактный телефон 249-11-00.

В соответствии с решением общего собрания участников общества ООО «Петелин и Ко» участнику ООО «Елена» начислены промежуточные доходы от участия в сумме 70000 руб., с которых исчислен и удержан налог в сумме 6300 руб.. Доходы от участия перечислены 17 июня 2009г.

Раздел В Листа 03 заполняется отдельно по каждому получателю доходов в виде дивидендов (процентов), налог с которых удерживается налоговым агентом.

Пример заполнения Раздела В Листа 03 представлен в Приложении №13.

3.5 Лист 04

ООО «Петелин и Ко» в марте и июне реализовало муниципальные ценные бумаги, по которым согласно условиям их выпуска и обращения, процентный доход возникает при обращении на вторичном рынке. Он составил 60000 руб.

На Листе 04 приводится расчет налога на прибыль с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п.1 ст.284 НК РФ, удерживаемого налогоплательщиком самостоятельно.

По каждому виду ценной бумаги, при получении доходов от долевого участия в иностранных организациях заполняются отдельные Листы 04 с указанием кода вида дохода.

Заполнение строки 010 «Налоговая база» производится в следующем порядке:

· в расчете с кодом вида дохода «1» в этой строке указывается, в частности:

- совокупная сумма дохода в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, исчисленная в соответствии со ст.328 НК РФ, по которым согласно условиям их выпуска и обращения процентный доход возникает при обращении на вторичном рынке;

- доход по дисконтным государственным и муниципальным ценным бумагам, выпущенным до 1 января 1999г., определяемый как разница между ценой реализации (погашения) и ценой приобретения;

- доход в виде процентного (купонного) дохода, по государственным и ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным с 1 января 1999 г., исходя из заранее заявленного (установленного) дохода в виде дисконта, рассчитанного как разница между номинальной стоимостью и ценой первичного размещения облигаций, по процентным доходам российских организаций за время владения ценными бумагами, полученными первичными владельцами в обмен на государственные краткосрочные бескупонные облигации в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 20 июля 1998г. №843;

- процентный доход, образующийся за время владения облигациями внешнего облигационного займа 1998 г. (для первичных владельцев облигаций, полученных в результате новации государственных ценных бумаг);

· в расчете с кодом вида дохода «2» в строке 010 отражаются доходы в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 1 января 2007г.;

· в расчете с кодом вида дохода «3» в строке 010указывается процентный доход, облагаемый по ставке налога на прибыль 0% согласно ст.284 НК РФ по ценным бумагам, эмитированным до 20 января 1997г. включительно, а также по облигациям государственного валютного облигационного займа 1999г., эмитированным при осуществлении новации облигаций внутреннего государственного валютного займа III серии;

· в расчете с кодом вида дохода «4» в строке 010 отражается совокупная сумма доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия), источником которых являются иностранные организации.

Строки 050-060 заполняются только при составлении расчета с кодом вида дохода «4». При этом в строке 050 отражается сумма налога, выплаченная за пределами РФ и засчитанная в уплату налога в предыдущем отчетном периоде, а по строке 060 - выплаченная за пределами РФ и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному ст.275, 311 НК РФ. При этом следует учитывать, что налогоплательщики, получающие дивиденды от иностранной организации, не вправе уменьшить сумму налога, указанную по строке 040, на сумму налога, исчисленную и уплаченную по месту нахождения источника дохода, если иное не предусмотрено международным договором.

Пример заполнения Листа 04 приведен в Приложении №14.

3.6 Лист 05

На Листе 05 приводится расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, а также с финансовыми инструментами срочных сделок, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке.

Расчет приводится в строках 010-100.

При составлении расчета по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (код вида операции «1»), по этим строкам указываются:

· по строке 010 - выручка от реализации, выбытия, в том числе погашения ценных бумаг, вращающихся на организованном рынке. Она определяется исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом. Следует учитывать, что по строке 010 показывается, в том числе, процентный доход (процент в виде дисконта) по ценным бумагам, отраженный по начислению в строке 100 Приложения 01 к Листу 02;

· по строке 020 - сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг. Эта строка не заполняется, если фактическая (рыночная) цена реализации или иного выбытия ценных бумаг находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки;

· по строке 030 - расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, в том числе расходы, связанные с обращением инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов. Они определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги, расходов, связанных с приобретением ценных бумаг, затрат на реализацию, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги;

· по строке 040 - финансовый результат: прибыль или убыток, определяемый по формуле строка 010+строка 020-строка 030;

· по строке 050 - сумма корректировки прибыли (убытка), указанной в строке 040, в частности, суммы положительного сальдо курсовых разниц. Эту строку заполняют только первичные владельцы указанных государственных ценных бумаг.

При составлении расчета по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (код вида операции «2»), по этим строкам указываются:

· по строке 010 - выручка от реализации, выбытия, в том числе погашения ценных бумаг. Она определяется также как и строка 010 кода «1»;

· по строке 020 - сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке, ниже расчетной цены с учетом 20-ти процентного отклонения либо отклонения от рыночной цены аналогичной (однородной, идентичной) ценной бумаги с учетом 20-ти процентного отклонения. Эта строка не заполняется, если фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг удовлетворяет условиям, предусмотренным подпунктами 1 и/или 2 п.6 ст.280 НК РФ;

· по строке 030 - расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг. Они определяются также как и в строке 020 кода «2»;

· строка 040 аналогично строке 040 кода «1»;

· строка 050 аналогично строке 050 кода «1».

При составлении расчета по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке (код вида дохода «3»), по этим строкам указываются:

· строка 010 - внереализационные доходы по операциям финансовыми инструментами срочных сделок;

· по строке 020 - сумма отклонения фактической цены срочной сделки от расчетной. Эта строка заполняется в случае отклонения фактической цены сделки на 20% в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичного (однородного) финансового инструмента срочных сделок, рассчитанной организатором торговли;

· по строке 030 - расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок;

· по строке 040 аналогично строке 040 кода «1»;

· по строке 050 - та же сумма, что и в строке 050 кода «2». Эту строку заполняют только первичные владельцы указанных государственных ценных бумаг, полученных при новации ОВГВЗ III серии, только при исполнении прав и обязанностей с финансовыми инструментами срочных сделок.

При составлении расчета с кодом вида дохода «4» указывается:

· по строке 010 - выручка от реализации, выбытия, в том числе погашения ценных бумаг;

· по строке 020 - сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг вне организованного рынка ценных бумаг ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг и сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг ниже расчетной цены с учетом 20-ти процентного отклонения либо отклонения от рыночной цены аналогичной (однородной, идентичной) ценной бумаги с учетом 20-ти процентного отклонения;

· по строке 030 - расходы при реализации (выбытии, в том числе погашении) ценных бумаг, полученных первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации. Они определяются исходя из оплаченной стоимости ценной бумаги, а также расходов, связанных с приобретением ценных бумаг, затрат на реализацию;

· по строке 040 аналогично строке 040 кода «1»;

· по строке 050 - сумма корректировки прибыли (убытка), указанной в строке 040.

В остальных строках расчета указывается:

· по строке 060 - налоговая база как положительная разница строк 040 и 050. Если такая разница отрицательна, то налоговая база признается равной нулю;

· по строке 070 - сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем налоговом (отчетном) периоде (строка 090 Листа05 Декларации за предыдущий налоговый период);

· по строке 100 - налоговая база по налогу на прибыль, определяемая как разность значений строк 060 и 080. Положительная сумма по строке 100 отражается по строкам 120 и 130 Листа 02.

Пример заполнения Листа 05 представлен в Приложении №15.

Заключение

Налог на прибыль является одним из важнейших налогов в налоговой системе Российской Федерации и служит инструментом перераспределения национального дохода. Это прямой налог и его окончательная сумма целиком и полностью зависит от конечного финансового результата. Плательщики налога на прибыль являются российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в России. Объектом обложения налогом на прибыль, является прибыль, включающая в себя полученный доход за вычетом сумм произведенных расходов, которые определяются в соответствии с 25 главой Налогового Кодекса РФ.

Изучив теоретические основы определения налога на прибыль и состав Декларации, я рассмотрела на практическом примере порядок исчисления налога на прибыль и заполнение Декларации. В результате я смогла грамотно заполнить Декларацию и проанализировать некоторые проблемы и решения по заполнении Декларации по налогу на прибыль.

Рассмотрев указанную тему можно сказать, что налог на прибыль - это очень сложная экономическая категория, которая закреплена законодательно. Поступления от налога на прибыль занимают одно из ведущих позиций в доходах и бюджета, и его регулирование имеет общенациональное значение, как для государства, так и для налогоплательщиков - предприятий и организаций.

Список использованных нормативно-правовых актов, литературы и интернет-источников

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, 2005 г.;

2. Приказ Минфина России от 07.02.2006 № 24н;

3. п. 10.2 раздела Х Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утв. приказом Минфина России от 07.02.2006 № 24н;

4. Письмо Минфина России от 06.10.2006 № 03-03-04/4/154;

5. Письмо УФНС России по г. Москве от 09.07.2007 № 20-12/065007;

6. Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. - М., 2004;

7. Брызгалин А., Головнин А. Комментарий к главе 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации;

8. Глухо В.В., Дольдэ И.В. Налоги: теория и практика. - Учебное пособие, С.-Пб. «Специальная Литература», 2006;

9. Гуреев В.И. Российское налоговое право. - М.: ОАО «Издательство «Экономика», 2004;

10. Кислов Д. В. Налог на прибыль в примерах. Издательство: Налог-Инфо, 2007;

11. Малеева А.В. Налогообложение прибыли организации. СевКАф-ГТУ, Ставрополь. 2005;

12. Налоги и налогообложение под редакцией Д.Г. Черники. - М., 2006;

13. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. - М., 2006;

14. Пономарева Т. Налог на прибыль. Издательство: Налог-Инфо, 2006;

15. Починок А. «Реформы в России: Налоги, которые мы выбираем». // «Год планеты: Политика. Экономика. Бизнес. Банки. Образование».- М.: «Республика»,2004;

16. Симкова Н.В. Налог на прибыль: теория и практика. СевКАф-ГТУ, Ставрополь. 2005;

17. Титов А.А. Проблемы определения объекта налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций // «Налоги». - М., 2006. № 25;

18. Галимзянов Р.Ф., Теплова М.В. Сводные таблицы для самоконтроля налога на прибыль// Бухгалтерия без проблем. № 2. Издательство: «ДС ЭКСПРЕСС», 2005;

19. www.auditlex.ru - аудиторские услуги, аудиторские проверки, консультации аудиторов;

20. БУХ.1С - Интернет-ресурс для бухгалтера.

Приложение

Приложение №1

Титульный лист

ИНН	7	7	0	5	3	3	4	3	5	8	-	-
КПП	7	7	0	5	0	1	0	0	1	Страница	0	0	0	0	0	1

Форма по КНД 1151006

Налоговая декларация
по налогу на прибыль организаций

Номер корректировки	0	-	-	Налоговый (отчетный) период	3	1	Отчетный год	2	0	0	9

Представляется в налоговый орган	7	7	0	5	по месту нахождения (учета) (код)	2	1	4

О

Б

Щ

Е

С

Т

В

О

С

О

Г

Р

А

Н

И

Ч

Е

Н

Н

О

Й

О

Т

В

Е

Т

С

Т

В

Е

Н

Н

О

С

Т

Ь

Ю

"

П

Е

Т

Е

Л И

Н

И

К

О

"

Код вида экономической деятельности по ОКВЭД	5	1	.	4	1	.

Номер контактного телефона	1	0	0	0	0	0	0

На	0	0	0	3	страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на	-	-	-	-		листах

________________________________________________________________________________________________

Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю:

1	1- налогоплательщик
	2 - представитель налогоплательщика

П

Е

Т

Е

Л

И

Н

В

Л

А

Д

И

М

И

Р

Г

Р

И

Г

О

Р

Ь

Е

В

Ч

(Фамилия, имя, отчество полностью)

(Наименование организации-представителя налогоплательщика)

Подпись Петелин Дата 28 07 2009

МП

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя

Обособленное подразделение

ИНН	7	7	0	5	3	3	4	3	5	8	-	-

КПП	5	0	2	7	0	5	0	0	1	Страница	0	0	0	0	0	1

Форма по КНД 1151006

Налоговая декларация
по налогу на прибыль организаций

Номер корректировки		0	-	-	Налоговый (отчетный) период	3	1	Отчетный год	2	0	0	9

Представляется в налоговый орган		5	0	2	7	по месту нахождения (учета) (код)	2	2	0

О

Б

Щ

Е

С

Т

В

О

С

О

Г

Р

А

Н

И

Ч

Е

Н

Н

О

Й

О

Т

В

Е

Т

С

Т

В

Е

Н

Н

О

С

Т

Ь

Ю

"

П

Е

Т

Е

Л

И

Н

И

К

О

"

Код вида экономической деятельности по ОКВЭД	3	6	.	0	1	.

Номер контактного телефона	8	9	8	5	7	2	2	2	8	1	3

На	0	0	0	3	страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на	-	-	-	-		листах

Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю:

2	1- налогоплательщик
	2 - представитель налогоплательщика

Б

А

Г

Р

И

Й

А

Н

Д

Р

Е

Й

В

А

Л

Е

Р

Ь

Е

В

И

Ч

(Фамилия, имя, отчество полностью)

(Наименование организации-представителя налогоплательщика)

Подпись Багрий Дата 28 07 2009

МП

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя

д

о

в

е

р

е

н

н

о

с

т

ь

Приложение №2

По месту нахождения организации

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате, по данным налогоплательщика

1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль

Признак налогоплательщика (код)		1		1 - Организации, не относящиеся к указанным по коду 2 2 - Сельскохозяйственный товаропроизводитель

Показатели	Код строки	Значения показателей
Код по ОКАТО	010	4 5 2 8 6 6 0 0 0 0 0
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации	030	1 8 2 1 0 1 0 1 1 1 0 1 1 0 0 0 0 1 1 0
Сумма налога к доплате	040	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма налога к уменьшению	050	1 7 9 4 7 - - - - - - - - - -
В бюджет субъекта Российской Федерации
Код бюджетной классификации	060	1 8 2 1 0 1 0 1 1 2 0 1 1 0 0 0 0 1 1 0
Сумма налога к доплате	070	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма налога к уменьшению	080	3 7 6 8 8 - - - - - - - - - -

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю

Петелин (подпись) 28.07.2009 (дата)

По месту нахождения обособленного подразделения

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате, по данным налогоплательщика
1.1. для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль

Признак налогоплательщика (код)		1		1 - Организации, не относящиеся к указанным по коду 2 2 - Сельскохозяйственный товаропроизводитель

Показатели	Код строки	Значения показателей
Код по ОКАТО	010	4 6 2 3 1 5 0 0 5 0 0
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации	030	1 8 2 1 0 1 0 1 1 1 0 1 1 0 0 0 0 1 1 0
Сумма налога к доплате	040	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма налога к уменьшению	050	- - - - - - - - - - - - - - -
В бюджет субъекта Российской Федерации
Код бюджетной классификации	060	1 8 2 1 0 1 0 1 1 2 0 1 1 0 0 0 0 1 1 0
Сумма налога к доплате	070	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма налога к уменьшению	080	1 0 6 2 9 - - - - - - - - - -

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю

Багрий (подпись) 28.07.2009 (дата)

Приложение №3

По месту нахождения организации

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате, по данным налогоплательщика

1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

Признак налогоплательщика (код)		1		1 - Организации, не относящиеся к указанным по коду 2 2 - Сельскохозяйственный товаропроизводитель

Показатели	Код строки	Значения показателей
Код по ОКАТО	010	4 5 2 8 6 6 0 0 0 0 0
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации	110	1 8 2 1 0 1 0 1 1 1 0 1 1 0 0 0 0 1 1 0
Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку	120	6 6 5 4 8 - - - - - - - - - -
Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку	130	6 6 5 4 8 - - - - - - - - - -
Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку	140	6 6 5 4 9 - - - - - - - - - -
В бюджет субъекта Российской Федерации
Код бюджетной классификации	210	1 8 2 1 0 1 0 1 1 2 0 1 1 0 0 0 0 1 1 0
Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку	220	1 3 9 7 5 1 - - - - - - - - -
Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку	230	1 3 9 7 5 1 - - - - - - - - -
Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку	240	1 3 9 7 5 3 - - - - - - - - -

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю

Петелин (подпись) 28.07.2009 (дата)

По месту нахождения обособленного подразделения

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате, по данным налогоплательщика
1.2. для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

Признак налогоплательщика (код)		1		1 - Организации, не относящиеся к указанным по коду 2 2 - Сельскохозяйственный товаропроизводитель

Показатели	Код строки	Значения показателей
Код по ОКАТО	010	4 6 2 3 1 5 0 0 5 0 0
В федеральный бюджет
Код бюджетной классификации	110	1 8 2 1 0 1 0 1 1 1 0 1 1 0 0 0 0 1 1 0
Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку	120	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку	130	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку	140	- - - - - - - - - - - - - - -
В бюджет субъекта Российской Федерации
Код бюджетной классификации	210	1 8 2 1 0 1 0 1 1 2 0 1 1 0 0 0 0 1 1 0
Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку	220	3 9 4 1 7 - - - - - - - - - -
Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку	230	3 9 4 1 7 - - - - - - - - - -
Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку	240	3 9 4 1 8 - - - - - - - - - -

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю

Багрий (подпись) 28.07.2009 (дата)

Приложение №4

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате, по данным налогоплательщика

1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов и дивидендов

Показатели	Код строки	Значения показателей
Вид платежа (код)	010	1
Код по ОКАТО	020	4 6 2 3 1 5 0 0 5 0 0
Код бюджетной классификации	030	1 8 2 1 0 1 0 1 0 4 0 0 1 1 0 0 0 1 1 0
Срок уплаты		Сумма налога, подлежащая уплате
2 8 . 0 7 . 2 0 0 9	040	6 3 0 0 - - - - - - - - - - -
. .	040
. .	040

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю

Петелин (подпись) 28.07.2009 (дата)

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате, по данным налогоплательщика
1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов и дивидендов

Показатели	Код строки	Значения показателей
Вид платежа (код)	010	2
Код по ОКАТО	020	4 6 2 3 1 5 0 0 5 0 0
Код бюджетной классификации	030	1 8 2 1 0 1 0 1 0 7 0 0 1 1 0 0 0 1 1 0
Срок уплаты		Сумма налога, подлежащая уплате
2 8 . 0 7 . 2 0 0 9	040	1 2 0 0 0 - - - - - - - - - -
. .	040
. .	040

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю

Петелин (подпись) 28.07.2009 (дата)

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате, по данным налогоплательщика
1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов и дивидендов

Показатели	Код строки	Значения показателей
Вид платежа (код)	010	3
Код по ОКАТО	020	4 6 2 3 1 5 0 0 5 0 0
Код бюджетной классификации	030	1 8 2 1 0 1 0 1 0 7 0 0 1 1 0 0 0 1 1 0
Срок уплаты		Сумма налога, подлежащая уплате
2 8 . 0 7 . 2 0 0 9	040	4 5 0 0 - - - - - - - - - - -
. .	040
. .	040

Приложение №5

Лист 02

Расчет налога на прибыль организаций

Признак налогоплательщика (код)		1		1 - Организации, не относящиеся к указанным по кодам 2 и 3 2 - Сельскохозяйственный товаропроизводитель 3 - Резидент особой экономической зоны

Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3
Доходы от реализации (строка 040 Приложения №1 к Листу 02)	010	2 3 7 5 0 0 0 0 - - - - - - -
Внереализационные доходы (строка 100 Приложения №1 к Листу 02)	020	1 4 1 6 0 0 0 - - - - - - - -
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (строка 130 Приложения №2 к Листу 02)	030	1 8 0 7 0 9 6 4 - - - - - - -
Внереализационные расходы (сумма строк 200 и 300 Приложения №2 к Листу 02)	040	5 4 0 0 0 0 - - - - - - - - -
Убытки (строка 360 Приложения №3 к Листу 02)	050	4 0 0 0 - - - - - - - - - - -
Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030 - строка 040 + строка 050 )	060	6 5 5 9 0 3 6 - - - - - - - -
Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 060	070	- - - - - - - - - - - - - - -
Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов	080	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма льгот, предусмотренных Законодательством Российской Федерации	090	- - - - - - - - - - - - - - -
Налоговая база (строка 060-строка 070-строка 080-строка 090)	100	6 5 5 9 0 3 6 - - - - - - - -
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 150 Приложения №4 к Листу 02)	110	1 4 0 0 0 0 - - - - - - - - -
Налоговая база для исчисления налога (строка 100-строка 110) + строка 100 Листов 05 + строка 530 Листа 06)	120	6 4 1 9 0 3 6 - - - - - - - -
в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзаца 4 и 5 пункта 1 статьи 284 НК РФ	130	6 4 1 9 0 3 6
Ставка налога на прибыль - всего, (%)	140	- - . - -
в том числе: в федеральный бюджет	150	6 - . 5 -
в бюджет субъекта Российской Федерации	160	- - . - -
в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений четвертого абзаца пункта 1 статьи 284 НК РФ	170	- - . - -
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего,	180	1 5 4 0 5 6 8 - - - - - - - -
в том числе: в федеральный бюджет (строка 120 х строка 150 : 100)	190	4 1 7 2 3 7 - - - - - - - - -
в бюджет субъекта Российской Федерации ((строка 120 - строка 130) х строка 160 : 100) + (строка 130 х строка 170 : 100)	200	1 1 2 3 3 3 1 - - - - - - - -
Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего:	210	1 6 0 6 8 3 2 - - - - - - - -
в том числе: в федеральный бюджет	220	4 3 5 1 8 4 - - - - - - - - -
в бюджет субъекта Российской Федерации	230	1 1 7 1 6 4 8 - - - - - - - -
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 НК РФ	240	- - - - - - - - - - - - - - -
в том числе: в федеральный бюджет	250	- - - - - - - - - - - - - - -
в бюджет субъекта Российской Федерации	260	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет (строка 190-строка 220-строка 250)	270	- - - - - - - - - - - - - - -
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 200-строка 230-строка 260)	271	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет (строка 220+строка 250-строка 190)	280	1 7 9 4 7 - - - - - - - - - -
в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 230+строка 260-строка 200)	281	4 8 3 1 7 - - - - - - - - - -
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом	290	7 3 7 1 5 2 - - - - - - - - -
в том числе: в федеральный бюджет	300	1 9 9 6 4 5 - - - - - - - - -
в бюджет субъекта Российской Федерации	310	5 3 7 5 0 7 - - - - - - - - -

Приложение №6

налог прибыль плательщик декларация

Доходы от реализации и внереализационные доходы

Признак налогоплательщика (код)		1		1 - организации, не относящиеся к указанным по кодам 2 и 3 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель 3 - резидент особой экономической зоны

Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3
Выручка от реализации - всего в том числе:	010	2 3 6 2 0 0 0 0 - - - - - - -
выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства	011	1 1 2 2 0 0 0 0 - - - - - - -
выручка от реализации покупных товаров	012	1 2 4 0 0 0 0 0 - - - - - - -
выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования	013	- - - - - - - - - - - - - - -
выручка от реализации прочего имущества	014	- - - - - - - - - - - - - - -
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего,	020	- - - - - - - - - - - - - - -
в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже: минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг	021	- - - - - - - - - - - - - - -
расчетной цены	022	- - - - - - - - - - - - -- - -
Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса	023	- - - - - - - - - - - - - - -
Выручка от реализации операций, отраженных в Приложении №3 к Листу 02 (строка 270 Приложения №3 к Листу 02)	030	1 3 0 0 0 0 - - - - - - - - -
Итого доходов от реализации (строка 010 + строка 020 + строка 023 + строка 030)	040	2 3 7 5 0 0 0 0 - - - - - - -
Внереализационные доходы - всего, в том числе:	100	1 4 1 6 0 0 0 - - - - - - - -
в виде дохода прошлых лет, выявленном в отчетном (налоговом) периоде	101	- - - - - - - - - - - - - - -
в виде стоимости полученных материалов и прочего имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств	102	- - - - - - - - - - - - - - -
в виде безвозмездно полученного имущества (работ. услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 НК	103	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма доходов, не учитываемых при определении налоговой базы	200	- - - - - - - - - - - - - - -

Приложение №7

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам

Признак налогоплательщика (код)		1		1 - организации, не относящиеся к указанным по кодам 2 и 3 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель 3 - резидент особой экономической зоны

Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3
Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам	010	6 2 4 2 1 4 4 - - - - - - - -
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам	020	6 6 7 2 0 0 0 - - - - - - - -
в том числе стоимость реализованных покупных товаров	030	6 4 0 0 0 0 0 - - - - - - - -
Косвенные расходы - всего, в том числе:	040	5 0 2 2 7 2 0 - - - - - - - -
в том числе: суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК РФ	041	7 0 2 7 2 0 - - - - - - - - -
расходы на НИОКР	042	- - - - - - - - - - - - - - -
из них: расходы на НИОКР, не давшие положительного результата	043	- - - - - - - - - - - - - - -
расходы на капитальные вложения в размере не более 10% первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств (п. 1.1 ст. 259 НК РФ)	044	- - - - - - - - - - - - - - -
расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией, использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 НК РФ	045	- - - - - - - - - - - - - - -
расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 НК РФ	046	- - - - - - - - - - - - - - -
расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п.1 и 2 статьи 264.1, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода - всего	047	- - - - - - - - - - - - - - -
из них при признании расходов: в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 6 лет)	048	- - - - - - - - - - - - - - -
в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода	049	- - - - - - - - - - - - - - -
в течение срока, установленного договоров при приобретении земельного участка на условиях рассрочки	050	- - - - - - - - - - - - - - -
в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации	051	- - - - - - - - - - - - - - -
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований, долей, паев, указанных в Приложении №3 к Листу 02	055	- - - - - - - - - - - - - - -
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией	060	- - - - - - - - - - - - - - -
Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс	061	- - - - - - - - - - - - - - -
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг	070	- - - - - - - - - - - - - - -
Расходы по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02 (строка 350 Приложения №3 к Листу 02)	080	1 3 4 0 0 0 - - - - - - - - -
Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности	090	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода	100	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода	110	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода	120	- - - - - - - - - - - - - - -
Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040 и с 055 по 120)	130	1 8 0 7 0 9 6 4 - - - - - - -
Сумма начисленной амортизации, за отчетный (налоговый) период - всего,	131	8 0 0 0 0 0 - - - - - - - - -
в том числе: по нематериальным активам	132	- - - - - - - - - - - - - - -
Внереализационные расходы - всего, в том числе:	200	5 4 0 0 0 0 - - - - - - - - -
расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком	201	3 2 0 0 0 0 - - - - - - - - -
расходы на формирование резерва предстоящих расходов, направленных на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов	202	- - - - - - - - - - - - - - -
убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода	203	- - - - - - - - - - - - - - -
расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы	204	- - - - - - - - - - - - - - -
штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного убытка	205	- - - - - - - - - - - - - - -
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - всего, в том числе:	300	- - - - - - - - - - - - - - -
убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде	301	- - - - - - - - - - - - - - -
суммы безнадежных долгов, в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва

Приложение №8

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 268.1, 275.1, 276, 279, 323 (за исключением отраженных в Листе 05)

Признак налогоплательщика (код)		1		1 - организации, не относящиеся к указанным по кодам 2 и 3 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель 3 - резидент особой экономической зоны

Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3
Количество объектов по реализации амортизируемого имущества - всего,	010	4 - - - - - - - - - - - - - -
в том числе объектов, реализованных с убытком	020	2 - - - - - - - - - - - - - -
Выручка от реализации амортизируемого имущества	030	2 2 0 0 0 - - - - - - - - - -
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией	040	1 8 0 0 0 - - - - - - - - - -
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета сделок, по которым получены убытки)	050	6 0 0 0 - - - - - - - - - - -
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета сделок, по которым получена прибыль)	060	2 0 0 0 - - - - - - - - - - -
Выручка от реализации права требования как реализация финансовых услуг	070	- - - - - - - - - - - - - - -
Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги	080	- - - - - - - - - - - - - - -
Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг (строка 080 - строка 070)	090	- - - - - - - - - - - - - - -
Выручка от реализации права требования: до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК РФ)	100	3 8 0 0 0 - - - - - - - - - -
после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК РФ)	110	7 0 0 0 0 - - - - - - - - - -
Стоимость реализованного права требования: до наступления срока платежа (п. 1 ст. 279 НК РФ)	120	4 6 0 0 0 - - - - - - - - - -
после наступления срока платежа (п. 2 ст. 279 НК НФ)	130	7 0 0 0 0 - - - - - - - - - -
Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК РФ: по п. 1: - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК РФ	140	6 0 0 0 - - - - - - - - - - -
- размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК РФ (строка 120 - строка 100)	150	2 0 0 0 - - - - - - - - - - -
по п. 2: - убыток от реализации права требования (строка 130 - строка 110),	160	- - - - - - - - - - - - - - -
- в том числе убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода	170	- - - - - - - - - - - - - - -
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы	180	- - - - - - - - - - - - - - -
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом)периоде	190	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы	200	- - - - - - - - - - - - - - -
в том числе убытки, не учитываемые для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде	201	- - - - - - - - - - - - - - -
Доходы учредителя доверительного управления, полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК РФ)	210	- - - - - - - - - - - - - - -
Расходы учредителя доверительного управления, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК РФ)	220	- - - - - - - - - - - - - - -
Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п.4 ст. 276 НК РФ) (строка 220 - строка 210)	230	- - - - - - - - - - - - - - -
Цена реализации права на земельный участок	240	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок	250	- - - - - - - - - - - - - - -
Убыток от реализации права на земельный участок	260	- - - - - - - - - - - - - - -
Выручка от реализации долей, паев	270	- - - - - - - - - - - - - - -
Стоимость реализованных долей, паев	280	- - - - - - - - - - - - - - -
Убыток от реализации долей, паев (строка 280- строка 270)	290	- - - - - - - - - - - - - - -
Цена приобретения предприятия как имущественного комплекса	300	- - - - - - - - - - - - - - -
Стоимость чистых активов предприятия, приобретенного как имущественный комплекс	310	- - - - - - - - - - - - - - -
Надбавка, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса (строка 300 - строка 310)	320	- - - - - - - - - - - - - - -
Скидка, получаемая покупателем предприятия как имущественного комплекса (строка 310 - строка 300)	330	- - - - - - - - - - - - - - -
Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02 (сумма строк 030, 070, 100, 110, 180, 210, 240, 270, 310 Приложения №3 к Листу 02	340	1 3 0 0 0 0 - - - - - - - - -
Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02 (сумма строк 040, 080, 120, 130, 190, 220, 250, 280, 300 Приложения №3 к Листу 02)	350	1 3 4 0 0 0 - - - - - - - - -
Убытки по операциям, отраженным в Приложении №3 к Листу 02 (сумма строк 060, 090, 150, 160, 201, 230, 260, 290, 320 Приложения №3 к Листу 02	360	4 0 0 0 - - - - - - - - - - -

Приложение №9

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

Признак налогоплательщика (код)		1		1 - организации, не относящиеся к указанным по кодам 2 и 3 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель 3 - резидент особой экономической зоны

Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	3
Остаток не перенесенного убытка на начало налогового периода- всего	010	1 4 0 0 0 0 - - - - - - - - -
в том числе: убытка, полученного до 1 января 2002 года	020	- - - - - - - - - - - - - - -
		-
убытка, полученного после 1 января 2002 года (сумма строк с 040 по 130)	030	1 4 0 0 0 0 - - - - - - - - -
за 2 0 0 8 год	040	1 4 0 0 0 0 - - - - - - - - -
за год	050	- - - - - - - - - - - - - - -
за год	060	- - - - - - - - - - - - - - -
за год	050	- - - - - - - - - - - - - - -
за год	070	- - - - - - - - - - - - - - -
за год	080	- - - - - - - - - - - - - - -
за год	090	- - - - - - - - - - - - - - -
за год	100	- - - - - - - - - - - - - - -
за год	110	- - - - - - - - - - - - - - -
за год	120	- - - - - - - - - - - - - - -
за год	130	- - - - - - - - - - - - - - -
Налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 100 Листа 02 + строка 100 Листов 05 + строка 530 Листа 06	140	6 5 5 9 0 3 6 - - - - - - - -
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период	150	1 4 0 0 0 0 - - - - - - - - -
Остаток не перенесенного убытка на конец налогового периода - всего (строка 010 - строка 150 + убыток по строке 060 Листа 02 с учетом уменьшения его на показатели строк 100 Листов 05 и строки 530 Листа 06	160	- - - - - - - - - - - - - - -
в том числе убытка, полученного до 1 января 2002 года	170	- - - - - - - - - - - - - - -
убытка, полученного после 1 января 2002 года	180	- - - - - - - - - - - - - - -

Приложение №10

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией, имеющей обособленные подразделения

Признак налогоплательщика (код)		1		1 - организации, не относящиеся к указанным по кодам 2 и 3 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель 3 - резидент особой экономической зоны

Расчет составлен		1		1 - по организации без входящих в них обособленных подразделений 2 - по обособленному подразделению 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода 4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	4
Налоговая база в целом по организации	030	6 4 1 9 0 3 6 - - - - - - - -
в том числе без учета закрытых в течение налогового периода обособленных подразделений (руб.)	031	6 4 1 9 0 3 6 - - - - - - - -
Доля налоговой базы (%)	040	7 8 - . - - - - - - - -
Налоговая база исходя из доли	050	5 0 0 6 8 4 8 - - - - - - - -
Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации	060	1 7 , 5 0
Сумма налога	070	8 7 6 1 9 8 - - - - - - - - -
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации	080	9 1 3 8 6 6 - - - - - - - - -
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации	090	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма налога к доплате	100	- - - - - - - - - - - - - - -
Сумма налога к уменьшению	110	3 7 6 8 8 - - - - - - - - - -
Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом	120	4 1 9 2 5 5 - - - - - - - - -
Ежемесячные авансовые платежи на 1 квартал следующем за налоговым	121	- - - - - - - - - - - - - - -

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организацией,
имеющей обособленные подразделения

Признак налогоплательщика (код)		1		1 - организации, не относящиеся к указанным по кодам 2 и 3 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель 3 - резидент особой экономической зоны

Расчет составлен		2		1 - по организации без входящих в них обособленных подразделений 2 - по обособленному подразделению 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода 4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

Обособленное подразделение

КПП

5

0

2

7

0

5

0

0

1

О

Б

О

С

О

Б

Л

Е

Н

Н

О

Е

П

О

Д

Р

А

З

Д

Е

Л

Е

Н

И

Е

О

О

О

"

П

Е

Т

Е

Л

И

Н

И

К

О

"

В

Г

.

Л

Ю

Б

Е

Р

Ц

Ы

Возложение обязанности по уплате налога

на обособленное подразделение

(1 - возложены), 9 - не возложены 1

Показатели	Код строки	Сумма (руб.)
1	2	4
Налоговая база в целом по организации	030	6 4 1 9 0 3 6 - - - - - - - -
в том числе без учета закрытых в течение налогового периода обособленных подразделений (руб.)	031	6 4 1 9 0 3 6 - - - - - - - -
Доля налоговой базы (%)	040	2 2 - . - - - - - - - -
Налоговая база исходя из доли	050	1 4 1 2 1 8 8 - - - - - - - -
Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации	060	1 7 , 5 0
Сумма налога	070	2 4 7 1 3 3 - - - - - - - - -
Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации	080	2 5 7 7 6 2 - - - - - - - - -
Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации

Подобные документы

• Учет и порядок уплаты налога на прибыль организации

  Понятие и виды прибыли. Группировка расходов и доходов для цели налогообложения. Налоговый учет в организации. Налог на прибыль: сущность, ставки и сроки уплаты. Расчет налога на прибыль ЗАО "Омега". Основные изменения декларации по налогу на прибыль.
  
  курсовая работа [51,3 K], добавлен 15.03.2015
  

• Исчисление налога на прибыль организаций

  Связь налога на прибыль организаций с размером полученного налогоплательщиком дохода. Влияние производственных и внереализационных расходов на налогооблагаемую прибыль. Определение проблем в заполнении декларации по изучаемому налогу, пути их решения.
  
  курсовая работа [3,5 M], добавлен 13.07.2011
  

• Налог на прибыль с юридических лиц

  Характеристика налога на прибыль, его плательщики, объект обложения и налоговая база. Ставки и льготы по налогу на прибыль в Российской Федерации. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Особенности формирования прибыли иностранных юридических лиц.
  
  контрольная работа [44,6 K], добавлен 11.05.2011
  

• Местные налоги и сборы. Налог на прибыль организаций. НДФЛ

  Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговый и отчетные периоды, ставки, порядок исчисления и освобождение от налогообложения по земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, налогу на прибыль организаций, НДФЛ.
  
  контрольная работа [42,0 K], добавлен 28.12.2015
  

• Налог на прибыль

  Налог на прибыль как элемент налоговой системы. Плательщики налога на прибыль. Ставки налога на прибыль организаций. Льготы по налогу на прибыль. Порядок уплаты налога на прибыль, его влияние на цену. Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц.
  
  реферат [33,0 K], добавлен 08.12.2010
  

• Льгота по налогу на прибыль для организаций, использующих труд инвалидов

  Условия применения льготы при исчислении налога на прибыль. Расчет списочной численности работников в среднем за налоговый период. Отражение льготы в налоговой декларации по налогу на прибыль. Документы, подтверждающие факт инвалидности работника.
  
  реферат [545,0 K], добавлен 13.02.2013
  

• Налоговая декларация по налогу на имущество

  Сущность налога на имущество, налогоплательщики, объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога. Форма декларации по налогу на имущество организации и общие требования к порядку её заполнения. Законодательное регулирование начисления налога.
  
  контрольная работа [29,8 K], добавлен 31.07.2011
  

• Налогообложение прибыли российских организаций

  Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Плательщики и объект налогообложения. Доходы и расходы, учитываемые при определении налоговой базы. Ставки налога, налоговый и отчетный периоды. Расчет налога на прибыль: бухгалтерский и налоговый учет.
  
  контрольная работа [92,7 K], добавлен 21.09.2015
  

• Выездная налоговая проверка по налогу на прибыль организаций

  Понятие, задачи, сроки и порядок проведения выездной налоговой проверки. Механизм правильности исчисления и уплаты налога на прибыль организации. Налоговый контроль в системе налогообложения налога на прибыль, оценка деятельности налоговой службы.
  
  дипломная работа [142,7 K], добавлен 21.02.2011
  

• Методика проведения проверки по налогу на прибыль

  Информационная база при проведении камеральных и выездных налоговых проверок по налогу на прибыль. Характеристика деятельности, анализ и оценка контрольно-проверочной работы ИФНС Российской Федерации. Совершенствование налога на прибыль организаций.
  
  курсовая работа [84,2 K], добавлен 08.08.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам