Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Доходная часть местных бюджетов в Кыргызской Республике

Доходная часть местных бюджетов в Кыргызской Республике

Задачи, содержание и функции государственного бюджета как основного звена финансовой системы страны. Роль налогов в формировании доходной части бюджетов всех уровней. Показатели налоговых поступлений бюджета. Инновационное развитие налоговой системы.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 28.02.2014
Размер файла 125,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

95,9

Прочие приобр-я предметов и матер-ов для текущих хоз.целей

22155900

20 100,6

20 712,0

16 836,7

28 420,9

81,3

Расходы, связанные с оплатой прочих услуг

22156

1 221 747,5

761 746,6

737 741,8

712 863,2

96,8

Приобретение медикаментов и изделий медицинского назначения

2217

40 216,5

40 812,4

39 732,6

373 736,1

97,4

Приобретение продуктов питания

2218

278 402,8

280 038,1

278 836,4

280 589,6

99,6

Выплата процентов по ценным бумагам

2421

0,0

15 508,5

15 507,2

15 507,2

100,0

Cубсидии государственным предприятиям

25

493 662,3

548 480,5

548 480,5

549 392,1

100,0

Расходы, представленные единой статьей

2216

0,0

280 464,6

275 559,2

318 613,7

98,3

Пособия по социальной помощи населению

2721

250 906,2

236 849,7

236 797,1

238 231,5

100,0

РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД

28215200

45 293,4

0,0

0,0

0,0

#ДЕЛ/0!

За счет специальных средств

171 847,5

209 856,9

193 347,3

193 236,5

92,1

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

594 854,4

667 927,8

601 094,3

127 880,8

74,7

- Приобретение (погашение)

594 854,4

667 927,8

601 094,3

127 880,8

90,0

За счет бюджетных средств

588 201,9

661 546,3

596 105,3

127 624,1

90,1

- Приобретение

588 201,9

661 546,3

596 105,3

127 624,1

90,1

Здания и сооружения

3111

524 775,9

594 107,9

556 806,2

108 436,4

93,7

- Приобретение

524 775,9

594 107,9

556 806,2

108 436,4

93,7

Машины и оборудование

3112

63 426,0

67 438,4

39 299,1

19 187,7

58,3

- Приобретение

63 426,0

67 438,4

39 299,1

19 187,7

58,3

- Погашение (уменьшение)

3313

225 000,0

225 000,0

- Погашение (уменьшение)

3314

268 174,9

28 074,9

За счет специальных средств

6 652,5

6 381,5

4 989,0

256,7

78,2

701 раздел «Государственные услуги общего назначения».

По 701 разделу «Государственные услуги общего назначения» план на 2011 год утвержден в сумме 749 560,0 тыс.сом. После внесения изменений включая специальные средства уточненный план составил 717 280,1 тыс.сом. Изменение утвержденного плана в сторону уменьшения объясняется тем, что согласно доведенному плану Министерства финансов Кыргызской Республики произведена корректировка плана по расходной части.

бюджет налоговый доходная часть

Таблица 2

Исполнение характеризуется следующими данными

Наименование показателей

Экон. статьи

Утвержденный план на 2010 год

Уточненный план за 2010 год

Кассовое исполнение за 2010 год

Фактическое начисление по форме 2

% исп. (5/4)

2

3

4

5

6

ВСЕГО РАСХОДОВ:

749 560,0

717 280,1

459 569,0

206 920,3

19,5

р а с х о д ы /выплаты денежных средств для проведения операционной деятельности/

744 082,3

216 096,1

202 785,9

204 724,8

93,8

За счет бюджетных средств

742 095,0

213 954,8

201 007,6

202 817,1

93,9

Заработная плата

2111

104 680,5

132 726,9

132 418,2

132 058,9

99,8

Взносы в Социальный фонд

2121

15 936,3

20 498,8

20 425,8

20 347,5

99,6

Командировочные расходы внутри страны

22111

390,0

390,0

10,9

10,9

2,8

Командировочные расходы за границу

22112

2 400,0

2 431,4

1 182,6

1 182,6

48,6

Коммунальные услуги

22121

3 665,1

3 756,3

3 481,7

4 158,5

92,7

Плата за воду

22121100

273,6

236,7

155,8

219,6

65,8

Плата за электроэнергию

22121200

1 224,3

1 324,0

1 198,8

1 382,8

90,5

Плата за теплоэнергию

22121300

2 167,2

2 195,6

2 127,1

2 556,1

96,9

Услуги связи

22122

3 135,8

3 470,2

3 195,0

3 197,5

92,1

Арендная плата

2213

222,0

93,4

93,4

93,4

100,0

Транспортные услуги

2214

4 943,6

5 068,6

4 838,0

4 702,3

95,5

Приобретение прочих услуг

2215

561 316,0

29 898,4

19 742,5

21 429,8

66,0

Приобретение медикаментов и изделий медицинского назначения

2217

0,0

0,0

0,0

0,0

#ДЕЛ/0!

Приобретение продуктов питания

2218

112,3

112,3

112,3

112,3

100,0

Выплата процентов по ценным бумагам

2421

0,0

15 508,5

15 507,2

15 507,2

100,0

Пособия по социальной помощи населению

2721

0,0

0,0

0,0

16,2

#ДЕЛ/0!

РЕЗЕРВНЫЙ ФОНД

2821520

45 293,4

0,0

0,0

0,0

#ДЕЛ/0!

За счет специальных средств

1 987,3

2 141,3

1 778,3

1 907,7

83,0

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

5 477,7

8 009,1

3 708,2

2 195,5

46,3

- Приобретение

5 477,7

8 009,1

3 708,2

2 195,5

46,3

За счет бюджетных средств

5 432,3

7 677,7

3 672,4

2 195,5

47,8

- Приобретение

5 432,3

7 677,7

3 672,4

2 195,5

47,8

Здания и сооружения

3111

3 181,7

4 881,7

1 927,6

2 195,5

39,5

- Приобретение (погашение)

3 181,7

4 881,7

1 927,6

2 195,5

39,5

Машины и оборудование

3112

2 250,6

2 796,0

1 744,8

0,0

62,4

- Приобретение

2 250,6

2 796,0

1 744,8

0,0

62,4

- Погашение (уменьшение)

3313

225 000,0

225 000,0

- Погашение (уменьшение)

3314

268 174,9

28 074,9

За счет специальных средств

45,4

331,4

35,8

0,0

10,8

Согласно распоряжений мэрии города Бишкек и распоряжений районных администраций на данный раздел были выделены средства за счет фонда непредвиденных расходов на премирование работников в честь празднования праздников Нооруз, День финансово-экономического работника, День города и майских праздников, на организацию мероприятий по разъяснению изменений и дополнений в раздел «Налог на имущество», на изготовление и проката на телеканалах социального видеоролика, на оказание финансовой помощи Государственной официальной газете «Эркин-Тоо», на текущий ремонт здания Управления государственной налоговой службы по Первомайскому району. За счет превышения доходов над расходами по итогам 2010 года были выделены средства на проезд и питание работников государственной службы общего назначения.

Отклонение кассового расхода от уточненного плана объясняется тем, что финансирование производилось согласно представленным заявкам бюджетных учреждений на финансирование и по мере поступления доходов в местный бюджет.

702 раздел «Оборона».

План на 2011 год по данному разделу утвержден в сумме 10 199,4 тыс.сом. После внесения изменений уточненный план составил 10 680,5 тыс.сом.

Таблица 3

Исполнение: 702 раздел «Оборона»

Наименование показателей

Экон. статьи

Утвержденный план на 2010 год

Уточненный план за 2010 год

Кассовое исполнение за 2010 год

Фактическое начисление по форме 2

% исп. (5/4)

2

3

4

5

6

ВСЕГО РАСХОДОВ:

10 199,4

10 680,5

8 880,4

9472,8

83,1

р а с х о д ы /выплаты денежных средств для проведения операционной деятельности/

10 199,4

10 580,0

8 779,9

9 472,8

83,0

За счет бюджетных средств

10 199,4

10 580,0

8 779,9

9 472,8

83,0

Заработная плата

2111

3 903,8

3 806,4

3 806,4

3 829,9

100,0

Взносы в Социальный фонд

2121

653,1

632,0

622,5

626,9

98,5

Коммунальные услуги

22121

1 079,9

1 128,1

1 054,3

1 339,7

93,5

Плата за воду

22121100

73,4

62,4

60,9

75,5

97,6

Плата за электроэнергию

22121200

205,2

217,9

195,6

199,3

89,8

Плата за теплоэнергию

22121300

801,3

847,8

797,8

1 064,9

94,1

Услуги связи

22122

1 016,1

1 020,6

1 018,3

1 016,5

99,8

Услуги телефонной и факсимильной связи

22122100

1 016,1

1 020,6

1 018,3

1 016,5

99,8

Арендная плата

2213

0,0

61,8

61,8

61,8

100,0

Транспортные услуги

2214

220,0

343,0

321,3

290,3

93,7

Приобретение прочих услуг

2215

3 326,5

3 588,1

1 895,3

2 307,7

52,8

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

0,0

100,5

100,5

0,0

100,0

- Приобретение

0,0

100,5

100,5

0,0

100,0

За счет бюджетных средств

0,0

100,5

100,5

0,0

100,0

- Приобретение

0,0

100,5

100,5

0,0

100,0

Машины и оборудование

3112

0,0

100,5

100,5

0,0

100,0

- Приобретение

0,0

100,5

100,5

0,0

100,0

Изменение утвержденного плана объясняется тем, что за счет фонда непредвиденных расходов были выделены средства на организацию и проведение мероприятия к 20-летию образования Управления МЧС по г. Бишкек, на празднование 19-й годовщины Дня Вооруженных Сил, на празднование 85-й годовщины образования пожарной службы при МЧС.

Отклонение кассового расхода от уточненного плана объясняется тем, что финансирование производилось согласно представленным заявкам бюджетных учреждений на финансирование и по мере поступления доходов в местный бюджет.

703 раздел «Общественный порядок».

По данному разделу план на 2011 год утвержден в сумме 168 494,3 тыс.сом. После внесения изменений уточненный план составил 181 064,1 тыс.сом.

Таблица 4

Исполнение: 703 раздел «Общественный порядок»

Наименование показателей

Экон. статьи

Утвержденный план на 2010 год

Уточненный план за 2010 год

Кассовое исполнение за 2010 год

Фактическое начисление по форме 2

% исп. (5/4)

2

3

4

5

6

ВСЕГО РАСХОДОВ:

168 494,3

181 064,1

174627,8

169030,1

96,4

Р А С Х О Д Ы /ВЫПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ/

160 842,9

164 343,7

162 508,1

168 410,0

98,9

За счет бюджетных средств

159 307,8

162 701,5

160 866,1

166 810,5

98,9

Заработная плата

2111

122 890,4

123 615,6

123 613,3

121 909,8

100,0

Взносы в Социальный фонд

2121

152,4

150,0

150,0

187,6

100,0

Транспортные услуги

2214

4 207,7

4 623,4

4 426,3

3 474,5

95,7

Приобретение прочих услуг

2215

19 472,6

20 942,0

19 306,0

28 181,4

92,2

Приобретение прочих услуг

22151

30,0

30,0

30,0

15,0

100,0

Текущий ремонт имущества

22152

30,0

410,0

387,5

433,6

94,5

Приобр.предм-в и матер-ов для текущих хозяйственных целей

22155

3 008,9

3 178,7

2 480,7

2 624,2

78,0

Приобретение оборудования и материалов

22155

0,0

0,0

0,0

0,0

#ДЕЛ/0!

Приобр-е, пошив и ремонт предметов вещевого имущества и другого форменного и специального обмундирования.

221554

2 698,9

2 758,9

2 081,9

2 262,8

75,5

Прочие приобр-я предметов и матер-ов для текущих хоз.целей

22159

310,0

419,8

398,8

361,4

95,0

Расходы, связанные с оплатой прочих услуг

22156

16 403,7

17 323,3

16 407,8

25 108,6

94,7

Приобретение продуктов питания

2218

9 402,5

10 188,3

10 188,3

10 025,6

100,0

Пособия по социальной помощи населению

2721

3 182,2

3 182,2

3 182,2

3 031,6

100,0

За счет специальных средств

1 535,1

1 642,2

1 642,0

1 599,5

100,0

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

7 651,4

16 720,4

12 119,7

620,1

72,5

- Приобретение

7 651,4

16 720,4

12 119,7

620,1

72,5

За счет бюджетных средств

7 651,4

16 720,4

12 119,7

620,1

72,5

- Приобретение

7 651,4

16 720,4

12 119,7

620,1

72,5

Здания и сооружения

3111

5 592,4

14 056,8

10 022,1

620,1

71,3

- Приобретение

5 592,4

14 056,8

10 022,1

620,1

71,3

Машины и оборудование

3112

2 059,0

2 663,6

2 097,6

0,0

78,8

- Приобретение

2 059,0

2 663,6

2 097,6

0,0

78,8

Изменение утвержденного плана в сторону увеличения объясняется тем, что согласно распоряжений мэрии города Бишкек за счет фонда непредвиденных расходов были выделены средства для обеспечения питанием сотрудников и приобретения ГСМ, на организацию и проведение инструктивного семинара-совещания, на питание сотрудников полка ППСМ ГУВД, на оказания финансовой помощи Свердловскому районному суду.

Отклонение кассового расхода от уточненного плана объясняется тем, что финансирование производилось согласно представленным заявкам бюджетных учреждений на финансирование и по мере поступления доходов в местный бюджет.

704 раздел «Экономические вопросы».

План на 2011 год утвержден в сумме 243 797,6 тыс.сом и после внесенных изменений уточненный план составил 277 519,8 тыс.сом.

Таблица 5

Исполнение:704 раздел «Экономические вопросы»

Наименование показателей

Экон. статьи

Утвержденный план на 2010 год

Уточненный план за 2010 год

Кассовое исполнение за 2010 год

Фактическое начисление по форме 2

% исп. (5/4)

2

3

4

5

6

ВСЕГО РАСХОДОВ:

243 797,6

277 519,8

275 250,0

232 622,0

99,2

р а с х о д ы /выплаты денежных средств для проведения операционной деятельности/

243 779,6

277 519,8

275 250,0

232 622,0

99,2

За счет бюджетных средств

242 601,1

276 515,9

274 540,4

231 854,5

99,3

Заработная плата

2111

15 552,9

15 381,3

15 381,3

15 381,4

100,0

Взносы в Социальный фонд

2121

2 338,9

2 354,5

2 354,5

2 354,5

100,0

Коммунальные услуги

22121

544,8

440,6

440,6

467,3

100,0

Плата за воду

22121100

32,4

32,4

32,4

32,4

100,0

Плата за электроэнергию

22121200

512,4

408,2

408,2

434,9

100,0

Услуги связи

22122

96,0

90,3

90,3

90,3

100,0

Услуги телефонной и факсимильной связи

22122100

64,1

64,1

64,1

64,1

100,0

Прочие услуги связи

22122900

31,9

26,2

26,2

26,2

100,0

Арендная плата

2213

83,4

0,0

0,0

0,0

Транспортные услуги

2214

256,1

256,1

222,8

224,8

87,0

Приобретение прочих услуг

2215

68 729,0

55 993,1

54 050,9

11 336,2

96,5

Cубсидии государственным предприятиям

25

155 000,0

202 000,0

202 000,0

202 000,0

100,0

За счет специальных средств

1 178,5

1 003,9

709,6

767,5

70,7

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

18,0

0,0

0,0

0,0

- Приобретение

18,0

0,0

0,0

0,0

За счет бюджетных средств

18,0

0,0

0,0

0,0

- Приобретение

18,0

0,0

0,0

0,0

Изменение утвержденного плана объясняется тем, что в целях обеспечения стабильной перевозки льготной категории пассажиров на муниципальном транспорте были внесены изменения между разделами бюджетной классификации. Кроме того за счет фонда непредвиденных расходов были выделены средства на приобретение и вручение удостоверений материям- героиням ко дню 8 марта, на награждение активистов ДНД Ленинского района, на размещение мемориальной доски в честь 50-летия полета в Космос Юрия Гагарина, на проведение мероприятий в честь празднования Дня города.

Отклонение кассового расхода от уточненного плана объясняется тем, что финансирование производилось согласно представленным заявкам на финансирование.

705 раздел «Охрана окружающей среды».

На 2011 год по 705 разделу «Охрана окружающей среды» план утвержден в сумме 300,0 тыс. сом и уточненный план составил 200,0 тыс. сом.

Таблица 6

Исполнение: 705 раздел «Охрана окружающей среды»

Наименование

Статьи

Утвержденный план за 2011 год

Уточненный план за 2011 год

Кассовое исполнение за 2011 год

Фактические расходы за 2011 год

Отклонение (5/4)

1

2

3

4

5

6

7

ВСЕГО РАСХОДОВ:

300

200,0

200,0

300,0

100

Р А С Х О Д Ы /ВЫПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ/

300

200,0

200,0

300,0

100

Приобретение прочих услуг

2215

300

200,0

200,0

300,0

100

Расходы, связанные с оплатой прочих услуг

22156

300

200,0

200,0

300,0

100

706 раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство».

По 706 разделу «Жилищно - коммунальное хозяйство» на 2011 год план утвержден в сумме 1 372 964,6 тыс. сом и после внесенных изменений уточненный план составил 1 530 836,7 тыс. сом.

Таблица 7

Исполнение: 706 раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство»

Наименование

Статьи

Утвержденный план за 2011 год

Уточненный план за 2011 год

Кассовое исполнение за 2011 год

Фактические расходы за 2011 год

Отклонение (5/4)

1

2

3

4

5

6

7

ВСЕГО РАСХОДОВ:

1 372 964,6

1 530 836,7

1 505 566,4

1 094 104,0

98,3

р а с х о д ы /выплаты денежных средств для проведения операционной деятельности/

913 263,2

1 023 548,8

1 011 893,8

1 016 373,8

98,9

За счет бюджетных средств

892 270,4

1 001 971,6

993 385,0

996 934,8

99,1

Заработная плата

2111

30 016,9

31 901,9

31 764,4

31 750,9

99,6

Взносы в Социальный фонд

2121

4 536,7

4 852,7

4 824,3

4 833,7

99,4

Командировочные расходы внутри страны

22111

100,0

1,8

1,8

1,8

100,0

Командировочные расходы за границу

22112

200,0

88,3

88,3

88,2

100,0

Коммунальные услуги

22121

972,1

1 038,3

729,6

606,9

70,3

Плата за воду

22121100

87,1

98,0

82,4

86,7

84,1

Плата за электроэнергию

22121200

296,0

234,9

177,6

159,0

75,6

Плата за теплоэнергию

22121300

589,0

705,4

469,6

361,2

66,6

Услуги связи

22122

586,8

508,1

473,9

459,2

93,3

Услуги телефонной и факсимильной связи

22122100

343,9

305,5

266,6

253,9

87,3

Услуги сотовой связи

22122200

76,8

61,0

60,9

60,9

99,8

Прочие услуги связи

22122900

166,1

141,6

146,4

144,4

103,4

Арендная плата

2213

0,0

280,0

280,0

280,0

100,0

Транспортные услуги

2214

10 598,7

11 086,9

10 946,9

11 177,3

98,7

Приобретение прочих услуг

2215

506 596,9

605 733,1

597 795,3

600 321,5

98,7

Приобретение медикаментов и изделий медицинского назначения

2217

0,0

0,0

0,0

1,3

#ДЕЛ/0!

Cубсидии государственным предприятиям

25

338 662,3

346 480,5

346 480,5

347 392,1

100,0

Пособия по социальной помощи населению

2721

0,0

0,0

0,0

21,9

#ДЕЛ/0!

За счет специальных средств

20 992,8

21 577,2

18 508,8

19 439,0

85,8

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

459 701,4

507 287,9

493 672,6

77 730,2

97,3

- Приобретение

459 701,4

507 287,9

493 672,6

77 730,2

97,3

За счет бюджетных средств

458 463,1

507 030,5

493 445,3

77 530,0

97,3

- Приобретение

458 463,1

507 030,5

493 445,3

77 530,0

97,3

Здания и сооружения

3111

440 814,2

485 732,3

472 253,1

58 342,3

97,2

- Приобретение

440 814,2

485 732,3

472 253,1

58 342,3

97,2

Машины и оборудование

3112

17 648,9

21 298,2

21 192,2

19 187,7

99,5

- Приобретение

17 648,9

21 298,2

21 192,2

19 187,7

99,5

За счет специальных средств

1 238,3

257,4

227,3

200,2

88,3

Изменение утвержденного плана объясняется тем, что согласно распоряжений мэрии города Бишкек за счет фонда непредвиденных расходов были выделены средства на приобретение смазочно-горючего материала, на проведение конкурса оформление города к Новому году, на премирование работников в честь Дня транспорта и Дня жилищно-коммунального хозяйства, на проведение работ по засыпке гравием дорог в ж/м «Ак-Бата» Свердловского района, на проведение сноса незаконно построенных фундаментов в ж/м «Бугу Эне Багыш» Ленинского района.

Отклонение кассового расхода от уточненного плана объясняется тем, что финансирование производилось согласно представленным заявкам бюджетных учреждений и муниципальных предприятий по мере поступления доходов в местный бюджет.

707 раздел «Здравоохранение».

План на 2011 год по 707 разделу утвержден в сумме 831 521 тыс.сом, после внесенных изменений уточненный план составил в сумме 1 242 600,6 тыс.сом.

Таблица 8

Исполнение: 707 раздел «Здравоохранение»

Наименование показателей

Экон. статьи

Утвержденный план на 20__ год

Уточненный план за 20__ год

Кассовое исполнение за 20__ год

Фактическое начисление по форме 2

% исп. (5/4)

1

2

3

4

5

6

ВСЕГО РАСХОДОВ:

831 521,0

1 242 600,6

1 206 082,2

1 633 092,4

97,1

Р А С Х О Д Ы /ВЫПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ/

798 647,8

1 209 061,7

1 187 373,1

1 621 707,9

98,2

За счет бюджетных средств

748 157,2

1 150 262,6

1 133 220,5

1 567 533,8

98,5

Заработная плата

2111

480 785,9

596 959,9

594 691,4

628 344,6

99,6

Взносы в Социальный фонд

2121

82 864,3

102 939,5

102 432,3

106 912,4

99,5

Коммунальные услуги

22121

46 362,3

36 075,0

35 176,3

34 827,0

97,5

Плата за воду

22121100

5 675,1

4 345,8

4 334,1

4 560,8

99,7

Плата за электроэнергию

22121200

10 628,7

7 373,6

7 372,5

7 832,3

100,0

Плата за теплоэнергию

22121300

29 970,3

24 284,2

23 398,3

22 372,0

96,4

Плата за газ

22121400

88,2

71,4

71,4

61,9

100,0

Услуги связи

22122

916,6

660,3

660,3

661,7

100,0

Услуги телефонной и факсимильной связи

22122100

916,6

660,3

660,3

661,7

100,0

Транспортные услуги

2214

27 958,3

27 614,8

22 961,0

25 918,7

83,1

Приобретение прочих услуг

2215

14 104,1

10 446,9

7 768,6

22 680,7

74,4

Приобретение медикаментов и изделий медицинского назначения

2217

38 669,7

39 379,6

38 319,4

372 396,9

97,3

Приобретение продуктов питания

2218

56 496,0

55 722,0

55 652,0

56 205,7

99,9

Расходы, представленные единой статьей

2216

0,0

280 464,6

275 559,2

318 613,7

98,3

Пособия по социальной помощи населению

2721

0,0

0,0

0,0

972,4

#ДЕЛ/0!

За счет специальных средств

50 490,6

58 799,1

54 152,6

54 174,1

92,1

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

32 873,2

33 538,9

18 709,1

11 384,5

55,8

- Приобретение

32 873,2

33 538,9

18 709,1

11 384,5

55,8

За счет бюджетных средств

30 531,1

31 992,2

17 626,0

11 384,5

55,1

- Приобретение

30 531,1

31 992,2

17 626,0

11 384,5

55,1

Здания и сооружения

3111

16 000,0

20 416,5

14 880,1

11 384,5

72,9

- Продажа

0,0

0,0

0,0

0,0

#ДЕЛ/0!

- Приобретение

16 000,0

20 416,5

14 880,1

11 384,5

72,9

Машины и оборудование

3112

14 531,1

11 575,7

2 745,9

0,0

23,7

- Приобретение

14 531,1

11 575,7

2 745,9

0,0

23,7

За счет специальных средств

2 342,1

1 546,7

1 083,1

0,0

70,0

За счет республиканского бюджета на данный раздел было выделено на повышение заработной платы работникам сферы здравоохранения и работникам технического и младшего обслуживающего персонала в сумме 408 525,6 тыс. сом. Кроме того, за счет фонда непредвиденных расходов были выделены средства на оказание спонсорской помощи Чуйской областной больнице и на приобретение прочей мебели Национальному центру охраны материнства и детства МЗКР, на организацию мероприятия посвященного ко Дню медицинского работника Кыргызской Республики.

Отклонение кассового расхода от уточненного плана объясняется тем, что финансирование производилось согласно представленным заявкам учреждений в пределах фактически полученных доходов.

708 раздел «Культура, религия и спорт».

Уточненный план за 2011 года по 708 разделу составил в сумме 199 932,0 тыс.сом, при утвержденном плане в сумме 184 623,9 тыс.сом.

Таблица 9

Исполнение: 708 раздел «Культура, религия и спорт»

Наименование показателей

Экон. статьи

Утвержденный план на 20__ год

Уточненный план за 20__ год

Кассовое исполнение за 20__ год

Фактическое начисление по форме 2

% исп. (5/4)

2

3

4

5

6

ВСЕГО РАСХОДОВ:

184 623,9

199 932,0

187 711,0

183 848,7

93,9

Р А С Х О Д Ы /ВЫПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ/

168 829,6

184 217,7

180 609,5

176 811,6

98,0

За счет бюджетных средств

168 361,8

182 684,2

179 446,6

175 810,9

98,2

Заработная плата

2111

85 823,0

103 947,4

102 385,3

101 801,8

98,5

Взносы в Социальный фонд

2121

14 756,8

17 877,9

17 616,3

17 507,8

98,5

Командировочные расходы внутри страны

22111

3 900,6

6 240,3

6 227,1

6 227,1

99,8

Командировочные расходы за границу

22112

2 770,0

4 090,0

4 090,0

4 090,0

100,0

Коммунальные услуги

22121

2 556,3

2 477,9

2 075,5

2 198,3

83,8

Плата за воду

22121100

114,0

81,2

54,0

54,8

66,5

Плата за электроэнергию

22121200

291,4

245,8

229,3

265,9

93,3

Плата за теплоэнергию

22121300

1 830,9

1 830,9

1 652,2

1 683,4

90,2

Плата за газ

22121400

320,0

320,0

140,0

194,2

43,8

Услуги связи

22122

268,6

265,6

253,9

244,2

95,6

Услуги телефонной и факсимильной связи

22122100

182,7

182,7

176,8

178,9

96,8

Услуги сотовой связи

22122200

15,0

20,0

20,0

20,2

100,0

Прочие услуги связи

22122900

70,9

62,9

57,1

45,1

90,8

Арендная плата

2213

3 021,5

2 021,5

1 490,9

1 427,1

73,8

Транспортные услуги

2214

347,0

361,0

326,7

302,5

90,5

Приобретение прочих услуг

2215

54 603,0

44 961,6

44 539,9

41 596,8

99,1

Приобретение продуктов питания

2218

315,0

441,0

441,0

369,6

100,0

Пособия по социальной помощи населению

2721

0,0

0,0

0,0

45,7

#ДЕЛ/0!

За счет специальных средств

467,8

1 533,5

1 162,9

1 000,7

75,8

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

15 794,3

15 714,3

7 101,5

7 037,1

45,2

- Приобретение

15 794,3

15 714,3

7 101,5

7 037,1

45,2

За счет бюджетных средств

15 599,9

15 599,9

7 010,6

7 037,1

44,9

- Приобретение

15 599,9

15 599,9

7 010,6

7 037,1

44,9

Здания и сооружения

3111

12 690,2

12 690,2

6 840,0

7 037,1

53,9

- Приобретение

12 690,2

12 690,2

6 840,0

7 037,1

53,9

Машины и оборудование

3112

2 909,7

2 909,7

170,6

0,0

5,9

За счет специальных средств

194,4

114,4

90,9

0,0

79,5

За счет республиканского бюджета было выделено на повышение заработной платы работникам сферы культуры, физической культуры, спорта и работникам технического и младшего обслуживающего персонала в сумме 20 040,7 тыс. сом.

Кроме того, за счет фонда непредвиденных расходов были выделены средства на проведение и организацию спортивного бала, на оказание финансовой помощи ОФ «Курманжан-Датка», Православному благотворительному Владимирскому обществу поддержки образования культуры в Кыргызской Республике, на проведение спартакиады среди МТУ посвященному ко Дню города, на благотворительную акцию в честь поддержки Японского народа, на оказание финансовой помощи ОФ «Суймонкул Чокморов», на проведение международного соревнования «Кубок Президента Кыргызской Республики», на награждение спортсменов занявших на Азиатских играх пятое место, на организацию мероприятия ко дню празднования народного праздника «Нооруз», на реализацию партнерского соглашения ОО «Доор-Эли», на организацию и проведения поминальных молитв по июньским событиям 2010 года.

Отклонение кассового расхода от уточненного плана объясняется тем, что финансирование производилось по представленным заявкам бюджетных учреждений в пределах фактически полученных доходов.

709 раздел «Образование».

На 2011 год по 709 разделу «Образование» план утвержден в сумме 1 353 962,3 тыс.сом, уточненный план составил 2 000 496,4 тыс.сом.

Таблица 10

Исполнение: 709 раздел «Образование»

Наименование показателей

Экон. статьи

Утвержденный план на 20__ год

Уточненный план за 20__ год

Кассовое исполнение за 20__ год

Фактическое начисление по форме 2

% исп. (5/4)

2

3

4

5

6

ВСЕГО РАСХОДОВ:

1 353 962,3

2 000 496,4

1 899 661,7

1 922 528,3

94,9

Р А С Х О Д Ы /ВЫПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ/

1 281 524,7

1 915 477,5

1 835 416,0

1 894 099,9

95,8

За счет бюджетных средств

1 186 555,9

1 792 649,0

1 720 284,6

1 779 988,6

96,0

Заработная плата

2111

666 121,1

1 160 574,9

1 108 120,2

1 116 541,5

95,5

Взносы в Социальный фонд

2121

114 747,8

199 717,5

190 471,0

191 327,8

95,4

Командировочные расходы внутри страны

22111

3 741,4

5 331,9

5 331,9

5 348,4

100,0

Командировочные расходы за границу

22112

7 576,2

10 943,2

10 563,4

10 754,5

96,5

Коммунальные услуги

22121

137 633,6

138 258,7

134 691,5

152 058,6

97,4

Плата за воду

22121100

12 749,0

11 691,8

11 408,3

12 269,0

97,6

Плата за электроэнергию

22121200

21 739,7

20 834,6

19 566,1

20 210,3

93,9

Плата за теплоэнергию

22121300

103 046,1

105 653,5

103 638,3

119 495,1

98,1

Плата за газ

22121400

98,8

78,8

78,8

84,2

100,0

Прочие коммунальные услуги

22121900

0,0

0,0

0,0

0,0

#ДЕЛ/0!

Услуги связи

22122

868,3

1 038,4

1 032,6

1 053,0

99,4

Услуги телефонной и факсимильной связи

22122100

843,3

998,4

924,1

963,0

92,6

Прочие услуги связи

22122900

25,0

40,0

108,5

90,0

271,3

Арендная плата

2213

1 889,1

1 552,0

1 552,0

1 522,6

100,0

Транспортные услуги

2214

874,5

939,5

855,0

879,3

91,0

Приобретение прочих услуг

2215

49 814,9

68 638,9

63 146,8

93 735,4

92,0

Приобретение медикаментов и изделий медицинского назначения

2217

636,0

636,0

633,9

669,4

99,7

Приобретение продуктов питания

2218

202 653,0

205 018,0

203 886,3

205 408,3

99,4

Пособия по социальной помощи населению

2721

0,0

0,0

0,0

689,8

#ДЕЛ/0!

За счет специальных средств

94 968,8

122 828,5

115 131,4

114 111,3

93,7

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

72 437,6

85 018,9

64 245,7

28 428,4

75,6

- Приобретение

72 437,6

85 018,9

64 245,7

28 428,4

75,6

За счет бюджетных средств

69 605,3

80 887,3

60 693,8

28 371,9

75,0

- Приобретение

69 605,3

80 887,3

60 693,8

28 371,9

75,0

Здания и сооружения

3111

45 706,6

55 059,6

49 703,3

28 371,9

90,3

- Приобретение

45 706,6

55 059,6

49 703,3

28 371,9

90,3

Машины и оборудование

3112

23 898,7

25 827,7

10 990,5

0,0

42,6

- Приобретение

23 898,7

25 827,7

10 990,5

0,0

42,6

За счет специальных средств

2 832,3

4 131,6

3 551,9

56,5

86,0

Изменение плана в сторону увеличения объясняется тем, что за счет республиканского бюджета было выделено на повышение заработной платы работникам сферы образования и работникам технического и младшего обслуживающего персонала в сумме 612 777,6 тыс.сом, на текущий ремонт школ 10 382,0 тыс.сом. Кроме того, за счет фонда непредвиденных расходов были выделены средства на организацию и проведение районного конкурса «Юные таланты», на участие солиста Центра детского творчества в международном фестивале, на проведение учебно-тренировочных сборов СДЮШОР, на ограждение территории СШ№18 Первомайского района.

Отклонение статьи 2121 «взносы в социальный фонд» к 17,25 % объясняется тем, что в течение отчетного периода были выплачены больничные листы. Кроме того, по параграфу 709.61 и 709.62 были допущены ошибочные начисления бухгалтеров по данной статье расходов.

Отклонение кассового расхода от уточненного плана объясняется тем, что финансирование производилось согласно представленным заявкам учреждений, в пределах фактически полученных доходов.

710 раздел «Социальная защита».

По 710 разделу «Социальная защита» план на 2011 год утвержден в сумме 302 100,9 тыс.сом. После внесения ряда изменений уточненный план составил 292 694,0 тыс. сом.

Таблица 11

Исполнение: 710 раздел «Социальная защита»

Наименование показателей

Экон. статьи

Утвержденный план на 20__ год

Уточненный план за 20__ год

Кассовое исполнение за 20__ год

Фактическое начисление по форме 2

% исп. (5/4)

2

3

4

5

6

ВСЕГО РАСХОДОВ:

302 100,9

292 694,0

291 300,7

291 093,1

99,5

Р А С Х О Д Ы /ВЫПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ/

301 200,1

291 156,2

289 863,7

290 608,1

99,6

За счет бюджетных средств

300 973,5

290 825,0

289 602,0

290 371,4

99,6

Заработная плата

2111

29 220,7

32 526,6

32 464,1

32 507,6

99,8

Взносы в Социальный фонд

2121

5 059,2

5 651,9

5 278,9

5 290,3

93,4

Коммунальные услуги

22121

4 170,6

4 189,6

3 858,2

4 288,9

92,1

Плата за воду

22121100

402,1

454,6

387,8

373,0

85,3

Плата за электроэнергию

22121200

857,6

896,2

767,4

777,3

85,6

Плата за теплоэнергию

22121300

2 910,9

2 838,8

2 703,0

3 138,6

95,2

Услуги связи

22122

151,3

173,6

169,7

182,2

97,8

Услуги телефонной и факсимильной связи

22122100

132,5

154,8

150,9

163,4

97,5

Прочие услуги связи

22122900

18,8

18,8

18,8

18,8

100,0

Транспортные услуги

2214

1 342,2

1 209,1

1 106,7

1 147,3

91,5

Приобретение прочих услуг

2215

2 970,7

4 053,4

3 773,7

4 364,6

93,1

Приобретение прочих услуг

22151

94,4

77,4

72,6

72,5

93,8

Текущий ремонт имущества

22152

262,7

777,8

747,8

944,9

96,1

Услуги по содержанию состояния имущества

22153

295,2

303,7

288,8

300,4

95,1

Приобр.предм-в и матер-ов для текущих хозяйственных целей

22155

828,5

811,5

760,5

743,8

93,7

Прочие приобр-я предметов и матер-ов для текущих хоз.целей

22155900

828,5

811,5

760,5

743,8

93,7

Расходы, связанные с оплатой прочих услуг

22156

1 489,9

2 083,0

1 904,0

2 303,0

91,4

Приобретение медикаментов и изделий медицинского назначения

2217

910,8

796,8

779,3

668,5

97,8

Приобретение продуктов питания

2218

9 424,0

8 556,5

8 556,5

8 468,1

100,0

Пособия по социальной помощи населению

2721

247 724,0

233 667,5

233 614,9

233 453,9

100,0

За счет специальных средств

226,6

331,2

261,7

236,7

79,0

ИТОГО НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

900,8

1 537,8

1 437,0

485,0

93,4

- Приобретение

900,8

1 537,8

1 437,0

485,0

93,4

За счет бюджетных средств

900,8

1 537,8

1 437,0

485,0

93,4

- Приобретение

900,8

1 537,8

1 437,0

485,0

93,4

Здания и сооружения

3111

790,8

1 270,8

1 180,0

485,0

92,9

- Приобретение

790,8

1 270,8

1 180,0

485,0

92,9

Машины и оборудование

3112

110,0

267,0

257,0

0,0

96,3

- Приобретение

110,0

267,0

257,0

0,0

96,3

Изменение утвержденного плана объясняется тем, что в целях обеспечения стабильной перевозки льготной категории пассажиров на муниципальном транспорте была произведена передвижка с 710 раздела «Социальная защита» на раздел 704 «Экономические вопросы». За счет республиканского бюджета было выделено на повышение заработной платы работникам сферы социальной защиты и работникам технического и младшего обслуживающего персонала в сумме 3 701,6 тыс.сом.

Кроме того, за счет фонда непредвиденных расходов были выделены средства на оказание финансовой помощи Бишкекскому городскому совету ветеранов сил тружеников тыла, на оказание материальной помощи воинам интернационалистам и семьям погибшим в Афганистане, на оказание материальной помощи пострадавшим в результате событий Апрельской революции, на оказание финансовой помощи ОО «Айкол-Ала-Тоо», ОО «Союз-Чернобыль», Танцевальной группе «Тумар», на проведение аварийного ремонта наружной канализации Б/Д «Коломто».

Отклонение кассового расхода от уточненного плана объясняется тем, что финансирование производилось согласно представленным заявкам бюджетных учреждений, в пределах фактически полученных доходов.

Таблица 12

Итоги выполнения доходной части бюджета города Бишкек

Исполнение доходной части местного бюджета города Бишкек за 2011 год

Элемен т(8)

Наименование доходов

Факт 12 мес 2010 г.

2011 год

выпол.плана

Темп роста

План

Факт

%

(+;-)

1

3

4

5

6=5/4

7=5-4

8=5-3

Доходы + активы и обязательства (продажа земель)

4 457 669,7

5 170 259,4

4 786 161,7

92,6%

-384 097,7

328 492,0

1

Доходы

4 147 984,3

4 910 259,4

4 452 030,7

90,7%

-458 228,7

304 046,4

11

Налоговые доходы

3 521 858,5

4 225 758,0

3 756 826,4

88,9%

-468 931,6

234 967,9

111

Налоги на доходы и прибыль

1 660 186,3

2 092 598,0

1 822 547,9

87,1%

-270 050,1

162 361,6

1111

Налоги на доходы и прибыль

659 874,5

905 590,0

795 129,7

87,8%

-110 460,3

135 255,2

11111

Подоходный налог с физических лиц-резидентов Кыргызской Республики

659 874,5

905 590,0

795 129,7

87,8%

-110 460,3

135 255,2

11111100

Подоходный налог, уплачиваемый налоговым агентом

658 723,9

905 590,0

795 063,6

87,8%

-110 526,4

136 339,7

11111200

Подоходный налог по единой налоговой декларации

1 150,6

66,1

66,1

-1 084,5

1112

Налоги по специальным режимам

1 000 311,8

1 187 008,0

1 027 418,2

86,6%

-159 589,8

27 106,4

11121

Поступления по единому налогу

109 461,9

111 230,0

114 714,0

103,1%

3 484,0

5 252,1

11121100

Единый налог для субъектов малого предпринимательства

109 461,9

111 230,0

114 714,0

103,1%

3 484,0

5 252,1

11122

Налог на основе патента

864 467,2

1 049 685,0

890 818,6

84,9%

-158 866,4

26 351,4

11122100

Налог на основе обязательного патента

216 326,8

254 685,0

211 504,0

83,0%

-43 181,0

-4 822,8

11122200

Налог на основе добровольного патента

648 140,4

795 000,0

679 314,6

85,4%

-115 685,4

31 174,2

11123

Налог на специальные средства бюджетных организаций

26 382,7

26 093,0

21 885,6

83,9%

-4 207,4

-4 497,1

11123100

Налог на специальные средства бюджетных организаций

26 382,7

26 093,0

21 885,6

83,9%

-4 207,4

-4 497,1

113

Налоги на собственность

682 420,1

615 560,0

649 744,8

105,6%

34 184,8

-32 675,3

1131

Налог на имущество

481 571,4

455 560,0

517 182,6

113,5%

61 622,6

35 611,2

11311

Налог на недвижимое имущество

336 575,9

294 125,0

350 936,5

119,3%

56 811,5

14 360,6

11311100

Налог на недвижимое имущество не используемое для осуществления предпринимательской деятельности

44 209,5

52 021,0

53 537,9

102,9%

1 516,9

9 328,4

11311200

Налог на недвижимое имущество используемое для осуществления предпринимательской деятельности

292 366,4

242 104,0

297 398,6

122,8%

55 294,6

5 032,2

11312

Налог на движимое имущество

144 995,5

161 435,0

166 246,1

103,0%

4 811,1

21 250,6

113121

Налог на транспортные средства

144 995,5

161 435,0

166 246,1

103,0%

4 811,1

21 250,6

11312110

Налог на транспортные средства юридических лиц

144 995,5

161 435,0

35 755,0

22,1%

-125 680,0

-109 240,5

11312120

Налог на транспортные средства физических лиц

130 491,1

130 491,1

130 491,1

1132

Земельный налог

200 848,7

160 000,0

132 562,2

82,9%

-27 437,8

-68 286,5

11321

Земельный налог

200 848,7

160 000,0

132 562,2

82,9%

-27 437,8

-68 286,5

11321100

Земельный налог за пользование приусадебными и садово - огородными земельными участками

34 495,8

30 000,0

30 856,5

102,9%

856,5

-3 639,3

11321200

Земельный налог за пользование сельскохозяйственными угодьями

23,0

23,0

23,0

11321300

Земельный налог за использование земель населенных пунктов и земель несельскохозяйственного назначения

166 352,9

130 000,0

101 682,7

78,2%

-28 317,3

-64 670,2

114

Налоги на товары и услуги

1 177 440,6

1 517 600,0

1 284 051,8

84,6%

-233 548,2

106 611,2

1141

Общие налоги на товары и услуги

1 177 440,6

1 517 600,0

1 284 051,8

84,6%

-233 548,2

106 611,2

11412

Налог с продаж

1 177 440,6

1 517 600,0

1 284 051,8

84,6%

-233 548,2

106 611,2

11412100

Налог с продаж

1 177 440,6

1 517 600,0

1 284 051,8

84,6%

-233 548,2

106 611,2

11611

Прочие налоги и сборы

1 811,5

0,0

481,9

481,9

-1 329,6

14

Неналоговые доходы

626 125,8

684 501,4

695 204,3

101,6%

10 702,9

69 078,5

141

Доходы от собственности и проценты

240 290,1

210 800,0

258 968,9

122,9%

48 168,9

18 678,8

1415

Арендная плата

240 290,1

210 800,0

258 968,9

122,9%

48 168,9

18 678,8

14152

Плата за использование природных ресурсов

171 183,7

180 000,0

193 263,6

107,4%

13 263,6

22 079,9

14152100

Плата за аренду земель

171 183,7

180 000,0

193 263,6

107,4%

13 263,6

22 079,9

14153

Плата за аренду имущества

69 106,4

30 800,0

65 705,3

213,3%

34 905,3

-3 401,1

14153200

Плата за аренду помещений, зданий и сооружений, находящихся в муниципальной собствености

69 106,4

30 800,0

25 050,6

81,3%

-5 749,4

-44 055,8

14153900

Плата за аренду прочего имущества

40 654,7

40 654,7

40 654,7

142

Доходы от продажи товаров и оказания услуг

311 314,2

405 101,4

356 811,3

88,1%

-48 290,1

45 497,1

1422

Административные сборы и платежи

145 494,8

188 863,0

163 586,0

86,6%

-25 277,0

18 091,2

14221

Сборы и платежи

29 304,1

32 863,0

31 393,2

95,5%

-1 469,8

2 089,1

14221700

Сбор за вывоз мусора

12 667,9

12 863,0

14 784,0

114,9%

1 921,0

2 116,1

14221800

Сбор за парковку автотранспорта

16 636,2

20 000,0

16 609,2

83,0%

-3 390,8

-27,0

14221900

Прочие платежи и сборы

0,0

0,0

14222

Государственные пошлины

116 190,7

156 000,0

132 192,8

84,7%

-23 807,2

16 002,1

14222200

Государственная пошлина, взимаемая органами юстиции

116 190,7

156 000,0

132 192,8

84,7%

-23 807,2

16 002,1

1423

Поступления от оказания платных услуг

165 819,4

216 238,4

193 225,3

89,4%

-23 013,1

27 405,9

14311

Штрафы, санкции, конфискации

36 807,1

46 600,0

41 186,1

88,4%

-5 413,9

4 379,0

14311100

Административные штрафы

36 807,1

46 600,0

40 942,6

87,9%

-5 657,4

4 135,5

14311500

Возмещение причиненного ущерба по экономическим преступлениям

243,5

243,5

243,5

14511

Прочие неналоговые доходы

37 714,4

22 000,0

38 238,0

173,8%

16 238,0

523,6

14511100

Доходы обращенные в пользу государства

4 687,4

4 197,7

4 197,7

-489,7

14511200

Прочие неналоговые доходы

33 027,0

22 000,0

34 040,3

154,7%

12 040,3

1 013,3

3

Активы и Обязательства

309 685,4

260 000,0

334 131,0

128,5%

74 131,0

24 445,6

31111110

Продажа квартир

21 021,4

101000

101 000,0

79 978,6

311121

Продажа нежилых зданий

-161

-161,0

-161,0

31412

Несельскохозяйственные земли

63 664,0

110 000,0

83292,0

75,7%

-26 708,0

19 628,0

314121

Продажа несельскохозяйственных земель

63 617,0

100 000,0

82 624,2

82,6%

-17 375,8

19 007,2

31412110

Продажа муниципальной собственности

47,0

10 000,0

667,8

6,7%

-9 332,2

620,8

33131190

выпуск прочих госуд.крат-ных ценных бумаг кроме акций

225 000,0

150000,0

150000,0

100,0%

0,0

-75 000,0

Причинами невыполнения прогноза по отдельным налогам и платежам являются:

По подоходному налогу уплачиваемый налоговыми агентами:

По предоставленным отчетам УГНС по городу Бишкек, основными причинами не выполнения прогноза доходной части местного бюджета по подоходному налогу уплачиваемый налоговыми агентами и по налогу с продаж является завышенный план на 2011 год. По налогу с продаж план не выполнен в связи с закрытием, приостановлением деятельности налогообразующих предприятий.

Налог на основе обязательного патента:

Главной причиной невыполнения прогноза по сбору налога на основе обязательного патента является закрытие ряда объектов (казино, сауны, бильярды, дискоклубы) подлежащих уплате налога, либо снижение объектов налогообложения.

Налог на основе добровольного патента:

Причиной является снижение стоимости налога на основе добровольного патента (1 мая 2011 года), уменьшения деловой активности предпринимателей ближнего зарубежья, закрытием ряда торговых мест расположенных вблизи Ошского рынка в связи реконструкцией автодорог.

Налог на специальные средства бюджетных организаций:

Основной причиной невыполнения прогноза по данному налогу явилось невыполнение прогноза поступления от оказания платных услуг бюджетных учреждений финансируемых из местного бюджета.

Земельный налог несельскохозяйственного назначения:

Уменьшения суммы поступлений по сравнению с соответствующим периодом прошлого года является то, что в связи с принятием Бишкекским городским Кенешем постановления №238 от 30 июня 2011 года «Об утверждении экономико-планировочных зон г.Бишкек и значения коэффициента КЗ», которое вступает в силу с 1 января 2011 года, налогоплательщиками сдаются уточненные информационные расчеты в результате чего суммы налога снижаются в 2-3 раза.

Таблица 13

По расходам на жилищно-коммунальное хозяйство

Наименование расходов

Уточненный план за 2011 год

Исполнение за 2011 год

выполнения %

Расходы по благоустройству и коммунальному хозяйству

1 011 351,8

1 000 523,2

98,9

в том числе на капитальное вложение

264 319,3

259 972,5

98,3

Таблица 14

Расходы на социально-культурные мероприятия по разделам и параграфам

Наименование

Количество питающихся

Число детодней

Нормы питания

Следовало израсходовать

Израсходовано

Отклонение

план

факт

план

факт

Детские дома

192

155

70,1

48,4

68,14

3298,2

Детские дошкольные учреждения

18433

18438

2912,4

3163,7

30,37

96069,3

Общеобразовательные школы (1-4 класс)

41918

41072

6874,6

6645,5

14,01

93121,1

Общеобразовательные школы (5-7 класс)

Гимназия-интернат №1

449

386

105,1

90,3

65,10

5880,1

Всего:

Пояснения к отчету по сети штатам и контингентам.

1. Исполнительные и законодательные органы.

Аппарат местных госадминистраций по городу Бишкек составляет 5 учреждений: аппарат Мэрии г.Бишкек, 4 аппарата районных администраций. В соответствии с постановлениями Правительства Кыргызской Республики «О внесении дополнения и изменений в некоторые решения Правительства Кыргызской Республики» от 22 августа 2011 года №478 и «О мерах по реализации Закона Кыргызской Республики «Об избирательных комиссиях по проведению выборов и референдумов Кыргызской Республики» от 12 июля 2011 года №383 произошло уменьшение количества штатных единиц.

Аппарат прочих управлений и отделов включает 38 учреждений: Агентство развития города, Управление торговли, услуг и защиты прав потребителей, Управление по конкурентной политике, Управление по доходной политике, Департамент социального питания, Управление по связям с общественностью, 5 финансовых органов, 5 отделов ГНИ, 22 муниципальных территориальных управ. Увеличение количества штатных единиц объясняется изменением структуры муниципальных территориальных управ согласно постановлению Бишкекского городского кенеша от 17 мая 2011 года №232, образованием структуры Управление по связям с общественностью мэрии города Бишкек согласно постановлению мэрии города Бишкек от 10 февраля 2011 года №37, а уменьшение количества учреждений произошло в связи составлением единой сметы расходов согласно Приказу Министерства финансов Кыргызской Республики от 10 января 2011 года №6-П.

Таблица 15

Здравоохранение

В городе Бишкек функционируют 48 учреждений здравоохранения

Наименование учреждений

среднегодовое кол-во коек

число койко-дней (тыс.)

число дней функциониров.

план

факт

план

факт

план

факт

Детские больницы

395

396

134,6

130,8

340

330

Прочие больницы

988

994

348,3

345,9

352

348

Дом ребенка

120

120

40,8

38,6

340

322

Туберкулезные больницы

370

370

127,7

118,5

345

320

Родильные дома

733

733

155,4

143,8

212

196

Прочие спец. больницы

33

33

10,6

11,0

321

333

ВСЕГО:

2639

2646

817,4

788,6

310

298

Анализ нормативов, расходов по питанию и медикаментам прилагается.

Средняя заработная плата по учреждениям здравоохранения составила (в сомах):

план факт

Врачей 4018,18 7215,27

Среднего медперсонала 3269,60 5510,85

Младшего медперсонала 2236,32 3605,99

Прочего персонала 2936,50 4955,97

Всего 3224,59 5464,81

Увеличение размера среднемесячной заработной платы связано с повышением размера заработной платы работникам сферы здравоохранения с 1 мая 2011 года и работникам технического и младшего обслуживающего персонала с 1 сентября 2011 года (постановления Правительства Кыргызской Республики №13 от 19 января 2011 года и №489 от 23 августа 2011 года).

2. Образование

На отчетный период функционировало 80 детских дошкольных учреждений, 96 общеобразовательных средних школ.

Норма питания в детских дошкольных учреждениях на 1 ребенка составила 50,05 сом при плане 58,64 сом. Увеличение нормы на питание объясняется тем, что план по специальным средствам (родительские взносы) утвержден в пределах доведенных контрольных цифр Министерства финансов Кыргызской Республики, и в течение финансового года план был уточнен в сторону увеличения.

Наполняемость в классах общеобразовательных школ составляет:

план факт

1-4 классы 31,0 31,2

5-9 классы 30,0 29,8

10-11 классы 24,4 24,4

Дебиторская и кредиторская задолженность.

За отчетный период по городу Бишкек за коммунальные услуги кредиторская задолженность составила 46 972,6 тыс. сом, дебиторская задолженность 1 712,9 тыс.сом.

2.2 Анализ местных бюджетов на 2012 год и прогноз на 2013-2014 годы

Данный анализ сформирован согласно нормативно-правовых актов Кыргызской Республики, которые определяют переход на новые принципы межбюджетных отношений (от 3-уровневого бюджета к 2-х уровневому), где в системе межбюджетных отношений понятие местные бюджеты включают в себя бюджеты местного сообщества аила, поселка, города, формирование, утверждение и исполнение которого осуществляют органы местного самоуправления.

Особенностью формирования местных бюджетов является то, что в 2-х уровневой системе межбюджетных отношений Министерство финансов Кыргызской Республики построит работу по формированию и исполнению местных бюджетов напрямую непосредственно с органами местного самоуправления городов и айыл окмоту.

При формировании местных бюджетов на 2012 год и прогнозе 2013-2014 годы министерством финансов Кыргызской Республики, местные бюджеты разделены на 4 группы, общее количество которых составляет 484 субъектов:

ь Города республиканского значения - 2;

ь Города областного значения - 12;

ь Города районного значения - 11;

ь Айыл окмоту - 459;

Общий объём проекта местных бюджетов на 2012 год составляет 22 454,6 млн. сомов, или увеличение объема местных бюджетов по сравнению с 2011 годом составляет 1 814,8 млн. сомов.

Увеличение объёма местных бюджетов на 2012 год связано с введением новых условий оплаты труда работникам социальной сферы, c выплатой доплаты к заработной плате работникам бюджетной сферы из-за изменения тарифной политики на энергоносители, и с Декретом ВПКР «О фискальных преференциях, льготах и отсрочках для физических и юридических лиц пострадавших во время беспорядков в Ошской и Джалал-Абадской областях и мерах по стабилизации и восстановлению региона»).

Таблица 16

Доходы местных бюджетов

Наименование

Уточ. бюджет на 2011 год

Проект бюджета на 2012 год

Откл. (3-2)

Рост %

(3/2)

1

2

3

4

5

Местные бюджеты всего

в том числе:

20 639,8

22 454,6

1 814,8

108,8%

Собственные доходы

7 996,3

9 739,7

1 743,4

121,8%

Категориальные гранты

3 929,5

10 760,0

6 830,5

263,4%

Выравнивающие гранты

763,2

954,9

191,7

125,1%

Средства передаваемые

7 950,8

1 000,0

-6 950,8

12,6%

В рамках мер по выполнению программы Правительства Кыргызской Республики «Стабильность и достойная жизнь», в целях укрепления доходного потенциала местных бюджетов, Министерством финансов при формировании проектов местных бюджетов на 2012 год определены новые нормативы отчислений от общегосударственных и других доходов.

Таблица 17

Новые нормативы отчислений от общегосударственных и других доходов распределены дифференцированно следующим образом

Наименование групп

Подоходный налог, уплачиваемый налоговым агентом

Налог на основе обязательного патента

Налог за пользование недрами

Всего

2011г

2012г

2011г

2012г

2011г

2012г

%

сумма

%

сумма

%

сумма

Города республиканского значения

35%

50%

659,4

50%

100%

22,0

0%

50%

38,8

720,2

Города областного значения

30%

40%

93,1

50%

100%

0,9

0%

50%

8,0

102,0

Города районного значения

30%

40%

74,0

50%

100%

1,1

0%

50%

4,2

79,3

Айыл окмоту

0%

10%

155,0

50%

100%

-0,5

0%

50%

29,7

184,2

ИТОГО:

981,5

23,5

80,7

1 085,7

Справочно: изменения нормативов отчислений коснулись исключительно 3-х вышеуказанных регулируемых налогов (за вычетом поступления от казино).

При этом принимались во внимание следующие критерии, которым должны удовлетворять эти налоги:

· возможность органов МСУ реально влиять на базу налогообложения и собираемость налогов;

· равномерность размещения налоговой базы по территории;

· равномерность поступлений в течение года.

Таблица 18

Общий объём проектов местных бюджетов на 2012 год и прогнозе на 2013-2014 годы составляет: (млн. сомов)

Наименование

Уточ. на 2011 год

Проект на 2012 год

Прогноз на 2013 год

Прогноз на 2014 год

Откл. (3-2)

Откл. (4-2)

Откл. (5-2)

1

2

3

4

5

6

7

8

Местные бюджеты

20 639,8

22 454,6

22 390,5

23 510,6

1 814,8

1 750,7

2 870,8

По межбюджетным трансфертам:

Таблица 19.

Категориальные гранты: (млн. сомов)

Наименование

Уточ. на 2011 год

Проект на 2012 год

Прогноз на 2013 год

Прогноз на 2014 год

Откл. (3-2)

Откл. (4-2)

Откл. (5-2)

1

2

3

4

5

6

7

8

Категориальные гранты

3 929,5

10 760,0

10 760,0

10 760,0

6 830,5

6 830,5

6830,5

Объем категориальных грантов на 2012 год составляет 10 760,0 млн. сомов, по сравнению с 2011 годом объем категориальных грантов увеличился на 6 830,5 млн. сомов.

Увеличение объема категориальных грантов связано с принятием следующих нормативно-правовых актов:

* в соответствии с Постановлением Правительства КР №18 от 19.01.2011 год «О введении новых условий оплаты труда образовательных организаций» введены новые условия оплаты труда;

- с 1 мая 2011 года для преподавательского и административно-управленческого персонала;

- с 1 сентября 2011 года для младшего и технического персонала.

А также, с введением новых объектов дошкольного и школьного образования.

Таблица 20

Выравнивающие гранты: (млн. сомов)

Наименование

Уточ. на 2011 год

Проект

на 2012 год

Прогноз на 2013 год

Прогноз на 2014 год

Откл. (3-2)

Откл. (4-2)

Откл. (5-2)

1

2

3

4

5

6

7

8

Выравнивающие гранты

763,2

954,9

957,8

953,5

191,7

194,6

190,3

Объёмы выравнивающих грантов на 2012 год предусматриваются в сумме 954,9 млн. сомов, по сравнению с 2011 годом выравнивающие гранты увеличились на 191,7 млн. сомов.

Увеличение выравнивающего гранта связано с повышением заработной платы работникам культуры и социальной защиты.

Таблица 21

Средства, передаваемые из республиканского бюджета местным бюджетам. (млн. сомов)

Наименование

Уточ. на 2011 год

Проект на 2012 год

Откл. (3-2)

Примечание

1

2

3

4

5

Средства передаваемые всего:

7 950,8

1 000,0

-6 950,8

г.Ош

450,0

370,0

-80,0

г.Джалал-Абад

62,0

58,0

-4,0

г.Бишкек

159,4

159,4

Текущий ремонт школ

99,1

100,0

0,9

Коммунальные услуги

295,3

132,6

-162,7

Приобретение угля

184,1

180,0

-4,1

Повышение з/платы

6 090,4

-6 090,4

Указанное повышение заработной платы включено в проект категориальных грантов на 2012 год

Питание 1-4 классов

395,8

-395,8

Предусмотрено в проекте на 2012 год в расходах социального пакета республиканского бюджета

Выпадение доходов г.Бишкек

200,0

-200,0

Связано с выпадением доходов местного бюджета г.Бишкек в 2011 году

Компенсация 50% э/энергии выск.

78,2

-78,2

Во исполнения ППКР №206 от 02.04.2010г "О дополнительных мерах государственной поддержки лиц, проживающих в тяжелых, неблагоприятных природно-климатических условиях высокогорья и отдаленных труднодоступных зонах" предусмотрены в проекте 2012 года средства в сумме 234,0 млн.сомов на выплату задолженности 2011 года и плана 2012 года

Прочие расходы

95,9

-95,9

Из-за природных катаклизмов ЧС (селевые потоки, град) выделены средства возмещение потерь доходов м/б в 2011 году, а также из резервного фонда Президента КР и Правительства КР.

Выделение средств, передаваемых из республиканского бюджета в местные бюджеты городов Ош и Джалал-Абад связано с принятием Временным Правительством Декрета «О фискальных преференциях, льготах и отсрочках для физических и юридических лиц пострадавших во время беспорядков в Ошской и Джалал-Абадской областях и мерах по стабилизации и восстановлению региона».

Уменьшение данных средств передаваемых г.Ош и Джалал-Абад по сравнению с 2011 годом связано с увеличением нормативов отчислений от общегосударственных и других доходов, и выделением средств передаваемых на повышение заработной платы социальной сферы в 2011 году.

Городу Бишкек предусмотрено в 2012 году средства, передаваемые в сумме 159,4 млн.сомов в связи с выпадением доходов бюджета города в последствии принятия Закона Кыргызской Республики «О запрете игорной деятельности в Кыргызской Республике» №191 от 1 ноября 2011 года.

Глава 3. Совершенствование финансов местного самоуправления и ее формирования

3.1 Проблемы развития местных бюджетов в бюджетной системе Кыргызской Республики

В связи с введением в республике с 2007 года нового двухуровневого бюджета - республиканского и местного (т.е. муниципального бюджета) - среди госчиновников пошли разговоры, что начатая реформа бюджетной системы была якобы поспешной и преждевременной. В июле, вышел Указ Президента “О концептуальных подходах к реорганизации системы административно-территориального устройства в Кыргызской Республике”, в котором поручено правительству в числе других мер подготовить и проект закона “О республиканском бюджете Кыргызской Республики на 2008 год” с учетом трехуровневой системы межбюджетных отношений, а также предусмотреть средства для резервных фондов глав государственных администрации губернаторов областей.

В результате сложилась противоречивая ситуация, когда ст. 11 Конституции и действующее законодательство по вопросам межбюджетных отношений признают только двухуровневый бюджет, который вступил в силу, а исполнительные органы государственной власти, которые должны финансироваться за счет республиканского бюджета, требуют для себя еще одного бюджетного уровня.

Указом Президента Кыргызской Республики от 22 сентября 1994 года было утверждено положение “Об основах организации местного самоуправления в Кыргызской Республике”. В этом документе уже тогда был заложен пункт о том, что в условиях развития самоуправления районы и области республики будут в основном играть роль территориальных объединений местных сообществ, для чего районные и областные кенеши должны формироваться не на основе прямых выборов, а косвенным путем, то есть из числа депутатов сельских, поселковых и городских кенешей, которые будут передавать на вышестоящий уровень управления только те функции, которые невозможно или невыгодно осуществлять на муниципальном уровне, формируя местный бюджет по принципу “снизу-вверх”.

В период образования в 1996 году ныне всем известного института айыл окмоту появилось понимание того, что реформирование сложившихся бюджетных отношений невозможно без одновременного проведения административно-территориального переустройства государства. Указом Президента Кыргызской Республики от 4 марта 1996 года было дано поручение новому правительству разработать предложения по оптимизации административно-территориального деления республики на основе научно обоснованного экономического районирования. Правительственная комиссия, глубоко изучившая этот вопрос, разработала и внесла предложение о переходе на трехзвенную систему управления и бюджетирования с ликвидацией областного уровня и одновременным формированием нового административного уровня управления на базе укрупнения районов. Однако в силу разных причин эта разработка осталась на бумаге. Попытки выработки концепции проведения административной реформы на основе функционального анализа предпринимались и в 2000 году, которые тоже закончились безрезультатно.

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены