Наиболее явный сигнал о нарушении - нестыковки в отчетах двух банков о совершенной операции. Правоохранительные органы пока плохо различают понятия «отмывание денег» и «уклонение от уплаты налогов». Часто любую незаконную деятельность называют «отмыванием». По сути, многие схемы - способ минимизации налогов. Это выглядит законно, т.к. каждая операция в отдельности не несет криминального характера. Доход от операций с бумагами оседает в офшоре, облагается там налогом по меньшей ставке. После того, как деньги поступили на банковский счет, и банк их принял, они уже «очищенные». Необходимо бороться с подобными схемами. Основные меры - это давление и административные барьеры, а также сделать так, чтобы не было интереса выводить деньги в офшоры. Предприниматели часто пользуются возможностью регистрации в офшорах и потому, что в России достаточно сложная и накладная система уплаты налогов. Все изменения в любом случае должны быть направлены на борьбу с преступностью, а не затрагивать простых бизнесменов, честных граждан. Процедуры для пресечения хищений в сфере государственных заказов необходимо прописать в законе.

Механизмы вычисления сговоров с целью хищения и последующего вывода денежных средств за границу разработаны и применяются Комиссией по ценным бумагам и биржам США. Если та или иная фирма котируется на американских биржах, то она обычно не рискует спорить с выводами комиссии - репутация дороже самых больших штрафов.

3.5 Проблемы организации валютного контроля и пути их преодоления на примере Филиала «Петровский» ОАО «Банк «ОТКРЫТИЕ»

На сегодняшний день в Банке можно выделить ряд проблем по организации валютного контроля.

1. Переход на новую Таможенно-банковскую систему валютного контроля. Данный переход привел к увеличению затрачиваемого времени у агента ОВК. Это связанно с неудобным интерфейсом, для того чтобы увидеть и проанализировать всю информацию по определенному ПС, необходимо выполнить ряд операций, которые требуют больше времени на их выполнение.

Пути решения: Для оптимизации работы и улучшения организации валютного контроля Банк обязан предоставлять агенту ОВК более удобную, усовершенствованную версию ТБСВК, которая не только отвечает установленным требованиям, но и оптимизирует затрату времени по ведению данной базы.

2. Переход на Интернет-Банкинг. Проблема выражена в том, что связь Клиент-Банк постоянно прерывается. В интерфейсе неотложен поиск клиентов. Данная проблема с переходом на новый интерфейс затронула и клиентов. Клиенты из-за обрывов связи не могут прислать в Банк документы, заявления на перевод, справки, поэтому клиентам приходится приносить бумажные экземпляры документов на отделение Банка. Это все очень замедляет процесс осуществления внешнеэкономической деятельности по контрактам.

Пути решения: Внести обновления по улучшению механизма работы интерфейса, обеспечить бесперебойную связь по системе Банк-Клиент

3. Низкая квалификация операционного отдела. Операционисты пытаются консультировать клиентов по вопросам валютного законодательства, допуская грубейшие ошибки, и если после клиента переводят на консультацию к агенту ОВК, то клиент совсем путается. Это не только усложняет взаимосвязь с клиентом, но и оставляет у клиента неприятный осадок о Банке. Что может привести к снижению доверия к Банку и потери прибыли.

Пути решения: необходимо обеспечить клиенту консультацию только с агентами ОВК. Это обеспечит сокращению времени по операциям.

4. Слишком высокий регламент по приему заявлений, распоряжений от клиентов и слишком низкий регламент по отправки. Все документы от клиента принимаются до 14:00, а отправка заявлений в Евро осуществляется отделом корреспондентских отношений до 15:00, в Долларах США до 16:00.

Пути решения: необходимо либо уменьшить сроки по предоставлению документов клиентами, либо увеличить сроки отправки валюты отделом корреспондентских отношений.

5. Введение досье на бумажных носителях. Проблема заключается в том, что затрачивается время на подшивку документом в досье, требует большого места для хранения досье.

Пути решения: необходимо оптимизировать процесс обмена документами между Банком и клиентами в электронном виде.

Заключение по теме 3

Страны в мировом сообществе находятся в тесной интеграции друг с другом, экономика каждой страны зависит от состояния мирового рынка, и какие-то изменения и кризисы в одной стране будут отражаться в той или иной мере на экономике всех стран. В этой связи экспорт носит не только экономический характер, но и политический. Поэтому политика государства в области экспортно-импортного контроля должна быть максимально взвешенной: не слишком давить на экспортеров и импортеров, но и одновременно не давать возможность перекачивать капитал заграницу.

В настоящее время типичными нарушениями в области контроля за поступлением выручки от экспорта товара являются: зачисление иностранной выручки на счета в иностранные банки без лицензии Банка России; незачисление выручки на счета от реализации товаров, услуг, работ на территории РФ.

Исторически сложилось, что наша страна обладает большими природными ресурсами, поэтому экспорт России в основном является ресурсным, до 90% приходится на них. В основном вывозятся газ, уголь, лес, нефть, черные и цветные металлы. Но природные богатства не бесконечны. Поэтому, думается, что необходимо развивать новые приоритетные направления в экспорте, такие как продажа машин и оборудование, оружие, технологий. Это позволит не только получить больше прибыли и экспортной выручки, но и поднять и развить наукоёмкое производство, занять больше людей, и, в конечном итоге, превратить Россию в действительно сильное государство.

В целях укрепления законности и правопорядка в валютной сфере существует необходимость совершенствования действующего административного законодательства.

Необходимо совершенствовать Валютное законодательство. Необходимо стараться минимизировать отмывание денег за рубеж.

Заключение

С введением Закона РФ № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. "О валютном регулировании и валютном контроле" начался новый этап развития экономики.

На сегодняшний день в Российской Федерации основном завершено строительство системы органов и агентов валютного регулирования и валютного контроля. Существует нормативно-правовая база, определяющая правила валютного регулирования, функционируют органы контроля, к нарушителям применяются санкции.

Валютный контроль представляет собой деятельность государства, направленную на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основные направления валютного контроля следующие:

* определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

* проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

* проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

* проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Валютный контроль в РФ осуществляют специальные органы и агенты валютного контроля. К основным полномочиям органов и агентов валютного контроля относятся: издание нормативно-правовых актов, обязательных к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ; контроль за соответствием проводимых на территории России валютных операций законодательству, условиям лицензий и разрешений; определение порядка и форм учета, отчетности и документации по валютным операциям.

Повышение эффективности методов валютного контроля не зависит напрямую от количества проведенных проверок или количества взысканных административных штрафов. Напротив, излишнее административное давление на хозяйствующих субъектов экономики России негативно влияет на стабильность финансово-кредитной системы, состояние финансового рынка, а также инвестиционный климат в стране.

В связи с необходимостью сбалансированного подхода к вышеуказанной проблеме Федеральной службой непрерывно осуществляется методологическое сопровождение контрольно-надзорной работы территориальных управлений. В рамках этой работы разработаны и доведены до территориальных управлений «Методические рекомендации по производству по делам об административных правонарушениях в сфере валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования», информационные материалы по вопросам внешнеторговой деятельности.

Также, Федеральной службой на постоянной основе проводится методическая работа по обращениям территориальных управлений за разъяснением положений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

Однако, суть валютного регулирования и валютного контроля не может остановить экспорт капитала из России, если финансовый климат страны не располагает к инвестициям.

Существующая система валютного регулирования и валютного контроля строится на принципах приоритета экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования и исключения неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов.

Страны в мировом сообществе находятся в тесной интеграции друг с другом, экономика каждой страны зависит от состояния мирового рынка, и какие-то изменения и кризисы в одной стране будут отражаться в той или иной мере на экономике всех стран. В этой связи экспорт носит не только экономический характер, но и политический. Поэтому политика государства в области экспортного контроля должна быть максимально взвешенной: не слишком давить на экспортеров, но и одновременно не давать возможность перекачивать капитал заграницу.

В настоящее время в связи с устойчивым экономическим ростом и улучшением платежного баланса страны система валютного регулирования претерпевает значительные изменения, направленные на либерализацию норм валютного регулирования с одновременным усилением системы валютного контроля, в том числе системы учета и отчетности по валютным операциям.

Есть важнейшие принципы, лежащие в основе системы валютного контроля Российской Федерации. Как видно, валютное законодательство страны подразумевает контроль государственных органов за проводимыми валютными операциями. Развитие рыночных отношений, установление более тесных контактов с партнерами ближнего и дальнего зарубежья неизбежно приводит к необходимости либерализации валютного законодательства, к постепенной отмене валютных ограничений. Об этом свидетельствует опыт многих стран с эффективной экономикой (США, Великобритания, Германия и т.д.). Контроль в валютной сфере направлен на защиту экономики этих стран от уменьшения валютных резервов, обеспечение национальной безопасности, борьбу с незаконными финансовыми операциями. Эти задачи актуальны и для нашей страны.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993

2. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ

3. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банк России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ

4. Федеральный закон «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» от 8.12.2003 № 164-ФЗ

5. Инструкция «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» от 04.06.2012 №138-И

6. Инструкция "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" от 15 июня 2004 года № 117-И

7. Положение «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» от 01.06.2004 № 258-П

8. Положение «О порядке вывоза физическим лицам из Российской Федерации наличной иностранной валюты» от 12.01.2000 № 105-П

9. Положение "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" от 20.07.2007 №308-П

10. Указание "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" от 12.02.1999 №500-У (ред. от 15.06.2004).

11. Авдеева Е.Г. Валютные кризисы: модели третьего поколения // Вестн. Моск. ун-та. Сер.6. Экономика. - 2010. - № 4

12. Алексеев Н. Валютное регулирование и валютный контроль: об изъянах действующего законодательства // Рос. экон. журнал. - 2011. - № 1

13. Гусейнов Е. Оценка влияния валютного курса на уровень инфляции // Общество и экономика. - 2012. - № 11

14. Евченко Н.Н. Валютные операции и таможенные потоки во внешнеэкономических связях региона // Пробл. прогнозирования. - 2011. - № 4

15. Емелин А. В. Валютные операции и валютные сделки: понятие и классификация // Деньги и кредит. 2009. № 4.

16. Емельянов А.М., Мацкуляк И.Д., Пеньков Б.Е. Финансы, налоги и кредит: Учебник / Общ. ред. - М.: РАГС, 2006

17. Ерпылева Н.Ю. Актуальные проблемы теории и практики российского валютного права // Адвокат. - 2010. - № 9.

18. Зенкин И. В., Спирина М. Н. Валютный контроль в РФ: Нормативные документы. Комментарии. Практика применения. - М.: Международный центр финансово-экономического развития, 2010

19. Кабышев В.Т. Конституционализм как гарантия модернизации России в 21 веке // Материалы Межвузовской научно-практической конференции "Современный российский конституционализм: доктрина и практика". Ростов н/Д-СПб., 2011

20. Козырин А.Н. Валютный контроль внешнеторговой деятельности: Юридический справочник - М.: Новый юрист, 2011.

21. Королев И. С. Какой валютный контроль нужен России? // Деньги и кредит. 2011. № 7.

22. Котелкин С.В. Международная финансовая система: Учебник. М.: Экономистъ, 2007

23. Красавина Л.Н. Концептуальные подходы к реформированию мировой валютной системы // Деньги и кредит. - 2010. - № 5

24. Крыгина А.С., Хаменушко И.В. Валютные правонарушения: малозначительность или отсутствие состава? // Законодательство. 2010. № 1

25. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов.- М.: Финансы и статистика, 2010.

26. Лизелот Сурен. Валютные операции,- М.: Дело, 2011

27. Линкевич Е.Ф. Реформирование мировой валютной системы как условие преодоления глобального экономического кризиса // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. - 2013. - № 1

28. Медведева М.Б. //Журнал "Валютное регулирование. Валютный контроль" от 01.10.2012 №11

29. Мишина В.Ю. Тенденции и перспективы развития российского валютного рынка / В.Ю.Мишина, С.В.Москалев, И.Б.Федоренко // Деньги и кредит. - 2011. - № 7.

30. Неверова И. В. Валютный контроль в деятельности учреждений Банка России: правовое регулирование и опыт правоприменения / Под ред. Е. В. Покачаловой. М.: 2010

31. Нечипоренко Е., Сараев Д. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства // Финансовая газета. 2006. № 25

32. Носков Б. Гусев Т. Административная ответственность должностных лиц за нарушения валютного законодательства // Законодательство. - 2009.- № 7

33. Платонова И. Н. Валютный рынок и валютное регулирование. - Москва: БЕК, 2010

34. Побег капитала // Аргументы и факты. 2012. № 31

35. Потемкин А.И. Об усилении роли российского рубля в международных расчетах // Деньги и кредит. - 2010. - № 8

36. Соловьева, А.М. Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля в России в условиях финансово-экономического кризиса / А.М. Соловьева // Финансы и кредит. - 2010. - № 33

37. Степанова Д.И. Валютное регулирование: Российский и зарубежный опыт. //Банковские услуги.-2010.-№3

38. Суэтин А.А. Роль валютного регулирования // Аудитор.-2010.-№6

39. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. - М.: Дело Лтд, 2009

40. Фаминский И.Е. Внешнеэкономические связи России: концепция пока не определена.// Экономика и жизнь. - 2011. - 18 января.- № 1

41. Цылина Г.А. Международная валютная система / Г.А. Цылина. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2006

42. Чибриков Г. Международная валютная система: подходы к обновлению // Экономист. - 2011. - № 7

43. Шалашова Н.В. Валютный контроль внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации //Внешнеэкономический бюллетень. - 2004.-№10

44. Шуплецова, Ю. И. Финансовое право: конспект лекций. -- 3-е изд. доп. и перераб. -- М.: Юрайт-Издат, 2009

45. Юдаева К. О валютной политике // Вопросы экономики. - 2010. - № 1

46. Должностная инструкция специалиста ОВК ОАО «Банк «ОТКРЫТИЕ» Филиал «Петровский» от 01.09.2012

47. Официальный сайт Банка России// http://www.cbr.ru/

48. Официальный сайт ОАО «Банк «ОТКРЫТИЯ» Филиал «Петровский» // http://www.openbank.ru/

49. Официальный сайт Министерства финансов РФ. http://www.minfin.ru/ru/

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Размещено на Allbest.ru