По мнению российских специалистов, свободные экспортно-промышленные зоны могут быть в России наиболее эффективными. В таких зонах необходимо стимулировать производство продукции с высокой долей добавленной стоимости и с более высоким уровнем наукоемкости и техноемкости. Эти зоны должны создаваться на небольших территориях, требующих меньших начальных затрат капитала, обладающих развитой инфраструктурой и расположенных вблизи основных транспортных магистралей (международных аэропортов и др.). Кроме того, СЭПЗ могут создаваться на территории, имеющей какие-либо специфические характеристики. В России примером такой территории является Калининградская область - эксклав, оторванный от основной территории страны. Преимущества этой территории с точки зрения функционирования свободной экономической зоны во многом связаны с тем, что область наиболее приближена к западноевропейскому региону - одному из ведущих центров мировой экономики. И хотя действующая в Калининградской области специальная экономическая зона функционирует пока неэффективно, в будущем есть возможность значительно полнее использовать ее потенциал.

1.3 Технополисы

Глобальные процессы научно-технической революции, рост наукоемкости производства привели к возникновению еще одного типа СЭЗ - технополисов - территориальных комплексов, в которых на базе имеющегося научно-технического потенциала ведется разработка и производство конкурентоспособной наукоемкой и техноемкой продукции. В состав технополисов могут входить технико-внедренческие зоны, научно-производственные парки и центры, технопарки, которые могут также существовать и самостоятельно. Впервые технополисы были созданы в 50-е годы в США (“Силиконовая долина”, “Шоссе 128”) и в Англии (Кембриджский научный парк). Сегодня на долю «Силиконовой долины» приходится 20% мирового объема производства компьютеров и другой вычислительной техники.

С начала 1970-х гг. технополисы стали активно создаваться и в других промышленно развитых, а затем и в развивающихся странах. Сегодня в мире общее число различных технополисов, техно-экополисов, научных и технологических парков исчисляется тысячами. Обычно они формируются в регионах, характеризующихся наличием тех элементов производительных сил, которые относятся к инновационной экономике, в том числе: высокотехнологичных предприятий, научно-исследовательских учреждений, университетов и других центров профессиональной подготовки высшего уровня, информационно-коммуникационных структур. При этом принципиальное значение имеет не просто их концентрация в одной географической точке, а взаимодействие названных структур и элементов, что создает эффект синергии. В современных условиях создание технополисов, во многом ориентирующих инновационную политику ведущих стран, является одним из стержневых направлений программ устойчивого развития, учитывающих интересы нынешних и будущих поколений с точки зрения социальных, экономических и экологических требований. Своеобразие технополисов состоит также в том, что они одновременно включены в локальные, региональные, страновые и мировые сети, а их возникновение и развитие опирается как на уже существующий потенциал (научный, образовательный, промышленный и т.п.) и культурные традиции, так и на способности генерировать новые идеи.

Как показывает зарубежный опыт, технополисы, связанные с развитием прежде всего новейших технологий, создаются в регионах с высоким экономическим и научно-техническим уровнем. Возможности создания технополисов, их специализация и характер формирования определяются факторами, которые характеризуют особенности региона размещения и общую ситуацию в национальной экономике. Среди факторов, определяющих размещение технополиса в регионе, наибольшее значение имеют:

1) соответствие профиля научно-технического потенциала региона современным и перспективным направлениям научно-технического прогресса и его сочетание с образовательным потенциалом;

2) наличие и высокий технический уровень инфраструктуры, способной обеспечить не только внутренние потребности технополиса, но и его активные связи с внешним миром (транспорт, связь, информационно-коммуникационные системы и т.д.);

3) наличие производственных мощностей высокого технического уровня по предполагаемому профилю технополиса, а также объектов отраслей военно-промышленного комплекса, которые могут быть конверсированы на выпуск готовой продукции гражданского назначения;

4) удобное географическое положение и благоприятные природные условия региона;

5) высокий уровень деловой активности, способность управленческих структур региона к привлечению финансовых и иных ресурсов, в том числе и иностранных инвестиций.

Как правило, технопарки и технополисы рекомендуется создавать:

а) в местах сосредоточения крупных сообществ ученых и сильных университетов;

б) рядом с крупными промышленными компаниями и в местах концентрации высококвалифицированных специалистов;

в) на пересечении крупных автодорог и авиалиний;

г) в местах с благоприятными природными и климатическими условиями, высоким культурным уровнем населения.

В промышленно развитых странах Запада создание технополисов было, как правило, результатом реализации соответствующих программ, в разработке и реализации которых принимали участие государство, научно-академические круги, представители бизнеса, местные органы власти.

В Японии была разработана программа создания технополисов, в которой были сформулированы специальные критерии отбора территорий, претендующих на создание технополиса:

* расположение недалеко (не более 30 мин езды) от города с населением более 200 тыс. человек, что позволяет обеспечить достаточно высокий уровень коммунального обслуживания;

* близость к аэропорту (лучше - к международному) или к станции скоростной железной дороги;

* наличие сбалансированного комплекса промышленных предприятий, научно-исследовательских учреждений, вузов и жилых кварталов;

* наличие современной информационно-коммуникационной сети;

* благоприятные условия для жизни, способствующие творческой работе;

* участие в планировании деятельности технополиса всех трех заинтересованных сторон: бизнеса, университетов и местных властей.

В настоящее время в Японии насчитывается 19 технополисов, большинство из них специализируется на разработках в области электроники, «новой керамики», робототехники, биотехнологии.

В некоторых странах технополисы создавались по решению местных органов власти. Например, в Великобритании в 1982 г. Астонским университетом и муниципалитетом Бирмингема был основан Астонский научный парк. Его цель - “создание богатства и занятости в Бирмингеме путем организации и поддержки быстрого роста наукоемких предприятий”.

Костяк технополиса составляют новые и новейшие наукоемкие отрасли, для развития которых государство создает благоприятные условия. Организационно любой технополис представляет собой совокупность нескольких подсистем:

1) научно-исследовательская подсистема включает научно-исследовательский комплекс, ведущий фундаментальные исследования и новые разработки и подготавливающий технологические новшества для производства;

2) инновационная подсистема, представленная инновационными компаниями, обеспечивает взаимодействие научно-исследовательской и промышленной подсистем;

3) кредитно-финансовая подсистема обеспечивает функционирование других подсистем, осуществляет привлечение, накопление и использование финансовых ресурсов. Она включает банки, страховые компании, держателей рискокапиталов и т.д.;

4) подсистема подготовки кадров представлена высшими учебными заведениями и университетами, расположенными на территории технополиса;

5) информационная подсистема включает различные банки данных и информационные сети общего пользования, осуществляющие накопление и обработку информации о достижениях мировой науки и производства в соответствующих отраслях;

6) подсистема, обеспечивающая нормальную жизнедеятельность работников, представлена жилыми кварталами, социально-культурными и бытовыми объектами;

7) транспортная и коммуникационная подсистема.

Основным структурным элементом технополиса является комплексный научно-технологический коллектив, создаваемый для реализации конкретного продукта и включающий сотрудников одного или нескольких университетов или вузов, НИИ, СКБ, отечественных, совместных или иностранных предприятий, малых инновационных фирм, коммерческих банков, которые берут на себя обязательство сотрудничать в достижении поставленных целей и привлекать для этого необходимые средства. В создании и обеспечении устойчивого функционирования производственных структур, предназначенных для выпуска конечной продукции, принимают участие администрация технополиса, местная (региональная) администрация, заинтересованные предприятия и финансовые институты. Совместными усилиями они создают вертикально интегрированные структуры по выпуску новой наукоемкой продукции.

Как правило, возглавляет технополис исполнительная дирекция, которая организует работу научно-технического совета технополиса и его специализированных секций. Если предлагаемый комплексным коллективом проект принимается научно-техническим советом для реализации в рамках технополиса, с этим коллективом заключается договор, в котором предусматриваются этапы его реализации, источники и условия финансирования. Договоры, как правило, имеют многосторонний характер и заключаются между администрацией технополиса, руководителями организаций (юридических лиц) - заказчиков и исполнителей, а также руководителем комплексного проекта в целом. Гарантом выполнения договора выступают руководители организаций, сотрудники которых входят в комплексные коллективы. Деятельность временных коллективов технополиса финансируется через специальный региональный инновационный фонд, распределение средств которого определяется научно-техническим советом технополиса.

Важнейшую роль в формировании технополисов играют правительственные учреждения и местные органы власти. Как показывает опыт развитых стран, центральные и местные органы власти используют прямые и косвенные методы воздействия на формирование технополисов.

К мерам прямого регулирования относятся:

* утверждение специализации и программы создания технополиса;

* финансовое участие в создании базовой инфраструктуры;

* финансирование национальных научно-технических программ по разработке ключевых видов наукоемкой продукции и технологии;

* предоставление специальных займов под конкретные научно-технические проекты;

* размещение в технополисе государственных научно-исследовательских лабораторий;

* частичное финансирование фундаментальных исследований в университетах и научно-исследовательских организациях технополиса;

* финансовая поддержка новых приоритетных видов производства, предоставление им целевых займов;

* размещение государственных (в том числе военных) заказов и обеспечение массовых закупок;

* протекционистские меры защиты новых наукоемких секторов экономики.

К косвенным мерам регулирования относятся:

* стимулирование НИОКР с помощью специальных налоговых льгот, ускоренной амортизации фондов, льготной аренды государственных фондов и т.д.;

* стимулирование инновационной деятельности путем частичного освобождения от налогов венчурного (рискового) бизнеса, образования необлагаемых налогами страховых резервных фондов, предоставления субсидий и т.д.;

* свободный доступ к оборудованию и патентам, находящимся в государственной собственности;

* создание государственных информационных, консультационных и других обслуживающих центров и служб;

* оказание помощи в подготовке и переподготовке персонала;

* обеспечение договоренности с частными банками о предоставлении организациям и предприятиям технополиса льготных кредитов;

* содействие объединению исследователей и производителей в союзы и ассоциации, заключению между ними договоров о совместных научно-технических проектах и различных соглашений;

* принятие временных льгот в законодательстве (например, ограничение антимонопольного законодательства);

* защита внутреннего рынка, особенно рынка новой наукоемкой продукции.

Основной тенденцией в современной политике регулирования процессов создания и функционирования технополисов в развитых странах является постепенная замена мер прямого (в том числе финансового) регулирования косвенными мерами, а также стимулирование частных финансовых вложений при сокращении доли государственных инвестиций.

Технополисы - дорогостоящие объекты инвестирования, обычно они начинают приносить прибыль не ранее чем через 10 лет. Так, на создание французского технополиса “София Антиполис” государство затратило в начале 1970-х гг. около 400 млн. франков. Кроме того, частный сектор вложил 300 млн. франков в строительство промышленных зданий и закупку оборудования и от 250 млн. до 400 млн. - на строительство различных сооружений, включая жилища. При этом, как показывает зарубежный опыт, лишь 40% фирм, расположенных в технополисах, производят продукцию для продажи. В среднем компании технополисов в развитых странах выпускают не менее двух наименований новых товаров через каждые два года. Помимо прибыли от продажи новых товаров, эти компании могут получать доходы от продажи технической документации на запатентованные изобретения. Тем более что, как показывает опыт США, фирмы, входящие в состав технополисов, при равных расходах на НИОКР получают в 4,2 раза больше патентов, чем обычные компании.

Если на первых этапах создания технополисов в странах Запада большую роль в их становлении и развитии играли обильные государственные субсидии и заказы, то со временем развитие технополисов приобрело собственную динамику; при этом уменьшилась роль государства, сохранившего регулирующие функции; усилилась тенденция к специализации технополисов, с одной стороны, и к формированию сложных “многополюсных” образований - с другой; стали активнее использоваться местные ресурсы, промышленные и культурные традиции; развернулись процессы конверсии производства; расширились внешние связи, что привело к объединению технополисов в межрегиональные и международные союзы и ассоциации.

В России в последние годы усилился интерес к созданию технополисов и технопарков как к новой форме хозяйствования, позволяющей поддерживать и развивать не только сложившиеся научно-технические центры, но и целые отрасли и регионы, внедрять новые наукоемкие и экологически чистые технологии, привлекать иностранные инвестиции, развивать международное сотрудничество, ускорять решение задач оздоровления экономики и формирования эффективных рыночных отношений. Обладая немалыми достижениями в области фундаментальных и прикладных исследований, Россия при создании определенных условий и механизмов может предложить новые образцы наукоемкой продукции и технологии. По мнению специалистов, “в настоящее время сфера прикладной науки является наиболее подготовленной для вхождения в рыночные отношения, а обмен продуктами интеллектуального труда представляет собой чуть ли не единственный расширяющийся макроэкономический рынок России на фоне зачаточного состояния рынков труда и капитала”.

Применительно к условиям России необходимость разработки Федеральной программы создания технопарков и технополисов может объясняться следующими факторами:

1) кризисные ситуации и противоречия в развитии национальной экономики в целом и отдельных регионов, в том числе обострение социальных и экологических проблем, разрешение которых невозможно на старой технической базе и требует разработки и освоения новых технологий;

2) наличие научных учреждений, университетов и высококвалифицированных кадров для развития наукоемких и высокотехнологичных производств;

3) значительный потенциал высокотехнологичных отраслей, сконцентрированных на предприятиях оборонного комплекса, которые должны осуществлять программы конверсии и переориентироваться на выпуск новой продукции. Технопарки и технополисы могут создаваться на базе бывших закрытых городов ВПК, что позволит сохранить их научно-технический потенциал и решить проблемы конверсии и занятости высококвалифицированных специалистов.

К названным выше факторам развития технополисов и технопарков в России следует добавить и то, что их создание может способствовать усилению тенденции к децентрализации и демонополизации экономики, к подрыву господства жестких иерархических структур.

В России различные типы технополисов создаются на базе учебных и научно-исследовательских институтов, поддерживающих тесные связи с промышленностью. Они существуют в таких формах, как совместные предприятия (СП) с участием иностранных инвесторов, акционерные общества (АО), ассоциации и т.д. Уже начали функционировать российско-итальянское СП “Технопарк” в Москве, Томский научно-технологический парк в виде ассоциации предприятий и институтов, СП “Санкт-Петербургский международный технопарк” и др.

Проект Санкт-Петербургского международного технопарка был разработан Механическим институтом Санкт-Петербурга совместно с итальянской фирмой “ЛАРА инжиниринг” с участием крупнейшей итальянской машиностроительной компании “Монделли”. Предполагалось, что технопарк будет поддерживать контакты с 60 зарубежными фирмами. Основная цель технопарка - помочь оборонным предприятиям города и области в осуществлении конверсии. Стоимость создания этого технопарка оценивается в 250 млн. долл.; при этом объем иностранных инвестиций составит 120 млн. долл., они будут направляться в течение трех лет равными долями по 40 млн. Срок окупаемости инвестиций определен в семь лет. Вклад российской стороны (в рублях) составит не менее 51% от уставного капитала АО, что позволит сохранить контрольный пакет акций за российскими участниками.

Технополис Зеленоград был создан в 1990 г. на основании Постановления Верховного Совета РСФСР № 165-1 от 13 сентября 1990 г. «Об образовании зон свободного предпринимательства» как базовый в ассоциации научных парков высшей школы. В Зеленограде имелась необходимая для научно-технического полиса база, а также все условия для создания замкнутого цикла производства микроэлектроники вплоть до конечной продукции. Здесь находятся несколько известных предприятий и НИИ, более 2,5 тыс. малых и средних фирм, большая часть которых производит научно-техническую продукцию, Московский институт электронной техники (МИЭТ), готовящий кадры для электронной промышленности. Зеленоград расположен в непосредственной близости от Москвы (в 30 км), соединен с ней железной дорогой и автострадой.

Структура Зеленоградского технополиса достаточно традиционна, в ней можно выделить три основных функциональных блока:

1) научно-производственный блок, включающий все инновационные фирмы парка, НИИ и МИЭТ;

2) обслуживающий блок, включающий центр, обеспечивающий международные связи технополиса, систему подготовки и переподготовки кадров, фирмы, занимающиеся маркетингом, консалтингом, оформлением патентов и лицензий, обеспечением технополиса необходимым оборудованием и материалами и т.д.;

3) управленческий блок, состоящий из правления и дирекции технополиса. В состав правления входят по одному представителю от каждой организации-учредителя, из членов правления избирается его председатель. Основные функции правления заключаются в определении приоритетных направлений деятельности научного парка и в поиске источников финансирования. Дирекция является исполнительным органом технополиса, который занимается оперативным управлением. В задачи дирекции входит отбор малых фирм для работы, установление с ними деловых контактов, формирование инфраструктуры парка, управление финансами, контроль за проектированием и строительством различных объектов, установление деловых связей с зарубежными и российскими партнерами, поиск новых источников извлечения прибыли.

Зеленоградский технополис поддерживал контакты с такими зарубежными технополисами, как “Астон”, “Кембридж” и “Уорвин” (Великобритания), “София Антиполис” (Франция), Иннова-ционные центры Кельна и Дортмунда (Германия), “Оулу” (Финляндия) и др.

Технополисы и технопарки призваны сыграть ведущую роль в формировании наукоемкого и высокотехнологичного производства. Это особенно важно сегодня, когда высокие технологии и знания становятся новым стратегическим ресурсом. В качестве перспективной модели развития промышленных регионов России специалисты предлагают создание техноэкополисов - зон, которые ориентированы на ускоренное развитие экосистем с максимально замкнутым безотходным производством, построенных на основе собственных и импортируемых высоких технологий, интенсификации и рационализации освоения имеющихся ресурсов. При реализации экономической модели техноэкополиса достигается тождество интересов государства, субъектов федерации и местных органов власти, частнопредпринимательских структур и населения, которому обеспечивается повышение показателей уровня жизни и формирование благоприятной окружающей среды.

Техноэкополис как новая форма регионального развития и государственной поддержки регионов требует законодательного обеспечения в виде федеральных, региональных и местных законов и положений о техноэкополисе. При этом законодательному регулированию подлежат:

* статус техноэкополиса, городов и регионов, входящих в его состав;

* новые основания хозяйственной деятельности на территории;

* налогово-бюджетные и финансовые системы;

* формирование и использование инвестиционных ресурсов;

* разграничение функций, полномочий и ответственности различных субъектов государственной власти, действующих на соответствующей территории.

В настоящее время в качестве полигонов для испытания техноэкополиса как экономической модели развития регионов определены четыре города: Комсомольск-на-Амуре, Норильск, Архангельск и Апатиты; в перспективе к ним должны присоединиться Воркута, Вятка, Якутск и ряд других городов. Особое внимание специалисты предлагают уделить созданию сети техноэкополисов на российском Севере, занимающем 65% территории страны. Это позволит на первом этапе стабилизировать социально-экономическую ситуацию, а затем дать толчок развитию северных территорий, сохранить уникальный человеческий, природный и ресурсный потенциал региона.

Первый опыт составления программ создания и развития техноэкополисов показывает, что основными направлениями их разработки являются следующие: экологическая реабилитация территории, ресурсосбережение, комплексная переработка ресурсов; развитие агропромышленного комплекса и производство товаров народного потребления и услуг; развитие инфраструктуры, в том числе транспорта и связи, информационных и финансовых услуг; оздоровление и развитие социокультурной среды, образования, здравоохранения и культуры; государственная поддержка существующих производств.

Создание сети технополисов и техноэкополисов по всей территории России, помимо решения названных выше задач, позволит подготовить будущий технологический “прорыв” России, создать “зоны опережающего развития”, обеспечить формирование своеобразной формы интеграции геополитики, науки, высоких технологий и экономики.

свободный экономический иностранный инвестор

2 УСЛОВИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТОРОВ В СВОБОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОНАХ

Несмотря на то, что в свободных экономических зонах различного типа для иностранных инвесторов создаются более льготные, чем в стране в целом, условия, определяющую роль в привлечении иностранных инвестиций в ту или иную страну играет инвестиционный климат - совокупность политических, социально-экономических, финансовых, социокультурных, организационно-правовых и географических факторов, присущих той или иной стране, привлекающих или отталкивающих иностранные инвестиции.

Понятие «инвестиционный климат» отражает, в какой степени благоприятна ситуация, складывающаяся в стране, регионе, отрасли, по отношению к инвестициям, которые могут быть здесь осуществлены. Оценка инвестиционного климата основывается на анализе совокупности определяющих его факторов, главными из которых являются инвестиционный потенциал и инвестиционный риск.

Инвестиционный потенциал - совокупность показателей, характеризующих наличие и разнообразие сфер и объектов приложения капитала, а также то, в каком состоянии они находятся. При его оценке учитываются макроэкономические показатели, характеризующие насыщенность территории факторами производства (природными ресурсами, рабочей силой, основными фондами, инфраструктурой и т.д.), качество рабочей силы (уровень образования, профессиональной подготовки и т.д.); объем и динамику потребительского спроса и др. Инвестиционный риск - вероятность потери инвестиций и дохода от них. Любой инвестор, принимая решение об инвестициях, учитывает уровень инвестиционного риска, который зависит от множества факторов - политической, социальной, экономической, экологической и криминальной ситуации в регионе, а также от наличия необходимого стабильного законодательства. Степень инвестиционного риска определяется на основании статистической и экспертной оценок.

В целом инвестиционный климат любого региона, в том числе и региона размещения СЭЗ, определяется действием пяти групп факторов.

1. Геополитическое положение региона и его природно-ресурсный потенциал. Приграничное положение региона, прохождение через его территорию важнейших транспортных путей, в том числе для осуществления внешнеэкономической деятельности, наличие морских портов, соседство с промышленно развитыми регионами повышают его привлекательность для инвесторов. Особое значение для инвесторов может иметь наличие сырьевых ресурсов, добыча которых повышает экспортный потенциал региона.

2. Производственный и финансовый потенциал региона и состояние региональных товарных рынков. Более привлекательными для инвесторов являются регионы, обладающие развитой производственной инфраструктурой, дешевой рабочей силой необходимой квалификации, возможностями для мобилизации финансовых ресурсов, свободными «нишами» на региональных рынках продукции производственно-технического назначения и товаров широкого потребления.

3. Уровень развития рыночной инфраструктуры, особенно таких рыночных институтов, как банки, биржи, оптово-посреднические фирмы, торговые дома, страховые, инвестиционные и лизинговые компании, инвестиционные фонды и т.д. От наличия этих рыночных институтов зависят формирование рынков капитала (в том числе региональных), возможность мобилизации финансовых ресурсов для инвестирования за счет привлечения средств хозяйствующих субъектов, сбережений населения, выпуска ценных бумаг, кредитных ресурсов банков. Влияние этой группы факторов особенно важно для стран с переходной экономикой, т.е. осуществляющих радикальные рыночные преобразования своей экономики.

4. Наличие благоприятных условий налогообложения, введение дополнительных льгот для иностранных инвесторов в приоритетные сферы экономики региона и режима наибольшего благоприятствования - закрепленного в международном договоре порядка, в соответствии с которым представители всех иностранных государств, действующие в данной стране, пользуются равными правами, т.е. никому не отдается предпочтения и не создается дискриминационных условий. В отличие от режима наибольшего благоприятствования национальный режим - это порядок, по которому иностранные инвесторы равноправны не только между собой, но и с местными инвесторами. Именно такой режим действует в некоторых СЭЗ, где льготы предоставляются в равной степени всем инвесторам - и иностранным, и местным.

5. Внеэкономические факторы, влияющие на уровень риска инвестиционной деятельности. Неурегулированность межнациональных отношений, социально-политические конфликты и нестабильность, наличие острых социальных проблем, неблагоприятная экологическая ситуация, распространение коррупции, высокий уровень преступности и другие факторы неопределенности и социальной уязвимости значительно ухудшают инвестиционный климат в стране и в ее отдельных регионах. Как показывает опыт, по своему влиянию на инвестиционный климат эти факторы могут значительно перевесить действие всех экономических факторов и льгот. Это особенно важно для развивающихся стран и стран с переходной экономикой.

Инвестиционный климат в России, который в 90-х годах оценивался как неблагоприятный, за последние два года значительно улучшился. На проходившей в октябре 2001 г. в Москве международной конференции «Инвестиционный климат в России в свете банковской реформы и порядка решения юридических вопросов» отмечалось, что недавние реформы в налоговом и таможенном законодательстве обусловили значительный прогресс в улучшении инвестиционного климата. В результате за первое полугодие 2001 г. иностранные инвестиции в России составили 17,6 млрд. долл., что на 40% больше, чем за аналогичный период 2000 г.

В условиях неблагоприятного инвестиционного климата иностранные инвесторы могут принимать определенные защитные меры, в том числе в форме:

* ограничительной деловой практики - совокупности приемов и способов, используемых иностранными инвесторами для защиты своих экономических интересов, в том числе таких, как осуществление экспорта только через сбытовые сети фирмы, предоставившей технологию; запрет конкуренции с владельцем технологии; увязка предоставления технологии с обязательными встречными закупками оборудования и др.;

* трансфертного ценообразования - механизма внутрифирменных цен, используемого иностранными инвесторами для утаивания прибыли посредством закупки сырья и материалов у головной компании по завышенным ценам и реализации ей произведенной в СЭЗ продукции по заниженным ценам.

Как и любое другое сложное экономическое явление, вложения иностранных капиталов могут оказывать на экономику принимающих стран как положительные, так и отрицательные воздейтвия (таблица 2.1).

Разумеется, перечисленные в таблице положительные и отрицательные последствия привлечения иностранных капиталов в экономику принимающих стран не реализуются автоматически, а существуют лишь в потенции. Именно поэтому принимающие страны и их экономические субъек-ты, намеренные развивать совместное предпринимательство с иностранными партнерами, должны внимательно оценивать все «за» и «против» подобных проектов и проводить разумную политику регулирования иностранных инвестиций, которая позволяла бы в полной мере использовать их положительные эффекты и устранять или минимизировать отрицательные.

Таблица 2.1

Возможные последствия привлечения иностранных капиталов в страну

Успех политики привлечения иностранного капитала в решающей степени зависит от понимания принимающей стороной движущих мотивов иностранного инвестирования в СЭЗ, осознания объективных противоречий партнеров по инвестиционному сотрудничеству, умения гибко реагировать на возникающие трудности. При создании СЭЗ следует учитывать, что страна-организатор зоны преследует цели макроэкономического характера (привлечение иностранных капиталов и технологий, рост экспортных доходов и занятости и т.д.), тогда как интересы иностранных инвесторов имеют микроэкономическую природу (максимизация прибыли и минимизация издержек, расширение рынков, диверсификация и т.д.). Стремлению страны-организатора ускорить с помощью создания СЭЗ формирование национального промышленного комплекса противостоит тенденция иностранного капитала к перебазированию в развивающиеся страны неперспективных и трудоемких производств, а также операций, играющих подчиненную, вспомогательную роль в технологическом цикле.

Осуществляя капиталовложения в СЭЗ, иностранные инвесторы, как правило, не предусматривают перенесения туда новейших технологий или НИОКР. Ввозимое в зоны оборудование часто на несколько порядков отстает от современных образцов. В свободных экономических зонах последних поколений, куда поступают инвестиции не только западных, но и новых индустриальных стран, отставание от передовых технологических стандартов может еще более усиливаться. Стремлению иностранных инвесторов удержать передачу технологии в рамках внутрифирменного разделения труда в наибольшей степени соответствует такая организационная форма инвестирования, как филиалы иностранных компаний, находящиеся в их полной собственности. В тех случаях, когда предприятие создается как совместное с местным партнером, широко применяются методы ограничительной деловой практики. В таких условиях принимающая страна вряд ли может рассчитывать на то, что сотрудничество с иностранным капиталом даст ей возможность приобщиться к новейшим достижениям научно-технического прогресса. Вероятнее всего, оно перспективно с точки зрения внедрения современных систем контроля качества, заимствования методов менеджмента, повышения на этой основе конкурентоспособности экспорта и создания “демонстрационного эффекта” для национальных производителей.

Нежелание иностранных инвесторов осуществлять крупные капиталовложения долгосрочного характера определяет и их отношение к использованию местных источников снабжения компонентами. Обычно в первые годы существования зон национальная промышленность не может удовлетворить потребности предприятий с иностранным участием в сырье и компонентах нужного качества, в оборудовании, совместимом со стандартами развитых стран. Локализация снабжения требует дополнительных капиталовложений в местное производство, передачи субподрядчикам соответствующих технологий и т.д. Помимо резкого увеличения затрат, установление долгосрочных отношений с местными фирмами противоречит установкам иностранных инвесторов на поддержание высокой мобильности своих капиталов. Поэтому иностранные предприниматели предпочитают контрактам с местными субподрядчиками импортные поставки необходимых факторов производства, в основном - по внутрифирменным каналам. В результате валютные расходы на финансирование импортных поставок в СЭЗ могут превосходить их экспортные доходы.

Повышение доли местных поставок компонентов требует больших усилий принимающей стороны и может происходить только в долгосрочной перспективе. К примеру, в южнокорейской зоне Масан она достигла половины общего объема используемого сырья только к началу второго десятилетия существования зоны. Эффект расширения занятости в экономике за пределами зоны также остается скромным. Так, на Тайване на четыре рабочих места в СЭПЗ приходилось только одно, созданное на предприятиях-субподрядчиках.

В целом степень интегрированности предприятий с иностранными инвестициями в национальный промышленный комплекс обычно выше, когда речь идет о производстве конечной, а не промежуточной продукции. У предприятий электронной индустрии, производящих отдельные узлы и детали для последующего производственного потребления в других странах, обычно подавляющая часть поставок осуществляется за счет импорта. Продукция экспортируется в адрес конкретной фирмы. Преобладает женский труд, а на большинстве руководящих постов находятся представители головной компании. Напротив, на предприятиях по производству одежды, работающих на конечный спрос, в значительно большей степени используются местные источники снабжения.

Внутрифирменная торговля компонентами используется иностранными инвесторами не только как метод минимизации затрат, но и как средство выведения из-под налогообложения значительной части полученных доходов. Утаивание прибылей осуществляется через механизм трансфертного ценообразования, а также выплату материнским фирмам процентов по кредитам, ренты, платежей за использование технологий, ноу-хау и товарных знаков. Во внутрифирменных обменах средний размер роялти стабильно превышает ставки в контрактах с независимыми фирмами. Например, в 1980-х гг. в Южной Корее на фирмы, контролируемые иностранным капиталом, приходилось всего 25% лицензионных контрактов и в то же время более 40% всех переведенных за рубеж лицензионных сумм. В Бразилии соответствующие показатели составляли 20 и 75%. К тому же платежи роялти обычно учитываются в балансе доходов и расходов как расходная статья, что позволяет уменьшить налогооблагаемую базу подоходного налога. Поскольку роялти и аналогичные платежи обычно рассчитываются как процент от суммы продаж фирмы, их можно на законных основаниях вывезти из страны, даже если филиал в целом сводит баланс с убытком. Значительная часть иностранных инвесторов из года в год фиксирует в финансовой отчетности убыточность своих предприятий. В действительности за этим скрываются нетрадиционные методы репатриа-ции прибылей.

Таким образом, целый ряд факторов, связанных с инвестиционной стратегий иностранных инвесторов, затрудняет реализацию свободными экономическими зонами их ведущей функции - увеличения валютных поступлений. Абсолютные показатели роста экспорта включают в себя значительные валютные затраты на оплату необходимого импорта. К тому же они увеличиваются вследствие действия механизма трансфертных цен. Как следствие, доля, добавленная к стоимости товара непосредственно в СЭЗ, обычно не превышает 25% стоимости произведенной там продукции.

Официально регистрируемые прибыли иностранных компаний большей частью не реинвестируются в СЭЗ, а переводятся за границу. Валютные доходы, формируемые из налогов, не могут быть значительными из-за льготного режима налогообложения. В результате валютные доходы принимающих стран формируются главным образом за счет сумм, выплаченных рабочим в виде заработной платы. Так, в Южной Корее, Малайзии, на Филиппинах на заработную плату приходится половина всех валютных поступлений от СЭЗ. Вторым по значению источником валютных поступлений обычно являются поставки электроэнергии для предприятий. Однако возможности наращивания валютных доходов таким способом изначально ограничены.

Обобщение 20-летнего опыта функционирования СЭЗ в 15 странах позволило извлечь следующие уроки.

1. Наиболее важный урок состоит в том, что зоны никогда не развиваются в полном соответствии с первоначальным планом. Неопределенность и непредсказуемость, присущие всем инновационным проектам, в случае с зонами особенно высоки. Ключевым фактором непредсказуемости является сложность механизма взаимодействия зоны с окружающей ее средой. Кроме того, в основе успеха многих зон лежит не столько планирование начальных стадий их развития, сколько гибкость управления ими на последующих стадиях, осуществляемого администрацией зоны и правительством страны. Изучение опыта неудавшихся зон позволяет выделить несколько типичных просчетов, допущенных на стадии их проектирования, в том числе: неудачный выбор местоположения зоны; недостаточное внимание к наличию базовой инфраструктуры (транспорта, связи и т.д.); недостаточные институциональные связи между администрацией зоны и государственными ведомствами (министерствами экономики и финансов, таможенным управлением и др.), причастными к предоставлению различных льгот действующим в зоне предприятиям. Так, успех СЭЗ в Малайзии и Шри-Ланке во многом был обеспечен эффективным взаимодействием местных и центральных органов власти, позволившим вписать политику развития зоны в систему более широких общенациональных приоритетов.

2. Социально-экономические выгоды от создания зоны могут быть больше или меньше планируемых.

3. Анализ затрат-результатов, традиционно применяемый при технико-экономическом обосновании проекта зоны, не позволяет улавливать такие социально-экономические выгоды, как модернизирующее влияние зоны на национальную экономику через демонстрационные и обучаю-щие эффекты; возможность экспериментировать с новыми для страны экономическими механизмами и инструментами; способность зон содействовать трансформации закрытой экономики в открытую экономику - экономическую систему, ориентированную на максимальное участие в мирохозяйственных связях и международном разделении труда.

4. Совокупность социально-экономических эффектов зоны может оказывать на национальную экономику как положительное, так и отрицательное влияние. Положительное влияние обычно имеет место тогда, когда численность и размеры зон достигают определенной критической массы, а национальная экономика и национальное законодательство - определенной стабильности. В противном случае влияние СЭЗ может быть неоднозначным.

5. Успех любой производственной зоны определяется не только ее внутренней рентабельностью, исчисленной с помощью анализа затрат-результатов, но и международной конкурентоспособностью относительно других СЭЗ, расположенных в различных странах мира. Именно поэтому анализ международной конкурентоспособности должен служить первоосновой при планировании зоны, определении ее специализации и особенностей хозяйственно-правового режима.

6. Каждому типу зон должен соответствовать свой набор льгот и стимулов. Желательно, чтобы система льгот была проста, ясно изложена и устойчива, т.е. не менялась в течение, например, 10 лет.

Все эти обстоятельства и недостатки обусловили во многом разочаровывающие результаты деятельности СЭЗ во многих развивающихся странах. Еще 15 лет тому назад создание СЭЗ в этих странах рассматривалось как наиболее эффективное средство их включения в процессы глобализации экономики, привлечения иностранных инвестиций, создания новых рабочих мест, развития и диверсификации национальной экономики и промышленности, увеличения валютных поступлений. При этом создание СЭЗ пользовалось мощной идеологической поддержкой со стороны таких международных организаций, как МВФ, ООН, МБРР и др., рекламировавших эти зоны как “витрины либерального капитализма”. Однако, по мнению экспертов, ни одна из названных выше целей в большинстве развивающихся стран, где были созданы СЭЗ, не была достигнута. “Наивно думать, - писал один из французских специалистов, - что проблемы социально-экономического развития развивающихся стран могут быть решены с помощью “волшебной палочки” СЭЗ, без проведения серьезных экономических преобразований и более равномерного распределения богатства”.

Как показывает опыт развивающихся стран, в большинстве случаев страны, в которых размещаются СЭЗ, вынуждены вкладывать значительную часть своих и без того скудных ресурсов в обустройство зон, что истощает национальную экономику и не дает никаких гарантий на получение выгод от их функционирования. Что касается валютных поступлений, то из них вычитаются расходы на импорт оборудования, сырья, промежуточной продукции и технологии. При проектировании зон в развивающихся странах далеко не всегда проводится анализ затрат-результатов, который зачастую просто невозможен из-за того, что счета иностранных компаний аналитикам недоступны.

Между тем выгоды от СЭЗ извлекают в первую очередь иностранные компании и ТНК, действующие в зонах через свои филиалы или подрядные компании. В СЭЗ развивающихся стран чаще всего обосновываются так называемые “перелетные компании”, осуществляющие краткосрочные и мобильные инвестиции, окупающиеся за два года, а затем покидающие зону. Именно этим во многом объясняется незначительный вклад иностранных инвестиций в развитие национальной экономики и в импорт технологии. “Крах иллюзий” развивающихся стран относительно способности СЭЗ привлечь достаточные иностранные инвестиции можно проиллюстрировать на примере СЭЗ в Того, которая была создана в 1989 г. и покрывала всю территорию страны. В разработке проекта зоны, которая призвана была стать образцом для других, участвовали международные организации (МВФ, МБРР, ЮНИДО), Агентство по международному развитию США и Франция. В обмен на обязательство экспортировать не менее 80% производимой в зоне продукции и предоставлять местному населению не менее 80% рабочих мест правительство Того предоставило инвесторам значительные льготы: 10-летние «налоговые каникулы», пониженные тарифы на электроэнергию и связь, поправки к трудовому законодательству, существенно ограничивавшие роль профсоюзов.

В начале 1990-х гг. в Того разразился серьезный политический и социально-экономический кризис, к середине 1990-х гг. национальная валюта обесценилась на 50%. В результате из планировавшихся 100 тыс. новых рабочих мест в СЭЗ было создано всего 5 тыс., которые были заняты на 52 предприятиях, в том числе на 37 предприятиях с иностранным участием. Большая часть иностранных инвестиций принадлежала компаниям азиатских стран, которые были привлечены в Того не столько льготами, сколько возможностью с помощью зоны проникнуть на рынки Европы и Северной Америки, минуя торговые барьеры. В последнее время в Того снова заговорили об “оживлении” зоны; при этом перед ней ставят более реалистичные цели: так, к 2000 г. количество предприятий здесь планировалось довести до 80, а численность занятых - до 12 тыс. человек.

Несмотря на обескураживающие результаты, процесс проектирования и создания новых зон в развивающихся странах и странах с переходной экономикой продолжается, что свидетельствует о неполном использовании их возможностей. При этом создатели новых зон пытаются учесть имеющийся опыт, разрабатывать более реалистичные программы их развития, создавать для них надежную правовую базу, которая исключала бы возможные отрицательные факторы, и вводить новые, более гибкие условия для привлечения иностранных инвестиций.

2.1 Виды льгот, предоставляемых иностранным инвесторам в свободных экономических зонах

Сотни конкурирующих между собой СЭЗ предлагают иностранным инвесторам примерно одинаковый набор (с некоторыми отклонениями) стимулов и льгот. Льготы, предоставляемые действующим в СЭЗ иностранным инвесторам, - это льготы налогового, финансового и административного характера (таблица 2.2).

Таблица 2.2

Классификация льгот, предоставляемых инвесторам в СЭЗ

Налоговые льготы - предоставляемая в соответствии с действующим законодательством отдельным категориям налогоплательщиков возможность уплачивать налог в меньшем размере (по сравнению с другими налогоплательщиками) или полного освобождения от налогов. Налого-вые льготы могут предоставляться в следующих формах:

* “налоговые каникулы” - полное или частичное освобождение от уплаты налогов на определенный срок; как правило, на первые пять лет после получения первой прибыли, хотя в отдельных странах эти сроки могут составлять 10-20 и более лет. Так, в зоне «Дубай Интернет Сити» компании освобождаются от налогов на 50 лет, в других зонах региона Персидского залива - на 15-20 лет, после чего эта льгота может быть продолжена еще на такой же срок. В некоторых странах сроки полной отмены налогообложения зависят от количества занятой на предприятиях местной рабочей силы, притока конвертируемой валюты и применяемой технологии. Льгота в форме «налоговых каникул» распространяется не только на налог на прибыль и дивиденды, но и на подоходный налог с физических лиц и на налог на имущество. Так, в Шри-Ланке законодательство предусматривает освобождение предпринимателей от налога на индивидуальные доходы сроком до 10 лет в зависимости от характера и масштабов деятельности фирмы. В Южной Корее предприниматели на 5 лет освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество;