Декларация по налогу на прибыль
Основные понятия налога на прибыль и плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки и налоговый (отчетный) период. Основные проблемы и вопросы при заполнении декларации по налогу на прибыль. Декларация по налогу на прибыль.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.06.2011 |
| Размер файла | 142,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
090
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Сумма налога к доплате
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Сумма налога к уменьшению
110
1
0
6
2
9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом
120
1
1
8
2
5
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Приложение №11
Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)
Вид дивидендов 1 Налоговый (отчетный) период (код) 21
(1 - промежуточные, Отчетный год 2009
2 - по результатам финансового года)
|
Показатели |
Код строки |
Сумма (руб.) |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде - всего, |
010 |
100000----- |
|
|
Дивиденды к уменьшению - всего, |
020 |
------------ |
|
|
в том числе: |
|||
|
дивиденды, начисленные иностранным организациям |
030 |
------------ |
|
|
дивиденды, начисленные физическим лицам - не являющимся резидентами Российской Федерации |
040 |
------------ |
|
|
дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем отчетном (налоговом) периоде |
050 |
------------ |
|
|
дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде, до распределения дивидендов между акционерами (участниками) |
060 |
------------ |
|
|
Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским акционерам - всего (стр.010 - стр. 030 - стр. 040) |
070 |
100000----- |
|
|
в том числе суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (ставка 9%) |
071 |
70000------ |
|
|
суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (ставка 0%) |
072 |
---------- |
|
|
Удельный вес дивидендов, выплачиваемых российским организациям, облагаемых: по налоговой ставке 9% (стр.071 : (стр.010-стр.030-стр.040) х 100) |
080 |
70-.------- |
|
|
по налоговой ставке 0% (стр.072 : (стр.010-стр.030-стр.040) х 100) |
081 |
---.------ |
|
|
Налоговая база, рассчитанная по пункту 2 статьи 275 НК РФ (строка 010 - строка 020) - всего, |
090 |
100000----- |
|
|
в том числе: |
|||
|
по российским организациям, облагаемая по налоговой ставке 9 % (строка 090 х строка 080 :100) |
100 |
70000------ |
|
|
по российским организациям, облагаемая по налоговой ставке 0 % (строка 090 х строка 081 :100) |
100 |
---------- |
|
|
сумма дивидендов, распределяемая в пользу акционеров (участников), не являющихся плательщиками налога на прибыль |
110 |
30000------ |
|
|
сумма дивидендов, распределяемая в пользу акционеров (физических лиц- резидентов |
120 |
------------ |
|
|
Ставка налога (%) |
130 |
9- |
|
|
Исчисленная сумма налога, причитающаяся уплате в бюджет в текущем налоговом периоде (строка 100 х строка 130 : 100) |
140 |
6300------- |
|
|
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды |
150 |
------------- |
|
|
Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего |
160 |
6300------- |
Приложение №12
Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным бумагам
|
Вид дохода |
1 |
1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г., а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007 г., и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007г. (ставка 9%) |
||
|
Показатели |
Код строки |
Сумма (руб.) |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Налоговая база по всем получателям доходов |
010 |
160000----- |
|
|
Ставка налога |
020 |
15 |
|
|
Исчислено налога с доходов (строка 010 х строка 020:100) |
030 |
24000------ |
|
|
Начислено налога в предыдущие отчетные периоды |
040 |
12000------ |
|
|
Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего |
050 |
12000------ |
Приложение №13
Раздел В. Реестр-расшифровка начисленных сумм дивидендов (процентов)
|
Показатели |
Код строки |
Значение показателей |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Наименование получателя |
010 |
Общество с ограниченной ответственностью "Елена" |
|
|
Место нахождения |
020 |
||
|
Почтовый индекс |
121151 |
||
|
Субъект Российской Федерации |
Код 77 |
||
|
Район |
- |
||
|
Город |
Москва |
||
|
Населенный пункт (село, поселок и т.п.) |
- |
||
|
Улица (проспект, переулок и т.д. |
Кутузовский проспект |
||
|
Номер дома (владения) |
23 |
||
|
Номер корпуса (строения) |
- |
||
|
Номер офиса (квартиры) |
- |
||
|
Руководитель организации (Ф.И.О.) |
030 |
Петелина Е.В. |
|
|
Контактный телефон |
040 |
249-1100 |
|
|
Дата перечисления дивидендов |
050 |
17.06.2009 |
|
|
Сумма дивидендов |
060 |
70000----- |
|
|
Сумма налога |
070 |
6300------ |
Приложение №14
Расчет налога на прибыль с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК
|
Вид дохода |
1 |
1 - доход в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 г. (ставка 9%) 3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) 4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 15%) |
||
|
Показатели |
Код строки |
Сумма (руб.) |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Налоговая база |
010 |
60000---- |
|
|
Доходы, уменьшающие налоговую базу |
020 |
---------- |
|
|
Ставка налога |
030 |
15 |
|
|
Исчислено налога с доходов |
040 |
9000----- |
|
|
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 050 и 060 расчета за предыдущий отчетный период) |
050 |
---------- |
|
|
Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 НК |
060 |
---------- |
|
|
Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды (сумма строк 070 и 080 расчета за предыдущий отчетный период) |
070 |
4500----- |
|
|
Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода - всего (строка 040 - строка 050 - строка 060 - строка 070) |
080 |
4500----- |
Приложение №15
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении №3 к Листу 02)
|
Вид операции |
1 |
1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг 2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг 3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг 4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации |
||
|
Показатели |
Код строки |
Сумма (руб.) |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения |
010 |
1200000--- |
|
|
Сумма отклонения от рыночной (расчетной) цены |
020 |
------------- |
|
|
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) |
030 |
1120000--- |
|
|
Итого прибыль (убыток) (строка 010+строка 020-строка 030) |
040 |
80000------ |
|
|
Сумма корректировки прибыли (убытка), указанной в строке 040 |
050 |
80000------ |
|
|
Налоговая база (строка 040-строка 050) |
060 |
------------ |
|
|
Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) |
070 |
------------ |
|
|
Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период |
080 |
------------ |
|
|
Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период |
090 |
------------ |
|
|
Налоговая база (строка 060-строка 080) |
100 |
------------ |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие и виды прибыли. Группировка расходов и доходов для цели налогообложения. Налоговый учет в организации. Налог на прибыль: сущность, ставки и сроки уплаты. Расчет налога на прибыль ЗАО "Омега". Основные изменения декларации по налогу на прибыль.
курсовая работа [51,3 K], добавлен 15.03.2015Связь налога на прибыль организаций с размером полученного налогоплательщиком дохода. Влияние производственных и внереализационных расходов на налогооблагаемую прибыль. Определение проблем в заполнении декларации по изучаемому налогу, пути их решения.
курсовая работа [3,5 M], добавлен 13.07.2011Характеристика налога на прибыль, его плательщики, объект обложения и налоговая база. Ставки и льготы по налогу на прибыль в Российской Федерации. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Особенности формирования прибыли иностранных юридических лиц.
контрольная работа [44,6 K], добавлен 11.05.2011Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговый и отчетные периоды, ставки, порядок исчисления и освобождение от налогообложения по земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, налогу на прибыль организаций, НДФЛ.
контрольная работа [42,0 K], добавлен 28.12.2015Налог на прибыль как элемент налоговой системы. Плательщики налога на прибыль. Ставки налога на прибыль организаций. Льготы по налогу на прибыль. Порядок уплаты налога на прибыль, его влияние на цену. Налогообложение прибыли иностранных юридических лиц.
реферат [33,0 K], добавлен 08.12.2010Условия применения льготы при исчислении налога на прибыль. Расчет списочной численности работников в среднем за налоговый период. Отражение льготы в налоговой декларации по налогу на прибыль. Документы, подтверждающие факт инвалидности работника.
реферат [545,0 K], добавлен 13.02.2013Сущность налога на имущество, налогоплательщики, объект налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога. Форма декларации по налогу на имущество организации и общие требования к порядку её заполнения. Законодательное регулирование начисления налога.
контрольная работа [29,8 K], добавлен 31.07.2011Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль. Плательщики и объект налогообложения. Доходы и расходы, учитываемые при определении налоговой базы. Ставки налога, налоговый и отчетный периоды. Расчет налога на прибыль: бухгалтерский и налоговый учет.
контрольная работа [92,7 K], добавлен 21.09.2015Понятие, задачи, сроки и порядок проведения выездной налоговой проверки. Механизм правильности исчисления и уплаты налога на прибыль организации. Налоговый контроль в системе налогообложения налога на прибыль, оценка деятельности налоговой службы.
дипломная работа [142,7 K], добавлен 21.02.2011Информационная база при проведении камеральных и выездных налоговых проверок по налогу на прибыль. Характеристика деятельности, анализ и оценка контрольно-проверочной работы ИФНС Российской Федерации. Совершенствование налога на прибыль организаций.
курсовая работа [84,2 K], добавлен 08.08.2011
