Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Сибирский государственный аэрокосмический университет

имени академика М.Ф.Решетнева

Кафедра Финансы и кредит

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине «Финансы»

Государственный кредит. Система обязательного медицинского страхования

Выполнил: ст.гр. УЗУ 91/2

Герасянова Татьяна Борисовна

Проверил: Кырова Елена Васильевна

Красноярск 2010 г.

Государственный кредит

государственный кредит обязательное медицинское страхование

Государственный кредит и его регулирование - одна из наиболее актуальных и сложных проблем для современной российской экономики. Государственный кредит является составной частью финансовой системы любого государства и активно используется им в целях сбалансированности бюджетно-финансовой и денежно-кредитной политики. Представляя собой одну из форм мобилизации финансовых ресурсов, государственный кредит играет двоякую роль. Во-первых, в отношениях по государственному долгу он направлен на формирование дополнительных денежных средств в целях финансирования основных функций государства. Во-вторых, государственное кредитование представляет собой одну из форм распределения имеющихся денежных средств для финансирования отдельных направлений государственной деятельности и отраслей экономики.

Несмотря на то, что проблематика государственного кредита достаточно давно исследуется учеными-правоведами, в юридической литературе нельзя встретить единого подхода к вопросу правового регулирования государственного кредита.

В данной работе рассмотрим понятие государственного кредита, его формы, функции, методы управления государственным кредитом.

Значение государственного кредита состоит в том, что он помогает мобилизации временно свободных денежных средств в руках государства. Государственный кредит позволяет покрывать дефицит бюджета. Государственный кредит направлен на укрепление финансового положения государства, а также на обеспечение равновесия между расходами и доходами государственного бюджета. Государственный кредит выступает источником ускорения социально-экономического развития государства.

Сущность, формы и функции государственного кредита

Кредит (лат. creditum ссуда, долг, credere верить) - предоставление в долг на определенный срок товаров или денежных средств, как правило, с уплатой процента, включенная в смету сумма, в пределах которой разрешен расход на определенные цели. Кредит является достаточно сложной экономико-правовой категорией.

Государственный кредит имеет двойственную природу: правовую и экономическую. Отношения в области государственного кредита регламентируются нормами финансового права. Данные нормы регламентируют порядок мобилизации свободных денежных средств в государственный (муниципальный) денежный фонд в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения.

Государственный кредит как экономическая категория - это система денежных отношений, возникающих в связи с привлечением государством на добровольных основах для использования временно свободных денежных средств граждан и хозяйствующих субъектов.

Государственный кредит как правовая категория - это самостоятельный институт финансового права, представляющий собой совокупность финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в процессе привлечения государством временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на условиях добровольности, возвратности, срочности и возмездности в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения.

Основная причина появления государственного кредита - это недостаточные доходы государственного (муниципального) бюджета. Поэтому дефицит бюджета покрывает государственный кредит. Кредит возник в период разложения первобытно-общинного строя и первоначально предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот, потребительские товары и т.п.), а по мере становления и развития товарно-денежного обращения кредит стал предоставляться в денежной форме. Кредит как финансово-правовой институт выполняет ряд функций.

При помощи кредита происходит перераспределение денежных средств, это позволяет использовать временно свободные денежные средства, а также дает возможность сократить издержки денежного обращения.

Кредит может быть натуральным и денежным. При натуральном кредите его объектом могут быть сырье, потребительские товары и т.п. При денежном кредите объектом выступают денежные средства, ценные бумаги. По сроку кредитования кредит может быть краткосрочным; среднесрочным; долгосрочным. По характеру кредитования кредит может быть межгосударственным; государственным (муниципальным); банковским; коммерческим; потребительским; ипотечным и др.

В целом государственные займы могут быть классифицированы по следующим признакам:

1) по срокам действия долговые обязательства РФ могут носить краткосрочный характер (до 1 года), среднесрочный характер (от 1 года до 5 лет) и долгосрочный характер (от 5 до 30 лет). Все долговые обязательства РФ погашаются в сроки, определяемые конкретными условиями займа, но не могут превышать 30 лет (Закон РФ от 13 ноября 1992 г. «О государственном внутреннем долге РФ»);

2) по праву эмиссии они делятся на:

а) выпускаемые центральным правительством;

б) выпускаемые правительствами национально-государственных и административно-территориальных образований и органами местного самоуправления, если это будет предусмотрено законом;

3) по признаку субъектов - держателей ценных бумаг займы могут подразделяться на реализуемые:

а) только среди населения;

б) только среди юридических лиц;

в) как среди юридических лиц, так и среди населения;

4) по форме выплаты доходов займы могут делиться на:

а) процентно-выигрышные, где владельцы долговых обязательств процентного займа получают твердый доход ежегодно путем оплаты купонов или один раз при погашении займа путем зачисления процента к начисленному номиналу ценных бумаг без ежегодных выплат;

б) выигрышные, где получатель получает доход в форме выигрыша в момент погашения облигаций, доход выплачивается только по тем облигациям, которые попали в тиражи выигрышей. Кроме того, бывают займы беспроигрышные, однако они сейчас в РФ не выпускаются;

в) беспроцентные (целевые) займы предусматривают выплату доходов держателям облигаций или гарантируют получение соответствующего товара, спрос на который в момент выпуска займа не удовлетворяется;

5) по методам размещения займы делятся на: а) добровольные; б) размещаемые по подписке; в) принудительные. Сейчас используются только добровольные займы. Принудительные займы применяются только в тоталитарных государствах. Займы по подписке близки к займам принудительным, поэтому также не применяются;

6) по форме займы могут быть облигационными и безоблигационными. Облигационные займы предполагают эмиссию ценных бумаг. Безоблигационные займы оформляются подписанием соглашений, договоров, а также путем записей в долговых книгах и выдачей особых обязательств.

Все условия межправительственных займов фиксируются в специальных соглашениях, где оговариваются уровень процента, валюта предоставления и погашения займа и другие условия.

Внешние облигационные займы на иностранных денежных рынках от имени государства-заемщика размещаются, как правило, банковскими консорциумами. За эту услугу они взимают комиссионные.

Государственные займы. Государство неоднократно прибегало к государственному займу путем выпуска облигаций. Облигация - это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право ее владельца на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Доходом по облигации являются процент и/или дисконт.

Продавая облигацию, государство обязуется вернуть сумму долга в определенный срок с процентами или выплачивать кредиторам доход в течение всего срока пользования заемными средствами, а по истечении срока вернуть и сумму долга. В облигации обозначается ее номинальная стоимость. Номинальная цена, обозначенная на облигации, выражает денежную сумму, которая предоставляется держателем облигации государству во временное пользование. Именно эта сумма выплачивается владельцу облигации в момент ее погашения, а также начисляются проценты. Выпуск государственных займов служит вторым после налогов источником покрытия расходов правительства в условиях дефицита бюджета. Государственные ценные бумаги пользуются низкой популярностью среди населения ввиду их низкой доходности. В индустриально развитых государствах государственные ценные бумаги раскупаются активно. При этом государство ни при каких обстоятельствах не перестает платить по своему долгу. Чем богаче государство, тем легче оно выдерживает бремя государственного долга. Внутренний государственный долг США достигает 55% валового национального продукта, однако он не ведет к банкротству правительства, проводящего гибкую финансовую политику по рефинансированию долга (продажа новых государственных облигаций для погашения долгов по старым облигациям), налогообложению, денежной эмиссии и др. .

На банковскую систему возложена обязанность реализации ценных бумаг. Причем Центральный банк РФ производит первичную реализацию государственных ценных бумаг, а коммерческие банки - вторичную реализацию. Таким образом, происходит становление и развитие рынка ценных бумаг, играющего большую роль в аккумуляции государством безынфляционных денежных средств.

Сберегательное дело выступает как одна из форм государственного кредита. Сберегательное дело направлено на образование и перераспределение фонда денежных средств. Одни из главных задач сберегательного дела - это предоставление гражданам возможности надежного хранения денежных средств, содействие накоплению денежных средств, а также их использование в интересах общества и государства.

Одним из способов формирования финансовых ресурсов государства выступает обращение части вкладов, помещенных в сберегательный банк, в государственные займы.

Правовое регулирование сберегательного дела осуществляется посредством правовых норм, содержащихся в ГК РФ, Федеральном законе от 10 мая 1995 г. "О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации", Федеральном законе от 10 июля 2002 г. "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Закон РФ от 2 декабря 1990 г. "О банках и банковской деятельности", Федеральном законе от 23 декабря 2003 г. "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ" и др. В Законе о банках и банковской деятельности глава VI называется "Сберегательное дело". ГК РФ содержит гл. 44, которая называется "Банковский вклад", и гл. 45, которая называется "Банковский счет". Отношения, складывающиеся в сфере сберегательного дела, регламентируются нормами финансового и гражданского права.

Отличие от государственных займов, когда физические и юридические лица самостоятельно за счет собственных временно сводных денежных средств покупают ценные бумаги государства, обращение части вкладов физических и юридических лиц, находящихся в Сбербанке или в другом коммерческом банке, в кредит государству осуществляется при помощи посредника (банка), который в свою очередь распоряжается не собственными, а заемными средствами без ведома их реального владельца (вкладчика). Государство использует на соответствующих условиях находящиеся в банке временно свободные денежные средства в качестве кредитных ресурсов для погашения своих долговых обязательств по внутреннему долгу, гарантирует полную сохранность денежных средств и выдачу их по первому требованию вкладчиков. Формирование кредитной системы привело к функционированию двух способов обращения вкладов физических лиц и денежных средств юридических лиц в государственные займы. Первый - непосредственный, когда сбережения вкладчиков государство заимствует у банков, второй - опосредованный, когда кредит государство получает в ЦБ РФ, в котором коммерческие банки содержат привлеченные вклады в виде средств, депонируемых Банком России.

Виды вкладов. Существуют различные вклады: срочные, до востребования, выигрышные, целевой вклад на детей, условные, юбилейные, зарплатный, особый номерной, европейский, компенсационный и др. Доход по вкладам в сберегательных учреждениях выплачивается, как правило, в виде процентов. Для наибольшего привлечения во вклады денежных средств граждан банк стремится делать вклады разнообразными, повышает процентные выплаты, совершенствует формы обслуживания вкладчиков (клиентов), вводит сберегательные сертификаты, выпускает ценные бумаги, открывает счета в иностранной валюте и т.д. С начала 90-х годов XX в. начали выпускаться сберегательные и депозитные сертификаты. Депозитные и сберегательные сертификаты вправе выпускать Сбербанк и коммерческие банки. Кроме деятельности по предоставлению услуг хранения денежных средств, содействию их накопления, использованию денежных накоплений в интересах общества и государства, Сбербанк осуществляет и иные функции.

Сбербанк осуществляет безналичные расчеты, денежные переводы, прием платежей населения в доход государственного (муниципального) бюджета (административные штрафы, госпошлины и т.д.), кроме этого, Сбербанк осуществляет открытие текущих счетов, осуществляет операции по ним, размещает государственные внутренние займы, участвует в проведении лотерей, проводит валютно-обменные операции, реализует юбилейные монеты Банка России и др. Совокупность этих и ряда иных видов деятельности представляет собой сберегательное дело в широком смысле этого понятия .

На пути развития сберегательного дела имеется ряд проблем: низкие процентные ставки, инфляция, обесценивание вкладов и др. Преимущества хранения денежных средств в Сбербанке состоят в том, что гарантом сохранности вкладов является государство. Вкладчик Сбербанка, несмотря на кризисные явления, время от времени происходящие в банковской системе, всегда может получить свои деньги, а также соответствующий процент. Государство заинтересовано в привлечении банком вкладов физических и юридических лиц. Поскольку это сокращает находящиеся в обороте наличные денежные средства, ускоряет оборот денежных средств, способствует укреплению национальной валютной системы и др. В целях привлечения свободных денежных средств во вклады государство предпринимает ряд правовых и организационных мер, в частности все банки обязаны страховать вклады клиентов, обязаны держать резервные фонды в ЦБ РФ. По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или его часть по первому требованию вкладчика.

Центральный банк и его учреждения на местах осуществляют операции по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме, т.е. Центральный банк РФ занимается обслуживанием государственного внутреннего долга России.

Существование кредитной системы вызвано объективными обстоятельствами. В каждом государстве существует кредитная система, которая состоит из ряда взаимосвязанных элементов, которые являются ее составными частями. К данным элементам относятся кредитные отношения между субъектами; система норм, регулирующих кредитные отношения, социально-психологические взаимоотношения между субъектами кредитных отношений, институциональные элементы кредитной системы - центральный банк и кредитные организации.

Система государственного (муниципального) кредита представляет собой систему создания государственных и муниципальных денежных фондов посредством предоставления гражданами или юридическими лицами денежных средств государственному или муниципальному образованию на основе договора займа. Заемщиком по этому договору выступает государство в лице Правительства РФ или муниципальное образование, заимодавцем - граждане и юридические лица. Потребность в государственном кредите возникает при существовании бюджетного дефицита. Государственный кредит выражает часть финансовых отношений общества. При данном виде кредита происходит формирование дополнительных финансовых ресурсов государства (муниципального образования). Данное обстоятельство не дает возможности вольного обращения с судным фондом государства или муниципального образования. Средства государственного (муниципального) кредита должны направляться на покрытие бюджетного дефицита или дополнительного финансирования общественно-значимых программ.

Источником погашения государственных займов и выплаты процентов по ним выступают средства бюджета, где ежегодно эти расходы выделяются в отдельную строку. Однако в условиях нарастания бюджетного дефицита государство может прибегнуть к рефинансированию государственного долга, т.е. погасить старую государственную задолженность путем выпуска новых займов.

Методы управления государственным кредитом