Финансово-правовое регулирование обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Финансово-правовое регулирование обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ6

Глава 2. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ КАК ОБЪЕКТ ФИНАНСОВО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

2.1 Деньги как объект финансово-правового регулирования

2.2 Понятие денежного обращения и денежной системы

2.3 Право денежного обращения как подотрасль финансового права

2.4 Финансовая политика

Глава 3. ПРАВОВОЙ СТАТУС ЦБ РФ

3.1 Правовое положение ЦБ

3.2 Понятие, цели и функции ЦБ

3.3 Органы управления ЦБ

3.4 Компетенция ЦБ

Глава 4. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РФ

4.1 Финансово-правовое обращение национальной валюты в РФ

4.2 Финансово-правовое обращение иностранной валюты в РФ

4.3 Валютное регулирование в РФ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Денежное обращение -- фундамент финансовой системы государства. Положенное в основание этой системы денежное обращение опосредует перемещение денежных средств между различными централизованными и децентрализованными фондами. Особую актуальность данное исследование приобретает в условиях разбалансировки финансовых отношений, вызванных международным кризисом. В связи с этим, анализ состояния и динамики развития общественных отношений, складывающихся в процессе правового регулирования обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации, должен быть направлен на выработку мер, обеспечивающих стабильность функционирования денежной системы.

Учитывая многоаспектность отношений, возникающих в сфере обращения национальной и иностранной валюты, их урегулированность нормами различных отраслей права, в том числе гражданского, административного, трудового и иных отраслей российского права, необходимо остановиться на наиболее важных, ключевых проблемах, выступающих предметом исследования науки финансового права. В связи с этим построение необходимой теоретической базы, связанной с определением содержания основных понятий и категорий обращения национальной и иностранной валюты, решение вопроса о месте норм, регулирующих обращения национальной и иностранной валюты в системе отрасли финансового права, раскрытие вопросов правового регулирования наличного и безналичного обращения денежных средств, выраженных как в национальной, так и в иностранной валюте, а также определение основных направлений достижения конвертируемости рубля, будут способствовать дальнейшему совершенствованию системы финансово-правового регулирования денежного обращения.

Степень разработанности темы. Правовое регулирование платежных систем, денег и денежного обращения рассмотрено в работах российских ученых, посвященных проблемам денег и денежного обращения, деятельности кредитных организаций как субъектов платежной системы, среди которых следует выделить работы: Н.М. Артемова, В.А. Белова, М.П. Березиной, К.С. Бельского, О.Н. Горбуновой, Л.Г. Ефимовой, М.В. Карасевой, А.И. Ковалевой, Ю.С. Крупнова, Л.А. Лунца, И.Н. Люкевича, Л.А. Новоселовой, А.С. Обаевой, А.А. Ситника, К.Т. Трофимова, А.В. Юрова, В.М. Юровицкого, Л.Н. Яснопольского.

Среди зарубежных ученых, рассматривающих вопросы денег и денежного обращения, необходимо отметить работы С. Брю, Э. Долана, К. Кэмпбелла, Р. Кэмпбелла, А. Маршалла, Ф. Мишкин, И. Фишера, М. Фридмена, Ф. Хайека, Д. Чаума и т.д.

Предмет и объект исследования. Объектом исследования является система общественных отношений, складывающихся в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

Предметом исследования выступает финансово-правовое регулирование общественных отношений, складывающихся в процессе движения денежных средств в наличной и безналичной форме, выраженных как в национальной, так и иностранной валюте.

Цель и задачи работы. Цель исследования состоит в том, чтобы на основе анализа правовых источников и теоретических положений финансового права выявить особенности воздействия регулятивного механизма финансово-правовых норм на общественные отношения, складывающиеся в процессе обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации.

Вышеозначенная цель обуславливает постановку задач работы. К таким задачам, в частности, относятся:

изучить историю развития денежной системы в России;

рассмотреть деньги как объект финансово-правового регулирования;

сформулировать понятие денежного обращения и денежной системы;

рассмотреть право денежного обращения как подотрасль финансового права;

определить финансовую политику;

определить правовое положение ЦБ;

сформулировать понятие, цели и функции ЦБ;

рассмотреть органы управления ЦБ;

изучить компетенцию ЦБ;

рассмотреть финансово-правовое обращение национальной валюты в РФ;

изучить финансово-правовое обращение иностранной валюты в РФ;

рассмотреть валютное регулирование в РФ.

Методологической основой исследования являются общенаучный метод диалектического познания, предполагающий объективность и всесторонность познания действительности, а также основанные на нем частнонаучные методы анализа, синтеза, обобщения, индукции, дедукции, абстрагирования, наблюдения, объяснения, системно-структурный и сравнительно-правовой, лингвистический методы. Кроме того был использован системный подход, который предполагает исследование вопросов финансово-правового регулирования денежного обращения в их взаимосвязи с учетом прямых и обратных связей.

Глава 1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ

Историю развития денежного обращения в России можно условно разделить на 4 этапа. Первый этап - до начала 18 века («Петровских времен»). Второй этап - с начала 18 века до крушения Царской России и Временного правительства в начале 20 века. Третий этап - период создания Советского государства в 20-е годы 20 столетия до его распада в начале 90-х годов 20 столетия. И четвертый этап, включающий в себя новую историю России с начала 90-х годов 20 столетия Федотов А.В. Развитие денежного обращения в России// Вопросы региональной экономики. 2010. Т. 3. № 3. С. 7-15..

Первый этап характеризуется неразвитостью и несовершенством денежного обращения и преобладанием натурального обмена в основной массе товарных операций. Денежное обращение того периода находилось в зачаточном состоянии и не могло удовлетворять потребностей расширенного воспроизводства. Как исторические памятники того времени до нас дошли серебряные и медные монеты, так называемые «чешуйки». При эмиссии данных монет не было стройной системы, что приводило к многочисленным нарушениям денежного обращения, попыткам замены серебряных монет на медные (причина так называемого «Медного бунта»), фальшивомонетчеству. Государство в тот период не обладало полной монополией на изготовление денег, что также отрицательно сказывалось на развитии страны.

Особое значение в истории России имеет второй этап в развитии денежной системы, отсчет которого начинается с начала 18 века в период правления Петра 1.

Петр 1 был правителем-реформатором. При нем была построена новая столица - Санкт-Петербург, создан Российский флот, одержаны блистательные победы над шведами. Петр 1 прорубил окно в Европу и, путем введения многочисленных реформ в различных сферах деятельности, сблизил Россию с Европой. Однако мало кто знает, что Петр 1 стал основоположником десятичной денежной системы. До его реформы в Европе господствовала система обращения талера. Талер - это серебряная монета определенной весовой составляющей. Более мелкие единицы - 1/2 талера, 1/4, 1/8, 1/16, 1/32. Обращение талера создавало большие неудобства при расчетах. В России Петром 1 был введен рубль, по весу соответствующий талеру - 28 грамм серебра, и равный 100 копеек. Рубль, полтина (50 копеек), полуполтина (25 копеек), гривенник (10 копеек), а также алтын (3 копейки) изготавливались из серебра в строгой весовой пропорции. А копейка, деньга (1/2 копейки), полушка (1/4 копейки) и полуполушка (1/8 копейки) - из меди, также в строгой весовой пропорции Муравьева Л.А. Денежная реформа Петра Первого // Деньги и кредит. 2012. №1. С. 63-72..

Надо отметить, что позже десятичную систему, внедренную Петром 1, стали использовать другие страны Европы. Петровские монеты соответствовали европейским канонам. Так, на них изображался портрет, имя и титул правителя, государственный герб, дата выпуска и номинал.

Государство стало владеть монополией на изготовление монет. Деньги находились в постоянном обращении и были обязательны к приему населением. Фальшивомонетчество жестко каралось, что способствовало укреплению экономической безопасности страны.

Таким образом, при Петре 1 была создана сильная денежная система, которая способствовала развитию страны и укреплению ее могущества.

Петровская денежная реформа позволила прекратить неразбериху, которая имела место в России в 17 веке, что, как известно, явилось причиной недовольства населения и даже стихийных восстаний (в том числе «Медного бунта») и вывела Россию в число самых влиятельных и могущественных стран Европы. Сильная денежная система явилась одной из причин присоединения к России Украины и других государств, которые не имели надежной денежной системы.

При Екатерине Великой была продолжена денежная реформа, в частности, были введены бумажные деньги, которые в 19 и 20 веке получили широкое распространение. Интересно отметить, что на территории Сибири обращались свои монеты, так называемые «Сибирские монеты». «Сибирские монеты» достоинством от 10 копеек до полушки выпускались на Колыванском монетном дворе в 1763-1781гг.. Они чеканились из меди с примесью серебра, и потому монетная стопа была поднята до 25 рублей из пуда, тогда как общегосударственные медные монеты чеканились на 16 рублей из пуда меди. Сибирские монеты имели право обращения только в Сибири Гладский В.Д. Словарь нумизмата. - М.: ЗАО Центрполиграф, 2012. -377 с..

Стабильность денежной системы позволила России в 18 веке успешно развиваться и сокращать экономическую отсталость от европейских стран.

Развитие созданной Петром 1 в 18 веке денежной системы в России несколько затормозилось в 19 веке. Огромная страна и огромный бюрократический аппарат требовали значительных расходов. Содержание металла в монетах уменьшалось, что давало государству дополнительные доходы от чеканки денег, и, в свою очередь, обесценивало денежные накопления граждан и вызывало их недовольство.

В 19 веке были созданы первые банки, что явилось основой для создания банковской системы. Для завоеванных и присоединенных государств в обращение выпускались свои монеты, которые имели Российские атрибуты (например, монеты для Польши, Финляндии, Молдавии, Грузии).

В середине 19 века наметилось очередное отставание России от европейских стран, что требовало реформ и, в том числе, и в денежной системе. Так, результатом наметившегося отставания в экономической сфере была проигранная Крымская война. Военное поражение имело место, несмотря на проявленный потрясающий героизм русского народа в ходе обороны Севастополя.

В конце 19 века в России была успешно проведена очередная денежная реформа под руководством министра финансов графа Витте. Так, широко в оборот были введены золотые монеты. Бумажные ассигнации легко обменивались на золото. Монеты обращались также в серебре и меди. Данная реформа позволила России на рубеже 19 - начале 20 века совершить стремительный рывок в промышленном развитии и выйти на ведущие позиции в мире.

Однако успешному развитию Российской империи помешала первая мировая война. За годы войны денежная система страны пришла в полное расстройство. Золотые, серебряные и медные монеты стали изыматься из обращения и заменяться бумажными знаками. Печатный станок заработал в полную силу, выпускались ничем не обеспеченные банкноты, что окончательно подрывало денежную систему. В денежное обращение были запущены даже почтовые марки с номиналом от 1 до 20 копеек с изображением российских императоров. Выпущенные марки должны были свободно обмениваться на медные и серебряные монеты соответствующего номинала Юров. А.В. Деньги вчера, сегодня, завтра//Деньги и кредит. - №7. - 2010. - С.3 - 13..

Население такими изменениями было крайне недовольно, что в конечном итоге во многом способствовало крушению царизма, а впоследствии и Октябрьской революции.

После свержения царя к власти пришло Временное правительство, которое выпускало собственные деньги - так называемые «керенки». Однако, эти деньги быстро обесценивались и не нашли признания у народа.

Третий этап в истории денежной системы России соответствует периоду Советской власти и развития социалистической государственности. Победившая в октябре 1917 года Советская власть столкнулось с колоссальными трудностями. Денежная система была полностью разрушена. В обороте находились и царские деньги, деньги временного правительства, белогвардейские деньги и советские ассигнации, причем номиналами со многими нулями. В стране был голод, холод и разруха. Была необходима денежная реформа.

Денежная реформа в РСФСР, а затем в СССР была успешно проведена в 21-25 годах двадцатого столетия. Так, с 21 по 25 год в денежный оборот были введены золотые, серебряные и медные монеты, а также бумажные червонцы, которые могли обмениваться на золото. Старые деньги были заменены на новые в определенных пропорциях.

Данная денежная реформа позволила создать достаточно сильную и устойчивую денежную систему. Новые деньги имели доверие у населения. Российская Федерация, а затем Советский Союз стали успешно развиваться. Несколько позже, в 30-х годах 20 столетия, монеты в драгоценном металле (золото и серебро) прекратили свое хождение и были заменены бумажными знаками и монетами из менее дорогих металлов. Прекратился свободный обмен денежных знаков на золото. Такая денежная политика была выгодна государству и позволяла осуществлять денежную эмиссию в необходимых объемах. Несколько позднее и другие страны мира перешли на подобную систему, что дало возможность вливать дополнительные денежные потоки в экономику. Данная стратегия в целом способствовало росту экономики. Вместе с тем, такая политика таила в себе серьезные опасности, так как у правительства имелся постоянный соблазн печатанья и вбрасывания в экономику ничем не обеспеченной денежной массы, что позже привело к тяжелым последствиям и явилось одной из самых главных причин крушения Советского Союза Бурлачков В. Развитие денежной системы и денежные реформы в России и СССР//Банковский вестник. - №6. - 2012. - С. 20 - 24..

Относительно стабильная денежная система в Советском союзе просуществовала до конца 80-х годов 20 столетия. Это дало возможность Советскому Союзу одержать историческую победу во второй мировой войне, преодолеть послевоенную разруху и восстановить народнохозяйственный потенциал.

К сожалению, в конце 80-х годов 20 столетия стали проявляться признаки нарушения денежного обращения в форме эмиссии. Как следствие данного явления стали нарастать дефицит товаров и недовольство населения. Мы помним, что перед августом 1991 года была проведена крайне неудачная «Павловская» денежная реформа, которая окончательно рассеяла веру населения в существующую денежную систему, что ускорило смену власти и распад Советского Союза. Реформа преследовала цель избавиться от избыточной денежной массы, находившейся в наличном обращении, путем изъятия старых банкнот 50 и 100 рублевого достоинства и замены их новыми банкнотами соответствующего номинала. С помощью данной меры предполагалось нормализовать товарно-денежное обращение в стране. Однако время ее проведения было выбрано крайне неудачно. В стране уже не было твердой власти. Ослабла управляемость народно-хозяйственным комплексом. Одновременно с изъятием денежной наличности не было выброса на рынок дефицитных товаров, в которых остро нуждалось население. Изъятые из обращения 14 млрд. рублей (приблизительно 10,5% от всей денежной массы) вскоре были опять напечатаны и вброшены в экономику страны Павловская реформа рубля // журнал «Личные деньги» №1 от 22.01. 2012 г..

После распада Советского Союза в истории России наметился четвертый этап в истории денежного обращения. В этот период произошли значительные изменения в денежном обращении. В оборот неоднократно вводились новые денежные знаки и монеты. В это время имела место галопирующая инфляция, а затем и деноминация трех нулей в банкнотах. В 1998 году произошел системный экономический кризис, который привел к тяжелым последствиям и спаду в экономике.

С 2000 года наметилась определенная стабилизация в сфере денежного обращения. Рубль заметно окреп по отношению к валюте развитых зарубежных стран. В этот период наблюдался значительный экономический рост и улучшение уровня благосостояния населения. Однако, уже начиная с конца 2007 года наметился рост инфляции и замедление темпов экономического роста. Появилась большая зависимость России от мировой экономической конъюнктуры, цен на нефть и других сырьевых активов. Положение усугубилось в конце 2008 года и первой половине 2009года. Россия вступила в период экономического кризиса, который был вызван внутренними и внешними причинами и больно ударил по экономике страны.

Российский экономический кризис во многом был спровоцирован мировым финансовым и экономическим кризисом, который, в отличие от предыдущих кризисов, носит глобальный характер и в той или иной степени затрагивает экономику каждой страны мира. При этом имеют место общее плохое состояние мировой финансовой системы, нерешенность ряда важнейших вопросов денежного обращения, разногласие между странами большой двадцатки и другие серьезные проблемы и противоречия в области экономики.

В 20 веке наряду с Советским Союзом к так называемой «Бумажной экономике» перешли и другие страны мира и, в том числе, крупнейшая мировая держава - Соединенные Штаты Америки. Денежная эмиссия стала проводиться в отрыве от реальных активов, в том числе и золотого запаса. Как следствие такой стратегии, крупнейшие мировые державы приступили к слабо контролируемому вбрасыванию в экономику своих стран огромных потоков денежной массы Бурлачков В. Развитие денежной системы и денежные реформы в России и СССР//Банковский вестник. - №6. - 2012. - С. 20 - 24..

Процесс глобализации экономик крупнейших стран мира потребовал создания мировой валюты, роль которой взял на себя американский доллар. Мировой эмиссионный центр, находящийся в Соединенных Штатах Америки (Федеральная резервная система) под низкую ставку процента стал предоставлять крупнейшим банкам мира огромные денежные средства. Те, в свою очередь, полученные дешевые деньги стали поставлять в реальную экономику, также под низкую банковскую ставку, стимулируя тем самым высокий экономический рост в первую очередь в развивающихся странах мира, в том числе и в России. Высокие темпы экономического роста спровоцировали резкое удорожание материальных активов, а приток дешевых денег привел к адекватному обесценению банковского капитала и усилил зависимость банков от государственных денежных вливаний. Искусственно была создана крайне зависимая и неустойчивая мировая финансовая система, денежная основа которой не базируется на реальных активах. Для эффективного существования данной системы требуется всевозрастающий приток дешевых денег. Любой сбой в данной системе, в частности ослабление или даже сохранение на прежнем уровне денежного потока, провоцирует мировой финансовый кризис и гарантирует тяжелые экономические последствия для большинства стран мира.

Положение усугубляется тем, что в условиях искусственного стимулирования экономического роста, ослабляется действие рыночных законов и естественного механизма регулирования товарно-денежных отношений. Данное состояние в целом негативным образом влияет на участников экономической деятельности. В таких условиях выживают лишь те организации, которые приближены к источнику дешевых денег (крупные банки, компании), а остальные организации, не имеющие искусственной поддержки, обречены на банкротство. Последствия данного процесса неизбежно приводят к росту безработицы и ослаблению позиций мелкого и среднего бизнеса. Такое положение еще более накаливает обстановку и затрудняет выход из создавшейся кризисной ситуации Федотов А.В. Развитие денежного обращения в России// Вопросы региональной экономики. 2010. Т. 3. № 3. С. 7-15..

В 2008 году мировая экономика столкнулась с первой волной мирового финансового кризиса. Сущность мирового финансового кризиса заключается в неэффективном регулировании денежной массы в обращении с потребностями расширенного воспроизводства. Причина данного кризиса состоит в том, что на определенном временном этапе дешевый денежный поток замедляет свое движение, что приводит к последующему банковскому и экономическому кризису. Чтобы ликвидировать возникший кризис, приходится вливать дополнительные дешевые деньги. Так, в 2009 году в мировую экономику дополнительно было влито более 2 триллионов долларов. Процесс накачивания деньгами мировой экономики будет продолжаться и дальше, до наступления второй и последующих волн, которые неизбежно будут более высокими и опасными.

В 2010 году серьезным испытаниям была подвергнута европейская валюта (которая играет также роль мировых денег, и входит в состав денежных резервов многих стран мира). Евро стал сдавать свои позиции, так как на практике не удалось отрегулировать взаимоотношения участников еврозоны и определить долю отдельной страны в совокупном объеме евро. Ряд менее развитых стран еврозоны назанимали денег и «стали жить не по средствам». Для временной нормализации обстановки правительству Европы пришлось создавать стабилизационный фонд в размере 900 млрд. евро и оказывать помощь слабым европейским странам. Такие меры также не обошлись без включения печатного станка и дополнительной денежной эмиссии Федотов А.В. Развитие денежного обращения в России// Вопросы региональной экономики. 2010. Т. 3. № 3. С. 7-15..

Мировой финансовой кризис, при существующих методах решения, которые заключаются в накачке ничем не обеспеченными деньгами банковской системы крупнейших стран мира, приводит к дальнейшему обесценению денег и росту стоимости сырья, материалов, продуктов питания и других реальных активов. Велика опасность, что данный процесс в силу ожидающегося убыстрения инфляции может выйти из-под контроля. В свою очередь, не контролируемая денежная эмиссия приведет к развалу существующей мировой денежной системы и большим потрясениям, которые неизбежно затронут и Россию.

В этих условиях можно рекомендовать правительству России перечень мероприятий по смягчению негативного влияния мирового финансового кризиса на экономику страны. Так, в структуре золотовалютных активов Банка России следует значительно увеличить долю золота и других драгоценных металлов. Следует несколько умерить аппетиты отечественных и зарубежных компаний по распродаже невосполнимых природных ресурсов России, так как данные богатства в условиях мирового дефицита и роста инфляции значительно повысятся в цене и принесут дополнительный доход. В структуре федерального и региональных бюджетов следует значительно увеличить ассигнования на образование, науку и развития инновационных технологий с целью создания долгосрочного задела для дальнейшего развития России и роста благосостояния ее населения.

Таким образом, исторический опыт развития денежного обращения в России дает основания сделать следующие выводы:

Денежное обращение и денежная система является важнейшим механизмом функционирования государства и в целом мирового сообщества.

Правильно разработанная и внедренная денежная система способна дать значительный импульс развития экономики. В свою очередь, неудачно разработанная и введенная денежная система способна значительно замедлить развитие экономики и ухудшить жизненный уровень населения.

Отрыв денежного оборота от реальных активов таит в себе наряду с положительными факторами серьезные опасности, которые приводят к кризисным явлениям и большим потрясениям в экономической сфере.

Глава 2. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ КАК ОБЪЕКТ ФИНАНСОВО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

2.1 Деньги как объект финансово-правового регулирования

Рассмотрение вопросов финансово-правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации следует начать с того, что их исследование в науке финансового права долгое время недооценивалось. Прежде всего, это было связано с тем, что деньги воспринимались учеными-правоведами в качестве категории, которая была заимствована из политической экономии и экономической теории.

Деньги представлялись чем-то уже изученным и познанным, данным в готовом виде Ситник А. А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации : дис. ... канд. юрид. наук / Ситник А. А. - М., 2010. - С. 13.

Огромную роль в недооценке роли и значения феномена денег в функционировании всего хозяйственного механизма сыграла и государственная идеология советского государства. Так, И. В. Сталиным высказывалось мнение, что деньги представляли собой „тот инструмент буржуазной экономики, который взяла в свои руки Советская власть и приспособила к интересам социализма" Сталин И. В. Вопросы ленинизма / Сталин И. В. - [11-е изд.]. - М. : Госполитиздат, 1945. - С. 462. Вооружившись таким подходом, наука финансового права низвергла институт денежного обращения на последние страницы учебников по финансовому праву, оправдывая тем самым идеологические постулаты вождей советского государства Ситник А. А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации : дис. ... канд. юрид. наук / Ситник А. А. - М., 2010. - С. 13. Но и на сегодняшний день в науке финансового права сохраняется недооценка такой важной категории, как „деньги". До сих пор существует представление о том, что финансовое право занимается исключительно общественными отношениями, возникающими по поводу и в связи с деньгами, но не изучает сами деньги Василец В. П. Денежное обращение в России как объект правового регулирования : дис. . канд. юрид. наук / Васи- лец В. П. - М., 2002. - С. 18-48. Однако это представление не всегда соответствует реалиям. Важно отметить, что финансово-правовая наука не просто исследует деньги, опираясь на заимствованные положения экономической науки, она имеет свой собственный оригинальный подход к их изучению, отличающийся и от взглядов, бытующих в иных правовых науках.

В настоящее время в науке финансового права сложилась традиция, в соответствии с которой понятие денег рассматривается в двух аспектах: экономическом и правовом. Подобный подход оправдан, поскольку позволяет полно и всесторонне охватить такой многогранный и многоаспектный феномен, как деньги. Так, Е. А. Ровинский справедливо отмечал, что наука финансового права „не может в своём исследовании отвлечься от экономического содержания регулируемых финансовым правом общественных отношений. Но наука финансового права не должна превращаться в экономическо-правовую науку и растворять тем самым право в экономике" Ровинский Е. А. Основные вопросы теории советского финансового права / Ровинский Е. А. - М. : Юриздат, 2012. - С. 105.. С высказанным замечанием сложно не согласиться в рамках настоящего исследования, при рассмотрении природы феномена денег акцент будет смещен с экономического на собственно правовой аспект.

Одним из объективных факторов, обусловливающих необходимость проведения государством финансовой деятельности, является перераспределение национального дохода в денежной форме и связанная с этим его включенность в денежное обращение. Эффективное обращение пронизывает всю финансовую систему. Особую роль деньги играют в рыночной экономике, являясь важнейшим ее атрибутом.

Деньги - многогранное и многоаспектное явление, изучаемое на стыке экономической и правовой науки Финансовое право : учебник / [под. ред. Е. Ю. Грачевой]. - М. : Проспект, 2011. - С. 462..

Есть множество определений денег. Так, деньги можно представить как признаваемое всеми средство обмена, которое принимается в обмен на товары и услуги и может быть использовано для накопления богатства и использования в будущем Чернецов С. А. Деньги, кредит, банки : [учеб. пособие] / Чернецов С. А. - М. : Магистр, 2012. - С. 27..

Также авторы рассматривают деньги как особый товар, который является единственным всеобщим эквивалентом Финансовое право : учебник / [под. ред. О. Н. Горбуновой]. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юристъ, 2012. - С. 419.. В экономической науке сущность денег выводится из товарного производства и обращения. Деньги признаются в качестве товара, способного обмениваться на все другие товары Карасева М. В. Деньги в финансовом праве / Карасева М. В. - М. : Юристъ, 2012. - С. 28.

С появлением полноценных металлических денег товарный обмен трансформируется в товарно-денежное обращение Тарасов В. М. Деньги. Кредит. Банки / Тарасов В. М. - Минск, 2012. - С. 9.

Безусловно, что определение денег не может быть заимствовано из политической экономии или экономической теории, поскольку до сих пор отсутствует единое научное определение этого феномена, а также существующие определения не всегда отвечают требованиям, предъявляемым к юридическим терминам.

Примером может служить часто применяемое в экономике определение денег через их функции („деньги - это то, что выполняет функции меры стоимости, средства платежа, средства обращения и др."). Или еще более загадочное определение: деньги - это то, что признается в качестве денег Денисов Е. Р. Основные направления совершенствования финансово-правового регулирования денежной системы РФ // Проблемы финансового права в условиях рынка в ХХІ в. : сборник материалов международной научно-практической конференции / отв. ред. О. Н. Горбунова. - М. : Велби, Проспект, 2011. - С. 182..

В рамках отечественной экономической науки понятие денег со временем расширилось. Так, деньги определялись как „всеобщий эквивалент, всеобщая форма планомерного учета затрат общественного труда, планирования, контроля производства и распределения общественного продукта" Финансы и кредит СССР : учебник / [под. ред. Л. А. Дробозиной]. - М., 2011. - С. 10.. В советской экономической науке деньги в экономическом смысле отождествлялись с теми деньгами, которые эмитировало государство. В 90-х г. XX в. понятие денег в науке начало изменяться под влиянием экономической доктрины, которая стала восприниматься отечественной экономической наукой в связи с появлением большого количества экономической литературы.

Следуя западной экономической мысли, под деньгами можно понимать „любой товар, который люди обычно принимают в оплату товаров и услуг" Миллер Р. Л. Современные деньги и банковское дело / Р. Л. Миллер, Д. Д. Ван-Хуз. - М., 2012. - С. 6, либо „все, что обычно принимается в оплату товаров и услуг или в возмещение долгов..." Мышкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков / Мышкин Ф. - М., 2010. - С. 63 , либо „средство оплаты товаров и услуг, средство измерения стоимости и средство хранения (накопления) стоимости" Долан Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно- кредитная политика / Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Дж. - Москва, 2011 - С. 12..

Иными словами, западноевропейская доктрина исходит из того, что деньги - это не только то, что признается в качестве таковых государством, но и способно выполнять функции денег на том или ином временном этапе. Главной функцией денег, обеспечивающей их идентификацию в качестве таковых, является функция средства платежа.

Неоспоримо одно, что „деньги являются общепринятым орудием обмена и средством платежа" Финансовое право : учебник / [отв. ред. Н. И. Химичева]. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : Норма, 2011. - С. 699..

Как экономическая категория деньги представляют собой средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множества стоимостей товаров Финансы, деньги, кредит : учебник / [под ред. О. В. Соколовой]. - М. : Юристъ, 2012. - С. 37.. С точки зрения экономической науки деньги также рассматриваются как „особое экономическое благо, безусловно и свободно принимаемое для оплаты всех товаров и услуг и измеряющее их стоимость". Особо подчеркивается, что в качестве денег в определенные периоды выступают одновременно не только национальная, но и иностранная валюта, причем не только в наличной, но и в безналичной, электронной форме и т. д. Деньги. Кредит. Банки : учебник / [под. ред. Г. Н. Белоглазовой]. - М., 2012. - С. 14.

Особенностью денег является то, что они находятся в постоянном движении Грачева Е. Ю. Финансовое право : учеб. для средних специальных учебных заведений / Е. Ю. Грачева, Э. Д. Соколова. - 3-е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2010. - С. 306., являясь связующим звеном между физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Объективной основой непрерывно протекающего во времени оборота денег служит общественное разделение труда, развитие товарного производства и товарного обмена Фролова Е. Е. Правовое регулирование государственного финансового контроля в сфере денежного обращения в Российской Федерации : [монография] / Фролова Е. Е. - Иркутск : Репроцентр А1, 2010. - С. 9..

Поскольку товарное производство основано на изготовлении продукции не столько для личного потребления, сколько на продажу, его отличительной чертой является систематическое и непрерывное движение результатов человеческого труда (вещей, работ, услуг) между членами этого общества.

Товарные отношения характеризуются постоянным обменом одних товаров на другие с целью удовлетворения общественных и частных потребностей. Постоянное заключение сделок купли-продажи, опосредующих товарообмен, привело к объективному выделению из всех товаров „универсального" товара, который можно было обменять на любой другой. Помимо естественной полезности - быть источником удовлетворения определенной человеческой потребности, этот товар приобрел особую общественную полезность - стал всеобщим эквивалентом, поскольку обладал способностью обмениваться на любые другие товары, удовлетворяя потребности своего владельца Финансы, денежное обращение и кредит : учебник для вузов / [под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской]. - М., 2010. - С. 27.. Это существенно упростило процесс товарообмена. В связи с чем появление всеобщего эквивалента на определенном этапе социально-производственной эволюции стало значительным стимулятором дальнейшего развития человеческого общества.

Постепенно функции всеобщего эквивалента стали выполнять деньги.

Сущность денег выражается в единстве трех свойств:

деньги непосредственно обспечивают неограниченный обмен на любой товар;

деньги выражают меновую стоимость товаров. С помощью денег определяется цена товара, что дает возможность количественно сравнивать товары, имеющие различные потребительские стоимости;

деньги выступают материализацией всеобщего рабочего времени, заключенного в товаре.

Безусловно, что экономическая сущность денег раскрывается через рассмотрение ее функций (выражающих внутреннюю основу и содержание денег), которые выполняют деньги в процессе товарного оборота. Таких функций традиционно выделяют пять:

1)функция меры стоимости - деньги используются для измерения стоимости различных товаров Тарасов В. М. Деньги. Кредит. Банки / Тарасов В. М. - Минск, 2012. - С. 42. В свою очередь, стоимость, выраженная в деньгах, есть цена. Для измерения стоимости товаров устанавливается денежная единица. Устанавливая же цены, люди устанавливают соотношение стоимостей различных товаров.

Следовательно, меру стоимости можно определить как денежную единицу, используемую для измерения и сравнения стоимостей товаров и услуг. Деньги, как мера стоимости, однородны, что очень важно для вычислений и ведений записей о совершаемых сделках.

2)функция средства накопления (тезаврации) и сбережения - эта функция позволяет сберегать часть доходов с целью их использования в будущем. Она проявляется в способности денег к накоплению богатства. Обладая высочайшей ликвидностью, деньги в любой момент могут быть использованы как платежное средство (в отличие от других средств накопления (драгоценностей, недвижимости, ценных бумаг и т. д.), которые лишь после продажи за деньги становятся средствами обращения). Согласно отечественной экономической доктрине данную функцию выполняют наличные деньги, но в зарубежной науке это ограничение не принимается.

Таким образом, деньги, как средство накопления и сбережения, должны обладать способностью сохранять стоимость хотя бы на определенный период. При этом без сбережений и накоплений невозможно осуществление воспроизводства Финансы. Денежное обращение. Кредит : учебное пособие / [под. ред. А. П. Ковалева]. - Ростов-на-Дону, 2011. - С. 51.

3)функция средства обращения - в этой роли деньги используются для обслуживания процесса товарного обмена, т. е. выступают в качестве посредника в процессе обращения товаров (товар - деньги - товар). Иначе говоря, когда деньги используются как средство осуществления оплаты за товары и услуги.

К особенностям денег, как средства обращения, следует отнести, прежде всего, реальное присутствие денег в обращении и мимолетность их участия в обмене. В связи с этим функцию средства обращения могут выполнять неполноценные деньги - бумажные и кредитные. В настоящее время господствующее положение заняли кредитные деньги, выступающие как покупательное и платежное средство. Несмотря на то, что кредитные деньги возникли из функции денег как средства платежа, ныне они обслуживают преимущественно обращение капитала. Кредитные деньги, таким образом, выступают и как средство обращения, и как средство платежа, и поэтому в зарубежной экономической науке функции денег как средства обращения и как средства платежа объединяются в одну.

4)функция средства платежа - эту функцию деньги выполняют в тех случаях, когда при использовании денег непосредственно не предполагается получение какого-либо эквивалента или осуществление обмена, т. е. деньги используются не для приобретения товаров, а для осуществления платежей, не предполагающих получение встречного предоставления, например, для уплаты налогов. В современной экономической науке подчеркивается, что в понятие „деньги" включаются не только бумажные купюры и монеты, но и их многообразные формы, такие как всеобщая непосредственная обмениваемость на товары и услуги, измерение стоимости, сохранение стоимости.

5)функция мировых денег, выполняемая деньгами в обороте между государствами.

Внешнеторговые связи, международные займы, оказание услуг внешнему партнеру вызвали появление мировых денег. Они функционируют как всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства. Мировые деньги в качестве международного средства платежа выступают при расчетах по международным балансам: если платежи данной страны за определенный период превышают ее денежные поступления от других стран, то деньги представляют собой средство платежа.

Международным покупательным средством мировые деньги служат при нарушении равновесия обмена товарами и услугами между странами, тогда оплата производится наличными деньгами. Как всеобщее воплощение общественного богатства мировые деньги используются при предоставлении займа или субсидий одной страны другой либо при выплате репараций победившей стране побежденной. В этом случае происходит перемещение части богатства одного государства в другое посредством денег.

Высказывается мнение, что деньги выполняют данную функцию, являясь всеобщим средством платежа и, как следствие, обусловливая международное денежное обращение. В науке также отмечается, что о функции мировых денег не стоит упоминать, поскольку на роль мировых денег претендует лишь несколько национальных валют. Другие в этом процессе, как правило, не задействованы. Так, например, рубли не применяются для расчетов с другими странами. Они не обладают собственной стоимостью и фиксированным золотым содержанием, что нарушает теоретическую целостность концепции функций денег Лушин С. И. Функции денег и финансы / С. И. Лушин // Финансы. - 2012. - № 6. - С. 66..

Таким образом, под деньгами в экономическом смысле принято понимать определенный товар, являющийся универсальным измерителем стоимости других товаров, выполняющий функции средства обращения, накопления и платежа.

Все пять функций денег представляют собой проявление единой сущности денег как всеобщего эквивалента товаров и услуг, они находятся в тесной связи и единстве. Логически и исторически каждая последующая функция предполагает известное развитие предыдущих функций.

Из сказанного вытекает три основных свойства денег, раскрывающих их сущность:

деньги обеспечивают всеобщую непосредственную обмениваемость, на них покупается любой товар;

деньги выражают меновую стоимость товаров. Через них определяется цена товара, а это дает количественное сравнение разных по потребительным стоимостям товаров;

деньги выступают материализацией всеобщего рабочего времени, заключенного в товаре.

Итак, следует отметить, что деньги не являются застывшей категорией - они эволюционировали с развитием общества, уровня его производительных сил и ускорением процесса товарообмена. Эволюция денег заключается в постоянной и последовательной смене их видов и форм. С развитием уровня общественного производства деньги, которые более не соответствовали потребностям времени, постепенно исчезали из оборота и заменялись более совершенными деньгами.

2.2 Понятие денежного обращения и денежной системы

Динамичное развитие денежной системы, усложнение ее структуры, разделение функций выпуска наличных и безналичных денег между отдельными звеньями банковской системы -- центральным и коммерческими банками, увеличение объемов безналичных расчетов, появление электронных платежных систем обусловливают необходимость детального изучения особенностей структурного построения современной денежной системы. Как показала практика, характер структурного построения оказывает непосредственное влияние на обеспечение эффективности функционирования денежной системы, ее стабильность и уровень экономического развития в целом.

В соответствии с общепринятым определением, денежная система -- это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством [7, c. 529]. Поэтому исследование сущности денежной системы обусловливает необходимость изучения, прежде всего, особенностей ее структурного построения.

Деньги находятся в постоянном движении между государством, хозяйствующими субъектами и физическими лицами. Движение денег в наличной и безналичной формах при выполнении ими своих функций, называется денежным обращением. Различают безналичное и наличное денежное обращение.

Безналичное обращение - это движение стоимости без участия наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам кредитных организации. Оно осуществляется с помощью чеков, векселей, пластиковых карточек и других кредитных документов.

Наличное обращение - движение денег в наличной форме, при выполнении ими двух функций: средства обращения и средства платежа. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары и услуги или в других случаях. Наличное обращение обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

Наличное денежное обращение используется в основном в расчетах населения, безналичное - в расчетах предприятий и организаций, имеющих счета в кредитных учреждениях.

Между наличным и безналичным денежным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость. Как наличное, так и безналичное обращение выражается в одной денежной единице. Кроме того деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую: наличные деньги при внесении на счет в кредитном учреждении становятся безналичными, при снятии их со счета они опять становятся наличными.

Таким образом, Под денежным обращением понимается движение денежной массы в наличной и безналичной формах. В настоящее время создана денежная система, включающая в себя официальную денежную единицу (банкноты Банка России и металлическую монету), эмиссию наличных денег, организацию наличного денежного обращения. В соответствии с главой VI Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон о Банке России) официальной денежной единицей (валютой) России является рубль, состоящий из ста копеек; введение других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещены.

Итак, в соответствии с общепринятым определением, денежная система -- это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; под общ. ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2012. - С. 512. Поэтому исследование сущности денежной системы обусловливает необходимость изучения, прежде всего, особенностей ее структурного построения.

Структура денежной системы представляет собой совокупность устойчивых связей между ее элементами, которые обеспечивают единство, целостность и надлежащее выполнение возложенных на нее функций. Согласно этому определению основными критериями структуризации денежной системы должны быть ее организационные, институциональные, функциональные составляющие.

Организационные составляющие структуры денежной системы -- это совокупность устойчивых элементов, отношений и характеристик системы, обеспечивающих сохранение ее основных свойств при различных внешних и внутренних изменениях. С точки зрения организационного подхода денежную систему необходимо рассматривать в разрезе отдельных элементов, свойства которых могут быть охарактеризованы определенными показателями, в частности, такими как масштаб цен, денежная масса, скорость денежного обращения, объем эмиссии и др.

К ключевым элементам денежной системы относят: национальную денежную единицу; формы и виды денег; эмиссионный механизм; характер обеспечения денежных знаков, выпущенных в обращение; методы регулирования денежного обращения и другие.

С точки зрения институционального подхода денежная система представляет собой совокупность институтов, создающих и регулирующих экономические и правовые аспекты эмиссии денег, способы их обращения, аккумулирования, распределения и перераспределения. Институциональная структура денежной системы формируется под действием совокупности факторов, в частности, характера экономической системы, уровня социально-экономического и правового развития страны, уровня развития финансовой культуры и т.п.

Функциональная структура денежной системы представляет собой упорядоченную совокупность денежных отношений, форм, методов и принципов организации денежного обращения в стране. Поэтому с точки зрения функционального подхода денежную систему следует рассматривать как совокупность устойчивых операций и процедур (функций), элементов, а также их связей, ориентированных на конечный результат, жизненно важный с точки зрения существования всей системы или ее отдельных частей. Основными функциями денежной системы являются эмиссионная, регулирующая и контрольная Деньги, кредит, банки: Учебник / Колл. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. 8-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2012. - С. 94.. Отличительной особенностью эмиссионной функции, определяющей характер современной денежной системы, является разделение функций выпуска наличных и безналичных денег между центральным и коммерческими банками.

Следует отметить, что в настоящее время исследование структуры денежной системы осуществляется преимущественно с позиций институционального похода, растущий интерес к которому наблюдается в последние десятилетия. Особое внимание в рамках данного подхода уделяется сопоставлению определенной совокупности денежных институтов с теми свойствами денег, которые реализуются в этих институциональных рамках. В процессе становления современных денежных систем большинства стран мира, начиная с 1970-х годов, интерес экономистов стал перемещаться от изучения текущей политики центрального банка к более фундаментальным вопросам, касающимся важности и необходимости того или иного элемента в системе денежного обращения. Данные исследования привели к разработке различных вариантов усовершенствования или полного реформирования денежной системы. Однако все предложения по реформированию денежных систем рассматриваются с точки зрения конечного результата и не содержат развернутого анализа возможных сценариев их осуществления. Наибольшее развитие такие подходы получили в работах представителей австрийской школы:Д. Бьюкена, Л. Мизеса, Х. де Сото, Ф. Хайека Деньги, банковский кредит и экономические циклы / Хесус Уэрта де Сото; пер. с англ. под ред. А.В. Куряева. Челябинск: Социум, 2012. - 560 с..

Институциональное развитие денежных систем в ХХ в. шло по пути усиления регулирующей роли государства в лице центрального банка. Постепенный отказ от рыночных методов управления в денежной сфере привел к нынешней системегосударственных декретных денег, что способствовало возникновению теорий, доказывающих необходимость ограничения монетарной свободы государства. Степень подобных ограничений, а также способы их применения варьируются от незначительных изменений до полной перестройки всей денежной системы. Однако в большинстве случаев эти теории остаются дискуссионными, а их авторы не всегда предлагают конкретные практические решения.

Структуру денежной системы необходимо рассматривать не только с позиций институционального подхода, учитывая изменения определенных составляющих (институтов), а, прежде всего, с позиций доминанты функционального подхода, т.е. исследовать функциональные связи, поскольку основой любой системы являются функциональные элементы с присущими им качественными характеристиками. Это связано с тем, что функции денежной системы имеют более стабильный характер, чем ее институты. Функции с течением времени изменяются в меньшей степени, а виды и формы институтов должны логически вытекать из этих функций. Кроме того, институты являются более динамичным элементом денежной системы и в зависимости от обстоятельств могут изменяться достаточно быстро.

По функциональному признаку структура денежной системы определяется как совокупность устойчивых операций и процедур, а также их связей, ориентированных на конечный результат. Поэтому, учитывая важность качественных характеристик денежной системы, изучение функциональных составляющих ее структуры должно быть приоритетным по сравнению с исследованием институциональных элементов.