Понятие и экономическая сущность финансов

* подготовка заключения о возможности предоставления кредита (а также об отнесении потенциального кредитополучателя к определенной Группе кредитного риска);

* решение кредитного комитета банка о предоставлении кредитных ресурсов на определенные цели и на срок, установление процентной ставки, а также комиссий по кредиту;

* подписание кредитного договора;

* предоставление кредита (открытие счета по учету кредитов);

* контроль выполнения условий кредитного договора;

* мониторинг кредита (в случае просрочки - работа по возврату кредита).

Перечень документов, предоставляемых кредитополучателем для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия определяется самим банком.

Для формирования кредитного досье клиент предоставляет в банк ряд документов:

• заявка на получение кредита;

• анкета потенциального кредитополучателя и его руководителей;

• бизнес-план (для инвестиционных кредитов), технико-экономическое обоснование возврата кредита;

• документы по предполагаемому способу обеспечения исполнения обязательств;

• документы, характеризующие и подтверждающие сделку

• финансовая (бухгалтерская) отчетность за предыдущие годы и на последнюю отчетную дату;

· подтверждение возврата ранее предоставляемых кредитов, сведения о кредитной задолженности перед другими банками;

Кредитоспособность - способность кредитополучателя полностью в определенный срок выполнить свои обязательства по кредитному договору.

При оценке кредитоспособности банк изучает коэффициенты:

* ликвидности;

* обеспеченности собственными средствами;

* финансовой устойчивости;

* оборачиваемости (эффективности);

* прибыльности (рентабельности).

При этом банк проводит первичную оценку организации по критериям неплатежеспособности в соответствии с «Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности».

В случае принятия банком положительного решения о предоставлении кредита с кредитополучателем заключается кредитный договор.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:

Договор поруки -- соглашение, при котором поручитель берет на себя обязательства перед кредитором оплатить задолженность заемщика.

Гарантия -- обязательства гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая, гарантия оформляется гарантийным листом и не дополняет кредитный договор.

Залог -- способ обеспечения, при котором кредитор в случае невыполнения залогодателем обеспеченного залогом обязательства имеет право получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита осуществляется по договору страхования риска непогашения кредита, кредитор при наступлении страхового случая имеет право получить от страховщика страховую сумму.

К одному заемщику может применяться несколько форм обеспечения кредита. Для гарантирования возврата банк может применить секвестр.

Под банковским секвестром подразумевается запрет, который налагается банком на продажу имущества владельцем, когда оно приобретено за счет кредита, который полностью не погашен. Во всемирной практике допускается выдача коммерческими банками бланкового кредита отдельным организациям. Бланковый кредит -- это кредит без материального обеспечения, который основывается исключительно на личном доверии к заемщику, к некоторым заемщикам банк при достаточности своих средств и решении учредителей может применять субвенции. Субвенция -- это форма помощи в виде понижения процентных ставок или иной форме.

Кредитный договор, порядок его составления

Кредитный договор как основа взаимоотношений организации и банка. Порядок составления кредитного договора.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность.

Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально, таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

Существенными условиями кредитного договора являются условия:

1. о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии - о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

2. о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

3. о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также о размере платы за пользование кредитом и порядке ее внесения;

4. о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);

5. о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

6. об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

7. иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.



Банковские проценты

Банковские проценты, их виды. Ссудный процент, его функции и роль. Маржа банка. Депозитный процент, депозитная политика. Учетный процент.

Банковский процент - плата за временное пользование ссужаемой стоимостью.

Он различается по формам кредита: банковский процент, процент по лизингу, процент по государственному кредиту, по коммерческому кредиту и т. д.

Это может быть процент коммерческих банков, центрального банка, специализированных финансово-кредитных организаций, лизинговых компаний, ломбардов и т. п. По видам операций кредитора выделяют депозитный процент, процент по кредитам, учетный процент, ставка рефинансирования.

Депозитный процент - плата банков за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах.

Депозитная процентная политика призвана, прежде всего, обеспечить максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования банками хранящихся у них ресурсов для осуществления финансовых операций (в том числе для выдачи ссуд).

Используемые процентные ставки по депозитам могут быть фиксированными, т. е. неизменяющимися в течение всего срока действия депозитного договора. Но в условиях инфляции, жесткой денежно-кредитной политики наиболее целесообразными являются плавающие ставки.

Способы начисления доходов по депозитам:

-- начисление простых процентов, -- используется фактический остаток депозита, процент и срок хранения депозита.

-- использование сложных процентов (капитализация процентов) -- сумма начисленных процентов добавляется к сумме основного депозита, а в следующем периоде начисление процентов ведется с учетом совокупной суммы.

-- особые способы начисления процентов -- применяются при досрочном расторжении депозитного договора по инициативе организации. При досрочном истребовании денежных средств кредитору выплачивается доход в размере процентов за срок их фактического пребывания на банковском счете или как по депозитам до востребования.

Процент по банковским кредитам - плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя (организации) за пользование заемными средствами.

Разница между средними процентными ставками по депозитным и кредитным операциям составляет маржу, играющую важную роль в формировании расходов и доходов организации.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твердыми), плавающими (изменяемыми) и дисконтными.

1) фиксированные -- погашение кредита сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменяемыми в течение всего срока, устанавливаются по кредитам обычно с небольшим сроком пользования;

2) плавающие -- колеблются и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя в срок, оговоренный ,в кредитном договоре.

3) дисконтные (учетный процент) - плата организации банку, взимаемая за покупку (учет) векселей, других ценных бумаг, иных долговых обязательств до наступления срока оплаты по ним. Банк покупает (учитывает) у держателя (организации) долговое обязательство по цене ниже номинала (с дисконтом) и имеет доход в виде дисконта и комиссионного сбора.

Основой процентных ставок денежного рынка является официальная ставка центрального банка - ставка рефинансирования. Для предоставления кредитов организациям, поддержания своей ликвидности, коммерческие банки могут покупать ресурсы у центрального банка. Ставка рефинансирования - уровень платы за кредитные ресурсы центрального банка. Она достаточно подвижная, учитывает спрос на ресурсы, темпы инфляции, процентную политику как инструмент денежно-кредитной политики и другие факторы.

Международная интеграция и роль финансов в международном интеграционном процессе

Международная экономическая интеграция, ее сущность и основа, Роль финансов в международном интеграционном процессе. Значение финансовых отношений в мировой экономике.

Международная экономическая интеграция -- это процесс срастания экономик соседних стран в единый хозяйственный комплекс на основе устойчивых экономических связей между их компаниями.

Экономическая интеграция -- высшая ступень международного разделения труда; процесс развития глубоких и устойчивых взаимосвязей групп стран, основанный на проведении или согласованной межгосударственной экономики и политики.

Признаками интеграции являются:

ѕ взаимопроникновение и переплетение национальных производственных процессов;

ѕ глубокие структурные изменения в экономике стран-участниц;

ѕ необходимость и целенаправленное регулирование интеграционных процессов;

ѕ возникновение межгосударственных (наднациональных или надгосударственных) структур (институциональные структуры).

Интеграция не возможна без выполнения следующих условий:

ѕ развитая инфраструктура;

ѕ наличие политических решений правительства (создание условий для интеграции - политическая и экономическая база).

Интеграция проходит на двух уровнях:

ѕ макроэкономический;

ѕ микроэкономический.

В ходе экономической интеграции происходит сращивание процессов воспроизводства, научное сотрудничество, образование тесных хозяйственных, научно-производственных и торговых связей.

В настоящее время международная экономическая интеграция утвердилась и реализуется в следующих основных формах:

ѕ международная торговля товарами и услугами (зависимость от товаров и услуг, создаваемых в других странах);

ѕ межгосударственная кооперация производства (производство технологически сложной наукоемкой продукции требует объединения капиталов и производств различных стран);

ѕ обмен в области науки и техники (потребность эффективного производства требует международной производственной кооперации и научно-технического обмена);

ѕ движение капиталов и зарубежных инвестиций;

ѕ миграция рабочей силы;

ѕ валютно-кредитные отношения (в каждой стране существует своя национальная денежная система: та ее часть, в рамках которой осуществляются международные платежи, называется национальной валютной системой. На ее базе основывается мировая валютная система - форма организации международных валютных отношений.)

Углубление международного разделения труда идет на основе конкурентной борьбы. Основным аргументом соперничества участвующих сторон является сравнение научных потенциалов и технологических возможностей, которыми обладают страны. Характерной чертой современного мирового хозяйства является раздел технологической власти. Следствием этого является специализация развитых стран на экспорте наукоемких и техноемких изделий (радиоэлектроника, приборостроение). На долю же развивающихся стран приходится экспорт ресурсоемких и трудоемких изделий, производство которых зачастую ведет к нарушению экологического равновесия. Некоторые страны продолжают оставаться в русле монокультурной сырьевой специализации.

Условно можно выделить 5 основных видов интеграционных объединений:

зона свободной торговли - самая простая форма экономической интеграции: страны-участницы отменяют таможенные барьеры во взаимной торговле;

таможенный союз предполагает свободное перемещение товаров и услуг внутри группировки, единый таможенный тариф по отношению к третьим странам;

общий рынок - более сложный вид интеграционных объединений, когда ликвидируются барьеры между странами не только по взаимной торговле, но и для перемещения рабочей силы, услуг и капитала, обеспечивается согласование экономической политики;

экономический союз - наиболее сложная форма межгосударственной экономической интеграции, которая предполагает проведение единой экономической и валютно-финансовой политики, создание системы регулирования социально-политических процессов, координацию национальных налоговых, антиинфляционных, валютных и прочих мер;

политический союз - высшая ступень региональной интеграции - предполагает превращение единого рыночного пространства в целостное экономическое и политическое образование; в самых общих чертах речь может идти о возникновении нового многонационального субъекта мирохозяйственных и международных политических отношений, который выступает от имени всех участников этого союза.

НАФТА - Северо-Американское соглашение о свободной торговле трех стран: Канада - Мексика - США.

С 1958 года - ЕЭС - общий рынок, 15 стран Западной Европы. Великобритания, Швеция - не входят в ЕЭС. С 1964 года организация ОЭРС - сотрудничество - клуб богатых стран, которая может оказывать помощь слаборазвитым странам. Условие - полная конвертируемость валюты.

Европемйский союмз (Евросоюмз, ЕС) -- экономическое и политическое объединение 27 европейских государств, подписавших Договор о Европейском союзе (Маастрихтский договор). ЕС -- международное образование, сочетающее признаки международной организации и государства, однако формально он не является ни тем, ни другим. Союз является субъектом международного публичного права, имеет полномочия на участие в международных отношениях и играет в них большую роль.

Главным новшеством, связанным с созданием Европейского союза, по сравнению с другими международными образованиями, является то, что члены Союза отказались от определённой части национального суверенитета ради создания политического объединения с единой структурой.

Финансы внешнеэкономической деятельности

1. Особенности финансов внешнеэкономической деятельности. Формирование и использование валютных фондов

Внешнеэкономическая деятельность организации (организации) - совокупность производственных, хозяйственных, организационно-управленческих, финансово-экономических и коммерческих функций, связанных с проведением внешнеторговых и финансовых сделок, участием в международной экономической интеграции, движением денежных средств и документооборотом.

Специфика внешнеэкономических связей Республики Беларусь определяет характер, структуру и особенности внешнеэкономической деятельности отечественных субъектов хозяйствования. Также на выбор формы внешнеэкономической деятельности оказывает влияние:

ѕ характер основной деятельности организации (производство, обращение товаров, посреднические услуги);

ѕ форма собственности и условия хозяйствования;

ѕ финансовое положение организации;

ѕ возможности получения валютных кредитов и других форм внешнеторгового финансирования (гарантии, авали, акцепты и др.);

ѕ особенности таможенно-тарифного и налогового законодательства;

ѕ особенности государственного регулирования внешнеэкономической деятельности организаций, валютного регулирования; структура органов регулирования.

Валютные фонды формируются в организациях, на организациях, получающих валютную выручку от экспортных операций (посреднических операций на внутреннем рынке) и покупающих валюту для оплаты импортных поставок.

Средства в иностранной валюте могут быть легально получены организациями из следующих источников:

ѕ средства Государственного валютного фонда РБ и валютных фондов местных органов управления и самоуправления;

ѕ валютная выручка от разрешенной деятельности;

ѕ взносы в уставный фонд;

ѕ кредиты, а также другие заемные и привлеченные средства в иностранной валюте;

ѕ иностранная валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке;

ѕ дары, пожертвования.

В соответствии с требованиями законодательства все организации-резиденты Республики Беларусь осуществляют обязательную продажу иностранной валюты через банки на торгах ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» (или банкам в пределах сумм менее биржевого лота) в размере 30% суммы выручки в иностранной валюте (по установленному перечню валют). Обязательная продажа осуществляется не позднее 7 рабочих дней со дня поступления выручки в иностранной валюте на счета организаций в отечественных или иностранных банках.

Организации-резиденты могут покупать иностранную валюту на следующие цели:

ѕ осуществление расчетов в рамках проводимых с нерезидентом текущих валютных операций;

ѕ уплата налогов, сборов, пошлин, иных обязательных платежей в республиканский и местные бюджеты, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;

ѕ оплата расходов, связанных с поездками за пределы Республики Беларусь (по установленному перечню);

ѕ осуществление расчетов по валютной операции с банком;

ѕ осуществление расчетов по договору финансовой аренды (лизинга), заключенному с субъектом валютных операций - резидентом;

ѕ оплата страхового взноса, осуществление расчетов по договорам страхования, сострахования, перестрахования между субъектами валютных операций - резидентами;

ѕ осуществление расчетов по исполнительным документам судов;

ѕ иные валютные операции при наличии разрешения Национального банка на покупку иностранной валюты;

Валютные фонды организаций можно структурировать исходя из источников средств, а также направлений (порядка) использования средств в иностранной валюте.



Организация расчетов по внешнеэкономической деятельности

Форма расчетов по внешнеторговым операциям зависит от положения партнеров на рынке, транспортных, политико-экономических, валютных, трансфертных и прочих рисков. Если экспортер заинтересован в скорейшем получении денег для обеспечения непрерывности производственного цикла, то для импортера предпочтительной является оплата за уже поставленный товар.

В международных сделках действуют стандартизированные условия оплаты Парижской международной торговой палаты:

-- на основе документарного аккредитива (унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам - ЕRА 500);

Документарный аккредитив - обязательство, в силу которого банк (эмитент), действуя в соответствии с инструкциями клиента (приказодателя), при представлении обусловленных аккредитивом документов должен произвести платеж бенефициару или выполнить его поручения, акцептовать или оплатить переводные векселя, или уполномочивает другой банк произвести платеж, оплатить, акцептовать или учесть переводные векселя.

-- на основе документарного инкассо (унифицированные правила по инкассо - ЕЮ 522).

Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, а также инкассо только коммерческих документов.

Если данные стандартные процедуры не применяются, то стороны могут использовать недокументарные соглашения, реализуемые с помощью банковского перевода. Такими формами являются:

ѕ предварительная оплата (авансовый платеж),

ѕ чистый (недокументарный) платеж,

ѕ оплата с отложенным сроком платежа.

При осуществлении международных банковских переводов платежные инструкции плательщика оформляются платежным поручением. При устойчивых деловых взаимоотношениях сторон, взаимных поставках возможны расчеты по открытому счету, предусматривающие отгрузку товаров и пересылку, минуя банк коммерческих документов, экспортером импортеру. Оплата задолженности за поставленные товары (работы, услуги) осуществляется импортером в форме банковского перевода в предусмотренные внешнеторговым контрактом сроки.

Внешнеторговые документы служат гарантированию поставок и платежей, могут доказать выполнение экспортером контрактных обязательств и являются основанием для осуществления платежей импортером, делают возможным переход имущественных прав на товар.

К ним относятся:

* транспортные документы - коносамент и свидетельство о погрузке при перевозках морским и внутренним водным транспортом, международная железнодорожная накладная (CIM) и международная накладная для наземного транспорта (CMR), авианакладная, квитанция о сдаче отправления по почте и свидетельство об отправке почтой, международное свидетельство о принятии груза экспедитором, акты приемки-сдачи, складские свидетельства;

* документы страхования - страховой полис (страховое свидетельство). Страховой полис может быть оформлен «от всех рисков» или содержать «условие А» - страхование от пяти основных рисков: кражи, повреждений при погрузке-разгрузке, опасностей морского путешествия, выбрасывания груза за борт, пожара и повреждения товара от дыма;

* торговые (коммерческие) и таможенные документы - торговый счет, консульский счет, таможенный счет, сертификат контроля качества, весовое свидетельство, другие сертификаты и аттестации;

* финансовые документы - по расчетным операциям, гарантии, векселя и др.;

* официальные документы, требуемые государственными органами в странах импортера, экспортера и транзита, - свидетельство о происхождении товара, сертификат «черного списка» (товар не изготовлен и не перевозился через определенные страны), документы, содействующие транспортировке товаров (книжки «ПR» для автотранспорта) или беспошлинному транзиту.

Инвестирование и кредитование экономики Республики Беларусь

Внешнее финансирование, инвестирование и кредитование экономики Республики Беларусь. Международный кредит, его субъекты, объекты, виды. Порядок предоставления и погашения международных кредитов.

Международный кредит - предполагает предоставление странами друг другу денежных и товарных ресурсов в долг (на условиях срочности, платности, возвратности). Выступают как отдельные фирмы, государственные учреждения так и правительства стран. А также различные международные организации МВФ, МБРР, Всемирный банк, Европейский банк развития и реконструкции -- филиал Всемирного банка.

Международный кредит содействует росту торговли, облегчает международные расчеты, урегулирует платежные балансы государства, поддерживает национальную валюту, борется с инфляцией.

Функции международного кредита:

1. перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует поступлению национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу;

2. экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.), развития и ускорения безналичных платежей;

3. ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов;

4. регулирование экономики.

Формы международного кредита

Классификация форм кредита осуществляется по:

1) назначению:

· коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами;

· финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;

· промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);

2) видам:

· товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);

· валютные (в денежной форме);

3) технике предоставления:

· наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;

· акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;

· депозитные сертификаты;

· облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;

4) валюте займа (международные кредиты в валюте):

· либо страны-должника;

· либо страны-кредитора;

· либо третьей страны;

· либо в международных валютных единицах (чаще в экю, замененных евро в 1999 г.);

5) срокам:

· краткосрочные кредиты (от 1 дня до 1 года, иногда до 18 мес);

· среднесрочные (от 1 года до 5 лет);

· долгосрочные (свыше 5 лет);

6) обеспечению:

· обеспеченные кредиты;

· бланковые кредиты.

В качестве обеспечения используются товары, коммерческие и финансовые документы, ценные бумаги, недвижимость, другие ценности, иногда золото. Бланковый кредит выдается под обязательство (вексель) должника погасить его в срок.

В зависимости от категории кредитора различаются международные кредиты:

1. фирменные (частные);

2. банковские;

3. брокерские;

4. правительственные;

5. смешанные, с участием частных предприятий (в т.ч. банков) и государства;

6. межгосударственные кредиты международных финансовых институтов.

Размещено на allbest.ru