Управління грошовими потоками підприємства
Теоретичні засади управління грошовими потоками підприємства, їх сутність, класифікація та рух. Макроекономічний аналіз виробничо-господарської діяльності ВАТ "КВБЗ"; рекомендації по вдосконаленню механізму формування та управління грошовими потоками.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 08.02.2011 |
| Размер файла | 182,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2003.
Брігхем Е.Г. Основи фінансового менеджменту. - К.: Молодь, 2004.
Иванов А.М. Управление капиталом и дивидендная политика. - М.: Финансы и статистика, 2007.
Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007.
Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М: Финансы и статистика, 2006.
Ковалева А.М. Финансы в управлении предприятием. - М.: Финансы и статистика, 2005.
Колас Б. Управление финансовой деятельностью предприятия: Пер. с франц. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.
Крайник О.П. Фінансовий менеджмент. - К.: Інтелект, 2004
Крейнина М.М. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. - М.: Дело и сервис, 2008.
Лялин В.А. Финансовый менеджмент. - С-Петербург, 2005.
Овсійчук М.Ф. Финансовый менеджмент. Методы инвестирования капитала. - М.: Юрайт, 2005.
Павлова Л.П. Финансовый менеджмент: Управление денежным оборотом предприятия. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. 2007.
Перар Жозеф. Управление финансами. - М.: Финансы и статистика, 2003.
Портер М. Стратегія конкуренції: методика аналізу галузей і діяльності конкурентів, К, 2008, ст.416.
Самсонов Н.Ф., Баранникова Н.П., Володин А.А., и др. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: Финансы ЮНИТИ, 2004.
Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: Учебник - М.: ГУВШЭ 2000.
Тян Р.Б. Планирование деятельности предприятия, Научное пособие; К: МАУП, 2008г.
Фабоцци.Ф.Д. Управление инвестициями: Пер. с англ. - М.: Инфра-М., 2005.
Финансовое управление компанией / Под. ред. Е.В. Кузнецовой. - М.: Фонд "Правовая культура", 2006
Финансовый менеджмент / Под. ред. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2004
Финансовый менеджмент: Теория и практика / Под. ред.Е.С. Стояновой. - М.: Перспектива, 2007.
Фінансова звітність за національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку. - К.: Лібра, 2004.
Фінансовий менеджмент. Навч.-метод. посібник. - К.: КНЕУ, 2005.
Хорн Дж.К. Ван. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 2002.
Ю.В. Николенко, М.М. Діденко, А.В. Шегда Основи економічної теорії, Підручник: У2 кн. Кн.2: Підприємництво, маркетинг, менеджмент. Відтворення в національному та світовому господарстві, К: Либідь, 2008р, 272с.
Додаток 1
Горизонтальний і вертикальний аналіз балансів ВАТ „КВБЗ” за 2008-2010 роки
|
Стаття |
код |
Вихідні дані |
горизонтальний аналіз балансу |
вертикальний аналіз балансу |
||||||||
|
на початок року, тис. грн. |
відхилення |
відхилення |
||||||||||
|
2008 |
2009 |
2010 |
2009-2010 |
2008-2010 |
2009 |
2010 |
відхилення |
|||||
|
Абсо лютне |
Віднос не |
Абсолют не |
Віднос не |
% |
% |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
необоротні активи: |
||||||||||||
|
залишкова вартість |
010 |
68,7 |
118,3 |
77,7 |
-40,6 |
65,7 |
9 |
113,1 |
0,04 |
0,02 |
-0,01 |
|
|
первісна вартість |
011 |
125,5 |
210,3 |
195,8 |
-14,5 |
93,1 |
70,3 |
156,0 |
0,06 |
0,05 |
-0,01 |
|
|
знос |
012 |
56,8 |
92 |
118,1 |
26,1 |
128,4 |
61,3 |
207,9 |
0,03 |
0,03 |
0,00 |
|
|
Незавершене будівництво: |
020 |
2314,8 |
653,9 |
143,3 |
-510,6 |
21,9 |
-2171,5 |
6,2 |
0, 20 |
0,04 |
-0,16 |
|
|
Основні засоби: |
||||||||||||
|
залишкова вартість |
030 |
209748,8 |
212602,7 |
198617,1 |
-13985,6 |
93,4 |
-11131,7 |
94,7 |
65,58 |
55,74 |
-9,83 |
|
|
первісна вартість |
031 |
426745,8 |
448827,8 |
456062,5 |
7234,7 |
101,6 |
29316,7 |
106,9 |
138,44 |
128,00 |
-10,44 |
|
|
знос |
032 |
216997 |
236225,1 |
257455,4 |
21230,3 |
109,0 |
40458,4 |
118,6 |
72,86 |
72,26 |
-0,61 |
|
|
Інші фінансові інвестиції |
045 |
358,6 |
290 |
1220,3 |
930,3 |
420,8 |
861,7 |
340,3 |
0,09 |
0,34 |
0,25 |
|
|
усього за розділом І |
080 |
212490, |
213664, |
200058, |
-13606,5 |
93,6 |
-12432,5 |
94,1 |
65,91 |
56,15 |
-9,76 |
|
|
Обророті активи: |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||||||||
|
виробничі запаси |
100 |
11553,3 |
33099 |
44551,7 |
11452,7 |
134,6 |
32998,4 |
385,6 |
10,21 |
12,50 |
2,29 |
|
|
тварини |
110 |
0,2 |
0,2 |
-0,2 |
0,0 |
-0,2 |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Незавершене виробництво |
120 |
4468 |
4531,7 |
5482 |
950,3 |
121,0 |
1014 |
122,7 |
1,40 |
1,54 |
0,14 |
|
|
Готова продукція |
130 |
14052,2 |
14050,8 |
11067 |
-2983,8 |
78,8 |
-2985,2 |
78,8 |
4,33 |
3,11 |
-1,23 |
|
|
Товари |
140 |
5723,9 |
371,2 |
246,4 |
-124,8 |
66,4 |
-5477,5 |
4,3 |
0,11 |
0,07 |
-0,05 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||||||||
|
Дебіторська заборгованість за товари (чиста) |
160 |
7220,4 |
32657,8 |
30371,8 |
-2286 |
93,0 |
23151,4 |
420,6 |
10,07 |
8,52 |
-1,55 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: |
170 |
3084,4 |
4196 |
10727,2 |
6531,2 |
255,7 |
7642,8 |
347,8 |
1,29 |
3,01 |
1,72 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
12587,6 |
9619,7 |
17215,6 |
7595,9 |
179,0 |
4628 |
136,8 |
2,97 |
4,83 |
1,86 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
3,2 |
2,1 |
-2,1 |
0,0 |
-3,2 |
0,0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
811,2 |
801,4 |
439,3 |
-362,1 |
54,8 |
-371,9 |
54,2 |
0,25 |
0,12 |
-0,12 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті |
230 |
206,6 |
996,1 |
1329,1 |
333 |
133,4 |
1122,5 |
643,3 |
0,31 |
0,37 |
0,07 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
406,5 |
32664,8 |
32258,3 |
8035,6 |
32664,8 |
0,13 |
9,17 |
9,04 |
|||
|
Інші оборотні активи |
250 |
136,8 |
2096,4 |
204,9 |
-1891,5 |
9,8 |
68,1 |
149,8 |
0,65 |
0,06 |
-0,59 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
260 |
59847,8 |
102828, |
154307, |
51478,6 |
150,1 |
94459,7 |
257,8 |
31,72 |
43,31 |
11,59 |
|
|
Витрати майбутніх періодів |
270 |
7293,2 |
7703,3 |
1934,9 |
-5768,4 |
25,1 |
-5358,3 |
26,5 |
2,38 |
0,54 |
-1,83 |
|
|
Власний капітал |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||||||||
|
Статутний капітал |
300 |
969,2 |
969,2 |
10000 |
9030,8 |
1031,8 |
9030,8 |
1031,8 |
0,30 |
2,81 |
2,51 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
192064,3 |
178278,3 |
176040,6 |
-2237,7 |
98,7 |
-16023,7 |
91,7 |
54,99 |
49,41 |
-5,58 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
242,3 |
242,3 |
2500 |
2257,7 |
1031,8 |
2257,7 |
1031,8 |
0,07 |
0,70 |
0,63 |
|
|
Нерозподілений прибуток |
350 |
43415,4 |
66725,7 |
125316, |
58590,4 |
187,8 |
81900,7 |
288,6 |
20,58 |
35,17 |
14,59 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
-6238,8 |
-6238,8 |
-6238,8 |
0,00 |
-1,75 |
-1,75 |
|||||
|
усього за розділом І |
380 |
236691, |
246215, |
307617, |
61402,4 |
124,9 |
70926,7 |
130,0 |
75,95 |
86,34 |
10,39 |
|
|
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||||||||||
|
Цільове фінансування |
420 |
986,9 |
986,9 |
986,9 |
0,00 |
0,28 |
0,28 |
|||||
|
усього за розділом ІІ |
430 |
986,9 |
986,9 |
986,9 |
0,00 |
0,28 |
0,28 |
|||||
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||||||||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
17288,2 |
10318,6 |
3055,6 |
-7263 |
29,6 |
-14232,6 |
17,7 |
3,18 |
0,86 |
-2,33 |
|
|
Усього за розділом ІІІ |
480 |
17288,2 |
10318,6 |
3055,6 |
-7263 |
29,6 |
-14232,6 |
17,7 |
3,18 |
0,86 |
-2,33 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання: |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||||||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
4000 |
27435,8 |
12111,1 |
-15324,7 |
44,1 |
8111,1 |
302,8 |
8,46 |
3,40 |
-5,06 |
|
|
Векселі видані |
520 |
1384,2 |
-1384,2 |
0,0 |
0,43 |
0,00 |
-0,43 |
|||||
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги |
530 |
16268,5 |
32622,7 |
20283,9 |
-12338,8 |
62,2 |
4015,4 |
124,7 |
10,06 |
5,69 |
-4,37 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками з одержаних авансів |
540 |
150,9 |
649,5 |
509,1 |
-140,4 |
78,4 |
358,2 |
337,4 |
0, 20 |
0,14 |
-0,06 |
|
|
з бюджетом |
550 |
2213,8 |
1531,3 |
6865,8 |
5334,5 |
448,4 |
4652 |
310,1 |
0,47 |
1,93 |
1,45 |
|
|
зі страхування |
570 |
754,5 |
807,6 |
719,1 |
-88,5 |
89,0 |
-35,4 |
95,3 |
0,25 |
0, 20 |
-0,05 |
|
|
з оплати праці |
580 |
1389,4 |
1601 |
1461,8 |
-139,2 |
91,3 |
72,4 |
105,2 |
0,49 |
0,41 |
-0,08 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||||||||||
|
інші поточні зобов'язання: |
610 |
875,4 |
1630,9 |
2689,6 |
1058,7 |
164,9 |
1814,2 |
307,2 |
0,50 |
0,75 |
0,25 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
25652,5 |
67663 |
44640,4 |
-23022,6 |
66,0 |
18987,9 |
174,0 |
20,87 |
12,53 |
-8,34 |
|
|
Баланс |
280 |
279631, |
324197, |
356300, |
32103,7 |
109,9 |
76668,9 |
127,4 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
Додаток 2
Звіт про фінансові результати за 2008 рік
|
І. Фінансові результати |
||||
|
Найменування показника |
код |
За звітній період |
за попередній період |
|
|
виручка від реалізації |
010 |
464211,5 |
||
|
ПДВ |
015 |
53527,8 |
68906,7 |
|
|
акцизний збір |
020 |
359,2 |
59,7 |
|
|
інші вирахування |
030 |
32,4 |
30,9 |
|
|
чистий дохід від реалізації |
035 |
474972,5 |
395214,2 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції |
040 |
411916 |
346096,4 |
|
|
валовий прибуток |
050 |
63056,5 |
49117,8 |
|
|
інші операційні доходи |
060 |
58272,2 |
5081,4 |
|
|
адміністративні витрати |
070 |
31698,4 |
23784,4 |
|
|
витрати на збут |
080 |
12418,8 |
3584,9 |
|
|
інші операційні витрати |
090 |
61821,7 |
8747,3 |
|
|
прибуток від операційної діяльності |
100 |
15389,8 |
18082,6 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
7,8 |
52,4 |
|
|
Інші доходи |
130 |
7116,3 |
373 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
3469,8 |
846,8 |
|
|
інші витрати |
160 |
4333,1 |
967,8 |
|
|
прибуток від звичайної діяльності до оподаткування |
170 |
14711 |
16693,4 |
|
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
4725,7 |
4937,4 |
|
|
прибуток від звичайної діяльності |
190 |
9985,3 |
11756 |
|
|
чистий прибуток |
220 |
9985,3 |
11756 |
|
|
ІІ. Елементи операційних витрат |
||||
|
Матеріальні затрати |
230 |
367517 |
287458,8 |
|
|
витрати на оплату праці |
240 |
31503,1 |
26626,8 |
|
|
відрахування на соціальні заходи |
250 |
10533,2 |
8533,7 |
|
|
амортизація |
260 |
20907,7 |
17645,6 |
|
|
інші операційні витрати |
270 |
21718,9 |
9691,8 |
|
|
Разом |
280 |
452179,9 |
349956,7 |
|
|
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
||||
|
Найменування показника |
код |
За звітній період |
за попередній період |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
3876800 |
3876800 |
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
3876800 |
3876800 |
|
|
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію (грн.) |
320 |
2.50000 |
3.00000 |
|
|
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію (грн.) |
330 |
2.50000 |
3.00000 |
|
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
- |
- |
КЕРІВНИК ______________________________
Головний бухгалтер ______________________
Додаток 3
|
Додаток |
||||||||
|
до положення (стандарту) |
||||||||
|
бухгалтерського обліку 2 |
||||||||
|
(наказ міністерства фінансів України від 31.03.99р. №87 |
||||||||
|
дата (р, м, ч) |
коди |
|||||||
|
Підприємство |
ВАТ „КВБЗ” |
за ЄДРПОУ |
05500948 |
|||||
|
Територія |
за КОАТУУ |
1332 |
||||||
|
Форма власності |
Приватна |
за КВФ |
10 |
|||||
|
Орган державного управління |
за СПОДУ |
07794 |
||||||
|
Галузь |
Промисловість |
за ЗКГНГ |
18221 |
|||||
|
Вид економічної діяльності |
за КВЕД |
15,5 |
||||||
|
Одиниця виміру |
тис. грн. |
контрольна сума |
||||||
|
Адреса |
39621, м.Кременчук, вул.І.Приходька, 139 |
|||||||
|
БАЛАНС |
||||||||
|
на 01 січня 2009р |
||||||||
|
Форма 1 |
Код за ДКУД |
1801001 |
|
Актив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
залишкова вартість |
010 |
68,7 |
118,3 |
|
|
первісна вартість |
011 |
125,5 |
210,3 |
|
|
знос |
012 |
56,8 |
92 |
|
|
Незавершене будівництво: |
020 |
2314,8 |
653,9 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
030 |
209748,8 |
212602,7 |
|
|
первісна вартість |
031 |
426745,8 |
448827,8 |
|
|
знос |
032 |
216997 |
236225,1 |
|
|
Інші фінансові інвестиції |
045 |
358,6 |
290 |
|
|
усього за розділом І |
080 |
212490,9 |
213664,9 |
|
|
ІІ. Оборотні активи: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
11553,3 |
33099 |
|
|
тварини |
110 |
0,2 |
0,2 |
|
|
Незавершене виробництво |
120 |
4468 |
4531,7 |
|
|
Готова продукція |
130 |
14052,2 |
14050,8 |
|
|
Товари |
140 |
5723,9 |
371,2 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за товари (чиста) |
160 |
7220,4 |
32657,8 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: |
170 |
3084,4 |
4196 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
12587,6 |
9619,7 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
3,2 |
2,1 |
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
811,2 |
801,4 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті |
230 |
206,6 |
996,1 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
406,5 |
||
|
Інші оборотні активи |
250 |
136,8 |
2096,4 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
260 |
59847,8 |
102828,9 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
7293,2 |
7703,3 |
|
|
Баланс |
280 |
279631,9 |
324197,1 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
969,2 |
969,2 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
192064,3 |
178278,3 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
242,3 |
242,3 |
|
|
Нерозподілений прибуток |
350 |
43415,4 |
66725,7 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
|||
|
усього за розділом І |
380 |
236691,2 |
246215,5 |
|
|
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||
|
Цільове фінансування |
420 |
|||
|
усього за розділом ІІ |
430 |
|||
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредитит банків |
440 |
17288,2 |
10318,6 |
|
|
Усього за розділом ІІІ |
480 |
17288,2 |
10318,6 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання: |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
4000 |
27435,8 |
|
|
Векселі видані |
520 |
1384,2 |
||
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги |
530 |
16268,5 |
32622,7 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками з одержаних авансів |
540 |
150,9 |
649,5 |
|
|
з бюджетом |
550 |
2213,8 |
1531,3 |
|
|
зі страхування |
570 |
754,5 |
807,6 |
|
|
з оплати праці |
580 |
1389,4 |
1601 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||
|
інші поточні зобов'язання: |
610 |
875,4 |
1630,9 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
25652,5 |
67663 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
||||
|
Баланс |
280 |
279631,9 |
324197,1 |
Додаток 4
|
Додаток |
||||||||
|
до положення (стандарту) |
||||||||
|
бухгалтерського обліку 2 |
||||||||
|
(наказ міністерства фінансів України від 31.03.99р. №87 |
||||||||
|
дата (р, м, ч) |
коди |
|||||||
|
Підприємство |
ВАТ „КВБЗ” |
за ЄДРПОУ |
05500948 |
|||||
|
Територія |
за КОАТУУ |
1332 |
||||||
|
Форма власності |
Приватна |
за КВФ |
10 |
|||||
|
Орган державного управління |
за СПОДУ |
07794 |
||||||
|
Галузь |
Промисловість |
за ЗКГНГ |
18221 |
|||||
|
Вид економічної діяльності |
за КВЕД |
15,5 |
||||||
|
Одиниця виміру |
тис. грн. |
контрольна сума |
||||||
|
Адреса |
39621, м.Кременчук, вул.І.Приходька, 139 |
|||||||
|
БАЛАНС |
||||||||
|
на 01 січня 2010р |
||||||||
|
Форма 1 |
Код за ДКУД |
1801001 |
|
Актив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Необоротні активи: |
||||
|
Нематеріальні активи |
||||
|
залишкова вартість |
010 |
118,3 |
77,7 |
|
|
первісна вартість |
011 |
210,3 |
195,8 |
|
|
знос |
012 |
92 |
118,1 |
|
|
Незавершене будівництво: |
020 |
653,9 |
143,3 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
030 |
212602,7 |
198617,1 |
|
|
первісна вартість |
031 |
448827,8 |
456062,5 |
|
|
знос |
032 |
236225,1 |
257455,4 |
|
|
Інші фінансові інвестиції |
045 |
290 |
1220,3 |
|
|
усього за розділом І |
080 |
213664,9 |
200058,4 |
|
|
ІІ. Оборотні активи: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
33099 |
44551,7 |
|
|
тварини |
110 |
0,2 |
||
|
Незавершене виробництво |
120 |
4531,7 |
5482 |
|
|
Готова продукція |
130 |
14050,8 |
11067 |
|
|
Товари |
140 |
371,2 |
246,4 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за товари (чиста) |
160 |
32657,8 |
30371,8 |
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: |
170 |
4196 |
10727,2 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
9619,7 |
17215,6 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
2,1 |
||
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
801,4 |
439,3 |
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті |
230 |
996,1 |
1329,1 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
406,5 |
32664,8 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
2096,4 |
204,9 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
260 |
102828,9 |
154307,5 |
|
|
ІІІ Витрати майбутніх періодів |
270 |
7703,3 |
1934,9 |
|
|
Баланс |
280 |
324197,1 |
3556300,8 |
|
|
Пасив |
Код рядка |
На початок року |
На кінець року |
|
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
969,2 |
10000 |
|
|
Інший додатковий капітал |
330 |
178278,3 |
176040,6 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
242,3 |
2500 |
|
|
Нерозподілений прибуток |
350 |
66725,7 |
125316,1 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
-6238,8 |
||
|
усього за розділом І |
380 |
246215,5 |
307617,9 |
|
|
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||
|
Цільове фінансування |
420 |
986,9 |
||
|
усього за розділом ІІ |
430 |
986,9 |
||
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
10318,6 |
3055,6 |
|
|
Усього за розділом ІІІ |
480 |
10318,6 |
3055,6 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання: |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
27435,8 |
12111,1 |
|
|
Векселі видані |
520 |
1384,2 |
||
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги |
530 |
32622,7 |
20283,9 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками з одержаних авансів |
540 |
649,5 |
509,1 |
|
|
з бюджетом |
550 |
1531,3 |
6865,8 |
|
|
зі страхування |
570 |
807,6 |
719,1 |
|
|
з оплати праці |
580 |
1601 |
1461,8 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||
|
інші поточні зобов'язання: |
610 |
1630,9 |
2689,6 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
67663 |
44640,4 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
||||
|
Баланс |
280 |
324197,1 |
356300,8 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Засади управління грошовими потоками підприємства, їх сутність та класифікація. Аналіз стану і рівня збалансованості та ефективності грошових потоків ЗАТ "Богуславський маслозавод". Вдосконалення системи управління грошовими потоками на підприємстві.
курсовая работа [154,9 K], добавлен 13.11.2009Сутність, види, структура та методи оптимізації надлишкових та дефіцитних грошових потоків підприємства як категорії фінансового менеджменту. Принципи, зміст та завдання управління грошовими потоками організації. Розробка плану надходжень і витрат коштів.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 17.12.2010Система управління грошовими потоками як забезпечення фінансової рівноваги та стабільної платоспроможності підприємства в процесі його господарської діяльності. Механізм процесу, мета, завдання, етапи, основні елементи. Методи аналізу керування.
реферат [27,5 K], добавлен 23.11.2010Економічна сутність системи управління господарською діяльністю підприємства. Організація та ведення фінансового, статичного, податкового і управлінського обліку грошовими потоками в сільському господарстві. Облікове забезпечення управління організації.
дипломная работа [709,6 K], добавлен 21.06.2015Підходи вчених до сутності поняття "грошові потоки". Основні аспекти формування системи управління грошовими потоками підприємства. Шляхи оптимізації системи управління грошовими потоками як одного з елементів в оцінці фінансового стану підприємства.
статья [25,0 K], добавлен 07.02.2018Аналіз управління грошовими потоками підприємства на основі дослідження фінансового стану та руху капіталу. Показники ефективності планування грошових надходжень, виявлення перспектив розвитку та розширення діяльності ВАТ "Бахмачський арматурний завод".
дипломная работа [202,9 K], добавлен 05.03.2012Теоретичні основи стратегічного управління грошовими потоками, поняття грошей та грошового потоку в контексті стратегічного аналізу. Роль та завдання аналізу в управлінні грошовими потоками та методологічний інструментарій оцінювання вартості грошей.
курсовая работа [65,4 K], добавлен 16.01.2010Безготівковий та готівковий грошовий обіг. Поняття грошового потоку та його значення для фінансової діяльності. Класифікація грошових потоків підприємства та їх характеристика. Процес управління грошовими потоками та аналіз їх руху на підприємстві.
дипломная работа [308,8 K], добавлен 16.07.2012Сутність та їх класифікація грошових потоків. Аналіз фінансового стану підприємства "Зоря Півдня". Принципи та методи управління грошовими потоками. Вдосконалення їх управління за допомогою платіжного календаря. Аналіз руху потоків грошових коштів.
дипломная работа [540,9 K], добавлен 14.10.2013Вплив грошових потоків на фінансовий стан організації, їх види та методи управління ними. Фінансово-економічна характеристика підприємства. Аналіз вхідних і вихідних грошових потоків, оцінка їх достатності для операційної діяльності та шляхи оптимізації.
магистерская работа [676,6 K], добавлен 07.01.2013
