Правовое регулирование противодействия контрабанде

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

контрабанда уголовный правовой

Борьба с контрабандой является одной из самых острых проблем мирового сообщества. Россия не является в этом отношении исключением. Более того, в современных условиях развития нашей страны, где теневая экономика стимулирует ежегодный прирост преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности, наиболее актуальными проблемами остаются незаконные импортно-экспортные операции с сырьевыми ресурсами, вывоз из России за границу стратегического сырья, валютных ценностей, уклонение от уплаты таможенных платежей[17, с.11]. Эти правонарушения наносят серьезный урон экономической безопасности страны. И одним из наиболее общественно опасных преступлений такого рода является контрабанда.

Как социальное явление, контрабанда выражается в значительном ввозе (вывозе) товаров и иных материальных средств (предметов) с нарушением установленных государством правил, которые ведут к разрушению основных институтов и систем общества и государства[17, с.12].

«Ассортимент» предметов контрабандной торговли чрезвычайно разнообразен и время от времени меняется в зависимости от конъюнктуры рынка.

Анализ служебной деятельности органов пограничного и таможенного контроля свидетельствует, что на современном этапе главными предметами контрабанды на путях международного сообщения являются:

- вывоз - энергоресурсы, стратегическое сырье и материалы, цветные металлы, оружие и боеприпасы российского производства, антиквариат, древесина, морепродукты, медикаменты и др.;

- ввоз - алкогольные напитки, табачные изделия, автомобили, оружие, боеприпасы и взрывчатые вещества иностранного производства, наркотики, наркосодержащее сырье и другие товары широкого потребления[32, с.23].

Специфика контрабанды проявляется в ее тесной связи с другими преступлениями. Она ущемляет экономические, торговые, культурные и иные интересы общества, в определенной степени создает угрозу государству[32, с.13].

Контрабанда представляет собой относительно известное явление в жизни российского общества, и во все исторические периоды борьба с контрабандой являлась государственным делом. Поэтому государство в лице специальных органов предпринимает различные меры в борьбе с контрабандой.

Концепция национальной безопасности Российской Федерации предусматривает, что борьба с контрабандой является важной составной частью обеспечения как национальной безопасности Российской Федерации, так и безопасности мирового сообщества в целом[10, с.7].

Первые попытки осмысления проблем контрабанды предпринимались в трудах русских философов, историков и представителей юридической и общественно-политической мысли Ф.М. Достоевского, К. Лодыженского, А. Лохвицкого, Н.А. Неклюдова, Е.В. Осокина, В.О. Пузино, А.Н. Радищева, Н.С. Таганцева, А.П. Чехова и других.

В юридической литературе вопросы, касающиеся контрабанды, исследовались на различных этапах развития уголовного законодательства видными учеными-теоретиками. Д.И. Богдановым, И.А. Герасимовым, Ю.Г. Кисловским, А.И.Лукашовым, В.В. Маловым, Г.М. Меретуковым, Г.М. Миньковским, Н.А. Мирошниченко, А.А.Музыкой, М.В.Опариной, А.И. Ситниковой, А.М. Смирновой, Б.И. Тишкевич, Б.М. Угаровым, А.И. Ходановым, П.А. Яковлевым и др.

Необходимо подчеркнуть, что в последние годы научный интерес к проблемам борьбы с контрабандой заметно усилился, появилось большое количество новых научных публикаций на эту тему.

Целью данного исследования являются изучение и анализ основных аспектов правового регулирования противодействия контрабанде.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить и проанализировать нормативно-правовые акты и юридическую литературу, имеющие отношение к проблеме исследования;

- дать уголовно-правовую характеристику контрабанды, как преступления, предусмотренного действующим Уголовным кодексом;

- на основе анализа законодательства и юридической литературы определить основные уголовно-правовые меры противодействия контрабанде;

Объектом исследования являются система правового регулирования борьбы с контрабандой.

Предмет исследования: уголовно-правовые меры противодействия контрабанде.

Методы исследования: общенаучный диалектический метод познания объективной действительности; исторический, сравнительно-правовой, статистический, формально-логический методы; анализ, синтез и обобщение.

Теоретическую основу исследования составили труды ученых - специалистов в области уголовного, таможенного и административного права: Д.И. Богданова, Н.И. Ветрова, В.Н. Кудрявцева, Н.Ф. Кузнецовой, Ю.Г. Кисловского, А.А. Пионтковского, А.Н. Трайнина, И.М. Тяжковой и др.

Нормативной базой исследования служит Конституция Российской Федерации и действующее уголовное и таможенное законодательство Российской Федерации.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.

В первой главе выпускной квалификационной работы дана уголовно-правовая характеристика контрабанды, как преступления предусмотренного действующим уголовным кодексом.

Во второй главе выпускной квалификационной работы проанализированы основные аспекты правового регулирования противодействия контрабанде.

1. Уголовно-правовая характеристика контрабанды

1.1 Понятие, объект и предмет контрабанды

В современном уголовном праве контрабанда относится к преступлениям в сфере экономической деятельности, т.е. преступлениям, посягающим на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ и услуг[9, с.166].

Контрабанда наносит вред финансово-экономической системе государства, поскольку в государственный бюджет не поступают таможенные пошлины и сборы, установленные на ввозимые товары, а также создает угрозу общественной безопасности, если предметом контрабанды является оружие, боеприпасы, наркотики и другие предметы, изъятые из свободного обращения.

Общественная опасность контрабанды, как указывается в «Курсе уголовного права» под ред. Н.Ф. Кузнецовой, И.М. Тяжковой, определяется тем, что данным деянием причиняется существенный ущерб внешнеэкономической деятельности, имеющей большое значение для развития экономики Российской Федерации[24, с.86]. Кроме того, контрабанда может причинить большой ущерб общественной безопасности, нравственности населения, жизни и здоровью человека и иным правоохраняемым интересам при незаконном перемещении через таможенную границу предметов, запрещенных в гражданском обороте, например, наркотических средств, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих или взрывчатых веществ, огнестрельного оружия, боеприпасов и т.п.[24, с.86].

В России контрабандная деятельность имеет ряд особенностей[10, с.8].

Первая особенность - социально-географическая. Российская Федерация занимает настолько большое пространство, что объективно не может находиться вне различных мировых процессов. Достаточно сказать, что Россия граничит с 16 государствами, а протяженность границ РФ составляет 60 тыс.932,8 км. Однако почти 14 тыс.км. границ не оформлены в международно-правовом отношении и не оборудованы в инженерном отношении, имеющиеся количество пунктов пропуска не способны качественно осуществлять контроль и оформление транспортных средств, товаров и людей[10, с.9].

Из 83 субъекта Российской Федерации - 45 (51 %) являются приграничными. Они занимают 76,6 % территории России, и в них проживает 43,1 % населения[10, с.10]. Трудное социальное, экономическое и политическое положение в приграничных субъектах вынуждает значительную часть населения этих регионов заниматься контрабандной деятельностью.

Следует отметить также, что 24 субъекта РФ оказались в положении приграничных впервые. Следовательно, трудно ожидать от населения в 47,4 млн. человек моментального осознания указанного события. Значит, потребуется еще не один год, чтобы приграничное население осознало свой статус, во многом ограничивающий права граждан. Следовательно, налицо объективная закономерность существования контрабанды в приграничных районах[10, с.10].

Вторая особенность - социально-экономическая. Радикальные изменения в социальной, экономической, политической и других сферах нашего государства совпали по времени и содержанию с существенными изменениями в соседних государствах. Экономический кризис и социальная нестабильность неизбежно стимулируют соседние государства использовать ситуацию в России для решения своих национальных задач. Как следствие - огромные масштабы контрабанды сырьевых источников (металл, нефть, газ, лес, рыбопродукты и др.) из России в эти страны[10, с.11]. Российские просторы и природные богатства привлекали и сейчас привлекают взоры многих зарубежных правительств, организаций, политических и экономических структур.

Контрабанде посвящена ст.188 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее по тексту - УК РФ).

Объектом контрабанды являются интересы либо общественные отношения, связанные с защитой внешнеэкономической деятельности[14, с.15].

Объективная сторона, контрабанды заключается в перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров либо указанных в ст. 188 УК РФ иных предметов и веществ при наличии хотя бы одного из указанных в данной статье признаков:

- перемещение помимо или с сокрытием от таможенного контроля;

- перемещение с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации;

- перемещение, сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием[14, с.15].

Ст.3 Таможенного кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ТК РФ) указывает на то, что таможенную территорию Российской Федерации составляют ее сухопутная территория, территориальные и внутренние воды и воздушное пространство над ними.

Таможенная территория Российской Федерации включает в себя и находящиеся в ее морской исключительной экономической зоне искусственные острова, установки и сооружения, над которыми Российская Федерация обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела.

Однако на территории Российской Федерации могут находиться и свободные таможенные зоны, а также свободные таможенные склады. Их территории рассматриваются как находящиеся вне таможенной территории Российской Федерации, за исключением случаев, определяемых Таможенным кодексом и иными законодательными актами по таможенному делу.

Непосредственный объект контрабанды - общественные отношения, регулирующие товарооборот через таможенную границу и обеспечивающие внесение в бюджет таможенных пошлин и сборов[14, с.16].

Дополнительные объекты: при контрабанде вооружения - общественная безопасность; при контрабанде наркотиков, радиоактивных и других сильнодействующих веществ - здоровье населения[14, с.16].

Пленум Верховного суда Российской Федерации в Постановлении № 6 от 27 мая 2008 года «О судебной практике по делам о контрабанде» разъяснил, что понимается под предметом контрабанды. В соответствии с п.3 указанного Постановления, предметом контрабанды является любое перемещаемое через государственную границу движимое имущество, признаваемое товаром ТК РФ. Предметом контрабанды могут быть и иные не являющиеся товарами предметы (например, рукопись научной статьи или не имеющий цены товара объект интеллектуальной собственности на материальном носителе, промышленный образец). Также предметом контрабанды может выступать валюта РФ, иностранная валюта, дорожные чеки, внутренние и внешние ценные бумаги в документарной форме[38, с.90].

1.2 Уголовно-правовые признаки контрабанды

Объективная сторона контрабанды заключается в перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров либо указанных в ст.188 УК РФ иных предметов и веществ при наличии хотя бы одного из указанных в данной статье признаков[20, с.171].

Объективная сторона преступления характеризуется следующими признаками:

- деяние - перемещение предметов или товаров контрабандой через таможенную границу;

- место совершения преступления - таможенная граница Российской Федерации;

- способ перемещения - сокрытие от таможенного контроля предмета контрабанды, обманное использование документов, недекларирование или недостоверное декларирование.

Под перемещением предметов контрабанды, совершенным помимо таможенного контроля, понимается их транспортировка вне определенных таможенными учреждениями Российской Федерации мест - таможен, таможенных постов[20, с.171].

Понятие «перемещение» содержится в п.5 ст.18 ТК РФ. Перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов - это совершение действий по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории товаров или транспортных средств любым способом включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи.

Под перемещением товаров через таможенную границу помимо таможенного контроля понимается их перемещение, осуществляемое вне определенных таможенными органами России мест или вне установленного времени производства таможенного оформления. Если же перемещение товаров встречается с сокрытием от таможенного контроля, то оно значит использование тайников, либо других способов, затрудняющих обнаружение товаров, или же придание одним товарам вида других[21, с.11].

В случаях, когда таможенному органу Российской Федерации в качестве документов, необходимых для таможенных целей, предоставляются документы поддельные, недействительные, полученные незаконным путем и содержащие недостоверные сведения, происходит перемещение товаров, совершенное обманным путем.

Перемещение товаров, которое сопряжено с недекларированием или же недостоверным декларированием, значит незаявление по установленной письменной, устной или же иной форме достоверных сведений, либо заявлений недостоверных сведений о товарах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей[3, ст. 276-279].

Контрабанда - преступление с формальным составом. Оно считается оконченным с момента перемещения товаров или других предметов через таможенную границу. Все основные признаки указаны в законе[2, ч.1-2 ст. 188].

С субъективной стороны контрабанда предполагает наличие вины в форме прямого умысла, т.е. субъективная сторона - прямой умысел.

Контрабанда как состав преступления - деяние, совершаемое только посредством активных целенаправленных действий. Тем самым способ совершения данного противоправного деяния приобретает значение обязательного признака ее объективной стороны.

Лицо сознает, что незаконно перемещает через таможенную границу товары или иные предметы в крупном размере, и желает совершить эти действия.

При этом сознание виновного охватывает и противоправный способ вывоза или ввоза контрабанды.

Например, при контрабанде товаров с сокрытием их от таможенного контроля лицо сознает, что незаконно перемещает через таможенную границу те или иные товары и использует для этого тайник, затрудняющий их обнаружение, или придает одним товарам вид других и желает переместить через таможенную границу товары таким путем.

К тому же, для состава контрабанды совершенно не имеет значения, чем было обусловлено желание виновного незаконно переместить товары или иные предметы через таможенную границу Российской Федерации[21, с.13].

Мотивами преступления могут быть различные побуждения - корысть, ложно понятые интересы службы и др.

Субъектом контрабанды являются вменяемые физические лица, достигшие возраста 16 лет. Юридические лица не попадают в эту категорию, что можно рассматривать как пробел в законодательстве, т.к. в последнее время крупные партии контрабандного товара (например, наркотические средства) отправляются под видом законного груза или сокрытые в нем в адрес специально созданных или уже существующих фирм и корпораций[14, с.17].

В ст.188 УК РФ установлена дифференцированная уголовная ответственность в зависимости от предмета контрабанды.

Ч.2 ст.188 УК РФ устанавливает повышенную ответственность за перемещение предметов, в отношении которых установлены специальные правила перемещения наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых и других веществ, вооружения, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения и т.п. Не раскрывая содержания каждого из перечисленных предметов контрабанды, остановимся лишь на наиболее значимых из них.

К наркотическим средствам относятся вещества синтетического или естественного происхождения, препараты, растения, включенные в Перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в Российской Федерации, в соответствии с законодательством РФ, международными договорами РФ, в том числе Единой конвенцией о наркотических средствах 1961 г.

Психотропные вещества - это вещества синтетического или естественного происхождения, препараты, природные материалы, включенные в Перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в Российской Федерации и содержащихся в Списках 1-4 Венской конвенции о психотропных веществах 1971 г., вещества, относящиеся к галлюциногенам, стимулирующим и успокаивающим средствам, в соответствии с законодательством РФ, международными договорами РФ.

Перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, подлежащих контролю в Российской Федерации, утвержден Постановлением Правительства РФ от 30 июня 1998 г. № 681[4, с.1].

По смыслу уголовного закона признаки контрабанды усматриваются при незаконном перемещении через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств и психотропных веществ и, в том числе, в небольших размерах.

Ядовитыми и отравляющими считаются вещества, которые при их употреблении даже в небольших дозах могут вызвать смерть человека или наступление тяжких последствий для его здоровья. Они включены в список № 2 ядовитых веществ и веществ вышеуказанной Таблицы (например, мышьяк, ртуть, фенол, цианистый калий и др.)[22, с.111].

Уголовная ответственность за незаконный оборот сильнодействующих или ядовитых веществ в целях сбыта наступает по ст.234 УК РФ.

Радиоактивные вещества - это соединения естественного или искусственного происхождения, содержащие элементы, способные выделять энергию в виде особых лучей, поражающих живые организмы, в том числе человека. Их незаконный оборот регламентируется ст.220 УК РФ.

Радиационные источники - подвергшееся облучению оборудование, строительный материал, сырье и т.п.[14, с.20].

Ядерные материалы - это материалы, содержащие или способные воспроизвести делящиеся (расщепляющиеся) ядерные вещества, в частности, цезий - 137, плутоний, уран - 233 и др.

Оружие массового поражения - это такое оружие, которое действует путем взрыва или при помощи радиоактивных материалов, смертоносное химическое и бактериологическое оружие и любое иное, которое будет разработано в будущем, обладающее свойствами атомной бомбы или другого упомянутого оружия.

Средства его доставки - различные виды транспортных средств особого назначения, специально приспособленные для доставки на далекие расстояния оружия массового поражения[14, с.21].

Материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники - это сырье, лабораторное и промышленное оборудование, технологии, которые могут быть использованы для разработки, изготовления и испытания оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения и иной военной техники. Эти предметы включены в различные перечни и их экспорт осуществляется в соответствии с особым порядком согласно положениям, утверждаемым Правительством Российской Федерации. В их число входят материалы, оборудование и технологии, которые имеет мирное назначение, но могут быть использованы при создании того или иного вида ядерного, химического оружия, а также ракетной техники как специфического средства его доставки.

Под стратегически важными сырьевыми товарами понимаются товары, указанные в специальных перечнях или приложениях, утверждаемых российским правительством, в том числе: ценные породы рыб, дикие животные, лекарственное сырье растительного и животного происхождения, драгоценные камни и металлы, природный газ, электроэнергия, сырая нефть, прокат цветных металлов, некоторые виды товаров и технологий двойного назначения и т.д.[14, с.22].

Наиболее широким является понятие культурных ценностей, к которым можно отнести ценности, составляющие достояние народов России: художественные произведения, памятники истории, документы и т.п. Сюда, в частности, входят: предметы, относящиеся к жизни и деятельности выдающихся личностей; предметы и их фрагменты, полученные в результате археологических раскопок; картины и рисунки; художественно оформленные предметы культового назначения; старинные книги, редкие рукописи и документальные памятники; старинные монеты, ордена и медали; редкие коллекции и образцы флоры и фауны и пр. Ответственность за их невозвращение на территорию Российской Федерации предусмотрена ст.190 УК РФ.

Перемещение через таможенную границу любым способом перечисленных в ч.2 товаров образует контрабанду независимо от их стоимости.

Квалифицирующими признаками контрабанды являются[2, ч.3 ст.188]:

- совершение преступления неоднократно (два или более раза);

- лицо не было освобождено от уголовной ответственности

- судимость не была снята или погашена;

- совершение контрабанды должностным лицом с использованием своего служебного положения (должностные лица таможенных органов, специалисты по таможенному оформлению, депутаты Федерального Собрания Российской Федерации, члены Правительства);

- совершение контрабанды с применением физического или психического насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.

Особо квалифицирующей признается контрабанда, совершенная организованной группой - устойчивой сплоченной группой лиц, специально организовавшихся для занятия контрабандой[2, ч.4 ст.188].

Согласно примечанию к ст.169 УК РФ применительно к ст.188 УК РФ крупным размером признается стоимость в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей. Пороговое значение крупного размера было увеличено Федеральным законом от 07.04.2010 № 60-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который вступил в силу с 09.04.2010 года. При перемещении через границу незаконным путём товаров, стоимость которых составит менее полутора миллионов рублей, такое деяние не будет признано преступлением, но будет являться административным правонарушением[39, с.11].

Среди тенденций контрабандной деятельности на современном этапе следует отметить:

- тесное взаимодействие международных и российских мафиозных структур;

- стремление преступных элементов действовать не только в экспортно-импортных операциях, но и завладеть контролем над объектами государственного сектора экономики;

- активизация деятельности международной организованной преступности, занятой в сферах наркобизнеса, незаконного оборота через границу оружия и боеприпасов;

- появление нового вида контрабандного товара - людей, что ведет к увеличению потоков незаконной иммиграции граждан третьих стран через территорию России, попыткам оседания части из них в пограничных регионах нашей страны и экономического освоения российской территории[30, с.33].

1.3 Уголовно-правовое регулирование ответственности за контрабанду

В условиях российских реформ, как указывается в Концепции национальной безопасности Российской Федерации, борьба с контрабандой стала важной составляющей частью обеспечения, как национальной безопасности России, так и безопасности мирового сообщества в целом[40, с.29]

В системе мер борьбы с контрабандой особое место занимает уголовно-правовое регулирование ответственности за данное преступное посягательство.

Ст.188 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за контрабанду.

Санкция этого преступления составляет штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишение свободы на срок до пяти лет.

Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда Российской Федерации «О судебной практике по делам о контрабанде» ответственность по ст.188 УК РФ наступает только при наличии таких признаков данного состава преступления, как:

- незаконное перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов в крупном размере;

- незаконное перемещение предметов контрабанды, перечисленных в ч.2 ст.188 УК РФ, вне зависимости от их стоимости или количества[38, с.101].

При этом ответственность по статье 188 УК РФ наступает лишь в случаях, когда незаконное перемещение товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием.

Перемещение через таможенную границу товаров и иных предметов заключается в совершении действий по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории товаров или иных предметов любым способом, включая перемещение товаров в международных почтовых отправлениях, трубопроводным транспортом и по линиям электропередачи[30, с.10].

Исходя из этого при рассмотрении конкретного дела момент окончания контрабанды должен определяться в зависимости от формы и способа перемещения товаров (ввоз, вывоз, пересылка, перемещение трубопроводным транспортом или по линиям электропередачи), способа совершения контрабанды (помимо или с сокрытием от таможенного контроля, с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, с недекларированием или недостоверным декларированием), а также с учетом этапов перемещения, установленных ТК РФ.

Перемещение товаров или иных предметов помимо таможенного контроля заключается в совершении любых умышленных действий по их ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории вне пунктов пропуска через Государственную границу Российской Федерации или иных мест нахождения таможенных органов (таможен, таможенных постов) либо вне времени их работы, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации, или без разрешения таможенного органа, если международным договором Российской Федерации или федеральным законодательством не предусмотрено свободное движение товаров через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля[30, с.15].

Под сокрытием от таможенного контроля товаров или иных предметов понимаются любые действия, направленные на то, чтобы затруднить обнаружение таких товаров либо утаить их подлинные свойства или количество (например, придание одним товарам вида других, использование тайников, специально изготовленных или приспособленных для контрабанды в предметах багажа, одежды или оборудованных на транспортных средствах, используемых для перемещения товаров через таможенную границу, сокрытие предметов контрабанды в полостях человеческого тела)[30, с.16].

Под обманным использованием документов или средств таможенной идентификации при контрабанде следует понимать предъявление органам таможенного контроля в качестве оснований или условий для перемещения указанных в ст.188 УК РФ товаров или иных предметов заведомо поддельных документов либо документов, полученных незаконным путем либо относящихся к другим товарам, иных документов, не имеющих юридической силы, а равно использование поддельных таможенных пломб, печатей, маркировки, штампов и иных средств идентификации или подлинных средств идентификации, относящихся к другим товарам[30, с.16].

Недекларирование при контрабанде предполагает умышленное незаявление в таможенной декларации или иным предусмотренным Таможенным кодексом Российской Федерации способом декларирования товаров сведений, необходимых для принятия решения о выпуске товаров и подлежащих декларированию транспортных средств, помещении их под избранный таможенный режим, исчислении и взимании таможенных платежей[30, с.17].

Недостоверное декларирование представляет собой заявление в таможенной декларации или в другой установленной форме декларирования заведомо ложных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для указанных выше таможенных целей[30, с.17].

Ч.2 ст.188 УК РФ регламентирует ответственность за контрабанду в отношении определенных предметов, веществ и товаров и является специальной по отношению к ч.1 этой статьи.

Объективную сторону преступления, предусмотренного ч.2 ст.188 УК РФ, составляет перемещение через таможенную границу Российской Федерации:

- наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов, растений, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, либо их частей, содержащих наркотические средства или психотропные вещества;

- инструментов и оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для производства и изготовления наркотических средств и психотропных веществ;

- сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов;

- огнестрельного оружия, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации;

- стратегически важных сырьевых товаров или культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации[2, ч.2 ст.188].

Если это деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием[2, ч.2 ст.188].

Наказание выражено в виде лишения свободы на срок от трех до семи лет, со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового.

Признак крупности в данном случае отсутствует ввиду особенностей и характеристик товаров и иных предметов, указанных в ч.2 ст.188 УК РФ.

При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.188 УК РФ, судам необходимо устанавливать принадлежность незаконно перемещенных товаров или иных предметов к перечисленным в этой статье предметам контрабанды[38, с.96].

Поскольку для отнесения предметов контрабанды к наркотическим средствам, психотропным веществам, их аналогам, сильнодействующим, ядовитым, отравляющим, взрывчатым, радиоактивным веществам, а также для определения вида указанных средств и веществ требуются специальные познания, суды при рассмотрении дел данной категории должны располагать соответствующими экспертными заключениями[38, с.96].

Если для решения вопроса о том, являются ли предметы контрабанды огнестрельным оружием, взрывными устройствами, боеприпасами, оружием массового поражения, средствами его доставки, иным вооружением, требуются специальные познания, то по делу также необходимо проведение экспертизы[38, с.97].

Деяния, предусмотренные ч.1 или 2 ст.188 УК РФ, совершенные:

- должностным лицом с использованием своего служебного положения;

- с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль;

Наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового. Это квалифицированный состав данного преступления по отношению к ч.1 и 2 ст.188 УК РФ, закрепленный в ч.3 этой статьи.

Под должностным лицом в ч.3 ст.188 УК РФ следует понимать должностных лиц таможенных органов Российской Федерации, а также других должностных лиц, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющих функции представителя власти либо выполняющих организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных корпорациях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации[11, с.5].

К указанным лицам, в частности, относятся должностные лица, обладающие правом находиться в зонах таможенного и пограничного контроля, осуществлять надзор за перемещением грузов; должностные лица, освобожденные от определенных форм таможенного контроля и использующие свое служебное положение для совершения контрабанды.

Руководители коммерческих или иных организаций независимо от формы собственности и иные лица, выполняющие управленческие функции в таких организациях (например, в организации, являющейся таможенным перевозчиком или таможенным брокером), виновные в совершении контрабанды, при отсутствии квалифицирующих признаков подлежат ответственности по ч. или ч. 2 ст.188 УК РФ[11, с.6].

Контрабанда, совершенная должностным лицом с использованием своего служебного положения, не требует дополнительной квалификации по ст.285 УК РФ.

По ч.3 ст.188 УК РФ также квалифицируется совершение контрабанды, сопряженное с любым физическим воздействием (например, с нанесением ударов, связыванием) на лицо, осуществляющее таможенный контроль, с целью принудить его не препятствовать незаконному перемещению товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации[27, с.65].

В том случае, если насилие выразилось в убийстве лица, осуществлявшего таможенный контроль, либо в умышленном причинении тяжкого вреда здоровью потерпевшего, содеянное следует квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ч.3 ст.188 УК РФ и соответствующими статьями гл.16 УК РФ о преступлениях против жизни и здоровья[38, с.97].

Квалифицированный состав преступлений, предусмотренных частями с 1 по 3 ст.188 УК РФ включительно наказывается лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.

Квалифицирующим признаком в данном случае выступает совершение его организованной группой[2, ч.4 ст.188].

В тех случаях, когда контрабанда признается совершенной организованной группой, по ч.4 ст.188 УК РФ квалифицируются действия всех участников организованной группы, а не только тех, кто непосредственно перемещал товары или иные предметы контрабанды через таможенную границу Российской Федерации (например, действия участников организованной группы, которые приобрели товар за границей в целях его ввоза на таможенную территорию Российской Федерации, содействовали его незаконному перемещению в пункте таможенного контроля или фальсифицировали документы, представленные при таможенном оформлении товаров, выступали в качестве транспортных экспедиторов контрабандного груза).

Таким образом, под контрабандой практически во всех странах принято понимать незаконное перемещение через границу государства товаров или иных предметов, признаваемое преступлением[28, с.17].

Особую опасность представляют контрабандный ввоз и вывоз таких предметов, как наркотические средства, оружие, культурные ценности.

При незаконном перемещении через таможенную границу РФ товаров и предметов нарушается порядок государственного регулирования внешнеэкономической деятельности, который в себя включает общий, а в отношении отдельной группы товаров и предметов - специальный порядок перемещения их за границу[31, с.9].

Контрабанда относится к преступлениям, попадающим в сферу криминальной деятельности организованных преступных групп, участниками которых становятся товаропроизводители, участники внешнеэкономической деятельности, торговые посредники, мелкие торговцы товаром, работники транспортных предприятий, таможенных служб и др.

Контрабандным путем из нашей страны, как правило, вывозят: валюту, антиквариат, цветные и редкоземельные металлы, нефть и нефтепродукты, газ, лес, уголь, меха, стройматериалы, алкогольные напитки, продовольствие. Незаконно ввозятся на территорию российского государства, в частности, дешевые товары народного потребления, подержанные транспортные средства, наркотики, психотропные и сильнодействующие вещества.

Наибольшее число выявленных фактов контрабанды, образующей состав соответствующего преступления, фиксируется на границах с бывшими союзными республиками, а также по всему периметру сухопутных, морских и воздушных границ России[31, с.10].

Преступлениями, связанными с контрабандой, причиняется вред либо создается угроза его причинения:

- экономической безопасности (при незаконном вывозе стратегически важных сырьевых товаров);

- общественной безопасности (при незаконном перемещении наркотических средств, психотропных и др. веществ, огнестрельного оружия и т.д.);

- национальной безопасности России, безопасности мирового сообщества (при незаконном вывозе или ввозе оружия массового поражения, а также материалов и оборудования, используемых при его создании); интересам культуры (при контрабанде культурных ценностей).

Высокая опасность данного вида преступлений диктует необходимость выработки комплекса специальных криминологических и уголовно-правовых мер охраны общественных отношений, связанных противодействию контрабанде[10, с.17].

2. Правовое регулирование противодействия контрабанде

2.1 История становления и развития российского законодательства о контрабанде

К концу XIX века в России уже сложилась единая система таможенных органов. Непосредственное руководство таможенным делом в стране осуществлялось Департаментом таможенных сборов Министерства финансов. Нижестоящим звеном таможенной системы были таможенные округа, в состав которых входило определенное количество таможен, таможенных застав и переходных пунктов[27, с.54].

Работа над совершенствованием законодательства о борьбе с контрабандой продолжалась и в начале XX века.

Таможенным Уставом 1903 года были внесены изменения в содержание определения контрабанды. В соответствии с его положениями контрабандными признавались товары, провозимые или проносимые незаконными путями и способами за границу или из-за границы, а равно те товары, которые из-за границы были привезены в таможню, но на основании правил о привозе считаются тайно провозимыми[27, с.54].

По Таможенному уставу 1906 г. контрабандой признавались:

- Ввоз из-за границы помимо таможенных учреждений или хотя и через таковые, но с сокрытием от таможенного контроля товаров иностранных, пошлинных или запрещенных;

- Вывоз за границу или попытка вывоза помимо таможенных учреждений или хотя и через таковые, но с сокрытием от таможенного контроля отечественных товаров, запрещенных к вывозу;

- Выпуск на внутренний рынок поступивших в таможню товаров, запрещенных к ввозу и допущенных к обратному вывозу за границу, но не вывезенных из пределов России.

Таможенный устав 1910 г. уточнил некоторые вопросы борьбы с контрабандой, предоставив органам таможенного надзора право самостоятельно проявлять инициативу в производстве обысков и выемок контрабандных товаров в пределах 100-верстной полосы от линии сухопутной границы внутрь страны и от морских берегов. Этим уставом детализировались также процессуальные вопросы разбирательства, обжалования и исполнения дел о контрабанде и т.д.[34, с.29].

Особенностью норм, предусматривающих ответственность за контрабанду, является их казуистический характер. Действия, составлявшие рассматриваемое преступление, выражались в ввозе и вывозе определенных товаров, а также, например, по Таможенному уставу 1906 г., в выпуске на внутренний рынок товаров, не подлежащих ввозу в Россию. Менялась категория товаров, Так, если по Соборному Уложению 1649 г. к предмету контрабанды относились спиртные напитки и другие товары, составлявшие государственную монополию, то позднее это были товары различного назначения (например, пушнина), иностранные товары, запрещенные товары и т.п.[34, с.30].

Отличительной чертой законодательства, направленного на борьбу с контрабандой в период после октября 1917 г., являлось то, что оно было призвано защищать и охранять монополию внешней торговли, провозглашенную и осуществляемую вновь созданным государством в соответствии с Декретом СНК РСФСР от 24.04.1918 г. Понятие контрабанды в Декрете не раскрывалось. Не было точного определения контрабанды и по Декрету от 17.10.1921 г., лишь в ст. 15 указывалось, что конфискации таможенными учреждениями подлежат:

- предметы, проносимые через границу мимо таможенных учреждений;

- предметы, воспрещенные к вывозу и ввозу, скрытые от таможенного контроля путем какого-либо ухищрения или путем неправильной декларации при почтовых отправлениях;

- предметы, разрешенные к вывозу или ввозу, но скрытые от таможенного контроля с целью избежания оплаты сборов;

- предметы, не разрешенные к обращению в Республике (оружие, военное снаряжение и т.п.), задержанные при ввозе их без необходимого разрешения;

- документы, вредные для РСФСР в политическом и экономическом отношениях;

- предметы старины и искусства, вывозимые за границу без разрешения[37, с.107].

В ст.97 УК РСФСР 1922 г., помещенной в главу «Преступления против порядка управления», о контрабанде говорилось в общих чертах, как о нарушении законов и постановлений о провозе товаров через границу.

Таким образом, в первые годы после революции нормы с достаточно широкой диспозицией отсутствовали. Характер преступного деяния определялся путем перечисления ряда действий: «сокрытие от таможенного контроля», «вывоз без разрешения». При отнесении предметов к контрабандным руководствовались соображениями идеологического характера: «документы, вредные в политическом и экономическом отношении».

Впервые определение контрабанды, близкое по форме и по существу действующему, было сформулировано в Декрете СНК РСФСР от 24.04.1923 г.[37, с.108]. Контрабандой признавалось перемещение или покушение на перемещение какого-либо имущества через государственную пограничную черту с сокрытием от таможенного контроля. Сами эти понятия раскрывались в инструкции Народного комиссариата Внутренних дел, утвержденной 17.10. 1923 г. Под перемещением понимались всевозможные способы передвижения имущества: пронос, перебрасывание, провоз на лошадях, вьючных животных, при помощи механических средств транспортирования, летательных аппаратов и т.д. Покушением на перемещение имущества через государственную пограничную черту помимо таможенных учреждений следовало признавать действия, направленные на совершение указанного перемещения, когда совершитель не выполнил всего того, что было необходимо для приведения его намерения в исполнение, или когда, несмотря на выполнение им всего того, что он считал необходимым, преступный результат не был достигнут по причинам, от него не зависящим. Сокрытием считался факт перемещения имущества помимо таможенных учреждений, а также через них, но с применением особых ухищрений с целью избежания таможенного досмотра перемещаемого имущества (например, сокрытие его в особо устроенных помещениях, зашивка под подкладку платья и т.п.)[37, с.110].

Принятый в 1924 г. Таможенный устав каких-либо изменений в понятие контрабанды не внес.

Изменения в ст.97 Уголовного кодекса Российской Советской Федеративной Социалистической республики (далее по тексту - РСФСР) были внесены Декретом Советом Народных Комиссаров РСФСР от 01.03.1926 г.

Контрабанда определялась как перемещение через пограничную черту товаров, ценностей, имущества и всякого рода предметов помимо таможенных учреждений или через таковые, но с сокрытием от таможенного контроля.

Уголовный кодекс РСФСР 1926 г. полностью воспринял данное определение.

В 1927 г. было принято Положение о преступлениях государственных, в соответствии с которым контрабанда относилась к группе государственных, т.е. особо опасных для СССР деликтов против порядка управления[37, с.111].

Уголовное законодательство о борьбе с контрабандой, сложившееся к 1928 г., осталось почти неизменным на протяжении 30-ти лет - до принятия Закона Союза Советских Социалистических республик (далее по тексту - СССР) от 25.12. 1958 г. об уголовной ответственности за государственные преступления. В ст. 15 названного Закона указывалось, что «контрабанда», т.е. «незаконное перемещение товаров или иных ценностей через государственную границу СССР, совершенная с сокрытием предметов в специальных хранилищах, либо с обманным использованием таможенных или иных документов, либо в крупных размерах, либо группой лиц, организовавшихся для занятия контрабандой, либо должностным лицом с использованием служебного положения, а равно контрабанда взрывчатых, наркотических, сильнодействующих и ядовитых веществ, оружия и воинского снаряжения - наказывается лишением свободы на срок от трех до десяти лет с конфискацией имущества со ссылкой на срок от двух до пяти лет или без ссылки» [6, с.131]. Данное определение контрабанды было включено в УК РСФСР 1960 г. и существенно не изменялось до 1994 г.

Таможенное и уголовное законодательство об ответственности за контрабанду в течение длительного периода не претерпевало изменений. Если в первое десятилетие Советской власти было принято более 20 декретов и постановлений Совнаркома, направленных на усиление и совершенствование борьбы с контрабандой, т.е. происходило быстрое реагирование законодательства на изменение внутренней и внешней обстановки в нашей стране, то начиная с 1929 по 1958 г. практически не было издано ни одного подобного законодательного акта в области борьбы с контрабандой.

Не было мобильным законодательство и после принятия в 1958 г. Закона об уголовной ответственности за государственные преступления, а также нового Таможенного кодекса в 1964 г.[6, с.132].

Отдельные же дополнения и изменения, внесенные в ст. 15 Закона 1958 г. и в ст. 100 Таможенного кодекса СССР в 1984 г. не в полной мере отвечали духу времени и задачам действенной охраны монополии внешней торговли [6, с.132].

В соответствии с Федеральным законом от 01.07.1994 г. статья о контрабанде была изложена в новой редакции (ст.78 УК РСФСР). Ответственность наступала за незаконное перемещение через таможенную границу России с использование одного из названных в статье способов только наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных и взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия, боеприпасов к нему (кроме гладкоствольного охотничьего оружия, патронов и боеприпасов к нему), оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при его создании, стратегически важных сырьевых товаров, предметов художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран. Все другие товары и транспортные средства могли стать предметом данного преступления только в случае открытого перемещения их через таможенную границу вопреки прямому запрету присутствующего при этом должностного лица, осуществляющего таможенный контроль (прорыв таможенной границы). В ином случае незаконное перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу рассматривалось как нарушение таможенного законодательства и влекло уголовную ответственность в случае совершения этих действий в крупных размерах (ст. 169 УК РСФСР)[6, с.134].

Однако при принятии Уголовного кодекса 1996 г. данная позиция законодателя претерпела изменение, и теперь в УК РФ имеет место одна статья - 188, в части первой которой предусматривается ответственность за незаконное перемещение товаров и иных предметов, а по части второй уголовная ответственность наступает в случае незаконного перемещения общеопасных предметов, перечень которых исчерпывающий.

2.2 Методы противодействия контрабанде

В процессе осуществления таможенной политики и борьбы с контрабандой реализуются две группы целей: экономические и правоохранительные [7, с.91].

Экономические цели таможенной деятельности связанны с осуществлением фискальной и регулятивной функцией таможенного дела. Фискальная функция направлена на пополнение доходной части государственного бюджета за счет взимания таможенных платежей (пошлин, налогов, сборов и т.д.). Регулятивная (протекционистская) функция призвана посредством установления таможенных тарифов, запретов, ограничений, лицензирования, квотирования стимулировать развитие национальной экономики, защищать отечественный рынок, обеспечивать привлечение иностранных инвестиций и т.д.

Таможенные платежи обеспечивают 42 % доходной части бюджета[7, с.93]. При этом рост платежей достигается не только за счет роста внешней торговли, высоких цен на нефть и экспортной составляющей. Это - результат целенаправленной работы по упрощению таможенных процедур, развитию информационных технологий, ужесточению контроля достоверности декларирования товаров, использованию системы управления рисками, пост-аудиту.

Правоохранительные цели направлены на обеспечение безопасности страны (защиту безопасности государства, общественного порядка, нравственности населения, жизни и здоровья людей), охрану животных и растений, окружающей природной среды; на защиту интересов российских потребителей ввозимых товаров; пресечения незаконного оборота наркотических средств, оружия, предметов художественного, исторического и археологического достояния и др.

В условиях либерализации внешней торговли значительно повышается роль и значение оперативно-розыскной деятельности как инструмента борьбы с контрабандой и иными преступлениями во внешнеэкономической сфере. В настоящее время более 70 % преступлений в таможенной сфере выявляется в результате осуществления оперативно-розыскной деятельности, которая ориентирована на повышение эффективности мероприятий по предупреждению и раскрытию контрабанды, уклонения от уплаты таможенных платежей, незаконного перемещения технологий, а также невозвращения культурных ценностей, вывезенных с территории России и валютной выручки от товаров, вывезенных за рубеж[7, с.93].