Криминалистика

* наглядно-образный - фотографирование (в видимых и невидимых лучах), киносъемка, видеомагнитофонная запись.

Средства изъятия следов. В зависимости от характера изымаемого объекта средства изъятия подразделяются на средства изъятия твердых объектов, сыпучих, жидких и газообразных веществ, макро- и микрообъектов.

Простейший набор инструментов для изъятия твердых объектов включает отвертки, пассатижи, бокорезы, стамески, стеклорез, пилы, молотки пр. В необходимых случаях могут использоваться аппараты для газокислородной резки и электросварки.

Микрообъекты, как и другие следы, предпочтительно изымать вместе с объектом-носителем, в обязательном порядке указывая в протоколе следственного действия, на схемах и фотоснимках конкретные участки объекта-носителя, с которого они изымаются, поскольку это может иметь впоследствии решающее значение, например, при установлении факта контактного взаимодействия. Для изъятия микрообъектов применяются пленки с химически липким неактивным покрытием, микропылесборни-ки. Отдельные микрообъекты (фрагменты волос, ворсинки, волокна и т.д.) изымают с помощью наэлектризованных эбонитовых или стеклянных палочек, пинцетов.

Для изъятия следов пальцев рук и босых ног, выявленных с помощью порошков, либо образованных пылью, применяются специальные дактилоскопические пленки с прозрачным защитным слоем.

Для изъятия следов обуви, транспортных средств используют черную или белую отфиксированную фотобумагу, эмульсионный слой которой предварительно был размочен в воде. Для этой цели можно воспользоваться листом вулканизованной резины, контактирующая поверхность которой предварительно обработана наждачной бумагой.

Отбор образцов запаха осуществляется на лоскуты (салфетки) выстиранной хлопчатобумажной байки (хлопчатобумажной фланели, стерильные марлевые салфетки) размерами примерно 10 х 15 см, упакованные в три - четыре слоя бытовой алюминиевой фольги, или чистые стеклянные банки с металлическими или стеклянными крышками.

Все изъятые объекты должны быть соответствующим образом упакованы и доставлены к месту исследования или хранения при соблюдении основных требований: исключить возможность подмены изъятого; исключить его потерю; сохранить от изменений, уничтожения при транспортировании и хранении, не допустить попадания посторонних примесей.

Технико-криминалистические средства, предназначенные для обнаружения, фиксации, изъятия вещественных доказательств, как правило, комплектуются в виде специальных наборов: оперативных сумок, следственных портфелей, оперативных и следственных чемоданов. Это могут быть универсальные наборы, предназначенные для осмотра места происшествия или обыска или специализированные комплекты, например, для работы со следами рук, для осмотров по делам о пожарах, взрывах и пр.

План семинара на тему: «Методика расследования хищений, совершенных путем присвоения и растраты»

Общие положения по криминалистической методике расследования преступлений.

Особенности возбуждения уголовного дела по данному виду преступлений.

Особенности преступления данного вида.

Типичные следственные ситуации и задачи характерные для первоначального этапа расследования данного вида преступлений.

Особенности производства отдельных следственных действий при расследовании присвоения и растраты.

Возможность создания методики расследования отдельных видов и групп преступлений основывается на том, что каждое криминальное деяние обладает индивидуальными, только ему присущими чертами и вместе с тем имеет признаки, общие для всех преступлений (прежде всего для преступлений одного вида или одной группы). Так, несмотря на различия во времени, месте, способе и другие обстоятельства, все кражи имеют общие черты, отличающие их от убийств, изнасилований и других видов уголовно-наказуемых деяний. Наличие этих общих признаков позволяет определить особенности возбуждения дел о преступлениях данного вида, выявить типичные версии, возникающие при расследовании данных преступлений, определить характер и задачи первоначальных и последующих следственных действий, приемы наиболее эффективного их проведения, меры предупреждения конкретных криминальных проявлений и т.д. Другими словами, общие признаки различных видов и групп преступлений составляют тот фундамент, на котором базируется методика их расследования. Но вместе с тем, общность признаков преступлений каждого вида не исключает, а предполагает индивидуальность отдельных из них. Поэтому методики расследования следователь должен применять с учетом особенностей конкретного уголовного дела.

Криминалистическая методика расследования представляет собой целостную часть криминалистики, изучающую криминальный опыт совершения отдельных видов преступлений и следственную практику их расследования и разрабатывающую на основе познания их закономерностей систему наиболее эффективных методов расследования и предупреждения разных видов преступлений.

Профессионально раскрыть преступление, решить задачи расследования практически невозможно, не руководствуясь при этом специальными научно разработанными системами методов ведения следствия и предупреждения преступлений. Поэтому методика расследования отдельных видов преступлений как заключительная часть криминалистики имеет своей основной и главной задачей вооружить следователей научно-методическим комплексом знаний, необходимых для выработки навыков раскрытия, расследования и предупреждения отдельных видов преступления в разных следственных ситуациях. В то же время именно в рамках специфических методов расследования разных видов преступлений практически реализуются и все рекомендации криминалистической техники и тактики.

Раздел «Криминалистической методики» состоит из двух частей:

Общие положения методики расследования - это теория криминалистической методики (система, задачи, связи с другими разделами науки, принципы и т.д.);

Методики расследования по отдельным видам и группам преступлений (частные методики) - это рекомендации, программы расследования конкретных видов и групп.

Частные в свою очередь подразделяются на две группы: типичные и особенные. Первые построены по видам, установленных УК и соответствуют количеству видов уголовно наказуемых деяний. Особенные частные методики - это методики, в основания деления которых положены другие признаки, отличающиеся от предыдущих:

по месту совершения преступления (например, на ж\д транспорте, на водном и т.д.);

по характеристике личности преступника (несовершеннолетние, женщины, рецидивисты);

по количеству времени, прошедшего с момента совершения криминального деяния (преступления прошлых лет);

по количеству следователей, принимавших участие в расследовании (методика расследования бригадным методом ведения следствия).

Принципы (руководящие начала, основополагающие идеи в данной научной теории) методики:

общие - соблюдение законности, единство теории и практики, цельность в методике расследования отдельных видов и групп преступлений, ее самостоятельность, специализация в расследовании.

частные - научность, рациональность, структурное единство отдельных методик, их плановая основа, этапность, ситуационность, многогранность и конкретность;

специальные - состоят из основополагающих начал методик расследования отдельных видов и групп преступлений. Полнота, всесторонность, объективность при исследовании обстоятельств уголовного дела.

В структуре типичных частных методик по видам преступлений можно наметить характерную для всех конструкцию, состоящую из следующих основных элементов:

Криминалистическая характеристика конкретного вида уголовных проявлений - система информации о расследуемом преступлении, имеющая уголовно-правовое и процессуальное значение (способы подготовки и совершения, типичные следственные ситуации, распространенность, контингент лиц, причины и условия, способствовавшие совершению преступлений).

Обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании данного вида преступления. Этот вопрос разрешается в соответствии с требованиями УПК, определяющих предмет доказывания по каждому уголовному делу. Задача ведущего расследование состоит в том, чтобы с учетом рекомендаций методики выяснить те обстоятельства, которые характерны для данного уголовного дела. В этой части методики дается также характеристика подлежащих доказыванию обстоятельств, описание типичных способов совершения преступления, их сокрытия и наиболее часто встречающихся причин и условий, способствовавших противоправному деянию.

Программы, алгоритмы расследования (определение особенностей возбуждения уголовного дела, тактики первоначальных и последующих следственных действий, оперативно-розыскных и организационных мер и т.д.).

Установление причин и условий, способствовавших совершению преступления. В этом разделе изучаются наиболее характерные для данного вида преступления причины и условия, даются рекомендации о характере и времени производства действий по их устранению, по контролю за деятельностью органов.

Структура методики: криминалистическая характеристика - исходная информация - следственная ситуация - основное направление расследования - задачи расследования - следственные версии (следственные действия, оперативно-розыскные действия, тактические операции).

Криминалистическая характеристика - информационный момент преступления, определение классификационной группы, включающее наиболее значимые для их расследования признаки.

Следственная ситуация - положение или обстановка, характеризующая процесс расследования на определенном этапе:

- простые (очевидные преступления) и сложные (неочевидные преступления)

благоприятные для расследования и неблагоприятные для расследования.

Тактические операции - система согласованных между собой следственных, оперативных и иных действий, направленных на решение основных задач расследования.

Планирование расследования:

Приступая к планированию, необходимо произвести анализ исходных данных (известных к моменту возбуждения уголовного дела и установленных в процессе первоначальных следственных действий). При наличии объемной информации, которую необходимо использовать в качестве исходной при планировании, целесообразно составить ее конспект, сгруппировав данные по определенным признакам, например:

сведения о событии преступления (включая способ, время, место)

сведения о последствиях расследуемого события;

сведения о личности преступника и т.д.

Путем анализа исходных данных рекомендуется наметить вопросы, подлежащие решению в ходе предстоящего расследования (обстоятельства, которые необходимо установить). Важнейшими из них являются соответствующие элементам предмета доказывания, т.е. имел ли место факт преступления, если да, то какого именно; где, когда, каким способом и при каких обстоятельствах оно совершено; кем, при чьем содействии совершено преступление, имеются ли смягчающие или отягчающие обстоятельства и т.д.

Основное планирование следует осуществить после выдвижения следственной версии, т.е. формулирования обоснованного фактическими данными предположения следователя о факте или группе фактов, направленного на выяснения истины по деле. И дедуцируются логические выводы-следствия из версий.

Надлежит тщательно продумать, какие предусматриваемые планом вопросы нуждаются в первоочередном выяснении

На более поздних этапах расследования обычно планируются такие мероприятия, как изучение личности обвиняемого, выявление причин и условий, способствовавших преступлению.

На завершающей стадии в плане расследования намечаются: круг лиц, которых необходимо ознакомить с материалами дела, последовательность, время ознакомления; время объявления обвиняемому об окончании следствия, вызова заинтересованных лиц; место ознакомления различных лиц с материалами дела; время составления обвинительного заключения.

Согласно ст.160 УК: «Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному…».

Квалифицирующие признаки: группой лиц по предварительному сговору; неоднократно, лицом с использованием своего служебного положения; с причинением значительного ущерба гражданину;

Особо квалифицирующие: организованной группой; в крупном размере; лицом, ранее два или более раза судимым за хищение либо вымогательство.

Значительный ущерб оценочный признак, который никак не формализован в законе. Крупный - более 500 МРОТ.

Хищение - совершенные с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившие ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

Присвоение - изъятие, обособление вверенных виновному товарно-материальных ценностей и обращение их в пользу других лиц путем установление над ними их незаконного владения. В силу должностных обязанностей, договорных отношений или специального поручения собственника осуществлял в отношении этого имущества правомочия по распоряжению, управлению, доставке или хранению (кладовщик, экспедитор, агент по снабжению, продавец, кассир и др.лица). Растрата - имущество вверенное виновному для осуществления определенных правомочий, незаконно и безвозмездно истрачивается, расходуется, продается, потребляется и иным образом посредством активных действий отчуждается, например, передается третьим лицам.

Особенности возбуждения уголовного дела по присвоению и растрате

Уголовные дела о хищениях имущества, совершенные путем присвоения и растраты возбуждаются во всех случаях, когда в заявлениях или сообщениях, поступающих в ОБЭП, к следователю или прокурору, содержаться данные, указывающие на признаки хищения. Материалы ревизий, инвентаризаций являются одним из распространенных поводов для возбуждения уголовного дела о хищениях. К заявлению о факте недостачи должны быть приложены: акты ревизии и инвентаризации со сличительной ведомостью или актом о результатах проверки ценностей; документы, подтверждающие факты выявленных злоупотреблений, объяснения материально-ответственных и должностных лиц по обстоятельствам возникновения недостачи; заключение ревизора или членов инвентаризационной комиссии по этим обстоятельствам. Изучение названных документов позволяет решить вопрос о достаточности оснований для возбуждения уголовного дела.

Особенности возбуждения уголовных дел данной категории:

предварительный сбор значительного числа документов, подтверждающих наличие хищений;

подавляющее большинство дел о хищениях возбуждаются в результате проведения органами дознания оперативно-розыскных мер.

Вопрос о возбуждении уголовного дела по материалам собранным сотрудником ОБЭП решает следователь. В этих материалах должны содержаться достаточно полные сведения на основании этих сведений разрабатывается план проведения мероприятий по сбору доказательств. Если имеющихся данных недостаточно для принятия решения о возбуждении уголовного дела, то материалы возвращаются по принадлежности со справкой, в которой указывается, что именно нужно сделать для их пополнения или уточнения. Успех расследования зависит от правильного взаимодействия следователя и сотрудника ОБЭП.

Возбудив уголовное дело по хищению следователь должен установить и доказать следующие обстоятельства:

непосредственный предмет преступного посягательства - находящиеся в фондах государственных и общественных организаций деньги, ценные бумаги, имущество и личное имущество граждан (сданное на хранение, комиссию, перевозки и т.д.), вид этого имущества;

объективная сторона - факт неправомерного безвозмездного присвоения или растраты чужого имущества вверенного виновному; место присвоения; время; способ; обстановка и обстоятельства присвоения (характер деятельности предприятия, состояние учета и отчетности и т.д.); вид присвоения с точки зрения размеров присвоенного: мелкое, значительное, крупное, в особо крупных размерах; размер причиненного ущерба.

субъект преступления - конкретное должностное лицо, которому вверено чужое имущество, 16 лет, состав группы, роль каждого ее члена, характеристики про месту работы и жительства.

субъективная сторона - прямой умысел + корыстная цель, мотив, эмоциональные переживания.

иные обстоятельства: смягчающие и отягчающие обстоятельства;

причины и условия, способствовавшие присвоению и растрате.

Особенности расследования преступлений данного вида

обязательность предварительной проверки;

наличие конкретного лица (хищение как правило групповое, организованное преступление, совершается лицами с высоким образовательным уровнем, формы совершения многообразны, повышенная латентность);

работа с документами (успех в раскрытии преступлений и расследовании хищений определяется знанием способов их совершения).

Также особенностями являются большой объем необходимой для этого оперативной и процессуальной работы; сочетание усилий многих органов и должностных лиц, прямо или косвенно принимающих участие в расследовании, преодоление противодействия расследованию, оказываемого расхитителями, сжатые сроки расследования. Следовательно, данная деятельность должна быть спланирована. Особенность планирования состоит в том, что помимо следственных действий по собиранию, закреплению и использованию доказательств значительное место в плане занимают мероприятия организационно-тактического характера. На первоначальном этапе - построение и проверка версий о способах совершения. В первую очередь планируются и проводятся те мероприятия, которые имеют равное значение для всех версий. В данном преступлении это - инвентаризация, контрольные закупки, осмотр и выемка документов, обыск, допрос свидетелей.

Круг и характер первоначальных следственных действий во многом зависит от характера источника информации и от того, стал ли он достоянием расхитителей.

Типичные следственные ситуации и задачи характерные для первоначального этапа расследования присвоения и растраты

Для расследования данного преступления характерны две основные следственные ситуации:

1 следственная ситуация - возбуждение уголовного дела по материалам ревизии;

2 следственная ситуация возбуждение дела на основании материалов оперативно-розыскного характера или заявления.

В первом случае следственные действия и их порядок будут такими (невозможно использовать фактор внезапности, так как об этом расхитителям известно):

1. Должны быть в наличии следующие материалы ревизии - документы:

письмо о недостаче;

акт служебного расследования;

акт документальной ревизии с инвентаризационной ведомостью;

документы, подтверждающие недостачу;

документы, представленные материально-ответственным лицом, но не принятые ревизионной комиссией и заключение о причинах непринятия;

объяснение материально-ответственного лица;

заключение ревизоров по этому вопросу;

список лиц, имеющих отношение к материально-ответственному лицу;

справка о результатах предшествующей работы;

приказ о назначении его материально-ответственным лицом.

если денежные средства - то кассовый отчет.

осмотр (в необходимых случаях - выемка) документов, относящихся к операциям, признанных ревизией обоснованными;

выемка всех документов по отчету материально-ответственного лица;

опрос ревизора;

допросы лиц, ответственных за выявленные ревизией злоупотребления;

производство обысков у этих лиц, с целью обнаружения предметов и документов, могущих быть вещественными доказательствами, а также имущества, могущего быть конфискованным по приговору суда, опись этого имущества, наложение ареста;

допрос свидетелей, указанных в материалах ревизии;

допрос свидетелей по месту жительства;

назначение бухгалтерской экспертизы.

По второй следственной ситуации (в данном случае можно с максимальным эффектом использовать фактор внезапности):

1. задержание с поличным;

2. внезапная ревизия или инвентаризация;

3. осмотр (в необходимых случаях выемка) документов; осмотр, выемка предметов, могущих стать вещественными доказательствами;

4. осмотр или обыск служебного помещения на предмет обнаружения товаров или документов;

поручение УВД о проверке образа жизни материально-ответственного лица, его доходах и расходах;

обыск по месту жительства;

наложение ареста на имущество;

допрос соседей и лиц, связанных по службе с материально-ответственным лицом;

допрос подозреваемого;

назначение экспертизы (почерковедческой, биологической и т.д.);

Особенности производства отдельных следственных действий при расследовании преступления данного вида.

Согласно ст. 122 УПК лицо, подозреваемое в хищении, может быть задержано только при наличии одного из следующих оснований:

Когда лицо застигнуто в момент совершения преступления или непосредственно после его реализации.

Когда очевидцы, в том числе потерпевшие, прямо укажут на это лицо, как на совершившее преступление.

Обнаружение на подозреваемом или на его одежде, при нем или в его жилище будут обнаружены явные следы преступления.

Если лицо покушалось на побег. Одновременно с задержанием производится личный обыск.

Следственный осмотр. Для успешного проведения осмотра места происшествия необходимо привлечение специалиста нужного профиля, например, криминалиста - для выявления признаков взлома или его инсценировки. Объектами осмотра могут быть производственные, складские, подсобные помещения, кабинеты должностных лиц, сырье и продукции предприятия, транспортные средства, документы. Задачи осмотра - обнаружение следов хищения, вещественных доказательств, обнаружение фактов, указывающих на хищение (например, проверка состояния контрольно-измерительных приборов, несоответствие полуфабрикатов утвержденной номенклатуре, отсутствие маркировки на готовых изделиях, штампа и т.д.). В ходе осмотра следователь изучает производство, технологию, документооборот, режим работы предприятия. Все это пригодится для подготовки к допросу.

Допрос подозреваемых по делам о хищениях путем растраты и присвоения имущества характерен тем, что следователь имеет перед собой специалиста в области экономики, имеющего профессиональную подготовку и опыт работы. Для ведения допроса такой интеллектуальной категории лиц следователю необходима тщательная подготовка, включающая в себя изучение материалов уголовного дела, справочной литературы, нормативных документов, документации технологического процесса, бухгалтерских документов. Полезной перед допросом бывает и консультация у специалистов той отрасли, в которой произошло хищение. Важно, чтобы следователь свободно ориентировался в той сфере деятельности, которой касается допрос. На подозреваемых по данным делам не производят изобличающего эффекта проведение очных ставок и свидетельские показания. Они привыкли к работе с документами, поэтому доказательственное значение для них имеют предъявление подложных документов, поддельных и безтоварных накладных. Расхитители могут дать правдивые показания при наличии прямых доказательств. Допрос целесообразно начинать с выяснения назначения предприятия, технологических процессов, движения ТМЦ и порядка документального сопровождения, условия хранения и выявления круга лиц, имеющих доступ к ТМЦ, порядок расхода.

Допрос свидетелей также специфичен. Во-первых свидетель не может быть очевидцем всех эпизодов преступной деятельности. Во-вторых сравнительно мало бывает свидетелей из числа лиц, не связанных служебными отношениями с организацией и лицами совершившими хищение. Отсюда, в-третьих - не заинтересованность свидетелей в даче показаний, адекватных действительности. Не исключена ситуация, при которой лицо, допрошенное в качестве свидетеля, в последующем будет привлечен в качестве подозреваемого. В качестве свидетелей: руководители, сослуживцы, ревизоры, контролеры, соседи, знакомые, работники автохозяйств, торговли, служб охраны.

Судебные экспертизы в основном, криминалистические, бухгалтерские, товароведческие, технические, технологические, санитарно-пищевые, химические, инженерно-строительные. При хищениях сельскохозяйственной продукции - агротехническая и ветеринарная.

Наиболее распространенная - судебно-бухгалтерская.

На разрешение этой экспертизы могут быть поставлены вопросы:

об определении суммы материального ущерба;

законности оформления теми или иными документами отдельных операций; о природе образования недостачи денежных средств и материальных ценностей;

о лицах, ответственных за ущерб; о нарушениях в документальном отчете;

о правильности постановки бухгалтерского учета и роли работников в совершении и сокрытии незаконных действий; о правильности проведения документальной ревизии и соответствии выводов ревизора имеющимся материалам, подвергнутым проверке.

Следственный эксперимент проводится чаще всего для проверки:

возможности вытащить определенные товары через пролом при версии об инсценировки кражи;

вместимости определенного места - при версии, что имело место составление бестоварной накладной на то количество товаров, которое не могло поместиться в определенном месте;

величины привеса в результате подработки товара - при версии о создании неучтенных резервов путем искусственного завышения веса товара;

количество продукции, которое может быть произведено на данном оборудовании.

Обыск, выемка, наложение ареста на имущество.

Объекты обыска: помещения цехов, складов, материалов, готовой продукции, рабочие места подозреваемых, помещение бухгалтерии, дома, квартиры подозреваемых и их родственников. Цель документы, предметы, которые могут иметь доказательственное значение, имущество, подлежащее конфискации. Объект выемки: имеющие значение для дела предметы; почтово-телеграфная корреспонденция, которая может свидетельствовать о фактах хищений, местонахождении присвоенного, соучастниках, преступных связях обвиняемого. Категории объектов, на которые налагается арест с целью возмещения ущерба: ценности, обнаруженные при обыске; денежные суммы, находящиеся на сберегательных счетах, жилищно-строительных кооперативов; вещи, находящиеся в ломбардах, в комиссионных магазинах, предприятиях бытового обслуживания (химчистки, ремонтные мастерские).

Главное в расследовании данных преступлений работа с документами

Основные формы и методы документальной проверки:

Методы исследования отдельного документа:

формальный, т.е. внешний осмотр документа состоит из двух основных последовательных этапов: анализ соблюдения установленной формы документа и детального изучения образующих его реквизитов - все реквизиты (соответствие документа установленной форме; наличие признаков материального подлога (подчистки, травления и т.д.); существенное различие в подписях одного лица в разных документах, большое сходство в подписях разных лиц, неоправданное выполнение частей текста различными способами).

Счетный или арифметический - итог проверки арифметически (правильность самых разнообразных подсчетов, например контроль итоговых показателей, рассогласованность двух и более показателей одного и того же документа);

Нормативная проверка - на соответствие нормам, правилам, инструкциям (правильно оформленные, но незаконные по своему содержанию);

Методы проверки взаимосвязанных документов:

встречная проверка - сопоставление разных экземпляров одного и того же документа.

взаимная - сопоставление самых различных документов, прямо или косвенно отображающих одну операцию. Так, платежную ведомость сопоставляют с расчетной ведомостью. Признаки подлога: отсутствие каких-либо взаимосвязанных документов, обычно имеющихся в аналогичных случаях; противоречия в содержании нескольких различных документов, отображающих одну и ту же или взаимосвязанные с ней хозяйственные операции;

Методы проверки документов, отображающих однородные операции:

сопоставление данных - сопоставить операции с аналогичными;

анализ ежедневного движения товарно-материальных ценностей и денежных средств или хронологический анализ операции применяют для выявления самых различных отклонений от нормального оборота ценностей. Наиболее распространенное отклонение - превышение расхода определенных ценностей над приходом. Но вместе с тем, превышение расхода над приходом может быть вызвано иногда несвоевременным оформлением документов и другими формальными нарушениями, что необходимо иметь ввиду при оценке результатов анализа;

сравнительный анализ документов, то есть взаимное сопоставление по различным показателям ряда документов, отражающих разные, но аналогичные по содержанию операции;

проверка объективной возможности совершить операции, содержащиеся в документах;

восстановление количественного учета ведется только в случаях ведения суммового учета, когда раздельный учет движения товаров по их наименованиям не ведется, а результаты инвентаризации определяются в обезличенном суммовом выражении (торговля и общественное питание). Сравнение прихода по бухгалтерским документам, а расход по черновым записям материально-ответственных лиц;

контрольное сличение остатков - изучение данных документации об остатках и движении каких-либо конкретных товаров за определенный инвентаризационный период..

В необходимых случаях (при запущенности учета, уничтожении бухгалтерских регистров, отсутствии количественного учета) может быть применен метод восстановления учетных записей (на основе первичных учетных документов, заверяемых подписями проверяющего и соответствующего материально-ответственного лица). По мере надобности проводится сплошное восстановление записей (по всем наименованиям материальных ценностей) или выборочное (по отдельным наименованиям материальных ценностей).

Закон о бухгалтерском учете от 20.03.96 г.

Закон об аудиторской деятельности от 7 августа 2001г. Внесены изменения в ноябре. Новая редакция от 14.12.2001.

Процесс экспертного исследования

Процесс экспертного исследования состоит из нескольких стадий: 1) подготовительная 2) аналитическая 3) сравнительное исследование 4) оценка результатов 5) заключительная (формулирование выводов и составление заключения)

Рассмотрим эти стадии более подробно

Задачи эксперта на подготовительной стадии:

- ознакомиться с постановлением, уяснить поставленные вопросы и определить их относимость к его компетенции

- провести предварительный осмотр представленных объектов, отметить, не нарушена ли упаковка, имеются ли на ней удостоверяющие реквизиты и подписи (следователя, специалиста, понятых); после вскрытия упаковки осмотреть ее содержимое, проверить соответствие вложений реквизитам

- ознакомиться с материалами дела, прежде всего с теми, в которых отражены условия обнаружения, фиксации и изъятия объектов исследования и образцов для сравнения; убедиться в том, что на экспертизу поступили именно те объекты, которые были обнаружены или получены в ходе следственных действий

- оценить репрезентативность и сопоставимость с исследуемыми объектами сравнительных образцов; при большом количестве представленных объектов сгруппировать их в целях более планомерного исследования (если проводиться идентификационная экспертиза)

- подготовить техническую базу исследования

- определить порядок исследования, последовательность применения необходимых методов (методик)

- при недостаточности представленных образцов или материалов дела направить запрос о дополнительных материалах или образцах с указанием условий их получения.

Последнее обстоятельство не всегда может быть установлено на этой стадии. Иногда оно выявляется только в ходе исследования.

Вторая стадия экспертного исследования - аналитическая, или детальное исследование. На этой стадии эксперт изучает и оценивает признаки объектов, которые имеют значение для решения вопросов, сформулированных в постановлении о назначении экспертизы. Это могут быть признаки, которые позволят, например, индивидуализировать объекты, определить их состав, происхождение и др. Соответствующие «знаки выявляются, фиксируются, а затем тщательно изучаются.

Аналитическая стадия присутствует во всех видах экспертиз - как диагностических, так и идентификационных. Однако при проведении первого вида экспертиз детальному исследованию подвергается только один - исследуемый - объект. В идентификационных помимо него изучается еще образец, что отразилось на втором названии рассматриваемой стадии - раздельного исследования. Такое название аналитической стадии справедливо только для идентификационных исследований. В этом случае анализ обычно начинается с исследуемого (непосредственного) объекта. Эксперт анализирует сначала родовые признаки объекта, затем - видовые наконец, индивидуальные. При этом учитываются возможные изменения свойств исследуемых объектов (например, на пальце может появиться рубец, который будет виден и в следе пальца, полученном экспериментальным путем, в следе, изъятом на месте происшествия, такого рубца не будет).

По окончании аналитической стадии (детального исследования) эксперт делает вывод о достаточности имеющейся совокупности признаков для суждения о тождестве, о наличии или отсутствии какого-либо факта. Ино-гда (если эксперт придет к выводу о невозможности индивидуализации объекта) исследование на этом заканчивается. Если же объекты пригодны для исследования, начинается следующая стадия судебной экспертизы. Ею могут быть экспертный эксперимент (факультативная стадия) либо сравнительное исследование.

Экспертный эксперимент обычно проводится при диагностических экспертизах, когда необходимо проверить предположения о механизме образования следов, выяснить возможность каких-либо явлений (возможность выстрела из конкретного экземпляра огнестрельного оружия; степень упругости клинка и т. д.). Он может проводиться и при криминалистических идентификационных экспертизах - например, для получения сравнительного материала (образца стреляной пули или гильзы). В этом случае эксперимент предшествует исследованию образца, то есть находиться «внутри» стадии раздельного исследования и самостоятельную часть экспертизы не образует.

Следующая стадия - сравнительное исследование. Она является обязательной для идентификационных экспертиз, в диагностических присутствует не всегда.

В идентификационных экспертизах сравнительное исследование, как правило, складывается из двух этапов: первый - сравнение общих признаков, в результате чего можно сделать вы-вод либо о различии объектов, либо об их относимости к одному роду, виду и группе; второй - сравнение частных признаков, на основании которого эксперт может сделать вывод о наличии либо отсутствии тождества объектов.

Сравнение исследуемых объектов и образцов проводится в строго одинаковых условиях: они должны быть одинаково расположены по отношению к исследователю и к источнику света, к объективу и окуляру микроскопа. Основные методы сравнения - микроскопические и фотографические. Сначала сравниваются общие, затем частные признаки. Приемы сравнения детализируются в рамках каждого рода, вида экспертизы с учетом природы объектов и характера следов. Общими приемами сравнения являются сопоставление, совмещение, наложение.

На этой стадии должно проводиться сравнение всех выявленных следов. При этом на схемах (зарисовках) либо на фотоснимках (что предпочтительнее, поскольку они точно передают детали и могут быть увеличены) делается разметка совпадающих особенностей, производятся геометрические построения путем соединения отдельно расположенных признаков. Прибегают и к другим приемам, позволяющим выявить и правильно оценить эти совпадения.

В диагностических экспертизах сравнение осуществляется в тех случаях, когда требуется определить природу исследуемого объекта, например, его относимость к категории огнестрельного оружия, наркотических средств, горюче-смазочных материалов и т.п. В этом случае сравнение осуществляется путем сопоставления исследуемого объекта с определенными эталонами, заранее приготовленными для проведения аналогичных экспертиз (образцы оружия, материалов и веществ и т.п.). В отличие от образцов, получаемых для проведения идентификационных экспертиз, эти эталоны заранее известны и применяются во всех диагностических исследованиях независимо от обстоятельств расследуемого дела. Между тем, образцы идентификационных экспертиз носят ситуативный характер: они могут быть получены только от конкретного проверяемого объекта.

Оценка полученных результатов. Обязательная стадия любого экспертного исследования. В связи с возникающими вопросами будет рассмотрена на примере идентификационных экспертиз.

Оценка результатов сравнительного исследования образует заключительную и наиболее ответственную стадию идентификации. Вначале подвергаются оценке установленные сравнительным исследованием различия, выясняется их происхождение, определяется, не возникли ли они в результате изменения одного и того же объекта.

Различие признаков, обусловленное различием механизмов отражения, не следует смешивать с различием самих сравниваемых объектов. Так, различие признаков почерка в сравниваемых подписях может быть вызвано различным способом выполнения подписей одним и тем же лицом; различие следов орудий - различным механизмом их образования; различие сравниваемых фотоснимков - различными условиями фотографирования. Следует также выяснить, не являются ли различия результатом изменения одного и того же объекта за период времени, истекший с момента образования следа искомого объекта. Так, шрифт пишущей машинки в результате эксплуатации получает повреждения, подошва обуви существенно изменяется в результате носки и ремонта, внешность человека - в результате травм, болезни или оперативного вмешательства. Изменения объектов могут быть также результатом специально принятых заинтересованными лицами мер (маскировка внешности преступника и т.д.). Для правильной оценки обнаруженных различий необходимо изучить режим эксплуатации, условия хранения проверяемых предметов, возрастные, патологические и умышленные изменения проверяемых лиц.

Если будет установлено, что обнаруженные различия возникли не в результате изменения одного и того же объекта и свойства искомого и проверяемого объектов несовместимы, то вопрос о тождестве решается отрицательно. К числу несовместимых могут относиться различия родовых и видовых свойств сравниваемых объектов. Таково, например, значительное различие размера искомой обуви и обуви задержанного.

Различия признаков объектов, вызванные различными условиями следообразования, не делают их несовместимыми: один и тот же папиллярный узор пальца может отразиться в следе в виде круга и в виде овала; одна и та же подошва обуви может оставить различающиеся по своим размерам следы и т.д.

В случаях, когда несовместимые свойства сравниваемых объектов отсутствуют, переходят к оценке обнаруженных совпадений. Оценивая их, необходимо определить, является ли установленная совокупность совпадений индивидуальной или указывает лишь на сходство сравниваемых объектов. Если совокупность совпадений не исключает возможность ее повторения в различных объектах, констатируется сходство или однородность объектов. Если же совокупность совпадений индивидуальна, то есть неповторима в различных объектах, констатируется тождество искомого и проверяемого объектов.

Оценке подвергается каждое совпадение в отдельности и вся их совокупность в целом путем исследования происхождения совпадающих свойств. Небольшую ценность представляют особенности случайного происхождения. Определенная совокупность их может быть признана индивидуальной.

В практике идентификационных исследований получает применение расчетно-статистический метод оценки совокупности совпадений. При этом частота повторяемости каждого свойства определяется на основе статистического обследования большого числа объектов, а возможность повторения всей совокупности - на основе теории вероятностей. Этот метод может использоваться как ценный вспомогательный прием оценки.

Существенное значение при оценке индивидуальной совокупности совпадений имеет опыт идентификационных исследований и наблюдений эксперта за частотой повторяемости идентификационных свойств и их сочетаний. Вывод о тождестве объектов делается на основе сопоставления результатов оценки различий и совпадений.

На заключительной стадии экспертного исследования эксперт формулирует выводы и оформляет материалы экспертизы в виде заключения, а при необходимости - также приложений к нему (фототаблиц, схем, графиков, расчетов, и т. д.).

В заключении эксперта выделяются три части - вводная, исследовательская и заключительная. Во вводной части эксперт указывает:

- свои данные (фамилия, имя, отчество, должность, специализация, стаж работы в качестве эксперта)

- основания для производства экспертизы (кем, когда и по какому уголовному делу вынесено постановление)

- вид экспертизы

- обстоятельства дела, относящиеся к исследованию

- перечень материалов, предоставленных в распоряжение эксперта (вещественные доказательства, образцы, материалы дела)

- перечень поставленных вопросов.

Содержание исследовательской части:

- сведения о первоначальном состоянии объектов, поступивших на экспертизу

- методика исследования объектов

- применявшаяся аппаратура

- обстоятельства, выявленные в процессе раздельного и сравнительного исследования объектов

- оценка результатов исследования (по Е.Р. Россинской - научное истолкование выявленных диагностических и идентификационных признаков)

Если проводилась комплексная экспертиза

Практика пошла по пути краткого изложения методов исследования, причем если применялись устоявшиеся, апробированные методики, то в заключении делается, только ссылка на источник их опубликования. В РФЦСЭ Минюста РФ изданы сборники формализованных методик решения многих экспертных задач по всем видам экспертиз, что обеспечивает единообразие экспертных исследований и сокращает объем заключений.

Выводы - завершающая часть заключения эксперта, содержащая ответы на поставленные вопросы. Понятно, что наиболее высокую доказательственную ценность имеют те заключения, которые точно, определенно, безусловно, однозначно и категорически подтверждают (или отрицают) существование факта, интересующего следствие. Однако по причинам объективного или субъективного характера это не всегда возможно. Поэтому различаются следующие формы выводов экспертов: категорические и вероятные.

Категорические выводы могут быть как положительными, так и отрицательными. Они имеют место тогда, когда эксперт уверен в полученных результатах, основанных на достоверном и истинном знании. Конечно, вывод эксперта будет соответствовать истине, если истинны, доброкачественны исходные данные, представленные ему следствием.

Вероятный вывод имеет место в том случае, если суждение о факте может быть высказано лишь предположительно. Экспертной практикой выработано правило, что выводы в указанной форме делаются при большой степени вероятности. Вероятные выводы эксперта тоже должны быть обоснованы. В противном случае эксперту следует отказаться от решения вопроса.

Вероятные выводы не могут использоваться в качестве основания приговора, но они могут иметь большое практическое значение, во-первых, в следственной и оперативно-розыскной деятельности при выдвижении версий и планировании расследования, во-вторых, в процессе доказывания, поскольку известно, что получение истинного знания нередко складывается из проблематичных знаний.

Тема: Методика расследования грабежей и разбойных нападений

Поводами к возбуждению уголовного дела о грабежах и разбоях являются заявления потерпевших; лиц, в ведении или под охраной которых находится имущество; должностных лиц организаций, откуда было похищено имущество; очевидцев преступления; сообщения работников медицинских учреждений, которые оказали помощь лицам, пострадавшим от таких преступлений.

Опрос заявителя проводится с целью получения данных об обстоятельствах совершенного преступления и внешних признаках преступников, установления места совершения преступления, обеспечения его охраны и последующего осмотра. Он должен быть проведен в сжатое время, достаточное для вывода следователя или органа дознания о наличии в событии признаков преступления и организации розыска и задержания лиц, совершивших преступление «по горячим следам».

Обстоятельства, подлежащие установлению: имел ли место факт грабежа или разбойного нападения; если да, то где и когда совершено преступление; каков способ совершения преступления; каков круг лиц, располагающих интересующей следователя информацией о грабеже или разбойном нападении и виновных в его совершении; кто совершил грабеж (разбой); если это группа лиц, то кто входил в ее состав и в чем конкретно выражалось участие каждого; как характеризуются обвиняемые по месту жительства и работы (учебы); кто стал жертвой нападения (материальное положение, наличие виктимного поведения); какие последствия для жизни и здоровья потерпевшего повлекло преступление; что похищено в результате совершения преступления, кому при надлежит похищенное имущество; где оно находится; каковы каналы его сбыта; какие меры следует принять для возмещения потерпевшему материального ущерба; каковы причины и условия совершения преступления; какие меры следует предпринять для их устранения.

Типичные следственные ситуации первоначального этапа расследования:

1. Лицо, подозреваемое в совершении грабежа или разбоя, задержано на месте преступления или сразу после его совершения. В данной ситуации необходимо провести: задержание, личный обыск и допрос подозреваемого, осмотр места происшествия, допрос потерпевшего и его освидетельствование, обыск по месту жительства и работы задержанного, осмотр и предъявление для опознания изъятых вещей и предметов, назначение экспертиз, установление возможных очевидцев и их допрос.

2. Преступник задержан при сбыте похищенного. Здесь важнейшими следственными действиями являются обыск и допрос задержанного, предъявление для опознания потерпевшему и свидетелям подозреваемого и изъятых похищенных вещей, обыск по месту жительства и работы подозреваемого.

3. Задержан скупщик или сбытчик похищенного имущества, которому известен преступник. После его задержания необходимо провести его личный обыск, осмотр места задержания, допрос подозреваемого, обыски по месту жительства и работы подозреваемого, дать задание на установление его связей, предъявить для опознания изъятые вещи. При необходимости накладывается арест на почтово-телеграфную корреспонденцию, по месту жительства задержанного или в других местах организуются засады. После установления личности преступника проводятся следственные действия, аналогичные рассмотренным в первой ситуации.

4. Преступник известен, но скрылся, и его местонахождение неизвестно. В данной ситуации определяющим фактором является время, поэтому действия следователя и оперативного работника должны отличаться неотложностью и обеспечить сбор поисковой информации путем краткого допроса потерпевшего и свидетелей о количестве нападавших, их индивидуальных признаках, особых приметах, а так же о том, что похищено и каковы его признаки. О личности нападавших ориентируются территориальные ОВД, их силами организуется наблюдение за местами вероятного появления преступников и возможного сбыта похищенного. Органам дознания дается поручение о розыске скрывшегося преступника.

5. Преступник неизвестен, но о нем есть неполные данные (признаки внешности, одежда, имя, кличка, места регулярного появления). В данной ситуации расследование целесообразно начать с осмотра места происшествия, допроса потерпевших и свидетелей. Параллельно с этим проводится комплекс оперативно-розыскных мероприятий, направленных на преследование преступников «по горячим следам», в том числе, перекрытие возможных путей отхода преступника, подворный обход. Кроме того, распространяются ориентировки о признаках внешности и приметах преступников, изготавливаются субъективные портреты (фотороботы), используются возможности СМИ. Эпизод проверяется по учету преступлений, совершенных с характерным способом.

6. Преступник неизвестен и о нем крайне мало данных. Данная следственная ситуация представляется наиболее сложной и проблемной. Поэтому, рассмотрим инструментарий ее разрешения более подробно. При этом следует отметить, что единого алгоритма действий, как это было в рассмотренных выше следственных ситуациях, здесь нет и быть не может.

Методические рекомендации по разрешению ситуации информационной неопределенности:

1. Использовать сведения, сообщенные потерпевшими и свидетелями - очевидцами, а также следы и предметы - вещественные доказательства, обнаруженные при осмотре. Нередко информация, полученная следователем из этих источников, позволяет ему с большей или меньшей степенью вероятности наметить тот круг лиц, среди которых следует искать лицо или лиц, совершивших расследуемое преступление.

2. Допросить всех лиц, на которых ссылаются в своих показаниях потерпевшие и свидетели.

3. Установить, не совершались ли в данной местности или в соседних районах другие нападения, которые еще на удалось раскрыть, и в положительном случае тщательно изучить материалы этих дел для выяснения того, не осуществлены ли они, судя по способу и приметам нападавших, одними и теми же лицами. Этот прием позволит получить новые сведения о преступниках и тем самым сузить круг лиц, среди которых их нужно искать.

4. Принять меры к выявлению и проверке проживающих в данной местности лиц, поведение и образ жизни которых свидетельствуют об их внезапном обогащении, которое могло явиться результатом совершения преступления. Кроме того, следует выяснить, не появлялись ли в данной местности в период совершения нападения какие - либо посторонние лица (например, посещение родственников, приезд в гости или в отпуск), поведение которых носило подозрительный характер.

5. При наличии данных, указывающих на то, что в момент нападения преступник получил или мог получить те или иные телесные повреждения, следует произвести соответствующую проверку в находящихся в данной местности лечебных учреждениях, куда преступник мог обращаться за медицинской помощью.

6. Принять меры к выявлению возможных свидетелей из числа лиц, живущих недалеко от места нападения или систематически бывающих в этом месте (например, ежедневное хождение на работу и с работы и т.п.).

7. Принять меры к выявлению лиц, из числа жителей данной местности, которые подверглись нападению, но по тем или иными причинам не заявили о случившемся. Выявление этих лиц следует проводить в тесном взаимодействии с общественностью, а также по данным станций Скорой помощи о доставке в лечебные учреждения лиц в связи с нанесением им на улицах ножевых или иных ранений.

8. Произвести соответствующую проверку в местах возможного сбыта или хранения похищенного в целях установления, не находятся ли там похищенные у потерпевшего вещи (на рынках, развалах, в комиссионных магазинах, ломбардах, в скупочных пунктах, у часовых мастеров, в камерах хранения ручной клади) и не поступали ли они туда (проверить по приемным документам поступление предметов с индивидуальными номерами). Если проверка даст положительный результат, следует допросить работника, купившего или принявшего данную вещь на комиссию или на хранение, о приметах принесшего ее лица, а так же изъять приемную квитанцию на эту вещь с распиской сдатчика. Кроме того, следует сообщить работникам указанных учреждений номера или приметы похищенных вещей с тем, чтобы они при появлении граждан с подобными вещами известили об этом работников милиции.