- размен и обмен денежных банкнот;

- хранение денег, ценностей и документов в персональном депозитном сейфе;

- открытие счетов в зарубежных банках, покупка/продажа иностранных ценных бумаг;

- консультирование по финансовым вопросам.

В заключение необходимо отметить, что многим клиентам важно получить в одном месте полный комплекс всевозможных услуг. Не только банковских, но и других финансовых, лизинговых, страховых, аудиторских, консалтинговых, в том числе по комплексной автоматизации управления производством и финансами предприятия и т. п. Поэтому подлинно универсальный клиентский банк - это банк, который на своей базе с участием аффилированных структур сформировал "супермаркет услуг" для своих клиентов, т. е. в полной мере выполняет функцию комплексной финансовой и консалтинговой организации.

2. Правовая характеристика договора банковского счета

2.1 Понятие и правовая природа договора банковского счета

Договор банковского счета это правовое отношение, входящее в состав комплексных расчетных обязательств, где наряду с данным договорным отношением всегда возникают и правовые отношения, связанные с осуществлением платежей. Таким образом, реализация расчетных обязательств всегда зависит от существования данных отношений.

В Законе Республики Казахстан "О платежах и переводах денег"[15] банковский счет определяется как способ отражения договорных отношений между банком и клиентом по приему вклада (депозита) и совершением банком операций, связанных:

1) с обеспечением наличия и использования банком денег, принадлежащих клиенту;

2) с принятием (зачислением) денег в пользу клиента;

3) с выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета или договором банковского вклада;

4) с исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента, если это не предусмотрено договором банковского вклада или банковского счета;

5) с осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в порядке, предусмотренном договором банковского счета или банковского вклада;

6) с представлением по требованию клиента информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором банковского счета или банковского вклада;

7) с выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемым договором банковского счета или банковского склада;

8) с осуществлением иного банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банковские счета открываются при заключении банком и клиентом договора банковского счета или банковского вклада.

Статья 30 Закона "О банках и банковской деятельности" предусматривает, что открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, относится к операциям банков[2].

Согласно ГК РК, по договору банковского счета одна сторона (банк) обязуется принимать деньги, поступающие в пользу другой стороны (клиента), выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиентам или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета (ст. 740 ГК)[1].

Отметим, что ранее в гражданско-правовой литературе было более распространенным наименование "договор расчетного счета", хотя помимо этого счета существовали текущие счета, спецссудные счета и т.д. В настоящее время признано целесообразным объединить все виды счетов одним видом договора.

Договор банковского счета является публичным договором, то есть банк обязан заключить договор с любым лицом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных условиях.

Клиентами банка могут быть как юридические, так и физические лица (в качестве последних обычно выступают индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность без образования юридического лица).

Договор банковского счета заключается путем открытия клиенту или указанному им лицу счета в банке на условиях, согласованных сторонами. Одновременно клиенту для целей учета его денег в банке присваивается индивидуальный идентификационный код на условиях, согласованных сторонами. Отметим, что положения об указанном коде являются новыми для ГК РК.

Гражданский кодекс предусматривает, что юридические лица и граждане самостоятельно выбирают банки для обслуживания и вправе заключать договоры банковского счета как с одним, так и несколькими банками (п. 2 ст. 747 ГК)[1].

Данное положение также является новым для ГК, и оно введено вопреки настойчивому стремлению налоговых органов обязать клиента быть прикрепленным лишь к одному банку.

Следует отметить, что вначале договор банковского счета был закреплен в ГК РК как бессрочный. Однако это было признано излишне категорическим, так как возможны случаи, когда необходимо ограничить срок договора. Поэтому Законом РК от 29 ноября 1999 г. "О внесении изменений в Гражданский кодекс Республики Казахстан (Особенная часть)" п. 3 ст. 747 ГК был дополнен словами "если иное не установлено законодательными актами или соглашением сторон"[1].

Договор банковского счета носит консенсуальный характер. Он считается заключенным по достижении сторонами соглашения по всем существенным его условиям. К существенным условиям договора банковского счета относятся условия о предмете, порядке распоряжения деньгами, находящимися в банке, условия оказания банком услуг и порядок их оплаты. Дополнительные условия договора банковского счета могут содержаться в законодательстве. Специфика договоров, заключаемых в сфере банковского обслуживания, заключается в том, что его условия, включая условия ведения банковского счета, определяются банковским законодательством. Кроме этого, банки в соответствии с п. 1 ст. 31 Указа "О банках и банковской деятельности" вправе осуществлять те или иные операции только при наличии правил, определяющих общие условия проведения операций и внутренних правил.

Сказанное не означает, что клиенты лишаются возможности выбора. Банки обязаны по первому требованию клиента предоставлять Правила об общих условиях проведения операций. Соответственно будущий клиент должен, прежде всего, ознакомиться с условиями ведения банковского счета и впоследствии они будут охвачены рамками соглашения банка и клиента. Права и обязанности сторон, неурегулированные непосредственно договором и правилами банка, определяются в соответствии с гражданским и банковским законодательством. К примеру, операции банковского счета регламентируются Инструкцией о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан, утвержденной постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года №266[16].

Юридические лица и граждане самостоятельно выбирают банк для обслуживания и вправе заключать договоры банковского счета как с одним, так и с несколькими банками. В договоре банковского счета права и обязанности возникают у обеих сторон договора, вследствие этого он рассматриваются как двусторонний договор. Поскольку договор банковского счета относится к договорам банковского обслуживания, он по общему правилу является возмездным для владельца счета (клиента). За пользование денежными средствами клиента вознаграждение уплачивает банк. В соответствии со статьей 751 ГК РК банк уплачивает вознаграждение в размере и порядке, определяемых договором, но не менее официальной ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан на день выплаты вознаграждения[1].

Договор банковского счета должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора банковского счета влечет недействительность этого договора.

Элементы договора. Стороны договора банк и клиент. Клиент это любое лицо, юридическое или физическое. С учетом того, что внесение банковских вкладов охватывается дееспособностью несовершеннолетних, обладателями счетов по договору банковского договора могут быть и несовершеннолетние. При этом действующее законодательство не проводит принципиальной разницы между режимом счетов физических и юридических лиц, различие наблюдается в порядке открытия данных счетов. Совершение операций будет проводиться в соответствии с объемом право-, дееспособности, которой обладает клиент. Предмет договора (денежные средства) составляют деньги (тенге или иностранная валюта).

2.2 Содержание договора банковского счета

банковский договор клиент предпринимательский

В ГК довольно подробно прописаны обязанности банков, что, бесспорно, является его достоинством.

Так, банк обязан:

обеспечить наличие денег при предъявлении требований клиента;

принимать деньги, поступившие в пользу клиента;

выполнять распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих лиц;

исполнять распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента, если это предусмотрено договором банковского счета;

5)осуществлять прием от клиента и выдачу ему наличных денег в порядке, установленном договором банковского счета;

представлять по требованию клиента информацию о сумме денег в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором;

производить иное банковское обслуживание клиента, предусмотренное договором, законодательством и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 750 ГК)[1].

В первоначальном варианте ст. 751 ГК РК был установлен размер вознаграждения за пользование деньгами "не менее официальной ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан на день выплаты вознаграждения". Аналогичное правило было установлено для вознаграждения по договору банковского вклада (ст. 760 ГК). Эти положения были явно ошибочны, так как не всякий банк может выдержать такой размер вознаграждения. Законом РК от 29 ноября 1999 г. вышеприведенные слова были исключены из ст. 751 и ст. 760 ГК РК, поэтому размер вознаграждения и по договору банковского счета, и по договору банковского вклада теперь будет определяться только договором.

В отличие от ранее действовавшего банковского законодательства, допускавшего возможность расторжения договора банковского счета по инициативе банка в одностороннем порядке (например, при отсутствии операций по счету в течение года), ГК устанавливает правило, согласно которому этот договор расторгается по заявлению клиента в любое время, если иное не предусмотрено законодательством или договором (п.1 ст. 752 ГК) - возможности расторжения договора по инициативе банка ГК не предусматривает[3, с.357].

По договору банковского счета банк должен открыть соответствующий счет. Предусматриваются текущие счета физических и юридических лиц, а также корреспондентские счета банков. Не являются банковскими счета, по которым не могут проводиться операции, которые были указаны выше, а также счета, отражающие позиции бухгалтерского учета в банках, лицевые счета (субпозиции), являющиеся компонентами балансового счета, в том числе ссудные счета. В случае обращения взыскания на деньги клиентов, находящихся в банке, такое взыскание производится только с банковских счетов клиентов (ст. 6 Закона РК О платежах и переводах денег)[15].

По договору банковского счета клиенту или указанному им лицу для целей учета денег присваивается индивидуальный идентификационный код, на условиях согласованных сторонами. Банк обязан вести учет денег клиента на его счетах. Порядок присвоения кода и учета денег определяются банковским законодательством.

Банк обязан в соответствии с условиями договора, требованиями законодательства и обычаями делового оборота выполнять те операции, которые были перечислены выше. Банк обязан уплачивать клиенту вознаграждение за использование его денежных средств и сохранять банковскую тайну.

Банк обязан принимать деньги, поступившие в пользу клиента, а также производить изъятие или выдачу денег клиента, с отражением таких операций по его индивидуальному идентификационному коду не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего указания, если иные сроки не предусмотрены законодательными актами и изданными в соответствии с ними нормативно-правовыми актами Национального банка Республики Казахстан.

Выдача выписок по банковским счетам производится банками в соответствии с договором. Банк вправе предоставлять услуги по передаче (доставке) клиенту выписок по их счетам электронным способом либо нарочным, если это предусмотрено в договоре.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денег клиентом и устанавливать другие, не предусмотренные законодательством ограничения его права распоряжаться деньгами по своему усмотрению, если иное не предусмотрено законодательством или договором банковского счета.

Клиент обязан для открытия банковского счета представить необходимые документы, перечень которых является различным для юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, физических лиц - резидентов Республики Казахстан, крестьянских (фермерских) хозяйств, юридических и физических лиц нерезидентов, при открытии счетов для филиалов и представительств, для государственных учреждений. Филиалы и представительства не являются самостоятельными субъектами права и, соответственно, они не могут быть ни стороной договора банковского счета, ни его владельцами. В то же время открытый ими или для них юридическими лицами счет служит для обеспечения деятельности филиала (представительства)[17, с.38].

Для открытия счета юридических лиц - резидентов представляются документы с образцами подписей и оттисками печати, оригинал документа, выданный органом налоговой службы, подтверждающий факт постановки клиента на налоговый учет, копия документа о государственной регистрации юридического лица. При открытии счета филиалов (представительств) юридического лица необходимо представить дополнительно копию доверенности, выданной юридическим лицом руководителю филиала (представительства), нотариально удостоверенную копию устава либо документа, факт деятельности клиента на основании типового устава. Для открытия государственных учреждений требуется разрешение Министерства финансов Республики Казахстан. Перечень документов, необходимых для открытия счетов других субъектов, как и юридических лиц - резидентов РК, определяется п. 10 Инструкции " О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан"[16].

В случае открытия клиентом нескольких счетов в одном банке (его филиалах и подразделениях) банк вправе не требовать повторного представления клиентом документов, предусмотренных для открытия счета. Однако из этого правила делаются исключения в отношения документов с образцами подписей и оттиска печати - для клиентов - юридических лиц, документа с образцом подписи и документа, удостоверяющего личность, - для клиентов - физических лиц. Сказанное касается не только открытия новых счетов в филиалах (подразделениях) банка, а также и случаев, когда счет открывается в другом банке и имеется подтверждение банка (филиала, подразделения), в котором открыт первый счет, в том числе путем передачи имеющихся документов электронным способом. Порядок подтверждения определяется банком самостоятельно.

Кроме того, обязанностями клиента являются, соблюдение банковских правил при совершении операций по счету и оплата расходов банка на совершение операций по счету.

Клиент имеет право распоряжаться деньгами на счете, по своему усмотрению. При этом он утрачивает право собственности на деньги, находящиеся на счете, и приобретает обязательственное право требования от банка совершения тех или иных операций с деньгами.

Если деньги были внесены гражданином, то правом распоряжения деньгами, находящимися в банке, пользуется, либо сам гражданин, либо лицо, которому он доверил это право.

Если деньги были внесены юридическим лицом, то правом распоряжения деньгами, находящимися в банке, пользуется руководитель данного юридического лица и (или) иные уполномоченные им лица, к примеру, главный бухгалтер. Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжение деньгами, находящимися в банке, подтверждаются клиентом путем предоставления банку документов, предусмотренных законодательством или договором.

Клиент имеет право одностороннего расторжения договора банковского счета в любое время, если иное не предусмотрено законодательством или договором. При этом осуществляется закрытие банковского счета, в деле клиента должно быть указано основание закрытия счета. Запрещается закрытие банковского счета при наличии неисполненных требований к данному счету, за исключением случаев закрытия счета в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица - клиента или отсутствия денег на счете юридического лица более одного года, у физических лиц - более трех лет.

Расторжение договора банковского счета является основанием для аннулирования индивидуального идентификационного кода клиента. Если в банке остались деньги, то банк обязан выдать деньги, оставшиеся в банке, клиенту или по его указанию перевести в пользу третьих лиц[17, с.39].

В целом данные положения, касающиеся ведения банковских счетов физических и юридических лиц, не относящихся к банкам и небанковским организациям, распространяются также на банковские счета самих банков, с изъятиями, предусмотренными специальным законодательством, в том числе нормативно-правовыми актами Республики Казахстан. Речь идет о корреспондентских счетах банков, которые открываются для того, чтобы обеспечить обязательства банков, связанные с зачислением денег на счета клиентов и списанием денег с их счета с дальнейшим переводом на указанный клиентом счет, а также других операций по банковскому обслуживанию.

Отношения, связанные с открытием и ведением корреспондентских счетов, регламентируются договором корреспондентского счета, который в нормативном регулировании, кроме Гражданского кодекса. Закона Республики Казахстан "О платежах и переводах денег" и иных нормативных актов опирается на вышеуказанные Правила установления корреспондентских отношений между банками второго уровня Республики Казахстан, а также между банками второго уровня Республики Казахстан и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций. В регулировании корреспондентских отношений банков и небанковских организаций с Национальным банком приоритет отдается банковскому законодательству. Корреспондентские отношения банков и небанковских организаций с банками-нерезидентами регулируются соответствующими договорами между ними и обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике.

Отношения корреспондентского счета регламентируются договором между банком (небанковской организацией), оказывающими услуги по обслуживанию в соответствии с договором корреспондентского счета и иным банком (небанковской организацией). Отношения сторон строятся в основном как отношения клиента и обслуживающего банка (по аналогии с договором банковского счета).

В данном случае основные характеристики договора банковского счета вообще, то есть его консенсуальность, возмездность, взаимность также сохраняются. Поскольку договор корреспондентского счета заключается между субъектами предпринимательской деятельности, его форма должна быть письменной.

Как мы уже успели заметить, субъектный состав договора банковского счета существенно отличается, поскольку с обеих сторон в нем могут участвовать юридические лица, действующие в качестве специальных организаций (банков и небанковских организаций). Стороны договора именуются корреспондент и респондент. Корреспондент - это банк или небанковская организация, которая открывает корреспондентский счет другому банку (небанковской организации). Право открывать и вести корреспондентские счета банков и небанковских организаций имеют только банки и небанковские организации, имеющие лицензию Национального банка Республики Казахстан на открытие и ведение корреспондентских счетов.

В связи с тем, что этот договор предпринимательский, причем заключается между банками (небанковскими организациями), для которых риск ведения бизнеса является значительным, договор корреспондентского счета также, безусловно, имеет рисковый характер. В законодательном решении учет этого выражается в том, что респондент, заключая договор, со своей стороны анализирует финансовое состояние корреспондента и на основании решения своего уполномоченного органа открывает корреспондентский счет.

Договор банковского счета должен содержать ряд условий, имеющих гражданско-правовое значение. К ним относятся предмет договора, условия оказания корреспондентом услуг и порядок их оплаты, порядок распоряжения деньгами респондента, порядок передачи платежных документов и способы обмена информацией о платежах и/или переводах денег. В договоре должен быть также указан порядок предоставления корреспондентом респонденту ежеквартальной финансовой отчетности. Она может включать, отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности, отчет о движении денег и, при необходимости, иные формы финансовой отчетности, на основании которых респондент сможет анализировать финансовое состояние корреспондента в целях контроля и снижения кредитного и ликвидного рисков.

В договоре должно содержаться условие об ответственности Корреспондента за несвоевременное уведомление респондента об отзыве лицензии Национального банка на открытие и ведение корреспондентских счетов. Также должны быть предусмотрены срок действия договора и порядок его расторжения, порядок разрешения споров. В договоре корреспондентского счета могут содержаться и иные условия не противоречащие законодательству Республики Казахстан[18, с.14].

В соответствии с договором корреспондентского счета респондент вправе совершать по своему счету операции, не противоречащие законодательством Республики Казахстан.

Корреспондент осуществляет банковские операции по корреспондентскому счету респондента в соответствии с внутренними правилами об открытии и ведении корреспондентских счетов. Эти правила утверждаются уполномоченным органом корреспондента.

В п. 18 Правил установления корреспондентских отношений предусмотрен порядок закрытия корреспондентских счетов, то есть прекращения договора.

Респондент может отказаться от договора в любое время путем подачи заявления о закрытии счета. Действие договора может быть прекращено по основаниям, предусмотренным в законодательстве или в самом договоре, в частности, по истечении срока, на который заключен договор, наступлении условия, с которым связывается прекращение действия договора корреспондентского счета и т. д. Корреспондентский счет закрывается, если у корреспондента отзывается лицензия Национального банка на открытие и ведение корреспондентских счетов, а также у респондента отзывается лицензия Национального банка на проведение банковских операций в случае, если он являлся банком. Основанием закрытия такого счета является отзыв у респондента лицензии Национального банка на проведение переводных операций, в случае, если он являлся небанковской организацией. Законодательством или договором могут предусматриваться иные основания закрытия корреспондентского счета[19].

2.3 Открытие, ведение и закрытие банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан

Открытие, ведение и закрытие банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан регулируется Правилами открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан.

Открытие счета в банке возможно только при предоставлении свидетельства о государственной регистрации юридического лица или свидетельства об учетной регистрации филиала и представительства.

Банковские счета могут открываться и вестись как в тенге, так и в иностранной валюте и подразделяются на текущие, сберегательные счета, карт-счета и корреспондентские счета.

Порядок открытия текущих счетов и карт-счетов по договору банковского счета

При открытии текущего или карт-счета по договору банковского счета банк обязуется принимать деньги, поступающие в пользу клиента, выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета.

Договор банковского счета должен содержать следующее:

1) предмет договора;

2) регистрационный номер налогоплательщика-клиента, указанный в документе, выданном органом налоговой службы, за исключением случаев, когда представление такого документа при открытии банковского счета не требуется;

3) порядок распоряжения деньгами, находящимися в банке;

4) условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.

В договоре банковского счета могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами.

Для открытия банковского счета клиенту необходимо представить:

для юридических лиц:

1) документ с образцами подписей и оттиска печати;

2) копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на регистрационный учет;

3) копию статистической карточки;

4) копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);

5) нотариально удостоверенную копию устава либо документа, подтверждающего факт деятельности клиента на основании типового устава;

6) копию документа (-ов), удостоверяющего (-их) личность лица (лиц), уполномоченного (-ых) подписывать платежные документы при совершении операций, связанных с ведением банковского счета клиента (распоряжением деньгами на банковском счете) в соответствии с документом с образцами подписей и оттиска печати;

для индивидуальных предпринимателей

1) документ с образцом подписи;

2) копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на регистрационный учет;

3) документ, удостоверяющий личность;

Открытие банковского счета юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям производится на основании заключенного договора банковского счета между Банком и Клиентом.

Для заключения договора банковского счета Клиенту необходимо представить документы, предусмотренные требованиями Правил открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан, утвержденных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 02.06.2000 года № 266 с учетом изменений и дополнений и требованиями Банка[16].

Для вновь создаваемого юридического лица, которому в соответствии с законодательством РК необходимо представить документ, подтверждающий оплату уставного капитала, банк открывает временный сберегательный счет на основании договора банковского вклада (условный вклад).

По временному сберегательному счету совершаются операции, связанные с формированием уставного капитала вновь создаваемого юридического лица и оплатой услуг банка, оказываемых им по договору банковского вклада.

Для открытия временного сберегательного счета клиенту необходимо представить в банк:

- заявление на открытие временного сберегательного счета;

- документ с образцом подписи (2 экземпляра, заверенные нотариально);

- копию протокола учредителей создаваемого юридического лица о назначении физического лица, уполномоченного на открытие и закрытие временного сберегательного счета;

- документ, удостоверяющий личность клиента;

- копию документа(-ов), удостоверяющего(-их) личность лица (лиц), уполномоченного(-ых) подписывать платежные документы при совершении операций, связанных с ведением временного сберегательного счета в соответствии с документом с образцом подписи;

- договор банковского вклада для вновь создаваемых юридических лиц (условный вклад) (в 2-х экземплярах, бланки предоставляются Банком)

После прохождения государственной регистрации юридического лица, банк открывает текущий счет.

В случае непрохождения юридическим лицом государственной регистрации Банк по заявлению физического лица, уполномоченного учредителями юридического лица, с приложением к нему поручений о перечислении соответствующих сумм денег на имя учредителей, производит возврат денег учредителям юридического лица (физическим и/или юридическим лицам) в соответствии с данными поручениями и закрывает временный сберегательный счет.

При открытии Клиентом нескольких счетов в Банке, филиал вправе не требовать повторного представления Клиентом документов, предусмотренных для открытия счета (за исключением документа с образцами подписей и оттиска печати; документов, удостоверяющих личность лиц, указанных в образцах подписей и, при необходимости, документов, подтверждающих полномочия лиц, указанных в образцах подписей) в одном из следующих случаев:

- если клиент открывает счет в том же филиале Банка, в котором у него имеется первый счет. При этом к договору банковского счета заключается дополнительное соглашение об открытии дополнительного счета/счетов клиента;

- либо если имеется подтверждение одного из филиалов Банка, в котором клиенту открыт первый счет, о наличии полного пакета документов, необходимых для открытия банковского счета.

Перечень документов для открытия банковского счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - резидентов и нерезидентов Республики Казахстан:

1) для юридических лиц-резидентов РК и их обособленных подразделений (филиалов и представительств):

- документ с образцами подписей и оттиска печати (2 экземпляра, заверенные нотариально);

- копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на регистрационный учет (оригинал предъявить, либо копию заверить нотариально);

- копию статистической карточки (оригинал предъявить, либо копию заверить нотариально);

- копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации), (оригинал предъявить, либо копию заверить нотариально);

- для филиалов и представительств - копия доверенности, выданная юридическим лицом-резидентом Республики Казахстан руководителю филиала или представительства;

- нотариально удостоверенную копию устава (для обособленных подразделений - Положения) либо документа, подтверждающего факт деятельности клиента на основании типового устава (нотариально заверенную копию Заявления о регистрации юридического лица со штампом территориального органа юстиции);

- копию документа(-ов), удостоверяющего(-их) личность лица (лиц), уполномоченного (-ых) подписывать платежные документы при совершении операций, связанных с ведением банковского счета клиента (распоряжением деньгами на банковском счете) в соответствии с документом с образцами подписей и оттиска печати;

- для государственных учреждений, финансируемых из государственного бюджета - разрешение Министерства финансов Республики Казахстан;

- протокол собрания учредителей (решение учредителя) о назначении руководителя (копия, заверенная руководителем и печатью);

- копии приказов о назначении и наделении права подписи уполномоченных лиц в соответствии с карточками образцов подписей;

- доверенность на открытие счета (в случае открытия счета доверенным лицом), с предъявлением оригинала и копии документа, удостоверяющего личность Доверенного лица);

- договор банковского счета в 2-х экземплярах (бланки предоставляются Банком)

2) Для физических лиц-резидентов Республики Казахстан (индивидуальных предпринимателей):

- документ с образцом подписи (2 экземпляра, заверенные нотариально);

- копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на регистрационный учет (оригинал предъявить, либо копию заверить нотариально);

- копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) (оригинал предъявить, либо копию заверить нотариально);

- документ, удостоверяющий личность;

- договор банковского счета в 2-х экземплярах (бланки предоставляются Банком);

3) для юридических лиц-нерезидентов РК и их обособленных подразделений (филиалов и представительств):

- документ с образцами подписей и оттиска печати (2 экземпляра, заверенные нотариально);

- копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на регистрационный учет в Республике Казахстан, для филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов по месту их регистрации в Республике Казахстан (оригинал предъявить, либо копию заверить нотариально);

- для филиалов и представительств юридических лиц-нерезидентов:

- копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) (оригинал предъявить, либо копию заверить нотариально);

- нотариально удостоверенные и выполненные на государственном и/или русском языках копия положения о соответствующем филиале или представительстве;

- копия доверенности, выданная юридическим лицом-нерезидентом Республики Казахстан руководителю филиала или представительства (доверенность от имени юридического лица, заверенная подписью первого руководителя или иного лица, уполномоченного на это);

- оригинал или нотариально удостоверенную копию выписки из торгового реестра либо другой документ аналогичного характера, содержащий информацию об органе, зарегистрировавшем юридическое лицо-нерезидента, регистрационном номере, дате и месте регистрации, в установленном порядке заверенные переводом на государственный или русский язык, и, в случае необходимости, легализованные либо апостилированные в соответствии с законодательством Республики Казахстан или международным договором, одним из участников которого является Республика Казахстан;

- копию документа(-ов), удостоверяющего(-их) личность лица (лиц), уполномоченного(-ых) подписывать платежные документы при совершении операций, связанных с ведением банковского счета клиента (распоряжением деньгами на банковском счете) в соответствии с документом с образцами подписей и оттиска печати (оригинал (-ы) предъявить);

- доверенность на открытие счета (в случае открытия счета доверенным лицом), с предъявлением оригинала и копии документа, удостоверяющего личность Доверенного лица;

- договор банковского счета в 2-х экземплярах (бланки предоставляются Банком);

4) для физических лиц-нерезидентов Республики Казахстан (индивидуальных предпринимателей):

- документ с образцом подписи (2 экземпляра, заверенные нотариально);

- копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) (оригинал предъявить, либо копию заверить нотариально);

- копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на регистрационный учет (оригинал предъявить);

- документ, удостоверяющий личность;

- договор банковского счета в 2-х экземплярах (бланки предоставляются Банком);

5) для крестьянских (фермерских) хозяйств:

- документ с образцами подписей и оттиска печати (2 экземпляра, заверенные нотариально);

- копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на регистрационный учет (оригинал предъявить);

- копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) (оригинал предъявить, либо копию заверить нотариально);

- документ, удостоверяющий личность (оригинал предъявить);

- договор банковского счета в 2-х экземплярах (бланки предоставляются Банком);

6) для иностранных дипломатических и консульских представительств:

- документ с образцами подписей и оттиска печати (2 экземпляра, заверенные нотариально);

- копию документа установленной формы, подтверждающего его аккредитацию, выданного Министерством иностранных дел Республики Казахстан;

- копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на регистрационный учет (оригинал предъявить);

- доверенность на открытие счета (в случае открытия счета доверенным лицом), с предъявлением оригинала и копии удостоверения личности Доверенного лица;

- договор банковского счета в 2-х экземплярах (бланки предоставляются Банком);

7) для частных нотариусов:

- документ с образцами подписей и оттиска печати (2 экземпляра, заверенные нотариально);

- копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки нотариуса на регистрационный учет (оригинал предъявить);

- копию лицензии на право занятия нотариальной деятельностью;

- письмо нотариальной палаты соответствующего округа, подтверждающее членство нотариуса в нотариальной палате;

- документ, удостоверяющий личность нотариуса;

- договор банковского счета в 2-х экземплярах (бланки предоставляются Банком)[16];

Порядок открытия сберегательных счетов по договору банковского вклада

При открытии сберегательного счета по договору банковского вклада банк обязуется принимать от вкладчика деньги (вклад), выплачивать по ним вознаграждение в размере и порядке, предусмотренными договором банковского вклада, и возвратить вклад на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательными актами и договором банковского вклада. При открытии сберегательного счета по договору банковского вклада деньги (вклад) могут быть внесены на имя самого вкладчика, либо на имя определенного третьего лица, которые в дальнейшем будут являться клиентами банка.

Договор банковского вклада должен содержать следующее:

1) предмет договора;

2) регистрационный номер налогоплательщика-клиента, указанный в документе, выданном органом налоговой службы, за исключением случаев, когда представление такого документа при открытии сберегательного счета не требуется;

3) условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.

В договоре могут быть предусмотрены иные условия, согласованные сторонами, не противоречащие законодательству Республики Казахстан.

В договоре банковского вклада должны также содержаться дополнительные требования, установленные законодательством.

Для открытия сберегательного счета вкладчику-клиенту необходимо представить:

1) для вкладчиков - юридических лиц-резидентов Республики Казахстан и их обособленных подразделений (филиалов и представительств):

документ с образцами подписей и оттиска печати;

копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

копию статистической карточки;

копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);

для индивидуальных предпринимателей

1) документ с образцом подписи;

2) копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт

постановки клиента на налоговый учет;

3) для индивидуальных предпринимателей - копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации);

4) документ, удостоверяющий личность;

В случае открытия клиентом нескольких счетов в одном банке (его филиалах и подразделениях), банк вправе не требовать повторного представления клиентом документов, предусмотренных для открытия счета (за исключением документа с образцами подписей и оттиска печати - для клиентов - юридических лиц и документа, удостоверяющего личность - для клиентов - физических лиц) в одном из следующих случаев:

1) если клиент открывает банковский счет в том же банке (филиале, подразделении), в котором открыт первый счет;

2) либо если имеется подтверждение банка (филиала, подразделения), в котором клиенту открыт первый счет, о наличии полного пакета документов, необходимых для открытия банковского счета в соответствии с настоящими Правилами.

Допускается открытие нескольких банковских счетов клиента-юридического лица в одном банке (филиале, подразделении) на основании одного документа с образцами подписей и оттиска печати при наличии в банке других документов, предусмотренных настоящими Правилами для открытия банковского счета, а также выполнении следующих условий:

1) банк (филиал, подразделение) располагает необходимым программным обеспечением по формированию дела по каждому клиенту в электронном виде (далее - электронное досье) и информацией о наличии банковского счета в банке (филиале, подразделении);

2) отсутствие изменений в электронном досье клиента на момент открытия банковского счета.

Порядок подтверждения банком (филиалом, подразделением) о наличии у клиента полного пакета документов в другом филиале (подразделении) данного банка, в котором у клиента был открыт первый счет, в том числе путем передачи имеющихся документов в электронном виде, определяется банком самостоятельно.

В зависимости от видов открываемых счетов и правосубъектности клиента банк вправе потребовать представления дополнительных документов, если это прямо установлено законодательством Республики Казахстан или банком.

Доверенность на право совершения операций в банке оформляется в порядке, предусмотренном Гражданским кодексом Республики Казахстан, и должна содержать наименование банка, в котором открыт банковский счет доверителя. Представленные клиентом для открытия счета документы, за исключением оригинала документа, удостоверяющего личность клиента (свидетельства о рождении несовершеннолетнего клиента), должны подшиваться и храниться в банке в специально заведенном деле по каждому клиенту вместе с оригиналом договора и ксерокопией документа, удостоверяющего личность клиента (свидетельства о рождении несовершеннолетнего клиента). В специально заведенном деле по каждому клиенту подшивается и хранится также копия доверенности на право совершения операций в банке.

В течение трех рабочих дней после открытия банковского счета юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, банки обязаны письменно или электронным способом уведомить об этом соответствующие органы налоговой службы.

Платежи и переводы денег, осуществляемые через корреспондентский счет банка-нерезидента, открытый в уполномоченном банке, производятся только в безналичном порядке. Выдача выписок по банковским счетам производится банками в соответствии с договором. Банк вправе предоставлять услуги по передаче (доставке) клиенту выписок по их счетам электронным способом либо нарочно, если это предусмотрено в договоре[16].

Приостановление расходных операций по банковским счетам или арест денег

Приостановление расходных операций по банковским счетам или арест денег, находящихся на банковском счете, производится согласно законодательным актам Республики Казахстан на основании соответствующих решений (постановлений) уполномоченных органов, обладающих правом приостановления расходных операций на банковском счете или ареста денег клиента, находящихся на банковском счете. Возобновление операций по банковским счетам производится на основании соответствующих письменных уведомлений уполномоченных органов об отмене решений (постановлений) о наложении ареста на деньги, находящиеся на банковском счете, или приостановлении расходных операций на банковском счете, а также в случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.

При недостаточности денег на банковском счете, к которому предъявлены решения (постановления) уполномоченных органов о наложении ареста, банк принимает к исполнению указанные решения (постановления) и приостанавливает расходные операции до накопления необходимой суммы, указанной в решении (постановлении) о наложении ареста.

При отсутствии денег на банковском счете, к которому предъявлены решения (постановления) уполномоченных органов о наложении ареста на деньги клиента, находящиеся на таком счете, банк не позднее трех рабочих дней после получения такого решения уведомляет соответствующие органы о невозможности его исполнения с указанием причин и запрашивает указанные органы о дальнейших действиях по исполнению решений (постановлений) о наложении ареста. При поступлении в банк решений уполномоченных органов о приостановлении расходных операций на банковском счете, банк приостанавливает совершение расходных операций на таком счете[20. с.78].

Закрытие банковского счета

Закрытие банковского счета производится по заявлению клиента в любое время, если иное не предусмотрено законодательством или договором. В деле клиента должно быть указано основание закрытия счета.

Запрещается закрытие банковского счета при наличии неисполненных требований к данному счету, за исключением случаев закрытия счета в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица-клиента или отсутствия денег на счете юридического лица более одного года, у физического лица - более трех лет, а также закрытие текущего счета при наличии у клиента неисполненных требований по внешнеэкономическим экспортно-импортным контрактам, представляемым клиентом в банк в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан, за исключением случаев закрытия счета в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица-клиента.

После закрытия банковского счета юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю банк в десятидневный срок обязан письменно или электронным способом уведомить об этом соответствующие органы налоговой службы.

Перечень документов для открытия банковского счета филиалам и представительствам юридических лиц-нерезидентов Республики Казахстан

- документ с образцами подписей и оттиска печати (при наличии последней);

- копия документа, выданного органом налоговой службы Республики Казахстан, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет (не требуется при открытии сберегательного счета);

- выписка из торгового реестра либо другой документ аналогичного характера, содержащий информацию об органе, зарегистрировавшем юридическое лицо-нерезидента, регистрационном номере, дате и месте регистрации (за исключением организаций, создание которых не требует специальной регистрации);

- копии документов, подтверждающих полномочия лиц, образцы подписей которых включены в документ с образцами подписей и оттиском печати;

- копия(-и) документа(-ов), удостоверяющего(-их) личность лица(лиц), уполномоченного(-ых) подписывать платежные документы при совершении операций, связанных с ведением банковского счета клиента (распоряжением деньгами на банковском счете) в соответствии с документом с образцами подписей и оттиска печати;

- копия документа о присвоении рейтинга (при наличии);

- копия документа установленной формы, выданного уполномоченным органом Республики Казахстан, подтверждающего факт прохождения государственной (учетной) регистрации (перерегистрации);

- нотариально удостоверенные и выполненные на государственном и/или русском языках копия положения о филиале или представительстве;

- копия доверенности, выданная юридическим лицом-нерезидентом Республики Казахстан руководителю филиала или представительства[20,с.79].

2.4 Договор о переводе денег

Как правило, банковские счета требуются субъектам, которые занимаются предпринимательской деятельностью. К их числу относятся как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели. В зависимости от желания любое физическое лицо, равно как и юридическое лицо, желающее установить с банком более стабильные отношения, обслуживаться в банке на более или менее постоянной основе может открыть текущий или сберегательный счет (особенности сберегательного счета будут рассмотрены в следующем параграфе). Счета могут требоваться гражданам, которым оказывается благотворительная денежная помощь, представителям творческих профессий, которым предоставляются гранты и т.д.

Однако ряд граждан испытывает необходимость в услугах банков, связанных с перечислением денег другим указанным лицам, лишь в определенных ситуациях. Например, когда необходимо оплатить крупную покупку (дома, квартиры, автомобиля и т. д.) либо требуется обеспечить деньгами члена семьи, находящегося в другом населенном пункте. Могут иметь место и иные жизненные ситуации, требующие перевода денег на разовой основе.

Учитывая вышеуказанные потребности членов нашего общества, законодательство предусмотрело специальный договор - договор о переводе денег. Он заменяет ту систему переводов, которые осуществлялись в союзный и до недавнего времени в постсоветский периоды посредством почтовых учреждений и которые реанимируются в данное время. Осуществление переводов почтовыми переводами в целом, как представляется, отрицательно сказывается на стабильности денежной системы. Основное место в реализации денежно-кредитной политики должны занимать именно банки. Они отличаются высокой степенью специализации, их деятельность опирается на жесткие требования, предъявляемые к ним. В конечном итоге за их деятельностью легче осуществлять контроль, а организации почты будут избавлены от несвойственных им функций. Все это целиком и полностью соответствует основной направленности на сегодняшний день развития гражданского, финансового, банковского права[9, с.22].

Гражданский кодекс вводит совершенно новую категорию банковских договоров - договор о переводе денег.

Договору о переводе денег посвящены статьи 754, 755 ГК РК. Хотя технический порядок осуществления переводов определяется банковским законодательством, безусловно, на него будет оказывать влияние гражданско-правовая природа обязательств банка перед клиентом. В свою очередь будут иметь место и некоторые обязанности клиента перед банком.

По договору о переводе денег одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) перевести третьему лицу деньги без присвоения клиенту индивидуального идентификационного кода (ст. 754 ГК)[1].

Договор о переводе денег считается заключенным, если банк принимает к исполнению поручение клиента в момент обращения с предложением об оказании ему такой банковской услуги, то есть данный договор относится к числу так называемых реальных договоров. По своему содержанию договор о переводе денег приближается к широко известному на практике почтовому переводу денежных средств.

Отличие договора о переводе денег от договора банковского счета, который также предусматривает возможность перечисления денег клиента в пользу третьих лиц, заключается, прежде всего, в том, что по первому договору перечисление денег осуществляется без открытия банковского счета (чем он и похож на почтовый перевод), по второму договору перечисление денег осуществляется путем списания денег с открытого клиенту банковского счета.

Хотя банковский вклад предоставляет собой один из старейших банковских институтов, ему в ГК КазССР была посвящена всего лишь одна статья (правда, существовали довольно подробные правила, утвержденные подзаконными актами).

Гражданский кодекс дает этому институту гораздо более широкое освещение, внеся при этом весьма принципиальные изменения.