Особенности трансграничной организованной преступности в сфере экономики

Характеристика трансграничной организованной преступной деятельности при совершении преступлений в различных отраслях и сферах. Механизмы совершения трансграничных организованных преступлений. Пути борьбы с организованной преступностью в сфере экономики.

Рубрика Государство и право
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 07.06.2012
Размер файла 45,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Характеристика трансграничной организованной преступной деятельности при совершении преступлений в различных отраслях и сферах

1.1 Понятие трансграничной организованной преступной деятельности

1.2 Основные направления борьбы с трансграничной организованной преступностью

2. Трансграничные преступления в сфере экономики

2.1 Основные схемы и механизмы совершения трансграничных организованных преступлений

2.2 Региональные особенности ОПГ

2.3 Предложения по повышению эффективности борьбы с организованной преступностью в сфере экономики

Заключение

Введение

Актуальность темы. Правовое регулирование мер борьбы с трансграничной организованной преступностью.

Приграничные районы ряда государств Центральной, Восточной и Юго-Восточной Европы исторически представляют собой зону потенциальной напряженности. Первостепенным и важным делом международного сотрудничества является выполнение обязательств по нанесению ударов по трансграничной преступности.

Наркоторговля и организованная трансграничная преступность представляют серьезную угрозу для безопасности государства.

В глобализованном обществе незаконная деятельность организованных преступных групп становится все более разнообразной и взаимосвязанной, в некоторых случаях она может привести к обострению угрозы в области международной безопасности.

На протяжении последнего десятилетия не прекращается процесс интеграции российских организованных преступных формирований в транснациональные преступные организации. Их криминальные интересы распространились не только на страны СНГ, но и на десятки государств Европы, Америки и Азии, сращиваясь с интересами преступного мира этих стран. Естественно, этот процесс привлекает пристальное внимание правоохранительных органов как России, так и зарубежных государств и требует от всех нас принятия жестких скоординированных мер, адекватных современным вызовам. С открытием «железного занавеса» для деятельности нарушителей закона перестали существовать государственные границы. В то же время средства борьбы с данным явлением продолжали оставаться преимущественно национальными. Темпы развития международного сотрудничества, объединения государств в борьбе с преступностью заметно отставали от процессов интернационализации коррупции. Масштабы вызовов и угроз международной и национальной безопасности, а также открытые границы развития деловых и человеческих контактов побудили государства к объединению усилий в противостоянии этим крайне опасным трансграничным явлениям путем создания прежде всего правовых механизмов взаимодействия как на универсальном, так и региональном уровне и двусторонней основе.

В 1995 году было принято постановление правительства РФ «О заключении Соглашений о сотрудничестве между Министерством внутренних дел Российской Федерации и компетентными ведомствами иностранных государств», которое заложило основы взаимодействия министерства с зарубежными правоохранительными органами.

Сегодня наибольшую актуальность представляет борьба с трансграничной экономической преступностью в сфере экономики. В связи с этим целью настоящей работы является рассмотрение особенностей трансграничной организованной преступности именно этой сферы.

Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:

-дать общую характеристику трансграничной организованной преступности;

- выделить ее особенности и отличия от организованной преступности;

-рассмотреть меры борьбы с трансграничной организованной преступностью;

-рассмотреть региональные особенности трансграничной организованной преступности.

1. Характеристика трансграничной организованной преступной деятельности при совершении преступлений в различных отраслях и сферах

1.1 Понятие трансграничной организованной преступной деятельности

трансграничная организованная преступность

Организованная преступная деятельность предполагает соучастие в совершении преступления нескольких лиц. Согласно ст.32 УК РФ соучастием в преступлении признается умышленное, совместное участие двух или более лиц в совершении умышленного преступления. Таким образом, под организованной преступной деятельностью следует понимать устойчивую группу из двух или более лиц, объединенных умыслом на совершение одного или нескольких преступлений, законодательное определение соучастия включает три специфических признака:

1) участие в преступлении двух или более лиц;

2) совместность их преступной деятельности;

3) совместность их умышленного участия в совершении умышленного преступления.

По мнению Л.Д.Гаухмана, совместность выражается в том, что, во-первых, преступление совершается взаимосвязанными и взаимообусловленными действиями (или бездействием) участников, во-вторых, эти действия влекут единый для участников преступный результат и, в-третьих, между действиями каждого соучастника, с одной стороны и общим преступным результатом - с другой, имеется причинная связь1.

Аналогичной позиции придерживаются и другие исследователи. Так, Д.И.Аминов считает, что совместность подразумевает:

1) соучастники преступления находятся в органической взаимозависимости, ибо действия каждого из них - необходимое условие для осуществления преступных действий других;

2) преступный результат их действий является общим;

3) действия каждого из соучастников находятся в причинной связи с общим преступным результатом2.

Следовательно, усилия виновных при совместной деятельности объединяются. Каждый из них выполняет свою долю единого преступления, чем содействует осуществлению намерений соучастников.

Совместность действий особенно характерна для трансграничной организованной преступной деятельности. Она обусловлена не только умыслом соучастников преступления, но и рядом других обстоятельств. На вопрос о том, какие из факторов побуждают к осуществлению трансграничной организованной совместной деятельности при совершении преступлений в сфере экономики, эксперты МВД России дали следующие ответы:

- организационное или техническое единство хозяйственных, финансовых и иных экономических операций при осуществлении определенного вида деятельности в сфере экономики - 48% опрошенных;

- необходимость одновременного выполнения ряда хозяйственных операций 11%;

- необходимость одновременного совершения ряда криминальных операций 6%;

- необходимость обеспечения защиты членов организованных преступных формирований в случае привлечения их к уголовной ответственности - 19%;

- стремление преодолеть сопротивление других организованных преступных формирований и установить контроль над отраслью, сферой экономики - 38%3 .

Таким образом, трансграничная организованная преступная деятельность в сфере экономики обусловлена двумя группами факторов объективного и субъективного характера. К первой группе относится организационное, или техническое, единство хозяйственных, финансовых и иных экономических операций, в связи с чем соучастники должны одновременно выполнить ряд хозяйственных, а также криминальных операций.

К субъективным факторам относится стремление ОПГ преодолеть сопротивление других групп и обеспечить защиту членам преступных формирований. То есть в данном случае речь идет о силовом и материальном факторах, что побуждает членов преступных групп к объединению.

Раскрытие организационных, технических обусловленностей хозяйственных, финансовых и иных экономических операций, предполагающих одновременность выполнения хозяйственных и криминальных операций соучастниками организованной преступной деятельности, позволяет выстроить модели такой деятельности в различных отраслях и сферах экономики.

Наиболее часто ОПГ (ОПС) совершают такие виды преступлений, предусмотренные УК РФ, как мошенничество (ст.159), присвоение или растрата (ст.160), незаконное предпринимательство (ст.171), преступления, связанные с отмыванием денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст.174 и 174-1), контрабанда (ст.188), незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст.191).

1.2 Основные направления борьбы с трансграничной организованной преступностью

На сегодняшний день Министерством иностранных дел РФ заключено свыше 70 межведомственных соглашений о сотрудничестве, включая и страны дальнего зарубежья. В том числе с полицейскими органами Италии, Франции, Норвегии, Швеции, Египта, Индии и другими. Отдельным и очень важным направлением является построение контактов с вновь образованными государствами - республиками Южная Осетия и Абхазия. Уже заключены базовые соглашения о сотрудничестве, ведется активный обмен делегациями для оказания содействия нашим коллегам в создании надежной системы охраны правопорядка и противодействия преступности.

Во взаимоотношениях со странами дальнего зарубежья происходят регулярные контакты на уровне руководителей правоохранительных ведомств, на которых обсуждается весь спектр правоохранительной тематики. К числу наиболее важных итогов прошедших переговоров можно было отнести договоренности о проведении в приграничных районах России и Финляндии, а также России и Польши специальных операций, направленных на стабилизацию криминогенной обстановки на сопредельных территориях. Приняты решения о создании совместных рабочих групп по координации взаимодействия в борьбе с преступностью с МВД Италии, МВД ОАЭ, МВД Франции. Подобные механизмы уже доказали свою практическую эффективность и действуют на протяжении длительного периода с правоохранительными органами Австрии, Германии, Израиля, Китая, США, Швейцарии, Финляндии и других стран4.

Двустороннее международное сотрудничество помогает помимо совместного противодействия преступности перенимать передовой опыт полицейских ведомств иностранных государств по организации работы органов внутренних дел. В частности акцент делается на изучении вопросов предупреждения правонарушений коррупционной направленности, организации психологического сопровождения и морально-этического воспитания сотрудников и служащих полиции, проведении проверок кандидатов на должности в органах правопорядка. В целом следует отметить, что применяемые за рубежом механизмы отличаются от отечественных процедур незначительно и в тех или иных формах применяются либо планируются к применению в системе министерства внутренних дел Российской Федерации. Некоторая разница обусловлена иным структурным построением и особенностями функционирования иностранных полицейских ведомств. Так, во всех странах ключевым моментом профилактики правонарушений среди сотрудников является подбор персонала, основанный на конкурсной основе. Возможность осуществления действительно избирательного подхода к комплектованию кадрами обусловлена такими факторами, как высокий престиж службы в подразделениях полиции, наличие весомого пакета социальных гарантий, заработная плата, соответствующая социальному статусу, размер которой, как правило, выше среднего по стране. При этом требования, предъявляемые к кандидатам, максимально конкретизированы и избавлены от любой предвзятости.

Одним из главных приоритетов международного сотрудничества является участие МВД России в интеграционных процессах с республиками бывшего СССР: Содружестве Независимых Государств, Союзном государстве Российская Федерация - Республика Беларусь, ЕврАзЭС, ОДКБ и ШОС.

Международное сотрудничество с правоохранительными органами стран СНГ и дальнего зарубежья осуществляется в рамках повышения эффективности взаимодействия и практического наполнения по линии борьбы с трансграничной организованной преступностью, международным терроризмом и экстремизмом, торговлей людьми, незаконным оборотом наркотиков, кибертерроризмом и другими современными вызовами и угрозами международной безопасности. МВД России продолжает укреплять взаимодействие с министерствами внутренних дел, полициями государств-участников СНГ в многостороннем формате. Последовательно проводиться линия на углубление консолидации совместной работы в правоохранительной сфере в рамках действующих региональных структур на пространстве Содружества. Главным координирующим органом в этой области в настоящее время является Совет министров внутренних дел государств-участников СНГ, собирающийся на регулярной основе не реже одного раза в год. Ежегодно министерствами внутренних дел, полициями государств - участников СНГ проводятся широкомасштабные совместные операции «Розыск», «Канал», «Нелегал», «Эмигрант», в ходе которых выявляется и раскрывается большое количество преступлений, задерживаются и в последующем экстрадируются десятки и сотни преступников, объявленных в межгосударственный розыск. Регулярные встречи на протяжении года проходят с руководителями всех министерств внутренних дел стран Содружества5.

В целом сотрудничество со странами СНГ охватывает практически все аспекты совместной оперативно-служебной деятельности: расследование уголовных дел, исполнение международных следственных поручений, обмен оперативной информацией, стажировки специалистов в целях повышения профессиональной квалификации, оснащение органов внутренних дел и полиции специальными средствами и техникой. В формате Организации Договора о коллективной безопасности (ОДКБ), прежде всего в целях укрепления ее военной составляющей, министерство выделило на постоянной основе в состав Коллективных сил оперативного реагирования (КСОР ОДКБ) группу специалистов из числа подразделений ОМСН «Рысь» и ОМОН «Зубр». Первая практическая отработка боевых навыков сводных сил КСОР ОДКБ под руководством президентов стран - членов Организации с участием российского милицейского спецназа прошла в Казахстане в октябре 2009 года. В том же году был запущен новый формат взаимодействия министерств внутренних дел и общественной безопасности государств - членов Шанхайской организации сотрудничества (ШОС). В рамках российского председательства в этой организации 17-18 мая 2009 года в Екатеринбурге прошло первое совещание их руководителей, на котором были приняты важные решения, направленные на активизацию взаимодействия в рамках ШОС в области борьбы с транснациональной организованной преступностью и совершенствование имеющейся правовой базы. Результативный характер носят отношения сотрудничества и в дву стороннем формате.

При этом важное значение имеют результаты совместной деятельности МВД России и МВД Беларуси в общем процессе формирования Союзного государства, 10-летний юбилей создания которого отмечается в этом году. Сформирована солидная правовая база сотрудничества, созданы механизмы межведомственного взаимодействия, имеются конкретные практические результаты совместной работы, а также ведется активный диалог на уровне руководителей министерств. В ходе заседаний Объединенной коллегии министерств внутренних дел Союзного государства основное внимание уделяется вопросам повышения эффективности взаимодействия в борьбе с преступлениями экономической направленности, в частности по пресечению контрабандных поставок энергоресурсов из России в Беларусь, обороту спиртосодержащей продукции, лома цветных и черных металлов.

Представители МВД России активно участвуют в деятельности правоохранительных составляющих таких международных организаций, как ООН, «Группа восьми», Постоянный совет партнерства Россия - ЕС, Совет Государств Балтийского моря, Совет Россия-НАТО, Азиатско-Тихоокеанское экономическое сотрудничество, Интерпол, ОБСЕ, Совет Европы и другие - всего около 40. В качестве одного из наиболее важных направлений следует выделить сотрудничество с Европейским союзом. На регулярной основе - два раза в год - проходят встречи министров внутренних дел и юстиции в формате заседаний Постоянного совета партнерства Россия - ЕС по общему пространству свободы, безопасности и правосудия. На них подводятся итоги совместной работы по противодействию трансграничной организованной преступности, дается оценка современным вызовам и угрозам и определяются дальнейшие перспективы взаимодействия на данных направлениях. В формате «Группы восьми» МВД России осуществляет свою международную правоохранительную деятельность в соответствии с поручениями президента и правительства Российской Федерации при координирующей роли МИД России. Так, МВД России активно участвует в работе образованной в 2001 году Римской-Лионской группы (РЛГ) «восьмерки» по борьбе с терроризмом и транснациональной организованной преступностью.

Наиболее активно в формате РЛГ эксперты МВД России работают в подгруппах по правоохранительным проектам: по вопросам уголовно-правового сотрудничества, борьбе с преступлениями в сфере высоких технологий и антитеррористической и антикриминальной безопасности в сфере транспорта. В ходе встречи министров внутренних дел и юстиции в мае 2009 года в Риме были рассмотрены наиболее актуальные вопросы взаимодействия государств «Группы восьми» в борьбе с терроризмом и проявлениями экстремизма, транснациональной организованной преступностью и нелегальной миграцией, согласованы дальнейшие шаги по противодействию сексуальной эксплуатации детей, меры по борьбе с преступными финансовыми активами, а также обсуждены перспективы международного правоохранительного сотрудничества по обеспечению безопасности и стабильного развития общества. Другим важным многосторонним форматом взаимодействия МВД России с зарубежными правоохранительными органами является региональный форум группы СГБМ - группы личных представителей глав правительств стран - участниц Совета государств Балтийского моря по сотрудничеству в борьбе с организованной преступностью. Цель созданной в 1996 году группы - содействие развитию сотрудничества правоохранительных ведомств - полиции, таможни, пограничных и налоговых органов, миграционных служб стран Балтийского региона в борьбе с трансграничной преступностью в двустороннем и многостороннем форматах. В соответствии с поручением правительства Российской Федерации от 1998 года координация деятельности заинтересованных российских федеральных органов исполнительной власти - ФСБ и ФТС России - в рамках группы СГБМ возложена на МВД. В настоящее время МВД России выступает с инициативами по наращиванию эффективности практической деятельности, которая в конечном результате должна выражаться в конкретных совместных операциях правоохранительных органов стран Балтийского региона, направленных на пресечение реальных угроз трансграничной организованной преступности. При осуществлении международной деятельности МВД России использует также площадку Совета Россия - НАТО (СРН).

Наиболее успешным проектом СРН является подготовка сотрудников антинаркотических подразделений Афганистана и государств Центральной Азии на базе Всероссийского института повышения квалификации сотрудников МВД России. К настоящему времени с начала реализации проекта в ВИПК прошли подготовку в составе 22 учебных групп 362 афганских и центрально-азиатских слушателя. Промежуточные результаты реализации данного проекта положительно оценены такими авторитетными международными организациями, как ООН и ОБСЕ. МВД России готово к дальнейшей работе совместно с натовскими партнерами на данном направлении.

Таким образом, сотрудничество МВД России с коллегами из государств дальнего зарубежья в двустороннем формате ведется как в русле уже наработанных в течение длительного времени контактов, так и в соответствии с новыми ориентирами внешнеполитического курса государства, учитывающих необходимость минимизации угроз со стороны международной организованной преступности, а также в целях оказания партнерской помощи в деле обеспечения общественного правопорядка. К первой группе относятся наши традиционные партнеры в Европе, а также США, Канада, Китай. Ко второй - государства Аравийского полуострова, Балканского региона, Латинской Америки и Карибского бассейна, Африки, с которыми отношения сотрудничества только набирают обороты и одновременно формируется договорная правовая база взаимодействия.

Отдельной строкой следует отметить сотрудничество органов внутренних дел с Европейской полицейской организацией - Европолом. Прежде всего взаимодействие с Европолом выражается в регулярном обмене стратегической и технической информацией о состоянии и развитии преступности, новых формах противодействия ей, каналах и способах отмывания денежных средств, полученных преступным путем.

Одновременно предпринимаются практические шаги по борьбе с терроризмом, незаконным оборотом наркотиков, фальшивомонетничеством и преступлениями в сфере высоких технологий, а также по защите прав на объекты интеллектуальной собственности. Все более актуальным становится и такое направление, как защита свидетелей в рамках уголовного судопроизводства. Другая важная сфера сотрудничества - совместная работа по подготовке и повышению квалификации кадров для правоохранительных органов, которая осуществляется с европейским полицейским колледжем - СЕПОЛ. Кроме того, активно ведется взаимодействие с Европолом в разработке аналитических материалов с оценкой угроз трансграничной организованной преступности и террористических организаций. Особую роль в международной деятельности министерства играет Национальное центральное бюро Интерпола при МВД России - НЦБ. В 2008 году наиболее интенсивно по каналам Интерпола осуществлялось информационное взаимодействие с правоохранительными органами Германии - 5,6 процента (4828 документов), США - 3 процента (2639), Литвы - 1,6 процента (1369), Чехии - 1,6 процента (1345), Польши - 1,5 процента (1311) и Украины - 1,3 процента (1114). НЦБ взаимодействует в сфере борьбы с международной преступностью с Генеральным секретариатом Интерпола и 183 странами - членами организации. Только в 2008 году по данным каналам осуществлялось информационное сопровождение свыше двух тысяч уголовных дел и более двухсот дел оперативного учета6.

Наибольшую тревогу вызывают такие виды международной преступности, как терроризм, отмывание доходов от преступной деятельности, торговля людьми, международный наркобизнес, коррупция. Противодействие коррупции - одно из главных направлений международного сотрудничества в борьбе с преступностью. В последнее десятилетие принято множество многосторонних международных конвенций, программ и деклараций по данной проблеме. В целях реализации проводимого руководством страны курса на борьбу с коррупцией активно ведется работа по обобщению зарубежного опыта в этой области. Эксперты ФСБ России провели встречи со своими коллегами из КНР, Испании, Финляндии, Польши, США, обменялись перспективными наработками в области коррупционной защищенности собственных рядов и противодействия этим проявлениям в государственных органах.

Для обеспечения оперативного взаимодействия с иностранными партнерами, в том числе по расследованию конкретных уголовных дел, имеющих трансграничные корни, все больше используется институт офицеров связи. ФСБ России направило за рубеж 12 своих представителей и планирует наращивать этот потенциал, а в Москве на постоянной основе работают полицейские атташе из свыше 40 стран мира. В настоящее время МВД РФ проводится активная работа по подготовке к подписанию Соглашения о сотрудничестве министерств внутренних дел (полиции) государств - участников Содружества Независимых Государств в борьбе с торговлей людьми. Оно будет детально регламентировать основные формы и механизм взаимодействия сторон в вопросах предупреждения, выявления, пресечения и раскрытия преступлений, связанных с торговлей людьми. Подписание указанного международного договора положительно повлияет на установление прямых контактов для осуществления взаимодействия между центральными подразделениями министерств внутренних дел государств - участников СНГ. Серьезное внимание уделяется подготовке новой редакции типового проекта Соглашения о сотрудничестве между министерством внутренних дел Российской Федерации и Министерством внутренних дел (компетентным ведомством) иностранного государства. Разрабатываются и подготавливаются к подписанию соглашения о сотрудничестве МВД России с компетентными органами Хорватии, Сербии, Лаоса, Намибии, Зимбабве, Объединенными Арабскими Эмиратами. Идет постоянный процесс совершенствования правовой базы международного сотрудничества в сфере полицейской деятельности. Жизнь постоянно ставит новые задачи, новые проблемы.

Таким образом в целях более эффективного противодействия криминалу, повышения уровня раскрываемости преступлений ФСБ России ведет постоянную работу по международному сотрудничеству с правоохранительными органами иностранных государств.

2. Трансграничные преступления в сфере экономики

2.1 Основные схемы и механизмы совершения трансграничных организованных преступлений

На основе анализа уголовных дел, оперативной информации и иных материалов рассмотрю основные схемы и механизмы совершения организованных преступлений, а также согласованные действия членов ОПГ (ОПС) на примере моделей организованной преступной деятельности в сфере внешнеэкономической деятельности (ВЭД); при производстве и использовании в технологических процессах драгоценных металлов; при совершении мошенничества.

Для осуществления внешнеэкономических сделок хозяйствующие субъекты совершают большое число операций по заключению контрактов, перечислению денежных средств, перемещению товаров, их таможенному оформлению, уплате таможенных платежей, найму складских помещений для хранения и реализации товаров. Помимо самих хозяйствующих субъектов в этом процессе участвуют банки, которые переводят денежные средства по назначению и осуществляют валютный контроль, таможенные органы, обеспечивающие таможенное оформление и таможенный контроль, перевозчики, производящие перемещение товаров, владельцы складов, хранящие эти товары, посредники, обеспечивающие покупку экспортного товара и его сбыт, и другие юридические и физические лица.

Рассмотрю те действия, которые участники организованной преступной деятельности должны учесть и совершить для достижения преступного результата. Прежде всего следует отметить, что эти действия должны вмещать в себя всю совокупность названных обстоятельств, необходимых для совершения организованного преступления и его конспирации при осуществлении внешнеэкономических сделок. То есть члены организованных преступных формирований проводят внешне законные операции, предусматривают различные нюансы по конспирации фактически противоправных действий, предпринимают меры по привлечению к соучастию в этом различных лиц, осуществляющих разнообразные виды контроля, и, как правило, это делается систематически.

Раскрыть эти действия можно на примере преступлений, совершаемых при осуществлении экспортно-импортных операций. Для успешного проведения таких операций необходимо в первую очередь провести маркетинг товаров, которые в одних случаях, пользуются постоянным спросом на мировом рынке, например таких, как лес, металл в виде проката или лома, нефтепродукты и морепродукты, в связи с чем при их экспорте можно получить солидную прибыль, в других - выяснить, какие зарубежные товары наиболее востребованы в России. Для этих целей организованной преступной группировке надо либо привлечь консультанта (например, в таможенных органах, в предпринимательской среде), либо этим должен заниматься один их членов ОПГ на постоянной основе. Уже исходя только из этого, становится понятным специализация различных ОПГ в определенном виде хозяйственной деятельности.

Кроме того, как правило, организованные преступные группы заключают контракты с зарубежными партнерами от имени фиктивных фирм (лжепредприятий, фирм-однодневок и т.п.), которые регистрируются по утерянным или поддельным паспортам. Это делается для того, чтобы впоследствии, когда выявятся факты неуплаты таможенных платежей, невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте и других правонарушений, нельзя было установить виновных лиц.

Следовательно, членам организованных преступных групп (формирований) необходимо найти (купить, украсть и т.п.) паспорт, по которому можно зарегистрировать фиктивную фирму с использованием подставных физических лиц или реквизитов посторонних коммерческих структур.

Далее, нужно найти денежные средства для перевода в оплату импортируемого товара. Эти средства либо заимствуются у предпринимателей или представителей теневой экономики, либо используются средства, полученные криминальным путем, отчисляемые в «общак» и т.п.

Когда при перечислении денежных средств одновременно преследуется цель незаконного невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте, то определяется схема перемещения денежных средств по банковским счетам, зачастую через банки, расположенные в оффшорных зонах. Это делается для того, чтобы затруднить либо сделать невозможным установление движения средств с целью избежания ответственности. К разработке таких схем также привлекаются консультанты из числа специалистов.

Для совершения незаконных экспортных операций необходимо приобрести экспортный товар. Многие предметы, товары, изделия, составляющие объект и предмет экспорта и перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации, предварительно изготовляются на соответствующих российских предприятиях отраслевого и территориального подчинения. Поэтому члены ОПГ должны либо купить на этих предприятиях такой товар, либо вступить в преступный сговор с руководителями и иными лицами, связанными с изготовлением, отбором и оформлением товаров на экспорт.

Кроме того, следует учитывать еще одно обстоятельство. Существует определенный перечень товаров, экспорт и импорт которых осуществляется в порядке, определяемом Президентом и Правительством Российской Федерации. К этим товарам относятся драгоценные металлы, сплавы, изделия из них, концентраты, лом и отходы драгоценных металлов, драгоценные природные камни, янтарь и ряд других. Порядок их ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из нее определен Положением, утвержденным постановлением Правительства РФ от 24 января 1994 г. № 35 (с последующими изменениями и дополнениями)7. На экспорт или импорт таких товаров необходимо получить специальные разрешения (лицензии). Так, Минэкономразвития России лицензирует изделия с содержанием драгоценных металлов и камней, янтаря и др. Минздрав России выдает лицензии на лекарственные препараты, фармацевтические продукты и материалы, дикорастущие растения, диких животных, кости ископаемых животных, а Главное управление государственного надзора за связью в России - лицензии на радиоэлектронные средства, высокочастотные устройства.

Помимо этого для проведения экспортно-импортных операций в ряде случаев необходимо наличие различных документов - сертификатов соответствия, безопасности, страны происхождения товаров, справок о прохождении ветеринарного, фитологического контроля, получение которых также подчиняется определенному порядку. Например, порядок проведения сертификации регламентирован федеральными законами и нормативными актами министерств и ведомств, прежде всего Госстандарта, ГТК, Госкомсанэпидемнадзора России.

Если в установленном порядке сложно получить указанные документы, то в этом случае члены ОПГ прибегают к подкупу государственных служащих этих и других министерств.

Для заключения контракта и осуществления поставок при совершении импортных операций необходимо установить деловые или криминальные партнерские связи за рубежом. Установление криминальных связей продиктовано следующим обстоятельством. По мере накопления опыта борьбы с контрабандой, усовершенствования таможенных технологий, усиления таможенного контроля и ужесточения санкций, применяемых к правонарушителям, ОПГ вынуждены привлекать иностранных контрагентов для организации пересечения границы с грузами по фиктивным товаросопроводительным документам, изготовленным за рубежом. Подобные махинации обычно осуществляются через лиц российского происхождения, выступающих посредниками при ведении переговоров с представителями зарубежных поставщиков за границей.

Такие же связи надлежит установить с перевозчиком товаров, а затем определить декларанта. С этими лицами члены ОПГ должны предусмотреть схему пересечения таможенной границы России - контрабандным или официальным путем.

Следует отметить, в настоящее время на государственной границе России существует множество «прозрачных» участков, позволяющих беспрепятственно перемещать товары и транспортные средства в обход таможенного контроля. Это западный участок на российско-украинской границе, где по Ростовской и Белгородской областям проходит более 360 проезжих дорог, южный участок на границе с Грузией, восточный - на границе с Казахстаном, перекрыть которые силовые структуры не в состоянии8. Следовательно, члены ОПГ должны выбрать маршрут перемещения транспортных средств через границу и по территории России, разработать схему сопровождения или продумать способы отслеживания, иногда им требуется найти лиц, которые могли бы стать проводниками при пересечении границы в неустановленных местах.

Как свидетельствует практика работы правоохранительных органов, члены ОПГ ведут постоянное отслеживание наличия контроля на границе и передают перевозчику сведения об участке границы и времени его беспрепятственного пересечения, используя для этого современные средства факсимильной, радиотелефонной, пейджинговой связи, электронной почты и т.п. Известны факты, когда организаторы контрабандного перемещения грузов на территорию России уведомляли по факсимильной связи своих соучастников о конкретных местах пересечения границы с учетом имеющихся «связей» на постах9.

При выборе официального пути пересечения границы члены ОПГ в целях уменьшения уплаты таможенных платежей могут установить криминальную связь с работниками таможенных органов. По одному делу было установлено, что члены ОПГ составили от имени фиктивных юридических лиц контракты на закупку у иностранных поставщиков аккумуляторов, которые начали поступать на указанные в контракте адреса фирм, расположенных в Риге. Там соучастники неоднократно отгружали через некую фирму аккумуляторы и направляли их в адрес фирм, указанных в договоре. При этом в инвойсах были отражены действительное количество АКБ и их фактическая стоимость. Из Риги товар направлялся на таможенные посты Москвы, где и происходило его растаможивание и выпуск в свободное обращение.

По прибытии в Москву машины с грузом встречал Терехов, который менял подлинные инвойсы на подложные, соответствующие по номерам настоящим, но содержащим ложные сведения - в них были значительно занижены количество и стоимость груза. Именно на основании ложных данных производилось декларирование груза, заполнялись грузовые таможенные декларации, производилось начисление таможенных платежей10.

Совершение этого преступления стало возможным в результате коррумпированности таможенных органов, о чем свидетельствуют следующие обстоятельства. Непосредственное оформление документов в таможне производили доверенные лица подсудимых, которые платили деньги работникам таможенных терминалов за составление для них таможенных деклараций на основании подложных инвойсов. Эти документы принимались таможенными инспекторами безоговорочно, несмотря на то что в подложных инвойсах отсутствовали штампы и отметки таможни, расположенной на государственной границе России. Груз, находившийся в автомашинах, инспекторами таможенных постов не пересчитывался.

При проведении внешнеэкономических операций наиболее часто способствуют следующие категории работников таможенных органов:

- начальник таможенного поста;

- инспекторы, занимающиеся выпуском грузов;

- сотрудники отдела контроля таможенной стоимости и валютного контроля;

- сотрудники отдела контроля доставки;

- специалисты по тарифному и нетарифному регулированию;

- работники отдела таможенного оформления и таможенного контроля.

Совершение продолжительных противоправных операций возможно и при наличии сговора владельцев складов временного хранения (СВХ), таможенных складов с недобросовестными участниками ВЭД и таможенниками. На основании положений таможенного законодательства товары, поступающие на СВХ и прошедшие краткое декларирование на пограничных таможенных пропускных пунктах, считаются находящимися на таможенном оформлении, конечным этапом которого признается определение подлежащих уплате таможенных платежей и выпуск товаров под заявленный таможенный режим. Это обстоятельство активно используется членами ОПС для совершения махинаций с документами и грузами. В этих целях они предпринимают следующие действия:

- товар, поступивший на СВХ, не отражается в учетных документах;

- часть товара, учтенного на СВХ, похищается и реализуется без уплаты таможенных платежей;

- владельцами или работниками СВХ по сговору с владельцами товара осуществляется подмена налогоемких товаров другими.

Сотрудники СВХ могут участвовать в фальсификации документов с целью неправомерного растаможивания. Организация такого растаможивания на СВХ с участием его руководителей и сотрудников достаточно распространенное преступление, совершение которого предполагает наличие различных вариантов, когда подмена достоверных документов на фиктивные осуществляется на самом складе его сотрудниками или конспиративно за пределами склада.

При доставке товара на склад временного хранения его работники в случае отсутствия на нем сотрудников таможенных органов должны направлять об этом уведомление таможенным органам. Однако недобросовестные владельцы складов зачастую игнорируют это предписание. Тем самым в преступную деятельность оказываются вовлеченными руководитель склада (директор), бухгалтерские работники, ответственные за достоверность ведения учета товароматериальных ценностей, в том числе и в электронной форме, представляемой во внутренние таможни, кладовщики (чаще старший по смене) и другие лица.

В целях уменьшения уплаты таможенных платежей часто используется занижение таможенной стоимости товаров. Заявляемые декларантом таможенная стоимость и сведения, относящиеся к ее определению, должны основываться на достоверной, количественно определимой, объективной и документально подтвержденной информации. Поэтому вместе с государственной таможенной декларацией декларант представляет в таможенный орган декларацию таможенной стоимости и сопровождающие ее документы. Последняя является приложением к соответствующей ГТД и без нее недействительна. Для подтверждения заявленных сведений по таможенной стоимости декларант должен также представить:

- счет-фактуру (инвойс), банковские платежные документы (если счет оплачен) и иные платежные и/или бухгалтерские документы, подтверждающие стоимость товара;

- страховые документы, если таковые имеются в зависимости от условий поставки.

В комплект документов, на основании которых таможенными органами определяется таможенная стоимость, наряду с перечисленными входят:

- акт таможенного досмотра, содержащий подробное описание товаров, позволяющий определить коммерческую ценность и классифицировать эти товары в соответствии с ТН ВЭД СНГ11;

- документация о технических характеристиках товаров, включая информацию, на основе которой выдается сертификат соответствия (технические паспорта, инструкция о применении товаров и пр.);

- заключения таможенной лаборатории о физико-химических, качественных и иных характеристиках товаров.

Для получения дополнительных сведений таможенные органы могут затребовать и иные документы. При отсутствии необходимой информации таможенные органы вправе использовать имеющиеся у них сведения (ценовую информацию по аналогичным товарам, в том числе содержащуюся в каталогах торговых фирм и иных справочниках) с соответствующей корректировкой.

Чтобы уменьшить таможенные платежи, члены ОПГ обычно фальсифицируют требуемые документы путем либо их изготовления, либо подделки, а для этого надо приобрести различные бланки, изготовить фальшивые печати или штампы, обосновать перед таможенными органами стоимость товаров и т.п.

Для уменьшения суммы таможенных платежей применяются и иные способы. К их числу относятся неправильное указание таможенных режимов; подмена документов на ввозимый товар; перемещение товара не под своим наименованием; заявление кода ТН ВЭД для товаров, имеющих сходные потребительские характеристики; перемещение товаров и транспортных средств под видом гуманитарной помощи; незаконное использование льгот по таможенным платежам; недекларирование, недостоверное декларирование либо недоставка товара в таможенные органы назначения; псевдоэкспорт; лжеэкспорт, использование недобросовестных фирм-перевозчиков, следующих по процедуре МДП. Раскрою некоторые из них.

Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей путем неправильного указания таможенных режимов может совершаться практически при использовании любого таможенного режима, который предполагает полное или частичное освобождение от уплаты таможенных платежей, в частности режимов переработки, временного ввоза (вывоза), таможенного склада, уничтожения, экспорта (импорта), транзита.

Под видом товаров, направляемых на переработку вне таможенной территории, на самом деле могут быть вывезены товары для выпуска в свободное обращение. Например, нефтепродукты, якобы направляемые на переработку для изготовления бензина, продаются за рубеж, а в Россию в качестве компенсации ввозится импортный товар, не имеющий никакого отношения к нефтепродуктам. Может перерабатываться только часть вывезенного товара, а остальная продается, после чего ввозится компенсационный товар, количество которого значительно меньше, чем должно было быть получено при переработке всего объема перемещаемого товара.

Нарушителями также используется таможенный режим переработки на таможенной территории Российской Федерации для контрабандного вывоза товаров под видом продуктов переработки. Этот механизм нередко лежит в основе толлинговых операций, когда вместо зарубежного сырья используется российское, а продукт переработки вывозится за рубеж без налогообложения под видом толлингового.

Контрабанда может маскироваться использованием режима временного ввоза (вывоза) товаров - вместо этого товары свободно реализуются недобросовестными участниками ВЭД на территории России без уплаты соответствующих таможенных платежей.

Для совершения преступлений указанными способами членам ОПГ необходимо приобрести денежные средства, товары, решить вопрос о их перемещении, осуществить иные действия.

Нередко преступления маскируются ложным использованием таможенного режима уничтожения. Они совершаются, как правило, при сговоре с работниками таможни, поскольку в силу Положения о таможенном режиме уничтожения товаров, утвержденным приказом ГТК России от 10 января 2000 г. № 312, на товары, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации должны быть оформлены соответствующие документы. Однако после этого товар зачастую реализуется без уплаты таможенных платежей за определенное вознаграждение таможенных работников.

Недоставка товаров осуществляется, как правило, с участием перевозчиков, в сговоре с которыми находятся участники ВЭД и работники складов временного хранения. В последнее время применяются схемы, когда товар перегружается на другое транспортное средство или складируется до прибытия транспортных средств в зону таможенного контроля. При этом перевозчику вручаются документы, оформленные при участии недобросовестных владельцев СВХ, подтверждающие закрытие процедуры доставки.

Ложный экспорт подакцизных товаров. Суть этого вида преступления заключается в том, что некоторые фирмы, как правило «однодневки», оформляют перевозочные документы на отправку товара из стран ближнего или дальнего зарубежья транзитом через территорию Российской Федерации. В документах таможенного оформления отражается транзитное движение товара через территорию России в адрес вымышленной фирмы, расположенной на территории одного из государств СНГ, а товар остается на территории России в режиме свободного обращения без уплаты необходимых таможенных платежей.

Для совершения противоправных действий указанным способом членам ОПГ необходимо зарегистрировать фирму-«однодневку», найти перевозчика, который бы доставил товар не в указанное в документах место назначения, а в названное членами ОПГ. Кроме того, товары, ввозимые в страну, из таможни, расположенной в пункте пропуска на границе (таможня отправления), направляются по документу контроля доставки под таможенным сопровождением либо под таможенным обеспечением в таможню, в зоне деятельности которой находится получатель товара (таможня назначения), либо в таможню пропуска за границу. Правонарушители для сокрытия факта невывоза груза за пределы Российской Федерации вступают в сговор с таможенными перевозчиками, а в случае таможенного сопровождения- с работниками таможенных органов с целью оформления документа контроля доставки без доставки груза на приграничный пост для вывоза и обеспечивают подкуп специалистов, имеющих возможность внесения недостоверной информации в электронную базу контроля доставки.

После того как товар выпущен в таможенный режим «для свободного обращения» или поступил на таможенную территорию России, членам ОПГ для хранения или перегрузки товара необходимо на время подыскать складские помещения, где он мог бы храниться непродолжительное время без таможенной очистки. Порой для этого арендуются склады определенных (криминальных) фирм. Затем необходимо решить вопрос, связанный с реализацией товара его приобретателем может быть как оптовый, так и розничный покупатель.

Преступные сообщества, располагая значительными денежными средствами, имеют возможность широко использовать автотранспорт и связь, крытые складские помещения большой площади, охраняемые закрытые стоянки, что позволяет совершать масштабные противоправные операции.

В организованных преступных сообществах обычно хорошо налажена оперативная информация. Это делается либо посредством наблюдения за действиями таможенных и правоохранительных органов, либо благодаря подкупу работников таможенных органов, которые сами информируют членов ОПГ о проведении ими проверок автомашин, перевозящих импортные товары, поступившие как контрабандным, так и официальным путем, но не прошедшие таможенное оформление. Так, московская оперативная таможня совместно с ФСБ России, милицией и пограничной службой в рамках ежегодного мероприятия «Караванавто» проводили специальную операцию, направленную на пресечение незаконного оборота товаров. Главное внимание таможенники уделяли автомагистралям, проверяя большегрузный транспорт. Однако после часа работы трасса стремительно пустела, поскольку у контрабандистов был налажен обмен соответствующей информацией.

Тогда сотрудники таможни изменили тактику и стали проверять те организации, в отношении которых имелась оперативная информация о том, что они предоставляют складские помещения для хранения нерастаможенных товаров. Одновременно в поле зрения таможенников попали преступные сообщества, систематически занимающиеся подделкой таможенных документов. В ходе операции были проверены 13 автосалонов, 25 фирм, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, 34 склада временного хранения. Стоимость задержанных товаров составила около 245,5 млрд. руб13.

Ряд ОПГ специализируются на поставках в Россию иностранных автомашин как угнанных в России, различных зарубежных странах, так и приобретенных законным путем.

При угоне и сбыте автомашин распределяются роли между членами ОПГ, одна часть которых совершает угоны автомашин, другая - осуществляет их нелегальный перегон, третья - легальный, четвертая - подыскивает покупателей, пятая - изготовляет или приобретает поддельные документы на транспортные средства, шестая - обеспечивает оформление документов и получение на них необходимых отметок на таможнях Литвы, Белоруссии, России, седьмая - проводит другие необходимые действия по продаже автомашин.

Членам ОПГ приходится приобретать или фальсифицировать поддельные бланки свидетельств о регистрации транспортных средств, бланки справок-счетов, справки из ГАИ Белоруссии или Украины, на которых имеются оттиски печатей и штампов, необходимых для пересечения таможенной границы, другие документы:

- имеющие отметки таможенных органов Белоруссии о выпуске товара для свободного обращения, в случае перемещения транспортных средств через эту республику;

- идентифицирующие само транспортное средство (паспорт транспортного средства, сертификат и документы с отметками органов автоинспекции о снятии с учета автомобиля);

- подтверждающие право собственности и стоимость транспортного средства - счет-справка, купчая, договор купли-продажи, инвойс и др.;

- удостоверяющие личность и полномочия граждан, осуществляющих перемещение транспортного средства (паспорт, доверенность и пр.).

Нередки случаи, когда на автомашину представляется полный пакет фиктивных документов, выполненных на высоком профессиональном уровне с применением современной оргтехники и полиграфического оборудования14.

При изготовлении новых документов изменяются номера кузова, шасси, двигателя, проверка которых работниками ГИБДД МВД России при соответствующей договоренности членов ОПГ проводится поверхностно. Более того, некоторые сотрудники ГИБДД в корыстных целях нарушают должностные инструкции, не производя фактическую сверку номеров указанных агрегатов.

Необходимо также решить вопрос о постановке на учет в ГИБДД этих автомашин, зачастую еще до их приобретения. Сотрудники ГИБДД наиболее часто способствуют совершению злоупотреблений в сфере ВЭД путем:

- содействия в сопровождении грузов;

- содействия в постановке на учет контрабандно ввезенных иномарок;

- попустительства при пересечении таможенной границы в обход таможенных постов;

- подделки ответов на запросы о регистрации иномарок в другом регионе.

Следовательно, одним из условий осуществления преступного умысла на совершение преступлений в сфере ВЭД является наличие сговора между неопределенным множеством лиц, распределением криминальных ролей и доходов. Причем логика преступных действий ОПГ аналогична логике обычного бизнеса с поправкой на незаконность их совершения.

Моделирование организованной преступной деятельности призвано облегчить труд работников правоохранительных органов, так как позволяет выполнить ряд функций:

- эвристическую и познавательную, что даст возможность правильно и своевременно просчитать ходы и намерения участников преступной деятельности, своевременно пресечь начавшееся преступление, провести ряд мероприятий для предупреждения таких преступлений в дальнейшем;

* организационно-методическую, которая будет способствовать поиску следов совершенного преступления, поможет правильно выбрать методы выявления, раскрытия и расследования преступления и организовать работу по делу. Учитывая, что при выявлении и раскрытии преступлений, совершенных организованными преступными группами, практически не удается установить всех участников такой группы по причине их законспирированности, приведенная модель дает возможность вычислить возможных участников организованной преступной деятельности;


Подобные документы

  • Понятие, признаки и цели трансграничной и организованной преступности. Понятие международного сотрудничества в сфере борьбы с трансграничной преступностью, ее права и основы. Отечественная нормативно-правовая база по борьбе с трансграничной преступностью.

    курсовая работа [39,5 K], добавлен 07.06.2012

  • Особенности трансграничной организованной преступности в РФ. Роль оперативных пограничных подразделений в борьбе с ней. Нормативно-правовые акты, регулирующие борьбу оперативных подразделений пограничной службы ФСБ РФ с трансграничной преступностью.

    курсовая работа [40,6 K], добавлен 13.06.2012

  • Понятие организованной преступности. Формы проявления организованной преступности. Срастание организованной преступности с коммерческими и государственными структурами. Проблема реализации уголовно-правовых мер борьбы с организованной преступностью.

    дипломная работа [114,5 K], добавлен 03.04.2014

  • Понятие организованной преступности, причины и условия ее возникновения. Личность участника организованной преступной деятельности. Уголовно-правовые и общесоциальные меры борьбы с организованной преступностью в России. Виды преступных формирований.

    контрольная работа [53,5 K], добавлен 24.09.2013

  • История организованной преступности в России. Криминологическая характеристика организованной преступности. Криминологическая характеристика организованной преступности в республике Татарстан. Правовые средства борьбы с организованной преступностью.

    дипломная работа [82,7 K], добавлен 25.04.2007

  • Понятие организованной преступной деятельности и ее криминалистическая характеристика. Организационно-тактические особенности расследования организованной преступной деятельности. Расследование преступлений в чрезвычайных условиях и по горячим следам.

    реферат [41,3 K], добавлен 15.10.2012

  • Понятие и признаки международной трансграничной и организованной преступности. Трансграничная организованная преступность в России. Международная борьба с преступностью, ее особенности и формы. Борьба с преступностью на основе многосторонних соглашений.

    курсовая работа [48,9 K], добавлен 07.06.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.