Главная База знаний "Allbest" Международные отношения и мировая экономика Бізнес–планування зовнішньоекономічної діяльності підприємства

Бізнес–планування зовнішньоекономічної діяльності підприємства

Проведення аналізу виробничо-господарської та зовнішньоекономічної діяльності, фінансово-економічного стану ДП ВАТ "Київхліб" та його конкурентоспроможності на внутрішньому ринку з метою бізнес-планування виробництва та експорту екструдованих продуктів.

Рубрика Международные отношения и мировая экономика
Вид дипломная работа
Язык украинский
Дата добавления 31.01.2010
Размер файла 593,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

-1191900,00

-1123300,10

68599,90

-5,76

Чистий прибуток (збиток)

-1191900,00

-1123300,10

68599,90

-5,76

Джерело: складено автором

Як видно із таблиці 3.19 валовий прибуток збільшиться у проектному році порівняно із 2007 роком на 0,50%, збиток від операційної діяльності зменшиться на 20,73%, збиток від звичайної діяльності зменшиться на 5,76%, тобто підприємство у проектному році за знатиме менших збитків, ніж у 2007 році.

Отже, згідно із запропонованим нами проектом на ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінаті № 11 вводиться нова потокова лінія вартістю 700000 російських рублів (або 165214 грн за офіційним курсом Національного банку України на 19.05.2009) із виробництва хлібців під торговою маркою "Легкі та корисні" за технологією та рецептурою новорозробленими технологами заводу. Передбачається укладання договору між ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінатом № 11 та ТОВ "Епрод" (виробництво Росія) про спільну інвестиціну діяльність (без створення окремої юридичної особи). Також договором про спільну інвестиційну діяльність передбачено, що хлібокомбінат має свої площі для розташування обладнання, робочу силу та покриє за власний рахунок такі виртати операційні витрати для забезпечення процесу виробництва: витрати на сировину і матеріали, виробничі накладні витрати, витрати на збут і адміністративні витрати. Обсяг інвестицій ТОВ "Епрод" еквівалентний 165214,00 грн, обсяг інвестицій ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінату № 11, еквівалентний 307631,22 грн. Термін окупності вкладених коштів для обох інвесторів від 9 до 10 місяців і проект є для обох сторін вигідним. Проте, із розрахунків ефективності запроваджених заходів на кінцевий фінансовий результат підприємства видно, що якщо воно працюватиме у проектному році збитково, то позитивний фінансовий результат від зовнішньоекономічної діяльності йому допоможе частково нейтралізувати (зменшити) такі збитки.

Висновки

Дочірнє підприємство ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінат №11 створене згідно з Законом України "Про господарські товариства" та здійснює свою діяльність на підставі Статуту відкритого акціонерного товариства "Київхліб".

Сьогодні з підприємством співпрацюють понад 700 організацій та підприємців. Хлібобулочні та кондитерські вироби постачаються в різні регіони України та за їх межі, в 1154 торгові точки .Якість продукції хлібокомбінату продовжують оцінювати споживачі в США, Іізраїлі, Німеччині, Греції. За звітний рік обсяг експорту склав 1191,9 тис.грн.

У звязку із приєднанням збиткового підприємства, із за випуску збиткової продукції за регульованими цінами по цеху № 4, через популістські заходи адміністративного регулювання цінової політики, підприємство в цілому за рік вперше за свою історію розвитку одержало збитки у сумі 1191,9 тис грн.

Аналіз ліквідності дозволяє визначити спроможність підприємства сплачувати свої поточні забовязання. Так, коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яка частина боргів може бути сплачена негайно. Значення цього показника на початок перевіреного періоду становить 0,4152 та 0,3623 на кінець перевіреного періоду. Це свідчить про те, що лише 4,152% та 3,623% відповідно боргів підприємство може сплатити негайно.

Коефіцієнт поточної ліквідності показує достатність ресурсів Хлібокомбінату №11, що можуть бути використанні для погашення його поточних зобов'язань. Значення цього показника на початок періоду становив 0,7157 (може погасити лише 7,157% своїх поточних зобов'язань), а на кінець періоду помітна негативна тенденція зниження показника до 0,5848 (може погасити лише 7,157 % своїх поточних зобов'язань). Це означає, що підприємство стає не в змозі погасити поточні зобовязання протягом року.

Коефіцієнт готівкової ліквідності на початок і на кінець періоду не відповідає нормі. Коефіцієнт швидкої ліквідності також не відповідає нормі. Чистий оборотний капітал в 2006 році був у мінусі, а в 2007 році ситуація погіршилася у два рази приблизно. Завдяки збиткам, що зазнав ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінат №11 підприємство має негативний фінансовий стан і шукає шляхи виходу із цього скрутного становища. Щодо зовнішньоекономічної діяльності, то на даному підприємстві вона не є основним джерелом його прибутку.

Відповідно до стратегії розвитку ВАТ " Київхліб", хлібокомбінат з 2006 р. знаходиться в пошуках пріоритетних направлень своєї діяльності, метою якого є збільшення обсягів реалізації продукції ВАТ, розширення ринку збуту, одержання при цьому кращих результатів.

У даному дипломному проекті було запропоновано бізнес - план виробництва екструдованих хлібців.

Бізнес-план є письмовим документом, в якому викладено сутність, шляхи і способи реалізації підприємницької ідеї; охарактеризовані ринкові, виробничі, організаційні і фінансові аспекти майбутнього бізнесу та особливості керування ним. Він є основою для здійснення підприємницької діяльності, необхідною передумовою залучення інвесторів до процесу фінансування розробки та реалізації підприємницької ідеї, до інноваційно-інвестиційних проектів.

У ринковій системі господарювання бізнес-план виконує дві важливі функції: зовнішню (ознайомлення ділових людей із сутністю та ефективністю реалізації нової підприємницької ідеї) і внутрішню (опрацювання системи управління реалізацією підприємницького проекту).

Бізнес-плани класифікуються за трьома основними ознаками: сферою бізнесу -- виробництво, будівництво, торгівля, надання послуг, посередницька діяльність тощо; масштабами бізнесу -- малий, середній, великий; характером продукту бізнесу -- традиційний, принципово новий, продукти виробничо-технічного й споживчого призначення. У межах кожної класифікаційної ознаки можна виокремлювати й розробляти: а) повний бізнес-план комерційної ідеї або інвестиційного проекту (для потенційних партнерів та інвесторів); б) бізнес-план фірми (для ради директорів або зборів акціонерів); в) бізнес-план структурного підрозділу (для вищого керівництва фірми). Можуть також складатися спеціальні (скорочені) бізнес-плани для певного кола заінтересованих осіб, а також бізнес-плани розвитку конкретного регіону для органів з бюджетними повноваженнями.

Конкретними цілями розробки бізнес-плану як багатофункціонального документа треба вважати такі:

· налагодження комунікацій між підприємцем і майбутніми постачальниками, продавцями та найманими працівниками;

· проектування системи управління започатковуваним бізнесом у конкретній сфері виробничої діяльності;

· своєчасне передбачення можливих перешкод і проблем на шляху до успіху власної справи;

· формування та розвиток управлінських якостей підприємця;

· можливість перевірки слушності власної підприємницької ідеї ще до її практичної реалізації.

Обов'язковою передумовою розробки високоякісного бізнес-плану є формування конкретного інформаційного поля, тобто цілеспрямовано створюваної сукупності відомостей різного характеру для забезпечення інформаційних потреб підприємця (господарника) в процесі бізнес-планування. для розробки бізнес-плану необхідна така інформація: маркетингова (конкуренти, споживачі, ціни, особливості просування на ринок); виробнича (технологія, устаткування, виробничі площі, сировина й матеріали, персонал); фінансова (дохідність і рентабельність, кредити, податки, страхування); загальноекономічна й галузева (економічна ситуація, законодавство, політичні та соціальні умови, тенденції розвитку галузі). При цьому важливо забезпечити об'єктивність, актуальність, своєчасність, комунікативність і наочність інформації.

Можливі такі джерела отримання інформації для розробки бізнес-плану: власний досвід практичної діяльності у відповідній сфері бізнесу; безпосередні контакти з потенційними клієнтами, постачальниками, торговими агентами; статистична інформація про стан і тенденції розвитку галузі та конкретної бізнесової сфери, діяльність конкурентів; поточні аналітичні огляди економічної та ринкової ситуації; реклама, інформаційно-комерційні матеріали виставок (ярмарків), міжурядових угод, спеціалі-зованих науково-практичних конференцій (семінарів); вітчизняні та зарубіжні публікації з питань бізнесової (підприємницької) діяльності.

Загальна методологія розробки бізнес-плану, як правило, охоплює три стадії: початкову, підготовчу та основну. Початкова стадія є обов'язковою, коли засновується цілком нове діло. на цій стадії розробляється концепція майбутнього бізнесу, в рамках якої здійснюється пошук підприємницької ідеї, вибір сфери діяльності та форми організації бізнесу, а також приймається рішення щодо способу започаткування бізнесу. На підготовчій стадії формується інформаційне поле стосовно майбутнього бізнесу; виявляються сприятливі фактори та загрози з боку зовнішнього середовища; оцінюються сильні й слабкі сторони фірми; формулюються її місія та конкретні цілі; вибирається її стратегія; виявляються можливі стратегічні альтернативи. На основній стадії відбувається безпосереднє опрацювання конкретного бізнес-плану.

Згідно із запропонованим нами проектом на ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінаті № 11 вводиться нова потокова лінія вартістю 700000 російських рублів (або 165214 грн за офіційним курсом НБУ на 19.05.2009) із виробництва хлібців під торговою маркою "Легкі та корисні" за технологією та рецептурою новорозробленими технологами заводу. Передбачається укладання договору між ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінатом № 11 та ТОВ "Епрод" (Росія) про спільну інвестиціну діяльність (без створення окремої юридичної особи). Також договором про спільну інвестиційну діяльність передбачено, що хлібокомбінат має свої площі для розташування обладнання, робочу силу та покриє за власний рахунок такі виртати операційні витрати для забезпечення процесу виробництва: витрати на сировину і матеріали, виробничі накладні витрати, витрати на збут і адміністративні витрати. Обсяг інвестицій ТОВ "Епрод" дорівнює 165214,00 грн, обсяг інвестицій ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінату № 11 дорівнює 107183,22 грн. Термін окупності інвестиційного проекту для обох інвесторів менше року, проте через збитки, що зазнало досліджуване підприємство у 2007 році, у проектному році його діяльність загалом також матиме негативний фінансовий результат.

Список використаної літератури

1) Закон України "Про зовнішньоекономічну діяльність" від 16.04.1991 р. (зі змінами та доповненнями)

2) Закон України "Про господарські товариства" від 19.09.1991 р. (зі змінами та доповненнями)

3) Закон України "Про режим іноземного інвестування" від 19.03.1996 (зі змінами та доповненнями)

4) Загальнообов'язкове соціальне страхування. Нормативні акти. Зразки документів / Упоряд.: В.С. Перепічай та ін.. - К.: Юрінком Інтер, 2003. - 456 с.

5) Національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку. Нормативна база. Нова редакція - Х.: Курсор, 2007. - 261 с.

6) Барроу К., Барроу П., Браун Р. Бізнес-план: Практ. Посіб.: Пер. З 3-го англ.. вид. - К.: Товариство "Знання", КОО, 2001. - 285 с.

7) Берлач А. І. та ін. Організаційно-правові основи біржової діяльності: Навч. посібник/А. І. Берлач, Н. А. Берлач, Ю. В. Ілларіонов.- К.: Фенікс, 2000. - 336 с. - Бібліогр.: с. 332.

8) Бойчик І.М. Економіка підприємства: Навчальний посібник. - Вид. 2-ге доповнене та перероблене. - К.: Атіка, 2006. - 528 с.

9) В.О. Онищенко, О.В. Редкін, А.С. Старовірець, В.Я. Чевганова. Організація виробництва. Практикум: Навчальний посібник. - К.: Лібра, 2005. - 376 с.

10) Виноградський М.Д., Беляєва С.В., Виноградська А.М., Шканова О.М. Управління персоналом: Навчальний посібник - К.: Центр навчальної літератури, 2006. - 504 с.

11) Голуб Н.В., Клімкін П.А. Україна та міжнародні організації: Інформаційно-довідкове видання. - К.: Кондор. 2003. - 212 с.

12) Довідник кваліфікаційних характеристик професій працівників. Випуск 1 "професії працівників, які є загальними для всіх видів економічної діяльності". Розділ 1 "Професії керівників, професіоналів, фахівців та технічних службовців". - Краматорськ: Центр продуктивності, 2005, 354 с.

13) Енциклопедія бізнесмена, економіста, менеджера. За редакцією Романа Дяківа. Київ.: Міжнародна економічна фундація, 2002. - 704 с.

14) Зовнішньоекономічна діяльність підприємств: Підручник для вузів / І.В. Багрова, Н.І. Редіна, В.Є. Власюк, О.О. Гетьман; За редакцією доктора економічних наук, професора І.В. Багрової. - Київ, Центр навчальної літератури, 2004. - 580 с.

15) Зовнішньоекономічна діяльність підприємств: Підручник для вузів/ І.В. Багрова, Н.І. Редіна, В.Є. Власюк, О.О. Гетьман; За ред.. д-ра екон. наук, проф.. І.В. Багрової. - Київ, Центр Начальної літератури, 2004 - 580 с.

16) Козик В. В., Панкова Л. А., Карп як Я. С., Григор єв О. Ю., Босак А. О. Зовнішньоекономічні опрації та контракти: Навч. посіб. - 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: Центр навчальної літератури, 2004. - 608 с.

17) Козик В.В., Панкова Л.А., Даниленко Н.Б. Міжнародні економічні відносини: Навч. Посіб. - 5 - те вид., стер. - К.: Знання, 204. - 406 с. - (Вища освіта 21 століття).

18) Кузьмін О. Є., Мельник О.Г. Основи менеджменту: Підручник. - К.: "Академвидав", 2003. - 416 с.

19) Кучеренко В.Р., Карпов В.А., Маркітан О.С. Бізнес-планування фірми: Навч. посіб. - К.: Знання, 2006. - 423 с.

20) Лазебник Л. Л., Митяй С. А. Міжнародна економіка: навчальний посібник. - Ірпінь: Академія ДПС України. - 2003. - 308 с.

21) Методичні вказівки до виконання аналітичного розділу дипломного проекту студентів спеціальності "Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності" та спеціалізації "Менеджмент митної системи" всіх форм навчання / Уклад.: В.М. Марченко, О.М. Кириченко, І.М. Болотіна, І.В. Тюха, О.В. Горобець, О.А. Адаменко, В.В. Струнін, О.А. Баталова - К.: НУХТ, 2007. - 79 с.

22) Методичні рекомендації складання бізнес-плану щодо реалізації інвестиційних проектів у пріоритетних видах економічної діяльності в умовах дії спеціального режиму інвестиційної діяльності на території міста Харкова, Рада з питань спеціального режиму інвестиційної діяльності в місті Харкові, м. Харків, 1999. - 22 c.

23) Міжнародна економіка: навчальний посібник / за ред. Козака Ю. Г., Новацького В. М. - К.: Центр навчальної літератури, Видавництво "АртЕк", 2002. - 436 с.

24) Міжнародна економіка: Підручник / А.П. Румянцев, Г.Н. Климко, В.В. Ракоча та ін.; За ред. А.П. Румянцева. - 2-ге. вид., випр. і доп. - К.: Знання, 2004. - 449 с. - (Вища освіта 21 століття).

25) Міжнародний фінансово-інвестиційний менеджмент: Конспект лекцій для студ. спец. 7.050206, 8.050206 "Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності", 8.050206.01 "Менеджмент митної системи" всіх форм навчання. - К. : НУХТ, 2009. - 83 с.

26) Міжнародний фінансово-інвестиційний менеджмент: Метод. вказівки до вивч. дисципліни та викон. контрол. роботи для студ. спеціальності 7.050206, 8.050206 "Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності" та спеціалізації 8.050206.01 "Менеджмент митної системи" напряму 0502 "Менеджмент" усіх форм навчання / Уклад.: С.В. Стахурська. - К.: НУХТ, 2009. - 31 с.

27) Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. посібник / О. І. Береславська, О.М. Наконечний, М. Г. Пясецька та ін.; За заг. Ред. М.І. Савлука. - К.: КНЕУ, 2002. - 392 с.

28) Міжнародні фінанси в питаннях та відповідях: Навчальний посібник: 2 - ге вид., перероб. і доп. - Київ, ЦУЛ, 2003. - 294 с.

29) Міжнародні фінанси: Метод. вказівки до вивч. дисципліни для студ. спец. 6050200 "Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності" напряму підготовки 0502 "Менеджмент" усіх форм навч. / Укладач: В.М. Марченко, І.В. Тюха. - К.: НУХТ, 2007. - 61 с.

30) Міжнародні фінанси: Підручник / О.І. Рогач, А.С. Філіпенко, Т.С. Шемет та ін.; за ред. О.І. Рогача. - К.: Либідь, 2003. - 784 с.

31) Організація виробництва: Навчальний посібник/ В.О. Онищенко, О.В. Редкін, А.С. Старовірець, В.Я. Чевганова. - К.: Лібра, 2005. - 336 с.

32) Покропивний С.Ф., Соболь С.М., Швиданенко Г.О. Бізнес-план: технологія розробки та обґрунтування: Навч. посібник. - К.: КНЕУ, 1998. - 208 с.

33) Пояснювальна записка до звіту за 2005 рік по Хлібокомбінату № 11 с. 12.

34) Пояснювальна записка до звіту за 2006 рік по Хлібокомбінату № 11 с. 12.

35) Пояснювальна записка до звіту за 2007 рік по Хлібокомбінату № 11 с. 12.

36) Робоча програма комплексної практики з фаху студентів 4 курсу, комплексної практики зі спеціальності та переддипломної практики студентів 5 курсу спеціальності "Менеджмент зовнішньоекономічної діяльності" та спеціалізації "Менеджмент митної справи" денної форми навчання / Уклад.: В.М. Марченко, О.К. Кириченко, О.Я. Количева, О.А. Адаменко. - К.: НУХТ, 2005. - 39 с.

37) Саєнко М.Г.Стратегія підприємства. Підручник. - Тернопіль: "Економічна думка". - 2006. - 390 с.

38) Світова економіка: Підручник / А. С. Філіпенко, О. Г. Рогач, О. І. Шнирков та ін. - К.: Либідь, 2000. - 582 с.

39) Семенов Г.А., Семенов А.Г., Станчевський В.К. Техніко - економічні розрахунки на підприємстві: Навчальний посібник. - Київ: Центр навчальної літератури, 2005. - 184 с.

40) Сідун В.А., Пономарьова Ю.В. Економіка підприємсива: Навчальний посібник: видання 2-ге, перероблене та доп. - К.: Центр навчальної літератури, 2006. - 356 с.

41) Управління зовнішньоекономічною діяльністю: Навч.посібник: 2-ге вид., випр. і доп. / За заг. ред. А. І. Кредісова. - К.: ВІРА-Р, 2002. - 552 с.

42) Фінансово - банківська статистика. Практикум: Навч. посібник / П.Г. Вашків, П. І. Пастер, В. П. Сторожук, Є. І. Ткач; За ред. Є.І. Ткача. - К.: Либідь, 2002. - 324 с.

43) Чернелевський Л.М., Михайленко О.В. Економічний аналіз на підприємствах харчової промисловості. Навч. посібник (друге, доповнене і перероблене видання) - К., 2001. - 179 с.

44) Шеремет О.О. Фінансовий аналіз. Навчальний посібник. - К.: Міленіум, 2003. - 160 с.

45) Юридична енциклопедія, Т. 5 (П-С), за ред. Шемшученка Ю. С., К.: Видавництво "Українська енцикалопедія" імені М. П. Бажана, 2003, 733 с.

46) Абрютина М.С. Финансовый анализ коммерческой деятельности: Учебное пособие. - М.: Издательство "Финпресс", 2002. - 176 с.

47) Бизнес-план: рекомендации по составлению. - М.: "Книга сервис", 2003. - 320 с.

48) Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент: Учебный курс. - 2-е узд.,перераб. и доп. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2006. - 552 с.

49) И.А. Бланк. Инвестиционный менеджмент. - Киев, МП "ИТЕМ" ЛТД, "Юнайтед Лондон Трейд Лимитед", 1995 - 448 с.

50) Кудряшов Л.С., Гуринович Г.В., Рензяева Т.В. Стандартизация, метрология, сертификация в пищевой промышленности: Учебник. - М.: ДеЛи принт, 2002. - 303 с.

51) Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, прорблемы и політика: Перевод с 14-го англ. изд. - М.: ИНФРА-М, 2004. - XXXVI, 972 с.

52) Хозяйственный кодекс Украины. Харьков: Информационно-правовой центр "Ксилон", 2006. - 264 с.

53) http:// www.enbv.narod.ru/text/Econom/uzed/ Електронна бібліотека

54) http:// www.planware.org/gfinancials.htm Проектування бізнес - планів

55) http:// www.kyivkhlib.ua/ua/about/ ВАТ "Київхліб"

56) http:// www.kyivkhlib.ua/ua/factories/11/ ВАТ "Київхліб"

57) http:// www.bank.gov.ua/KURS/last_kurs1.htm Національний банк України

58) http://www.eprod.ru/price.htm ТОВ "Епрод"

59) http://www.shtak.com/page.php?pg=16 ТОВ "Апрель"

60) http://www.c-concordia.org/en/services/3/32/ методика Юнідо зі складання бізнес - планів

61) http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/PSPE/2007-4/Shutyak_407.htm

62) http://uga-port.org.ua/cgi-bin/valnews_portal.sh?lpos02004031226.shtml Українська зернова асоціація

63) http://www.kmv.gov.ua/news.asp?IdType=1&Id=23412 Офіційний веб - портал Київської міської влади

64) http://h.ua/story/113420/

65) http://buklib.net Наукова бібліотека "Буковина"

66) http://www.info-library.com.ua/books-text-462.html

ДОДАТОК 1

БАЛАНС ДП ВАТ "КИЇВХЛІБ" ХЛІБОКОМБІНАТ №11 ЗА 2007 РІК (ІЗ ЦЕХОМ № 4)

Актив

Код рядка

На

початок звітного періоду

На

кінець звітного періоду

1. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

Залишкова вартість

010

197,8

227,4

Первісна вартість

011

488,3

690,0

Накопичена амортизація

012

290,5

462,6

Незавершене будівництво

020

458,0

80,5

Основні засоби:

Залишкова вартість

030

28973,6

30194,2

Первісна вартість

031

47160,4

50965,7

Знос

032

18186,8

20771,5

Довгострокові фінансові інвестиції:

Які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

Інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

370,9

237,6

Відстрочені податкові активи

060

737,8

267,5

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом 1

080

30738,1

31007,2

2. Оборотні активи

Запаси:

Виробничі запаси

100

3317,0

4015,5

Тварини на вирощуванні та відгодівлі

110

Незавершене виробництво

120

Готова продукція

130

577,5

527,1

Товари

140

55,5

10,7

Векселі одержані

150

Дебіторська зоборгованість за товари, роботи, послуги

Чиста реалізаційна вартість

160

4047,8

5919,8

Первісна вартість

161

4047,8

5919,8

Резерв сумнівних боргів

162

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

З бюджетом

170

9,1

1

За виданими авансами

180

804,3

960,7

З нарахованих доходів

190

Із внутрішніх розрахунків

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

212,9

324,7

Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти

В національній валюті

230

242,5

18,4

В іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

140,2

192,6

Усього за розділом 2

260

9406,8

11970,5

3. Витрати майбутніх періодів

270

142,2

20,7

Баланс

280

40287,1

42998,4

Пасив

Код рядка

На

01.01.2007

На

01.01.2008

1. Власний капітал

Статутний капітал

300

2612,8

2612,8

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

19923,0

20449,8

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

1397,3

- 1585,8

Неоплачений капітал

360

Вилучений капітал

370

Усього за розділом 1

380

23933,1

21476,8

2. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

420,5

431,8

Інші забезпечення

410

Цільове фінансування

420

Усього за розділом 2

430

420,5

431,8

3. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

2790,0

620

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

Відстрочені податкові зобов'язання

460

Інші довгострокові зобов'язання

470

Усього за розділом 3

480

2790,0

620

4. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

3565,2

11892,3

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

Векселі видані

520

1050,0

1050

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

3787,7

2439,3

Поточні зобов'язання за розрахунками:

З одержаних авансів

540

759,0

1149,4

З бюджетом

550

1309,3

1088,8

З позабюджетних платежів

560

27,7

33,7

Зі страхування

570

522,6

726,6

З оплати праці

580

1471,0

1798,3

З учасниками

590

Із внутрішніх розрахунків

600

477,1

96,7

Інші поточні зобов'язання

610

173,9

194,7

Усього за розділом 4

620

13143,5

20469,8

5. Доходи майбутніх періодів

630

Баланс

640

40287,1

42998,4

ДОДАТОК 2

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ ДП ВАТ "КИЇВХЛІБ" ХЛІБОКОМБІНАТ №11 ЗА 2007 РІК (ІЗ ЦЕХОМ № 4)

І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття

Код рядка

На

початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

160828,9

207572,9

Податок на додану вартість

015

26804,8

34595,5

Акцизний збір

020

Інші вирахування з доходу

030

10,2

Чистий дохід (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг)

035

134024,1

172967,2

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

040

108339,9

139111,5

Валовий:

Прибуток

050

25684,2

33855,7

Збиток

055

Інші операційні доходи

060

7487,1

7233,3

Адміністративні витрати

070

7170,7

9958,6

Витрати на збут

080

16866,1

23399,5

Інші операційні витрати

090

7171,2

8061,8

Фінансові результати від операційної діяльності:

Прибуток

100

1963,3

Збиток

105

330,9

Дохід від участі у капіталі

110

Інші фінансові доходи

120

908,5

378,4

Інші доходи

130

213,6

258,9

Фінансові витрати

140

1484,5

1324,5

Втрати від участі у капіталі

150

Інші витрати

160

206,8

173,8

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

Прибуток

170

1394,1

Збиток

175

1191,9

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

348,5

Фінансові результати від звичайної діяльності:

Прибуток

190

1045,6

Збиток

195

Надзвичайні:

Доходи

200

Витрати

205

Податки з надзвичайного прибутку

210

Чистий:

Прибуток

220

1045,6

Збиток

225

1191,9

ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Матеріальні затрати

230

74451,3

105413,6

Витрати на оплату праці

240

25213,2

32854,9

Відрахування на соціальні заходи

250

9204,2

12134,2

Амортизація

260

2655,0

3316,8

Інші операційні витрати

270

28024,2

26811,9

Разом

280

139547,9

180531,4

ДОДАТОК 3

Характеристика сильних та слабких сторін ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінату №11 для SWOT аналізу

Сфера діяльності

Сильні сторони (S)

Слабкі сторони (W)

Маркетинг,

Продукція, бренди

Постійне вивчення та аналіз стану ринку, своєї позиції, позиції конкурентів, потреб споживачів; диференціація виробів; підтримка та розвиток іміджу. Продукція даного підприємства майже не містить консервантів, емульгаторів, ароматизаторів, барвників завдяки політиці директора ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінату №11 Русавського. Лише деякі елітні сорти хліба можуть містити певні консерванти, а вся (решта) продукція є натуральною, виробленою із натуральної сировини.

Не вся продукція підприємства, що вперше запускається у виробництво знаходить широкий попит у населення, так наприклад було із кручениками бубликами.

Виробництво,

інновації

Значні виробничі потужності. Вся продукція підприємства виробляється із натуральної сировини і не містить консервантів, емульгаторів, ароматизаторів, барвників і відповідає стандартам, технічним умовам, що існують на цю продукцію (ГОСТи, ДСТУ), продукція є абсолютно безпечною для життя і здоровя споживачів.

Продукція, що виробляється на ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінаті №11 не може конкурувати із західними виробниками аналогічної продукції, бо групи основних засобів підприємства мають великий знос, наприклад: у 2006 році машини і обладнання мали знос 42,5 %, транспортні засоби - 61,8%, будинки, споруди, обладнання, передавальні пристрої - 30,9%, інвентарна тара - 50,2%, малоцінні оборотні матеріальні активи - 50%, тобто обладнання ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінату №11 не модернізовано.

Фінанси

Не проявляються в даній сфері діяльності, бо підприємство за результатами 2007 року є збитковим.

Недостатні фінансові ресурси (а найчастіше їхня відсутність); фінансова нестабільність; неможливість зниження витрат. Відсутність достатнього фінансування покупки нового обладнання для запуску нового продукту у виробництво за рахунок власних коштів, неможливість рефінансування власних коштів у розширення виробництва чи модернізацію через збитковість підприємства.

Організація,

управління

Чітко сформовані стратегії; високий рівень управління ефективні засоби контролю, творчий підхід у менеджменті; здатність реалізовувати навички персоналу.

На підприємстві діє лінійна організаційно-структурна схема управління, а доцільно було б запровадити лінійно-функціональну організаційно-структурну схему управління, щоб кожен працівник підпорядковувався своєму безпосередньому лінійному керівнику та функціональному одночасно.

Кадри

Високий рівень кваліфікації та підготовки персоналу; досвід діяльності. Працівники підприємства працюють на ньому дуже довго, мають великий стаж роботи і добре обізнані у своїй справі та у роботі підприємства.

Інколи проявляється неефективна система стимулювання праці. На ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінаті №11 існує велика плинність кадрів (у 2006 році склала 30,03 %, у 2007 році - 26,29 %), більшість звільнень існують через наявність у Києві більш оплачуваних вакансій із легшими умовами праці.

ДОДАТОК 4

Стан основних засобів у 2006 році без урахування цеху № 4

Групи основних засобів

Залишок на початок року

До зно-су на початок року, %

Надійшло за рік

Вибуло за рік

Нарховано амортизації

за рік

Залишок на кінець року

До зносу на кінець року, %

До введення,%

До вибуття, %

Первісна (переоцінена)

вартість

Знос

Первісна (переоцінена)

вартість

Знос

Первісна (переоцінена)

вартість

Знос

Земельні ділянки

Капітальні витрати на поліпшення земель

Будинки,споруди та передавальні пристрої

13 811,4

4 173,4

30,2

773,2

30,0

9,6

338,8

14 554,6

4502,6

30,9

5,3

0,2

Машини та обладнання

8 335,9

4 982,4

59,8

5 157,5

587,3

553,4

1 058,3

12 906,1

5487,3

42,5

40,0

7,0

Транспортні засоби

762,8

455,0

59,6

144,3

22,4

13,6

105,5

884,7

546,9

61,8

16,3

2,9

Інструменти,прилади,інвентар (меблі)

1 141,2

737,7

64,6

78,3

51,4

51,0

149,8

1 168,1

836,5

71,6

6,7

4,5

Робоча і продуктивна худоба

Багаторічні насадження

Інші основні засоби

940,1

544,6

57,9

131,7

72,6

71,5

146,3

999,2

619,4

62,0

13,2

7,7

Бібліотечні фонди

Малоцінні необоротні матеріальні активи

322,2

160,9

49,9

91,7

16,2

16,0

53,2

397,7

198,1

49,8

23,1

5,0

Тимчасові (нетитульні) споруди

Природні ресурси

Інвентарна тара

18,6

9,3

50,0

3,3

1,7

21,9

11,0

50,2

15,1

0,0

Предмети прокату

Інші необоротні матеріальні активи

Разом

25 332,2

11 063,3

43,7

6 380,0

779,9

715,1

1 853,6

30932,3

12201,8

39,4

20,6

3,1

ДОДАТОК 5

Перелік показників оборотності коштів та алгоритми їх розрахунку

Умовні позна-чення

Найменування показників

Алгоритм розрахунку (номери рядків форми 1 "Баланс" та форми 2 "Звіт про фінансові результати")

К о

Оборотність оборотних засобів, оборотів

Чистий дохід ф 2 р. 035 / Середня величина оборотних активів ф 1 р. 260 (середнє значення)

Д о

Оборотність оборотних засобів, днів

360 : К о

К оз

Оборотність виробничих запасів, оборотів

Собівартість реалізованої продукції ф 2 р. 040 : Середні виробничі запаси ф 1 р. (100+110+120+130+140)

Д оз

Оборотність виробничих запасів, днів

360 : К оз

К ор

Оборотність коштів у розрахунках, оборотів

Чистий дохід (ф 2 р. 035) / Середні кошти у розрахунках (середня дебіторська заборгованість) (ф 1 р. 150+160+170+180+190+200+210)

Д ор

Оборотність коштів у розрахунках, днів

360 : К ор

К од

Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості

Чистий дохід (ф 2 р. 035) / Середня дебіторська заборгованість (ф 1 р. 160+170+180+190+200+210)

Д од

Тривалість одного обороту дебіторської заборгованості

360 : К од

К кз

Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості

Чистий дохід (ф 2 р. 035) / Середня кредиторська заборгованість (ф 1 р. 620)

Д кз

Тривалість одного обороту кредиторської заборгованості

360 : К кз

К оч

Коеф оборотності чистого робочого капіталу

Чистий дохід (ф 2 р. 035) / Середній чистий робочий капітал (ф 1 р. 260+270-620)

Д оч

Тривалість одного обороту усіх робочих активів, днів

360 : К оч

К оф

Коеф оборотності фіксованих активів

Чистий дохід (ф 2 р. 035) / Середні фіксовані активи (ф 1 р. 080-010)

Д оф

Тривалість одного обороту фіксованих активів

360 : К оф

К оа

Коеф оборотності усіх активів

Чистий дохід (ф 2 р. 035) / Середні активи (ф 1 р 280)

Д оа

Тривалість одного обороту усіх активів

360 : К оа

К овк

Оборотність власного капіталу, оборотів

Чистий дохід ф 2 р. 035 / Середня сума власного капіталу ф 1 р. 380

К ок

Оборотність всього капіталу, оборотів

Чистий дохід ф 2 р. 035 / Середня сума власного капіталу ф 1 р. 280

ДОДАТОК 6

Показники оборотності коштів на 01.01.2007 та 01.01.2008

Умовні

позна-

чення

Найменування показників

На 01.01.2007

На 01.01.2008

К о

Оборотність оборотних засобів, оборотів

14,3319

14,5271

Д о

Оборотність оборотних засобів, днів

25,1188

24,7813

К оз

Оборотність виробничих запасів, оборотів

27,4278

30,5518

Д оз

Оборотність виробничих запасів, днів

13,1254

11,7833

К ор

Оборотність коштів у розрахунках, оборотів

26,5697

24,1315

Д ор

Оборотність коштів у розрахунках, днів

13,5493

14,9183

К од

Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості

26,5697

24,1315

Д од

Тривалість одного обороту дебіторської заборгованості

13,5493

14,9183

К кз

Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості

10,2573

8,4953

Д кз

Тривалість одного обороту кредиторської заборгованості

35,0968

42,3765

К оч

Коеф оборотності чистого робочого капіталу

-37,5066

-20,5100

Д оч

Тривалість одного обороту усіх робочих активів, днів

-9,5983

-17,5524

К оф

Коеф оборотності фіксованих активів

4,4144

5,6497

Д оф

Тривалість одного обороту фіксованих активів

81,5512

63,7203

К оа

Коеф оборотності усіх активів

3,3464

4,0443

Д оа

Тривалість одного обороту усіх активів

107,5779

89,0152

К овк

Оборотність власного капіталу, оборотів

5,6331

8,0969

Т овк

Тривалість одного обороту власного капіталу

63,9081

44,4612

К ок

Оборотність всього капіталу, оборотів

3,3464

4,0443

Т ок

Тривалість обороту всього капіталу

107,5779

89,0152

ДОДАТОК 7

Нормативні документи, що регулюють якість продукції на ДП Хлібокомбінат №11 ВАТ "Київхліб"

Групи продукції

Нормативно-технічні документи

Хліб український домашній

ГОСТ 28807-90

"Хлеб из ржаной и смеси ржаной и пшеничной муки. Общие технические условия."

Хліб пшеничний "Київський", хліб "ніжинський" для тостів

ГОСТ 28808-90

"Хлеб из пшеничной муки. Общие технические условия."

Батон "Нива", плетінка з маком, рогалі козацькі

ТУУ 46 22.066-96

"Вироби булочні. Групові технічні умови."

Калачі українські

ГСТУ 158.00389676.001-98

"Калачі. Технічні умови. "

Булки дніпропетровські, здоба з повидлом, ріжки з маком, ріжки з повидлом, булочки харківські

РСТ УССР 1351-81

"Сдоба украинская: технические условия."

Плетінка українська

ТУУ 46.22.065-96

"Вироби булочні здобні. Групові технічні умови."

Плюшки московські

ГОСТ 24557-89 "Изделия хлебобулочные сдобные. Техничеснкие условия"

Хлібці оболонські, булочки з часником, булочки інші, рогалики

ГОСТ 28809-90

"Изделия булочные. Общие технические условия. "

Калачики оболонські, витушки, короваї, булки, паляниця здобна вітальна, витушки, булки, паска оболонська

ГОСТ 28620-90 "Изделия хлебобулочные сдобные. Общие техничеснкие условия"

Рогалики з висівками

ТУУ - 00389676.005 - 98 "Вироби хлібобулочні дієтичні київські. Технічні умови."

Хлібці докторські

ГОСТ 25832 - 89

"Изделия хлебобулочные диетические. Техничеснкие условия"

Пиріжки "малятко", пироги "любимі"

ГСТУ 158.00389676.006- 2003

"Вироби хлібобулочні. Пироги. Загальні технічні умови."

Хліб "Зерновий"

ГСТУ 158.00389676.006-2003

"Вироби хлібобулочні дієтичні, оздоровчі, профілактичні. Загальні технічні умови"

Хліб "супертост родзинково- горіховий"

ТУУ 15.8 - 00381574.001 - 2004

"Хліб із суміші житнього і пшеничного борошна "Європейська марка ". Технічні умови."

Кекси

ГОСТ 15052 - 96 "Кексы. Общие технические условия. "

Печиво "ТАК!", печиво "крученики з джемом"

ДСТУ 3781 - 90 "Печиво. Загальні технічні умови"

Хліб "супертост", хліб італійський "чіабатта"

ТУУ 15.8.- 00381574.002 - 2004

"Вироби хлібобулочні "Європейська марка ". Технічні умови."

ДОДАТОК 8

Звіт про виробництво промислової продукції (форма №1 П-НПП річна) хлібокомбінат №11 з цехом № 4 за 2007 рік

Види продукції

за номенклатурою

продукції

промисловості

(НПП)

Одиниця виміру

Фактично вироблено

За Попе-редній 2006

рік

Абсолютне відхилен-ня 2007 року від 2006 року

% відхилення 2007 року від 2006 року

За звітний 2007 рік

Всього (1)

З графи (1) призначено для збуту

Всього

У тому числі з власної

Сирови-ни

Вартість

Продукції з власної сировини у факт цінах без ПДВ акцизу =

тис грн

Вироби хлібобулочні

тонна

58810,00

58810,00

58810,00

110454,00

57138,00

1672,00

2,93

Хліб пшеничний

тонна

8183,00

8183,00

8183,00

15895,00

8517,00

-334,00

-3,92

Хліб житньо-

пшеничний

тонна

28609,00

28609,00

28609,00

44455,00

27005,00

1604,00

5,94

Вироби булочні

тонна

22018,00

22018,00

22018,00

50104,00

21616,00

402,00

1,86

Вироби булочні

дієтичні

тонна

467,00

467,00

467,00

914,00

552,00

-85,00

-15,40

Торти і вироби

кондитерські

тонна

498,00

498,00

498,00

3607,00

715,00

-217,00

-30,35

Торти (коржі)

тонна

45,00

45,00

45,00

405,00

43,00

2,00

4,65

Вироби здобні

тонна

453,00

453,00

453,00

3202,00

670,00

-217,00

-32,39

Пироги, пірижки,

пончики

тонна

0,00

0,00

0,00

0,00

2,00

-2,00

-100,00

Хлібці хрусткі та

сухарі

тонна

4027,00

4027,00

4027,00

23331,00

3131,00

896,00

28,62

Сухарі, грінки,

аналогічне

тонна

1603,00

1603,00

1603,00

9431,00

1311,00

292,00

22,27

Паніровочні сухарі

тонна

194,00

194,00

194,00

438,00

127,00

67,00

52,76

Бараночні вироби

тонна

2424,00

2424,00

2424,00

13900,00

1820,00

604,00

33,19

Пряники і вироби

аналогічні

тонна

3141,00

3141,00

3141,00

18872,00

2837,00

304,00

10,72

Пряники і вироби

аналогічні

тонна

2448,00

2448,00

2448,00

14750,00

2233,00

215,00

9,63

Пряники

тонна

2337,00

2337,00

2337,00

13498,00

2123,00

214,00

10,08

Кекси

тонна

111,00

111,00

111,00

1252,00

110,00

1,00

0,91

Печиво солодке і

вафлі

тонна

693,00

693,00

693,00

4122,00

604,00

89,00

14,74

Печиво солодке, ...

тонна

693,00

693,00

693,00

4122,00

604,00

89,00

14,74

Печиво здобне

тонна

693,00

693,00

693,00

4122,00

604,00

89,00

14,74

ДОДАТОК 9

Звіт про виробництво промислової продукції (форма №1 П-НПП річна) хлібокомбінат №11 без цеху № 4 за 2006 рік

Види продукції за номенклатурою продукції промисловості (НПП)

Оди-ниця вимі-ру

Фактично вироблено

За попе-редній 2005 рік

Абсолют-не відхи-лення 2006 року від 2005 року

% відхи-лення 2006 року від 2005 року

За звітний 2006 рік

Всього (1)

З графи (1) призначено

для збуту

Всього

У тому числі з власної

Сирови-ни

Вартість

Продукції з власної сировини у факт цінах без ПДВ і акцизу тис грн

Вироби хлібобулочні

тонна

34892,00

34892,00

34892,00

59190,00

34817,00

75,00

0,22

Хліб пшеничний

тонна

7568,00

7568,00

7568,00

12154,00

7249,00

362,00

4,99

Хліб житньо-пшеничний

тонна

7611,00

7611,00

7611,00

9070,00

7705,00

-94,00

-1,22

Вироби булочні

тонна

19713,00

19713,00

19713,00

37966,00

19863,00

-150,00

-0,76

Вироби булочні дієтичні

тонна

226,00

226,00

226,00

596,00

237,00

-11,00

-4,64

Торти і вироби -

кондитерські

тонна

581,00

581,00

581,00

3091,00

510,00

71,00

13,92

Торти (коржі)

тонна

43,00

43,00

43,00

346,00

39,00

4,00

10,26

Вироби здобні

тонна

537,00

537,00

537,00

2739,00

470,00

67,00

14,26

Пироги, пірижки,

пончики

тонна

1,00

1,00

1,00

6,00

1,00

0,00

0,00

Хлібці хрусткі та

сухарі

тонна

2718,00

2718,00

2718,00

13867,00

2332,00

386,00

16,55

Сухарі, грінки,

аналогічне

тонна

1311,00

1311,00

1311,00

7036,00

1134,00

177,00

15,61

Паніровочні сухарі

тонна

127,00

127,00

127,00

285,00

117,00

10,00

8,55

Бараночні вироби

тонна

1407,00

1407,00

1407,00

6831,00

1198,00

209,00

17,45

Пряники і вироби

аналогічні

тонна

336,00

336,00

336,00

2295,00

307,00

29,00

9,45

Пряники і вироби

аналогічні

тонна

95,00

95,00

95,00

854,00

110,00

-15,00

-13,64

Кекси

тонна

95,00

95,00

95,00

854,00

110,00

-15,00

-13,64

Печиво солодке,

вафлі

тонна

241,00

241,00

241,00

1441,00

197,00

44,00

22,34

Печиво солодке

тонна

241,00

241,00

241,00

1441,00

197,00

44,00

22,34

Печиво здобне

тонна

241,00

241,00

241,00

1441,00

197,00

44,00

22,34

ДОДАТОК 10

Алгоритм розрахунку показників фінансового стану підприємств

Показник

Алгоритм розрахунку

Норматив

Аналіз ліквідності підприємства

Коефіцієнт готівкової ліквідності

ф1 (р.230 + р.240) / ф1 р. 620

> 0,2

Коефіцієнт поточної ліквідності

ф1 р.260 / ф1 р.620

> 1,0

Коефіцієнт швидкої ліквідності

ф1 (р.260 - р.100 - р.110 - р.120 - р.130 - р.140) / ф1 р. 620

> 0,7

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

ф1 (р.220 + р.230 + р.240) / ф1 р. 620

> 0,2

Чистий оборотний капітал

ф1 р.260 - ф1 р.620

maximum

Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) підприємства

Коефіцієнт платоспроможності (автономії)

ф1 р.380 / ф1 р.640

> 0,5

Коефіцієнт фінансової залежності

ф1 р.280 / ф1 р.380

< 0,5

Коефіцієнт фінансування

ф1 (р.430 + р.480 + р.620 + р.630) / ф1 р.380

1 : 1

Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами

ф1 (р.260 - р.620) / ф1 р.260

0,5

Коефіцієнт маневреності власного капіталу

ф1 (р.260 - р.620) / ф1 р.380

> 0,2

Коефіцієнт загальної заборгованості

ф1 (р.460 + р.620) / ф1 р.280

Коефіцієнт концентрації залученого капіталу

ф1 (р.640 - р.380 + р.430 + р.630) / ф1 р.640

Коефіцієнт фінансового лівереджу

ф1 р.480 / ф1 (р.380 + р.340 + р.630)

> 1

Аналіз ділової активності підприємства

Коефіцієнт оборотності активів

Ф2 р.035 /ф1 [р.280 (гр.3) + р.280 (гр.4) /2]

maximum

Коефіцієнт оборотності основних засобів

Ф2 р.035 /ф1 [р.031 (гр.3) + р.031 (гр.4) /2]

maximum

Коефіцієнт оборотності власного капіталу

Ф2 р.035 /ф1 [р.380 (гр.3) + р.380 (гр.4) /2]

maximum

Аналіз рентабельності підприємства

Коефіцієнт рентабельності активів

Ф2 р.220 або р.225 /ф1 [(р.280 (гр. 3) + р.280 (гр.4) /2]

maximum

Коефіцієнт рентабельності власного капіталу

Ф2 р.220 або р.225 /ф1 [р.380 (гр.3) + р.380 (гр.4) /2]

maximum

Коефіцієнт рентабельності діяльності

Ф2 р.220 або р.225 / ф2 р.035

maximum

ДОДАТОК 11

Платоспроможність (фінансова стійкість) підприємства

№

Показники

Значення показників

Норматив

2006 рік

2007 рік

1

Коефіцієнт платоспроможності (автономії) =Власний капітал : баланс пасивів (сума усіх зобов'язань підприємства)

0,5941

0,4995

>0,5

2

Коефіцієнт фінансової залежності = баланс активів (сума активів) : Власний капітал

1,6833

2,0021

<0,5

3

Коефіцієнт фінансування = (забезпечення наступних витрат і платежів + довгострокові зобовязання + поточні зобовязання + +доходи майбутніх періодів) : Власний капітал

0,6833

1,0021

1:1

4

Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами = (Сума оборотних активів - поточні зобовязання) : Сума оборотних активів

-0,3972

-0,7100

0,5

5

Коефіцієнт маневреності власного капіталу = (Сума оборотних активів - поточні зобовязання) : Власний капітал

-0,1561

-0,3957

>0,2

6

Коефіцієнт загальної заборгованості = (баланс пасивів (сума усіх зобов'язань підприємства) - Власний капітал + забезпечення наступних витрат і платежів + доходи майбутніх періодів) : баланс пасивів (сума усіх зобов'язань підприємства)

0,3262

0,4761

7

Коефіцієнт концентрації залученого капіталу = (Відстрочені податкові зобовязання + поточні зобовязання ) : баланс активів (сума активів)

0,4164

0,5106

8

Коефіцієнт фінансового лівереджу = Довгострокові зобовязання : (Власний капітал + резервний капітал + доходи майбутніх періодів)

0,1166

0,0283

>1

ДОДАТОК 12

Ефективність експорту ДП ВАТ "Київхліб" Хлібокомбінату № 11

Назва продукції

Назва показника

2006

2007

Експорт

Внутрішній ринок

Експорт

Внутрішній ринок

Сухарі "Київські"

Кількість, штук

1000,00

703350,00

1050,00

1253000,00

Ціна, євро

0,62

0,65

Ціна, грн

3,85

3,39

4,34

3,69

Собівартість, грн

3,12

2,98

3,86

3,21

Вартість, євро

620,00

682,50

Сухарі "Малятко"

Кількість, штук

1000,00

1172250,00

1050,00

1628900,00

Ціна, євро

0,55

0,59

Ціна, грн

3,42

3,07

3,94

3,50

Собівартість, грн

2,73

2,67

3,50

3,22

Вартість, євро

550,00

619,50

Сухарі "Московські"

Кількість, штук

1000,00

1641150,00

1050,00

1503600,00

Ціна, євро

0,49

0,53

Ціна, грн

3,04

2,59

3,54

3,22

Собівартість, грн

2,59

2,30

3,27

2,86

Вартість, євро

490,00

556,50

Сухарі "Гірчичні"

Кількість, штук

1000,00

1172250,00

1050,00

1879500,00

Ціна, євро

0,56

0,59

Ціна, грн

3,48

3,10

3,94

3,38

Собівартість, грн

3,03

2,69

3,75

3,08

Вартість, євро

560,00

619,50

Сушка "Малютка"

Кількість, штук

1000,00

369875,00

1050,00

704550,00

Ціна, євро

0,45

0,49

Ціна, грн

2,79

2,49

3,27

2,91

Собівартість, грн

2,46

2,21

2,93

2,59

Вартість, євро

450,00

514,50

Сушка "Українська"

Кількість, штук

1000,00

184937,50

1050,00

246592,50

Ціна, євро

0,47

0,52

Ціна, грн

2,92

2,57

3,47

3,05

Собівартість, грн

2,60

2,29

3,33

2,74

Вартість, євро

470,00

546,00

Сушка "Київська"

Кількість, штук

1000,00

184937,50

1050,00

281820,00

Ціна, євро

0,83

0,88

Ціна, грн

5,15

4,48

5,87

4,99

Собівартість, грн

4,43

3,99

4,65

4,29

Вартість, євро

830,00

924,00

Сушка "Гірчична"

Кількість, штук

1000,00

739750,00

1050,00

1056825,00

Ціна, євро

0,51

0,55

Ціна, грн

3,17

2,69

3,67

3,12

Собівартість, грн

2,76

2,37

3,65

2,81

Вартість, євро

510,00

577,50

Сушка "Дорожня"

Кількість, штук

1000,00

295900,00

1050,00

70455,00

Ціна, євро

0,47

0,49

Ціна, грн

2,92

2,54

3,27

2,97

Собівартість, грн

2,54

2,16

3,10

2,68

Вартість, євро

470,00

514,50

Сушка "Здобні з ваніліном"

Кількість, штук

1000,00

147950,00

1050,00

105682,50

Ціна, євро

0,50

0,56

Ціна, грн

3,11

2,83

3,74

3,32

Собівартість, грн

2,70

2,60

3,62

2,99

Вартість, євро

500,00

588,00

Сушка "Макова"

Кількість, штук

1000,00

443850,00

1050,00

634095,00

Ціна, євро

0,54

0,58

Ціна, грн

3,35

2,92

3,87

3,44

Собівартість, грн

3,19

2,63

3,81

3,13

Вартість, євро

540,00

609,00

Сушка "Сніжинка"

Кількість, штук

1000,00

591800,00

1050,00

422730,00

Ціна, євро

0,61

0,65

Ціна, грн

3,79

3,41

4,34

3,86

Собівартість, грн

3,41

3,14

4,11

3,59

Вартість, євро

610,00

682,50

Валютний курс, грн за євро

6,21

6,67

Обернений валютний курс євро за грн

0,16

0,15

ДОДАТОК 13

Виконання контрактних зобов'язань

Назва продукції

2006

2007

Кількість, штук

Ціна за штуку, грн

Сума, грн

Кількість, штук

Ціна за штуку, грн

Сума, грн

Згідно з контрактами

Сухарі "Київські"

1000,00

3,85

3850,20

1050,00

4,34

4552,28

Сухарі "Малятко"

1000,00

3,42

3415,50

1050,00

3,94

4132,07

Сухарі "Московські"

1000,00

3,04

3042,90

1050,00

3,22

3377,79

Сухарі "Гірчичні"

1000,00

3,48

3477,60

1050,00

3,94

4132,07

Сушка "Малютка"

1000,00

2,79

2794,50

1050,00

3,27

3431,72

Сушка "Українська"

1000,00

2,92

2918,70

1050,00

3,47

3641,82

Сушка "Київська"

1000,00

5,15

5154,30

1050,00

5,87

6163,08

Сушка "Гірчична"

1000,00

3,17

3167,10

1050,00

3,67

3851,93

Сушка "Дорожня"

1000,00

2,92

2918,70

1050,00

3,27

3431,72

Сушка "Здобні з ваніліном"

1000,00

3,11

3105,00

1050,00

3,74

3921,96

Сушка "Макова"

1000,00

3,35

3353,40

1050,00

3,87

4062,03

Сушка "Сніжинка"

1000,00

3,79

3788,10

1050,00

4,34

4552,28

Всього

12000,00

40986,00

49250,71

Фактично

Сухарі "Київські"

998,00

3,80

3792,40

1042,00

4,34

4522,28

Сухарі "Малятко"

1005,00

3,45

3467,25

1045,00

3,90

4075,50

Сухарі "Московські"

999,00

3,04

3036,96

1050,00

3,20

3360,00

Сухарі "Гірчичні"

1000,00

3,48

3480,00

1051,00

4,00

4204,00

Сушка "Малютка"

1010,00

2,79

2817,90

1047,00

3,30

3455,10

Сушка "Українська"

1000,00

2,95

2950,00

1040,00

3,50

3640,00

Сушка "Київська"

1000,00

5,15

5150,00

1050,00

5,90

6195,00

Сушка "Гірчична"

996,00

3,17

3157,32

1057,00

3,65

3858,05

Сушка "Дорожня"

995,00

2,92

2905,40

1055,00

3,30

3481,50

Сушка "Здобні з ваніліном"

998,00

3,15

3143,70

1043,00

3,75

3911,25

Сушка "Макова"

997,00

3,40

3389,80

1050,00

3,90

4095,00

Сушка "Сніжинка"

990,00

3,75

3712,50

1047,00

4,35

4554,45

Всього

11988,00

41003,23

12577,00

49352,13

ДОДАТОК 14

Бюджет виробництва та продажу хрустких хлібців "Легкі та корисні"

Показник

Очікуваний обсяг продажу, штук

Очікуваний обсяг виробництва, штук

Ціна, грн

Виручка від реалізації продукції, грн

Січень

233600,0

233600,0

3,5

817600,0

Лютий

233600,0

233600,0

3,5

817600,0

Березень

233600,0

233600,0

3,5

817600,0

Квітень

233600,0

233600,0

3,5

817600,0

Травень

233600,0

233600,0

3,5

817600,0

Червень

233600,0

233600,0

3,5

817600,0

Липень

233600,0

233600,0

3,5

817600,0

Серпень

233600,0

233600,0

3,5

817600,0

Вересень

233600,0

233600,0

3,5

817600,0

Жовтень

233600,0

233600,0

3,5

817600,0

Листопад

233600,0

233600,0

3,5

817600,0

Грудень

233600,0

233600,0

3,5

817600,0

За перший рік впровадження проекту

2803200,0

2803200,0

3,5

9811200,0

ДОДАТОК 15

Бюджет витрат на сировину та матеріали

Показник

Об'єм виробництва продукції (од)

Кількість сировини на од, кг

Об'єм сировини за період (загальна потреба) (кг)

Ціна 1 кг сировини

Вартість матеріалів (грн)

Січень

233600,0

0,2

46720,0

8,0

373760,0

Лютий

233600,0

0,2

46720,0

8,0

373760,0

Березень

233600,0

0,2

46720,0

8,0

373760,0

Квітень

233600,0

0,2

46720,0

8,0

373760,0

Травень

233600,0

0,2

46720,0

8,0

373760,0

Червень

233600,0

0,2

46720,0

8,0

373760,0

Липень

233600,0

0,2

46720,0

8,0

373760,0

Серпень

233600,0

0,2

46720,0

8,0

373760,0

Вересень

233600,0

0,2

46720,0

8,0

373760,0

Жовтень

233600,0

0,2

46720,0

8,0

373760,0

Листопад

233600,0

0,2

46720,0

8,0

373760,0

Грудень

233600,0

0,2

46720,0

8,0

373760,0

За рік

2803200,0

0,2

560640,0

8,0

4485120,0

ДОДАТОК 16

Графік надходжень грошових коштів від продажу хлібців "Легкі та корисні"

Показник

Січень

Лютий

Березень

Квітень

Травень

Червень

Липень

Серпень

Вересень

Жовтень

Листопад

Грудень

Всього за рік, грн

Дебіторька заборгованість на початок року

0

0

Надходження від продажу за січень

572320

245280

817600

Надходження від продажу за лютий

572320

245280

817600

Надходження від продажу за березень

572320

245280

817600

Надходження від продажу за квітень

572320

245280

817600

Надходження від продажу за травень

572320

245280

817600

Надходження від продажу за червень

572320

245280

817600

Надходження від продажу за липень

572320

245280

817600

Надходження від продажу за серпень

572320

245280

817600

Надходження від продажу за вересень

572320

245280

817600

Надходження від продажу за жовтень

572320

245280

817600

Надходження від продажу за листопад

572320

245280

817600

Надходження від продажу за грудень

572320

572320

Всього надходжень

572320

817600

817600

817600

817600

817600

817600

817600

817600

817600

817600

817600

9565920

ДОДАТОК 17

Графік виплат грошових коштів за сировину та матеріали для виробництва хрустких хлібців "Легкі та корисні"

Показник

Січень

Лютий

Березень

Квітень

Травень

Червень

Липень

Серпень

Вересень

Жовтень

Листопад

Грудень

Всього за рік, грн

Кредиторська заборгованість на початок року

0

0

Виплати за сировину і матеріали за січень

186880

186880

373760

Виплати за сировину і матеріали за лютий

186880

186880

373760

Виплати за сировину і матеріали за березень

186880

186880

373760

Виплати за сировину і матеріали за квітень

186880

186880

373760

Виплати за сировину і матеріали за травень

186880

186880

373760

Виплати за сировину і матеріали за червень

186880

186880

373760

Виплати за сировину і матеріали за липень

186880

186880

373760

Виплати за сировину і матеріали за серпень

186880

186880

373760

Виплати за сировину і матеріали за вересень

186880

186880

373760

Виплати за сировину і матеріали за жовтень

186880

186880

373760

Виплати за сировину і матеріали за листопад

186880

186880

373760

Виплати за сировину і матеріали за грудень

186880

186880

Всього платежів

186880

373760

373760

373760

373760

373760

373760

373760

373760

373760

373760

373760

4298240

ДОДАТОК 18

Бюджет витрат на оплату праці виробничого персоналу

Показник

Об'єм виробництва продукції (од)

Витрати праці осн. персоналу (год)

Всього витрати праці (год)

Вартість одного часа (грн/год)

Оплата осн. персонала

Січень

233600,0

0,1

23360,0

11,0

Лютий

233600,0

0,1

23360,0

11,0

513920,0

Березень

233600,0

0,1

23360,0

11,0

256960,0

Квітень

233600,0

0,1

23360,0

11,0

256960,0

Травень

233600,0

0,1

23360,0

11,0

256960,0

Червень

233600,0

0,1

23360,0

11,0

256960,0

Липень

233600,0

0,1

23360,0

11,0

256960,0

Серпень

233600,0

0,1

23360,0

11,0

256960,0

Вересень

233600,0

0,1

23360,0

11,0

256960,0

Жовтень

233600,0

0,1

23360,0

11,0

256960,0

Листопад

233600,0

0,1

23360,0

11,0

256960,0

Грудень

233600,0

0,1

23360,0

11,0

256960,0

За рік

2803200,0

0,1

280320,0

11,0

3083520,0

ДОДАТОК 19

Бюджет накладних витрат

Показ-ник

Витрати праці осн. персоналу (год)

Норма-тив змінних наклад-них витрат

Змінні накладні витрати

Постій-ні накла-дні витрати

Всього наклад-них витрат

Амор-тизація

Оплата наклад-них витрат

Січень

23360,00

0,80

18688,00

6000,00

24688,00

1376,78

23311,22

Лютий

23360,00

0,80

18688,00

6000,00

24688,00

1376,78

23311,22

Березень

23360,00

0,80

18688,00

6000,00

24688,00

1376,78

23311,22

Квітень

23360,00

0,80

18688,00

6000,00

24688,00

1376,78

23311,22

Травень

23360,00

0,80

18688,00

6000,00

24688,00

1376,78

23311,22

Червень

23360,00

0,80

18688,00

6000,00

24688,00

1376,78

23311,22

Липень

23360,00

0,80

18688,00

6000,00

24688,00

1376,78

23311,22

Серпень

23360,00

0,80

18688,00

6000,00

24688,00

1376,78

23311,22

Вересень

23360,00

0,80

18688,00

6000,00

24688,00

1376,78

23311,22

Жовтень

23360,00

0,80

18688,00

6000,00

24688,00

1376,78

23311,22

Листопад

23360,00

0,80

18688,00

6000,00

24688,00

1376,78

23311,22

Грудень

23360,00

0,80

18688,00

6000,00

24688,00

1376,78

23311,22

За рік

280320,00

0,80

224256,00

72000,00

296256,00

16521,40

279734,60

ДОДАТОК 20

Бюджет адміністративних і маркетингових витрат

Показник

Січень

Лютий

Березень

Квітень

Травень

Червень

Липень

Серпень

Вересень

Жовтень

Листопад

Грудень

Всього за рік, грн

Об'єм продажу

233600,0

233600,0

233600,0

233600,0

233600,0

233600,0

233600,0

233600,0

233600,0

233600,0

233600,0

233600,0

2803200,0

Змінні витрати на од.продукції

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

Планові змінні витрати

93440,0

93440,0

93440,0

93440,0

93440,0

93440,0

93440,0

93440,0

93440,0

93440,0

93440,0

93440,0

1121280,0

Планові постійні витрати:

Реклама

1000,0

1000,0

1000,0

1000,0

1000,0

1000,0

1000,0

1000,0

1000,0

1000,0

1000,0

1000,0

12000,0

Заробітна плата

3000,0

3000,0

3000,0

3000,0

3000,0

3000,0

3000,0

3000,0

3000,0

3000,0

3000,0

3000,0

36000,0

Страхування

Податок на нерухомість

Всього постійних витрат

4000,0

4000,0

4000,0

4000,0

4000,0

4000,0

4000,0

4000,0

4000,0

4000,0

4000,0

4000,0

48000,0

Всього витрат

97440,0

97440,0

97440,0

97440,0

97440,0

97440,0

97440,0

97440,0

97440,0

97440,0

97440,0

97440,0

1169280,0

ДОДАТОК 21

Бюджет руху грошових коштів

Показник

Січень

Лютий

Березень

Квітень

Травень

Червень

Липень

Серпень

Вересень

Жовтень

Листопад

Грудень

Всього за рік, грн

Сальдо грошових коштів на початок

періоду

0,00

493780,78

286761,57

336702,35

386643,13

436583,92

486524,70

536465,48

586406,27

636347,05

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены