Управление денежными потоками предприятий металлургической промышленности

Главными странами -- экспортерами железной руды являются Бразилия, Австралия, Индия, причем на первые две из них приходится 1/2 всего мирового экспорта.

Основные импортеры железной руды -- страны ЕС, Япония, Республика Корея.

Главными странами-производителями стали в мире сейчас являются Япония, Россия, США, Китай, Украина, Германия.

Цветная металлургия

Цветная металлургия -- по размерам производства уступает черной примерно в 20 раз. Она также относится к числу старых отраслей промышленности, и с началом научно-технической революции испытала большое обновление, прежде всего в структуре производства. Так, если до второй мировой войны преобладала выплавка тяжелых цветных металлов -- меди, свинца, цинка, олова, то в 60-70-е годы на первое место выдвинулся алюминий, а также стало расширяться производство "металлов XX века" -- кобальта, титана, лития, бериллия и др. Сейчас цветная металлургия обеспечивает потребности примерно в 70 различных металлах.

В отличие от тяжелых, руды легких цветных металлов, прежде всего алюминия, по содержанию полезного компонента напоминают железную руду и вполне транспортабельны, поэтому вполне рентабельно перевозить их на далекие расстояния. На экспорт идет 1/3 бокситов, добываемых в мире, а среднее расстояние их морских перевозок превышает 7 тыс. км. Это объясняется тем, что около 85% мировых запасов бокситов связаны своим происхождением с распространенной в тропиках и субтропиках корой выветривания. Вот почему запасы бокситов очень невелики или вообще отсутствуют в большинстве стран Западной Европы, Японии, Канаде, а так же в США. Всем им приходится ориентироваться прежде всего на импортное сырье.

По добыче бокситов выделяются Австралия, Гвинея, Ямайка, Бразилия. Китай, Индия, Суринам, причем первая "тройка" дает 70% всей добычи.

По выплавке алюминия лидируют США, Япония, Россия, Германия, Канада, Норвегия, Франция, Италия, Великобритания, Австралия.

Как черная, так и цветная металлургия сильно загрязняют окружающую среду, поэтому в последние десятилетия наметилась тенденция к переносу предприятий в развивающиеся страны, в связи с усилением природоохранительной политики в экономически развитых странах Запада.

Заключение

В курсовой работе рассмотрено управление денежными потоками в металлургической отрасли и сформирована система целевых параметров управления денежными потоками на предприятии ОАО "Кольская горно-металлургическая компания".

В теоретической части рассмотрена отрасль металлургии в целом, основные ее показатели, роль металлургии в экономике России и нормативно-правовая база, обеспечивающая регулирование металлургической промышленности в России.

В практической части проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности и денежных потоков, на основании анализа выявлены проблемы и предложены пути совершенствования управления денежными потоками в ОАО "Кольская горно-металлургическая компания".

В результате проведённых исследований, можно сделать следующие основные выводы:

· наибольшую долю в структуре актива занимают оборотные активы (92 % на конец 2010 г.). Наибольший удельный вес во внеоборотных активах принадлежит основным средствам (величина которых увеличивается в течении рассматриваемого периода);

· большая доля в оборотных активах принадлежит запасам;

· в пассиве баланса преобладают заемные средства и их доля с каждым годом увеличивалась (около 80% на конец 2010 г.)

· выручка незначительно снизилась в 2009 г. и увеличилась на 14 % в 2010 г.

· наибольший денежный поток генерируется за счет финансовой деятельности, чистый денежный поток по инвестиционной деятельности и операционной является отрицательным.

Осуществляемая на предприятии ОАО "Кольская горно-металлургическая компания".

Политика управления денежными потоками, как показал анализ, имеет ряд следующих недостатков:

· слабая финансовая устойчивость предприятия ;

· увеличение объема отрицательного денежного потока по операционной деятельности;

· кассовые разрывы поступлений и расходования денежных средств, которые ведут к недостатку оборотных средств;

· снижение оборачиваемости дебиторской задолженности, которое влечет за собой увеличение объемов кредиторской задолженности.

Для устранения данных проблем предложены следующие мероприятия:

· ускорение поступления денежных средств по текущей дебиторской задолженности путем сокращения отсрочек по платежам для покупателей (сокращение кассовых разрывов), а оптимальный вариант - работа по предоплате и предоставление скидок;

· часть кредиторской задолженности по поставщикам и подрядчикам можно закрыть либо векселем, либо договориться об увеличении периода предоставляемого поставщиками товарного кредита;

· разработка платежного календаря на предприятии;

· внедрение новых форм расчетов с контрагентами и использование факторинга для дебиторов.

Список использованной литературы

I.Нормативно-правовые документы

1. Конституция Российской Федерации

2. Гражданский кодекс Российской Федерации

3. Налоговый кодекс Российской Федерации

II.Учебники, учебная литература

4. Бланк И.А. Управление денежными потоками. Москва: Эльга, Ника-Центр, 2002.- 735 с.

5. Бланк И.А. Энциклопедия финансового менеджера.- 2-е изд.- М.: Омега-Л. - 2008.- 512 с.

6. Бочаров В.В. Финансовый анализ.- СПб.: Питер, 2007.- 240 с.

7. Герасимова В.А. Товароведение и экспертиза вкусовых товаров: Учебник/ Герасимова В.А., Белокурова Е.С., Вытовтов А.А..- СПб: Питер, 2005.- 396 с..

8. Дыбаль С.В. Финансовый анализ. Теория и практика: Учебное пособие.- СПб: Бизнес-пресса, 2006. - 301 с.

9. Караванова Б.П. Разработка стратегии управления финансами организаций: Учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2008.- 128 с.

10. Карасева И.М. Финансовый менеджмент: Учебное пособие/ И.М.Карасева, М.А. Ревякина; Под ред. Ю.П. Анискина.- М.: Омега-Л, 2006.- 335 с.

11. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник.- М.: ООО "ТК Велби", 2004.- 421 с.

12. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика.- М.: Велби, Изд-во Проспект, 2006.- 1015 с.

13. Когденко В.Г. Экономический анализ: Учебное пособие.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.- 390 с.

14. Крутик А.Б. Формирование организационно-экономических условий функционирования предприятий пищевой промышленности в предпринимательской среде/ А.Б.Крутик, Л.В.Перелыгина; Под ред. А.Б.Крутика.- СПб.: ГОУ ВПО ЛОИЭиФ, 2006.- 106 с.

15. Кузьмина М.С. Учет затрат, калькулирование и бюджетирование в отраслях производственной сферы: Учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2008.- 208 с

16. Макарова Л.Г. Экономический анализ в управлении финансами фирмы: Учебное пособие/ Л.Г.Макарова, А.С.Макаров.- М.: Академия, 2008.- 336 с.

17. Остапенко В.В. Финансы предприятия: Учебное пособие.- М.: Омега-Л, 2006.- 303 с.

18. Полозова А.Н. Управленческий анализ в отраслях: Учебное пособие/ А.Н.Полозова, Л.В.Брянцева.- М.: Кнорус, 2008.- 336 с.

19. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник.- 3-е изд., перераб. и доп..- М.: ИНФРА-М, 2006.- 424 с.

III.Статьи, тезисы докладов

20. Инкижинова С. Есть стали меньше //. Эксперт.- 2009. - N 21. - С.29 -31.

21. Кравченко Н. Финансовый анализ конкурентных стратегий российских предприятий //. Проблемы теории и практики управления.- 2004. - N 1. - С. - 77 - 84.

Мягченко О. Не всем достанется //. Эксперт. Северо-Запад.- 2008. - N 42 - С. 44-48.

Размещено на Allbest.ru